Warren Macal的提名 - Warren Macal被提名为Lottery.com的董事会成员，将在通过背景调查后出席下一次董事会会议[1] Warren Macal的经验 - Warren Macal在财富管理和战略财务规划领域拥有超过15年的丰富经验，专注于高净值个人和专业运动员的财务需求[2] Warren Macal的价值 - Warren Macal的领导力和专业知识将为Lottery.com的全球扩张和产品推广以及Sports.com品牌的发展提供宝贵的帮助[3]

公司重大事件 - 2021年10月29日公司完成与AutoLotto的业务合并，更名为Lottery.com Inc [18] - 2022年7月1日董事会终止Ryan Dickinson的职务，因其涉及违反州和联邦法律及内部会计控制问题 [19] - 2022年7月20日，审计机构称2021年审计报告和2022年3月财务报表不可靠，因未披露2022年1月的信贷额度 [20] - 2022年7月29日公司停止运营，多数员工被休假，截至2023年12月31日约190万美元薪酬等义务未支付 [22] - 2022年12月7日公司与Woodford签订贷款协议，最高可获5250万美元，截至2023年12月31日收到99.1万美元 [30] - 2023年6月12日公司与Woodford对贷款协议进行修改，Woodford可按新折扣价转换贷款余额，公司对此有争议 [40] - 2023年7月26日公司与UCIL签订信贷安排，此前未从Woodford及时获得预期资金 [41] - 2023年8月9日公司进行1:20反向股票分割 [38] - 2024年2月14日Woodford在美国特拉华州地方法院起诉公司，后自愿撤诉 [31] 公司上市情况 - 公司目前符合纳斯达克持续上市标准，但未满足公众持股市场价值要求 [29] - 公司普通股和认股权证分别以“LTRY”和“LTRYW”为代码在纳斯达克交易，除公开持股市值外，符合纳斯达克持续上市要求[59] - 公司重启运营的三阶段计划成功也不能保证能重新符合上市规则，证券被摘牌会带来诸多不利影响[60] 公司业务线运营情况 - 公司B2B API平台于2023年4月恢复有限运营，预计2024年夏季重启B2C平台[45,55,56] - 2018年公司收购TinBu，通过其数据服务向超400家数字出版商和媒体组织提供超40个国家超800款国内外彩票游戏的每日结果[49] - 2021年6月30日，公司收购Global Gaming 100%股权，其持有Aganar和JuegaLotto各80%股权[52] - 2021年12月公司完成对https://sports.com域名的收购，2022年11月15日成立子公司Sports.com，2023年7月23日DSG终止其独家分销权[53] - 公司制定了重启运营的三阶段计划，包括重启B2B API平台、恢复B2C平台运营、恢复其他业务线和项目[54,55,56,57] 公司财务状况 - 截至报告日期，公司及子公司当前估计现金余额约为36,799美元[58] - 公司2021 - 2023年分别净亏损约5300万美元、6000万美元和2470万美元，截至2023年12月31日累计亏损约2.338亿美元[132] - 公司预计未来运营费用会增加，若总收入不增加将对经营结果产生负面影响[133] 公司人员情况 - 截至报告日期，公司有10名未休假的员工和承包商参与恢复运营工作[80] - 公司董事会和主要执行官在运营停止时已辞职，Matthew McGahan成为Global Gaming唯一董事，Gregory Potts被任命为Juega Lotto和Aganar的董事会成员[79] 公司商标与专利情况 - 公司自2017年开始使用LOTTERY.COM商标，2021年2月该商标的标志在美国专利商标局补充注册簿注册[82] - 截至2022年12月31日，LOTTERY.COM、AUTOLOTTO和SPORTS.COM文字商标及SPORTS.COM标志的注册申请在美国专利商标局待审[82] - 2023年3月，美国专利商标局驳回SPORTS.COM文字商标的注册申请且上诉期已过，SPORTS.COM标志的注册申请也被驳回，公司正考虑是否上诉[82] - 截至2023年12月31日，公司没有专利申请或已授权的专利[83] 法律相关事件及影响 - 2011年末，美国司法部法律顾问办公室认为《有线通信法》禁止的行为仅限于体育博彩；2019年1月，该办公室发布新意见，认为该法适用于所有投注和下注，包括州彩票[65] - 第一巡回上诉法院裁定《有线通信法》仅适用于与体育赛事相关的州际有线通信，不适用于彩票游戏，但未撤销2019年的意见[65] - 第五巡回上诉法院曾裁定《有线通信法》的禁令仅适用于体育博彩[65] - 2023年4月，德克萨斯州参议院通过禁止在线彩票游戏和使用快递服务的法案，该法案于9月1日生效[66] - 公司受美国和国外多种法律影响，相关法律不断演变且存在不确定性和冲突[62] - 公司被证券购买者提起多起诉讼，包括集体诉讼，目前无法估计相关损失[98] - 内部调查发现公司存在违反州和联邦法律以及内部会计控制的问题[89] - 公司和部分前高管面临多项法律诉讼、调查和询问，可能产生重大不利影响[92][94] - 公司受2002年《萨班斯 - 奥克斯利法案》第404节约束，需在年报和季报中包含管理层对财务报告内部控制有效性的报告，若成为“加速申报公司”，独立注册会计师事务所需对此进行鉴证和报告[112] - 公司未能按时提交年报和季报，恢复按时提交受多种因素影响，无法保证未来能按时提交[114] - 美国州和联邦法律限制公司业务，如《州际博彩修正案》限制跨州购买彩票，法律变化可能对公司产生不利影响[178] - 2015年明尼苏达州立法禁止互联网销售刮刮乐彩票，2023年德克萨斯州通过参议院第1820号法案限制在线彩票游戏和快递服务使用，未来可能有更多限制法律出台[180] - 若最终确定《1961年联邦电信法》适用于公司运营且扩展到州际或国际贸易中彩票游戏传输，部分业务可能受负面影响或被取消[184] - 2011年OLC发布意见，认定《电话法》禁止的行为仅限于体育博彩，随后6个州彩票向本州客户提供即开型彩票游戏的互联网销售[185] - 2019年1月OLC发布意见，认为《电话法》对州际或国际商业中投注传输的限制适用于所有投注，包括州彩票投注，引发多起诉讼[186] - 2019年6月3日新罕布什尔州联邦地方法院裁定《电话法》仅适用于体育博彩，撤销2019年意见；8月16日美国司法部上诉[187] - 2021年1月20日第一巡回上诉法院维持地方法院判决，认定《电话法》仅适用于与体育赛事相关的州际电话通信[188] - 2022年9月15日罗德岛州联邦地方法院支持第一巡回上诉法院对《电话法》的解释[189] - 部分美国司法管辖区禁止彩票票务快递服务、对用户收取某些费用，要求公司获得许可或注册[193] - 许多美国司法管辖区要求彩票游戏票只能由持牌零售商销售，禁止以高于指定价格出售或转售彩票[194] - 公司目前持有得克萨斯州彩票委员会颁发的许可证，未来扩张可能需获得其他监管机构的额外许可证[197] - 部分美国司法管辖区要求超过一定比例（如5%或10%）的股东或有积极角色的股东提交申请或接受背景调查[199] - 公司计划持续开发内部合规计划，但无法确保能防止违反法律法规，违规可能导致罚款、吊销许可证等[204] - 多地加强未成年及负责任游戏监管，公司或需开展技术举措以合规，否则将产生不利影响[208] - 公司受美国及外国政府反贿赂、反洗钱等法律约束，违规会影响品牌声誉及业务[209][210] - 公司运营及扩张计划使人员接触外国官员，需遵守包括FCPA和英国贿赂法在内的反贪腐法规[211] - 部分海外运营地法律不完善、腐败程度高，公司有违规风险，违规将面临制裁和资源分散[212] - 公司需遵守美国OFAC经济贸易制裁规定，违规将受处罚[213] - 公司业务涉及金融交易，需遵守反洗钱和反恐融资法律，违规将面临民事罚款等责任[214] - 未遵守相关法规和要求会影响公司品牌声誉、业务及财务状况[216] - 公司处理金融交易需遵守国内外法律，违规会对业务和财务产生重大不利影响[217] 公司运营风险 - 公司能否有足够资金支持运营、偿还债务不确定，未来融资可能无法获得有利条款[61] - 公司和部分合作伙伴的运营关系可能因缺乏流动性受到负面影响，若关系紧张或终止，将对公司产生重大不利影响[107] - 公司在2021年12月31日的财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2023年12月31日仍未完全修复[108] - 负面宣传和客户等的潜在担忧已对公司业务和财务状况产生并可能继续产生不利影响[100] - 全球娱乐和博彩行业竞争激烈，若公司产品不受欢迎，可能面临价格下降、利润率降低、市场份额流失等问题[116] - 经济衰退、通货膨胀、政治和市场条件等不可控因素可能对公司业务、财务状况和经营成果产生不利影响[119] - 消费者可自由支配支出的减少会对公司业务、财务状况和经营成果产生不利影响，可能导致公司现金流和收入减少[121] - 彩票或博彩行业的负面事件、媒体负面报道或受欢迎程度下降，可能影响公司吸引和留住用户的能力，进而影响公司业务[124] - 公司未来增长取决于吸引和留住用户的能力，若无法有效吸引新用户或管理增长，可能对公司业务产生不利影响[125] - 公司产品的用户增长依赖于用户通过第三方应用远程玩彩票游戏的接受程度，行业发展和产品市场接受度存在高度不确定性[126] - 随着技术或监管标准变化，用户可能因体验或支持问题停止使用公司产品，影响公司业务和证券价值[127] - 公司成功部分依赖搜索引擎自然搜索结果吸引用户，若搜索排名不佳，可能导致用户增长下降，影响公司业务和证券价值[128] - 公司自2022年7月起大幅暂停运营，未来能否重启运营及实现盈利不确定[132] - 在线彩票市场处于发展早期，若市场不增长、增长慢或未达预期，公司业务、财务状况和经营结果将受不利影响[134] - 公司产品、技术等若未获广泛市场认可，或无法适应技术、行业标准和监管要求变化，将对财务结果产生重大不利影响[135] - 公司经营结果可能因季节性和其他因素波动，周期性经营结果不能保证未来表现[138] - 公司可能无法利用游戏和彩票行业的趋势和变化，未来经营结果、现金流和财务状况难以预测[139] - 公司若进入互联网博彩业务，相关法律法规的实施和修订的时间、范围和条款不确定[140] - 公司品牌和声誉对业务至关重要，若无法发展、维护和提升，业务和经营结果可能受损[143] - 公司营销努力可能无效，若不能有效促进业务增长，业务、财务状况和经营结果将受不利影响[148] - 公司过去曾遭受多种欺诈损失，未来也可能继续面临此类损失，欺诈类型包括使用被盗或欺诈性支付卡数据、用户未经授权付款索赔等[149] - 若无法开发成功的产品或做出正确的投资决策，公司的增长前景可能受损，收入、业务、财务状况和经营成果可能下降[153] - 若新的或改进的产品无法吸引或留住用户或客户，公司可能无法产生足够的收入、运营利润率或其他价值来证明投资的合理性[155] - 若无法提供高质量的用户支持，可能损害公司与用户的关系，对声誉、品牌、业务、财务状况和经营成果产生不利影响[157] - 公司依赖信息技术和其他系统及服务，系统故障、错误、缺陷或中断可能损害品牌和声誉，导致业务中断，影响运营结果和增长前景[158] - 公司的技术基础设施对产品性能和用户满意度至关重要，尽管投入资源，但系统可能无法避免性能延迟或中断，影响业务[159] - 公司的应用程序和基于网络的产品可能存在错误、漏洞、缺陷或损坏的数据，这些问题可能导致用户体验不佳，损害业务[161] - 若用户和客户基础及参与度增长，公司需要增加技术基础设施，但基础设施扩展可能复杂，可能导致项目成本增加、运营效率低下或服务质量下降[162] - 尽管采取了安全措施，公司的信息技术和基础设施仍可能受到黑客攻击、员工或承包商错误等影响，导致信息泄露和法律问题[164] - 公司依赖第三方许可的加密和认证技术来保护敏感信息，但技术可能因计算机能力进步等原因失效，安全措施可能无法防止所有攻击[166] - 公司面临安全漏洞风险，过去经历过多种攻击但目前未造成重大影响，未来可能对业务、财务状况产生重大不利影响[168] - 公司受美国和国际隐私法约束，如2020年1月1日生效的《2018年加州消费者隐私法案》和2023年1月1日生效的《加州消费者隐私权法案》，违反这些法律可能面临处罚和声誉损害[170] - 欧盟《2018年通用数据保护条例》扩大了个人数据使用规则，增加了处理个人数据风险，公司可能面临合规问题和财务后果[171] - 公司业务依赖用户通过移动设备、个人电脑和互联网访问服务，互联网和移动设备可访问性变化可能对业务、财务状况产生不利影响[172] - 公司所处行业技术发展迅速，若无法成功开发、营销新产品或采用新技术平台，可能对业务、财务状况产生重大不利影响[173] - 公司可能无法及时有效扩展和调整技术与网络基础设施，影响平台可用性，进而对业务、声誉和财务状况产生不利影响[175] - 公司平台应用分布式账本技术存在风险，该技术发展和可行性不确定[176]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总资产分别为7494.76万美元和7938.03万美元，降幅约为5.58%[19] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总负债分别为2318.05万美元和1756.38万美元，增幅约为32.00%[19] - 2023年和2022年第三季度，公司收入分别为28.55万美元和71.15万美元，降幅约为59.88%[20] - 2023年和2022年前三季度，公司收入分别为156.11万美元和622.73万美元，降幅约为74.93%[20] - 2023年和2022年第三季度，公司净亏损分别为340.06万美元和609.30万美元，亏损收窄约44.19%[20] - 2023年和2022年前三季度，公司净亏损分别为1087.07万美元和5643.94万美元，亏损收窄约80.74%[20] - 2023年和2022年第三季度，公司基本和摊薄后每股净亏损分别为1.34美元和2.38美元[20] - 2023年和2022年前三季度，公司基本和摊薄后每股净亏损分别为4.30美元和22.20美元[20] - 2023年和2022年前三季度，公司加权平均普通股流通数量分别为251.88万股和251.73万股[20] - 截至2023年6月30日净亏损4290314美元，截至2023年9月30日净亏损3434872美元[24] - 2023年前九个月经营活动净现金使用量为766532美元，2022年为800010美元[25] - 2023年前九个月投资活动净现金使用量为0美元，2022年为1248894美元[25] - 2023年前九个月融资活动净现金提供量为870976美元，2022年使用量为479096美元[25] - 2023年现金及受限现金期末余额为63735美元，2022年为30119362美元[25] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损约2.19亿美元，营运资金约为负280万美元[36] - 2023年第三季度经营亏损为340万美元[36] - 2023年9月30日无形资产净值1984.8715万美元，2022年12月31日为2398.2445万美元[95] - 2023年和2022年截至9月30日三个月无形资产摊销费用分别为137.1707万美元和137.8775万美元，九个月分别为413.373万美元和400.6903万美元[96] - 2023年9月30日和2022年12月31日物业和设备净值分别为2.3935万美元和10.8078万美元，2023年截至9月30日三个月折旧费用为4.9562万美元，2022年截至12月31日三个月为3.6277万美元[98] - 2023年第三季度营收28.5万美元，较2022年同期的71.1万美元减少42.6万美元，降幅60%[214][215] - 2023年第三季度营收成本7.2万美元，较2022年同期的27.1万美元减少19.9万美元，降幅73%[214][216] - 2023年第三季度毛利润21.3352万美元，较2022年同期的44.0212万美元减少22.696万美元，降幅52%[214] - 2023年第三季度总运营费用336.744万美元，较2022年同期的652.8631万美元减少316.1191万美元，降幅48%[214] - 2023年第三季度运营亏损315.4088万美元，较2022年同期的608.8419万美元减少293.4331万美元，降幅45%[214] - 2023年第三季度净亏损340.0617万美元，较2022年同期的609.299万美元减少269.2373万美元，降幅44%[214] 业务合并相关 - 2021年10月29日业务合并按反向资本重组处理，AutoLotto为会计收购方[43] - 业务合并后，AutoLotto历史财务报表成为合并公司历史财务报表[44] - 2021年10月29日公司与AutoLotto完成业务合并，AutoLotto每股普通股和优先股兑换约3.0058股Lottery.com普通股[85] - 业务合并触发B系列可转换票据转换，6380万美元转换为488,226股Lottery.com普通股[86] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC信托和运营账户获得约4279.4万美元净收益，交易成本约946万美元，累计偿还债务约1106.8万美元[90] 股权与股份相关 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司普通股发行和流通数量均为252.70万股[19] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有2,518,822股和2,522,225股普通股流通，2023年第三季度未发行额外普通股[121] - 业务合并后有1,006,250份购买普通股的认股权证流通，其中1,006,250份为公开认股权证，另有两份可购买19,784股普通股[124] - 2018年6月1日，公司以100美元出售购买最多87,500个单位的选择权，行使价为每个单位240美元（总计2100万美元），该选择权于2023年5月29日到期[128] - 2021年10月TDAC合并时，500万股或有股份有条件发行，因条件未满足，无或有股份可发行[131] - 2015股票期权计划可发行普通股数量上限为22,500股，期权行权期不超10年，每年归属比例不超20% [132] - 2021股权奖励计划初始预留656,518股A类普通股，自2022年起每年1月1日增加数量为上一年末已发行普通股总数的5%，激励性股票期权授予上限为656,518股 [133] - 截至2023年9月30日，有10,456份股票期权未行权，2023年第三季度未发行新股票期权，2023年和2022年第三季度员工期权无基于股票的薪酬费用 [135] - 2021年10月28日公司向员工授予受限股，截至2021年12月31日已授予191,622股，2022年4月开始归属 [137] - 2022年4月29日部分员工受限股归属，公司代扣6,527股，每股价值47.60美元用于缴纳预扣税 [138] - 2023年第三季度公司确认与员工受限股授予相关的股票薪酬费用358,349美元，截至2023年9月30日，与受限股奖励相关的未确认基于股票的薪酬为2,986,246美元，将在未来1.04年摊销 [139] - 2023年8月9日，公司实施1比20反向股票拆分，每20股普通股合并为1股[116] - 2023年8月9日，公司实施1比20的反向股票分割，每20股普通股合并为1股[177] - 2023年10月11日，公司向美国证券交易委员会提交Form S - 8注册声明，注册50万股普通股，面值为每股0.001美元；董事会批准2023年员工、董事和顾问股票发行期权计划，授权发行最多50万股普通股[156] 债务与融资相关 - 2022年3月22日公司签订200万美元三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至2023年9月30日本金全部未偿还[93] - A系列票据未偿还余额77.15万美元，截至2023年9月30日应计利息31.8909万美元；B系列票据剩余未偿还余额18.5095万美元，截至2023年9月30日应计利息6.1067万美元[101][105] - 公司与Woodford签订贷款协议，可获最高250万美元资金，已收到约99.1万美元，双方可协商增至5250万美元，借款年利率12%，违约后22% [106] - 公司向Woodford贷款，需授予其购买公司已发行和流通普通股15%（即2,546,264股）的认股权证，行使价为每股5.60美元，若违约或未转换，行使价可抵扣欠款并再打25%折扣至每股4.20美元[111] - 公司与UCIL于2023年7月26日签订信贷安排，此前因未及时收到Woodford预期资金且收到违约通知[112] - 2020年6月29日，公司与美国小企业管理局签订15万美元贷款协议，年利率3.75%，期限30年，截至2023年9月30日贷款余额15万美元，应计利息4,874美元[113] - 2020年8月，公司与三人签订应付票据协议，总额37,199美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日贷款余额总计13,000美元[114] - 2018年8月28日，公司因收购TinBu签订应付票据总计12,674,635美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日余额为2,336,081美元，这些票据已违约[115] - 2022年1月4日，公司从The Provident Bank借款3000万美元，年利率2.75%（违约时7.75%），2024年1月4日到期；2022年1 - 7月支付利息41.25万美元，8月1日至10月中旬欠息16.7万美元[165][166] - 2022年12月7日，公司与Woodford Eurasia Assets, Ltd.达成贷款协议，可获最高250万美元贷款，已收到约99.1万美元，双方可协商增至5250万美元，年利率12%（违约时22%）[167] - 公司同意向Woodford授予认股权证，数量为公司已发行和流通的252.2225万股普通股的15%，行使价为5.6美元/股，违约时可降至4.2美元/股[173] - 2023年7月26日，公司与United Capital Investments London Limited达成信贷安排，初始贷款最高100万美元，额外信贷最高4900万美元，年利率10%；截至报告日期，UCIL已提供79.7556万美元资金[175] 业务运营与市场相关 - 公司运营一个服务线，提供彩票产品和服务[48] - 公司按一个运营和报告分部编制简明合并财务报表[49] - 2018年8月2日，AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4%[57] - 2021年6月，公司收购Global Gaming，其持有Aganar和JuegaLotto各80%的股权[179] - 截至2022年12月31日，拉丁美洲26个国家的彩票市场估计约为118亿美元[179] - 截至2021年12月31日，JuegaLotto和Aganar覆盖国家的潜在客户有6.52亿人[179] - 2023年4月22日，公司与IGA签署独家附属协议，7月开始在多米尼加共和国供应官方德克萨斯州彩票[180] - 2023年9月28日，公司达成收购Nook Holdings Limited的协议[180] - 公司B2B API平台于2023年4月恢复有限运营，预计2024年第一季度重启B2C平台[183,193] - 美国市场，购买1美元彩票游戏的最低服务费为0.5美元，购买2美元彩票游戏的最低服务费为1美元，同一交易中额外购买彩票游戏的服务费为票面价值的6%[199] - 公司制定了分三个阶段重启业务的计划，包括重启B2B API平台、恢复B2C平台运营和恢复其他业务线及项目[191] - 公司计划重新推出B2C平台，拓展国内外市场，增强移动应用功能[210] - 公司面临国际业务拓展挑战，预计2023年剩余时间及2024财年相关不利趋势将持续[206] - 公司开发区块链游戏平台Project Nexus，预计用于推出新产品，但面临技术风险[207] - 2023年11月8日，公司与国际游戏联盟达成第二份协议，影响公司业务多个方面[156] 其他事项 - 非控股权益代表少数成员对Aganar和JuegaLotto的按比例所有权[46] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司无有价证券[54] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司应收账款的坏账准备为84,520美元[55] - 截至2023年9月30日，公司在计算摊薄每股亏损时分别排除10,456份股票期权、23,417份受限奖励、24,415份认股权证、100,000份或有股份和87,500份单位购买期权[83] - 公司认为现金存款无重大信用风险[50] - 公司财务报表编制需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[51] - 公司按ASC 606标准确认收入，满足五项标准时确认[71] - 公司成本主要由可变成本和非可变成本组成，可变成本含彩票采购成本等，非可变成本含按合同收购的联盟营销信用[80] - 2018年公司发行2.85亿份数字证券，持有者有权按比例获得净抽奖收入的7%，2021年公司需向持有者支付约5,632美元，截至2023年9月30日该义务未履行 [144] - 2023年3月13日，原告起诉公司及子公司，指控违约和虚假陈述，索赔超460万美元，2023年11月16日法院批准强制仲裁动议 [147] - 2022年第一季度公司

财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，公司现金为54,359美元，较2022年12月31日的102,766美元有所下降[19] - 2023年第二季度公司收入为655,344美元，2022年同期为1,885,171美元；2023年上半年收入为1,275,573美元，2022年同期为5,515,863美元[20] - 2023年第二季度公司净亏损为4,256,059美元，2022年同期为15,448,942美元；2023年上半年净亏损为7,470,041美元，2022年同期为50,346,399美元[20] - 2023年第二季度公司每股净亏损为1.67美元，2022年同期为6.09美元；2023年上半年每股净亏损为2.97美元，2022年同期为19.90美元[20] - 截至2023年6月30日，公司累计亏损约2.16亿美元，营运资金约为负130万美元，三个月净亏损420万美元，运营亏损420万美元[33] - 2023年上半年经营活动净现金使用（提供）为负57.5962万美元，2022年同期为负59.9509万美元[22] - 2023年上半年投资活动净现金使用为0，2022年同期为负117.9978万美元[22] - 2023年上半年融资活动净现金（使用）提供为67.5906万美元，2022年同期为负47.9096万美元[22] - 2023年上半年现金及受限现金净变化为负4.8407万美元，2022年同期为负226.9648万美元[22] - 2023年6月30日现金及受限现金期末余额为5.4359万美元，2022年同期为3036.9321万美元[22] - 2023年和2022年上半年，客户A收入占总收入比例分别为100%和24%，客户B分别为0%和8%，客户C和D均为0%，且这些客户在2023年和2022年6月30日无未结清应收账款[47] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司坏账准备均为84,520美元[52] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，财产和设备净值分别为73,583美元和108,078美元，2023年和2022年截至6月30日的三个月折旧费用分别为11,825美元和36,277美元[90] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，无形资产净值分别为21,220,422美元和23,982,445美元，2023年和2022年截至6月30日的三个月摊销费用分别为1,381,536美元和1,209,465美元[91][92] - 截至2023年6月30日，A系列应付票据剩余未偿余额771,500美元，应计利息138,822美元；B系列应付票据剩余未偿余额185,095美元，应计利息57,334美元[97][101] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有252.7045万股普通股流通在外，2023年第二季度未发行额外普通股[114] - 2023年和2022年第二季度，员工股票期权无基于股票的薪酬费用[131] - 2023年第二季度，公司确认与员工限制性股票授予相关的股票薪酬费用358,349美元，截至2023年6月30日，与限制性股票奖励相关的未确认基于股票的薪酬为4,061,294美元，将在未来2.83年内摊销[135] - 2021年公司需向数字证券持有人支付约5,632美元，截至2023年6月30日，2021年的未偿债务仍未结清[138] - 2020年12月31日止年度公司向创始人借款支付4700美元，2023年3月31日未偿还贷款余额为13000美元[147] 业务线运营情况 - 2022年7月，公司因资金不足暂停彩票游戏销售业务，可能无法持续经营[9] - 2022年7月28日董事会决定公司暂停运营，随后主要专注重启核心业务[28] - 2023年4月25日公司恢复票务销售业务以支持附属合作伙伴[30] - 公司经营单一服务线，提供彩票产品和服务，按一个经营和报告分部编制合并财务报表[44][45] - 2023年4月22日公司与IGA签署独家附属协议，7月开始在多米尼加共和国供应官方德克萨斯州彩票[151] 业务合并相关 - 2021年10月29日业务合并按反向资本重组处理，AutoLotto为会计收购方，TDAC为会计被收购方[39] - 公司将业务合并视为AutoLotto发行股票换取TDAC净资产并进行资本重组，TDAC净资产按历史成本计量[40] - 公司在业务合并交易中，将合并前期间的股权结构转换为反映向AutoLotto股东发行的普通股数量[42] - 2021年10月29日业务合并完成时，AutoLotto每股普通股和优先股转换为约3.0058股Lottery.com普通股[82] - 业务合并触发事件中，6380万美元的B系列可转换票据转换为162,426股AutoLotto股票，再转换为488,226股Lottery.com普通股[83] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC的信托和运营账户获得约4279.4万美元的净收益[87] - 业务合并总交易成本约为946万美元，累计债务偿还约为1106.8万美元，其中偿还关联方应付票据约547.5万美元，支付承销商应计费用约559.3万美元[88] 公司面临风险 - 公司因内部调查面临多项法律诉讼、调查和询问，可能对声誉、业务、财务状况等产生重大不利影响[5][6][7] - 公司需要额外资金支持和重启业务，但资金可能无法按商业可接受条款获得[10] - 公司目前不符合纳斯达克持续上市标准，未来可能无法恢复合规[15] - 公司在贷款协议下欠款较多，可能无法偿还[16] - 公司面临多种风险，包括市场竞争、经济环境、监管合规等[12] - 公司持续经营能力存疑，需额外融资执行商业计划，但不确定能否成功筹集资金[33][34][35][36] 公司投资与资产核算 - 2018年8月2日，AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4%[54] - 公司按成本法核算对第三方业务发展伙伴的投资，因其持股比例低于20%[54] - 计算机和设备、软件折旧估计使用年限为3年，家具和固定装置为5年[56] - 公司在评估商誉减值时可先进行定性评估，每年进行减值测试，情况变化时也会进行测试[67] 公司股权与激励计划 - 截至2023年6月30日，公司在计算摊薄每股亏损时分别排除10,456份股票期权、23,417份受限奖励、24,415份认股权证、100,000份或有股份和87,500份单位购买期权[80] - 公司可按每股0.20美元赎回公共认股权证，条件是普通股最后售价在30个交易日内至少20个交易日等于或超过每股320美元等[116] - 2022年2月15日，公司发行认股权证购买4631股普通股，行使价每股151.20美元，价值19.4695万美元[122] - 公司发行的两系列可转换债务确认了848.0697万美元的有益转换特征收益，对应债务折扣279.5万美元[125] - 2015年计划可发行普通股数量上限为22,500股，期权授予后最长10年可执行（对持有10%以上有表决权股票的持有人授予的激励性股票期权为5年），计划管理人设定的归属时间表每年不得低于20%，首次归属不得晚于期权授予日期后1年[127] - 2021年计划最初预留656,518股A类普通股用于发行，自2022年1月1日起至2031年1月1日，每年1月1日可发行股份数量增加前一年最后一日公司已发行普通股总数的5%，可授予的激励性股票期权最大数量为656,518股[128][129] - 截至2023年6月30日，有10,456份股票期权未行使，2023年第二季度未发行新的股票期权[130] - 2021年10月28日公司向员工授予限制性股票，截至2021年12月31日，已授予191,622股，归属期从2022年4月开始[132][133] - 2022年4月29日，部分员工的限制性股票归属，公司代扣6,527股，每股价值47.60美元用于缴纳预扣税[134] 公司债务情况 - 2022年3月22日，公司签订200万美元的三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至2023年6月30日，本金200万美元全部未偿还[95] - 公司通过Woodford获得资金，协议最高可提供250万美元，已收到约97.6万美元，双方可协商将资金增加至5250万美元，借款年利率12%（违约时22%）[102] - 伍德福德贷款协议规定，未经其同意，公司不得进行超100万美元的贷款、出售超100万美元的资产等多项限制[106] - 公司同意授予伍德福德购买公司已发行和流通普通股2546264股中15%的认股权证，行使价为每股5.60美元，若违约或未转换，行使价可抵消欠款并再打25%折扣至每股4.20美元[107] - 2020年6月29日，公司与美国小企业管理局签订15万美元的本票，年利率3.75%，30年期，截至2023年6月30日和2022年12月31日贷款余额为15万美元，2023年6月30日应计利息4497美元[109] - 2020年8月，公司与三人签订应付票据协议，总额37199美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日贷款余额为1.3万美元[110] - 2018年8月28日，公司为收购TinBu签订应付票据总计1267.4635万美元，初始利率0%，后修改利率为4.1%，截至2023年6月30日和2022年12月31日余额为233.6081万美元，该票据已违约[111] - 2023年7月26日公司与UCIL达成信贷安排，初始贷款最高1000000美元，额外信贷最高49000000美元，利率10%，截至报告日已提供340000美元资金[152] - 初始贷款对应公司需向UCIL发行代表至少4.5%但不超过15%已发行和流通普通股的认股权证[152] 公司法律诉讼 - 2023年3月13日，TinBu原告起诉公司，指控违约和虚假陈述，索赔超过460万美元[141] - 2022年公司起诉J. Streicher Financial，法院判决其归还1650万美元并支付397,036.94美元律师费，截至2023年2月13日，J. Streicher Financial共支付12.5万美元，公司将继续追讨欠款[143][144] - Skadden申请3024201.17美元留置权，法院未安排听证和下达命令[211][212] - Streicher于2023年1月20日和2月13日分别支付7.5万美元和5万美元，未履行2月28日支付7.5万美元的承诺[212] - Preston Million提起集体诉讼，原告寻求补偿性损害赔偿、合理成本和费用[213][214] - 公司于2023年4月3日提交驳回修订起诉书的动议，原告于5月18日反对，公司于6月20日提交答辩书[214] - TinBu原告起诉公司，指控违约和虚假陈述，索赔超460万美元[215] - 公司和TinBu于2023年6月5日提交原始答辩和肯定性抗辩，7月27日法院批准律师退出请求[215] - 公司和TinBu需在2023年8月26日前聘请新律师出庭[215] 公司合作与费用 - 公司与Master Goblin Games在2022年和2021年分别支付约440000美元和800000美元，2023年1月支付53000美元用于结算316919美元未偿债务并终止合作[149] - 根据服务协议，Master Goblin每个地点运营初始费用最高100000美元，每月运营持续费用最高5000美元[149] 公司股票拆分 - 2023年8月9日，公司实施1比20的反向股票拆分[111] - 2023年8月9日公司实施1比20反向股票分割，每20股合并为1股[155] 公司财务政策与内部控制 - 公司预计将推迟采用ASU 2016 - 13至2023年1月，并正在评估其对财务报表的影响[205] - 截至报告期末，公司披露控制和程序因财务报表结账和报告流程内部控制存在重大缺陷而无效[207] - 2021年12月31日公司财务报告内部控制存在重大缺陷，导致该年度收入高估约5210万美元[208] 公司风险因素披露 - 截至报告日期，公司年度报告中披露的风险因素除以下情况外无重大变化[215]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司现金为40,914美元，较2022年12月31日的102,766美元有所下降[16] - 2023年第一季度，公司营收为620,229美元，较2022年同期的3,630,692美元大幅减少[17] - 2023年第一季度，公司净亏损为3,213,982美元，较2022年同期的34,897,457美元有所收窄[17] - 截至2023年3月31日，公司总资产为77,745,122美元，较2022年12月31日的79,380,253美元略有下降[16] - 截至2023年3月31日，公司总负债为19,012,459美元，较2022年12月31日的17,563,768美元有所增加[16] - 2023年第一季度，公司每股净亏损为0.06美元，较2022年同期的0.69美元有所收窄[17] - 截至2023年3月31日，公司普通股数量为50,540,906股，累计亏损约2.11亿美元，营运资金约130万美元[18][29] - 2023年第一季度，公司净亏损320万美元，经营活动产生的净现金为 - 967,878美元[19][29] - 2023年第一季度，折旧和摊销为1,405,601美元，基于股票的薪酬费用为358,349美元[19] - 2023年和2022年3月31日，客户A的收入占总收入的比例分别为23%和 - 87.7%，客户B为10%和0%[43] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司坏账准备为84,520美元[48] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，物业和设备净值分别为84,408美元和108,078美元，2023年第一季度折旧费用为24,556美元，2022年同期为38,291美元[85] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，无形资产净值分别为22,601,410美元和23,982,445美元，2023年和2022年第一季度无形资产摊销费用分别为1,381,035美元和1,335,634美元[86][87] - 截至2023年3月31日，A系列票据剩余未偿还余额771,500美元不再可转换，已重新分类为应付票据，应计利息138,822美元[92] - 截至2023年3月31日，B系列可转换票据剩余未偿还余额185,095美元不再可转换，已重新分类为应付票据，应计利息53,643美元[96] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别有50,540,906股普通股流通在外，2023年第一季度未发行新股[108] - 2023年第一季度公司确认与员工限制性股票授予相关的股票薪酬费用为358,349美元，截至2023年3月31日，与限制性股票奖励相关的未确认基于股票的薪酬为4,061,294美元，将在未来2.83年内摊销[128] - 截至2022年12月31日，受限股数量为3,832,431股，加权平均授予公允价值为每股14.75美元；截至2023年3月31日，未归属受限股数量仍为3,832,431股，加权平均授予公允价值为每股14.75美元[129] - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司在德克萨斯州斯派斯伍德的办公室租金费用分别约为20,000美元和109,608美元[132] - 截至2023年3月31日，公司向创始人的借款未偿还余额为13,000美元，2020年已支付4,700美元[140] 业务线运营情况 - 2022年7月，公司因资金不足暂停彩票游戏销售业务，多数员工被暂时解雇[9] - 2022年7月28日，公司因资金不足停止运营，2023年4月25日恢复票务销售业务[24][25] - 2022年11月15日，公司成立新的全资子公司Sports.Com, Inc. [26] - 公司业务包括提供国内外彩票产品和服务，通过B2C平台、B2B API和数据服务创收[21] - 公司业务受各运营地区监管，需遵守国内外法律法规[22] - 2023年4月22日，公司与国际游戏联盟签署独家附属协议，在多米尼加共和国供应官方德克萨斯州彩票；4月25日，公司通过其德克萨斯州零售网络重新开始彩票销售业务[143] 公司融资情况 - 公司历史上主要通过债务和股权融资，未来计划通过私募普通股、优先股发行等融资[30] - 公司需要额外资金来支持和重启业务，但资金可能无法按商业上可接受的条款获得[10] - 公司持续经营能力存在重大疑问，需额外融资以执行商业计划[31][32] - 2022年3月22日公司签订200万美元三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至2023年3月31日，本金200万美元未偿还，应计利息32,614美元[89] - 2022年12月7日公司与Woodford签订贷款协议，可获最高250万美元资金，已收到约160万美元，双方可协商增至5250万美元，年利率12%，违约年利率22%[97] - 公司同意授予伍德福德认股权证，可购买公司已发行和流通的50,925,271股普通股中的15%，行权价为每股0.28美元，若未还款或转换股份，行权价可打折至每股0.21美元[101] - 2020年6月29日，公司与美国小企业管理局签订15万美元短期贷款协议，年利率3.75%，截至2023年3月31日，贷款余额15万美元，应计利息4,123美元[102][103] - 2020年8月，公司与三人签订应付票据协议，总额37,199美元，截至2023年3月31日，贷款余额1.3万美元[104] - 2018年8月28日，公司为收购TinBu签订应付票据，总额12,674,635美元，截至2023年3月31日，余额2,336,081美元，这些票据已违约[105] 公司法律诉讼情况 - 公司面临多项法律诉讼，可能对业务、财务状况等产生重大不利影响[6][7] - 2023年3月13日，TinBu原告对公司及其子公司提起诉讼，指控违约和虚假陈述，索赔超过460万美元[134] - 2022年公司起诉J. Streicher Financial，法院判决其归还公司1650万美元，并于10月27日判给公司397,036.94美元的律师费；截至2023年2月13日，J. Streicher Financial已部分还款125,000美元[136][138] - 2022年8月19日Preston Million对公司及前高管提起集体诉讼，原告寻求补偿性损害赔偿等[196] - 公司于2023年4月3日提交驳回修正起诉书的动议，原告预计5月18日前反对，公司6月20日前回复[196] - Skadden律所申请3,024,201.17美元留置权，法院未对该动议安排听证或下达命令[195] 公司业务合并情况 - 2021年10月29日，公司与AutoLotto完成业务合并，采用反向资本重组会计处理[35] - 2021年10月29日公司业务合并完成，AutoLotto每股普通股和优先股转换为约3.0058股Lottery.com普通股[77] - 业务合并触发B系列可转换票据转换，6380万美元转换为9,764,511股Lottery.com普通股[78] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC信托和运营账户获得约4279.4万美元净收益，总交易成本约946万美元，累计债务偿还约1106.8万美元[82][83] 公司收入确认政策 - 公司按新准则ASC 606确认收入，需满足五项标准[64] - 彩票游戏收入在数字彩票游戏交付时确认，公司按总额法列报收入[65][66] - 联盟营销信用收入在转让信用所有权时确认，无可变对价[67] - 含多项履约义务的合同，公司按相对单独售价分配收入[68] - 公司在收到或应收现金预付款时记录递延收入[69] 公司成本相关情况 - 收入成本主要包括可变成本和非可变成本[73] 公司股份相关情况 - 截至2023年3月31日，公司在计算摊薄每股亏损时分别排除209,114份股票期权、468,335份受限奖励、488,296份认股权证、5,000,000份或有股份和1,750,000份单位购买期权[75] - 业务合并后，有20,125,002份购买普通股的认股权证流通在外，其中20,125,000份为公开认股权证[112] - 2022年2月15日，公司发行认股权证，可购买92,621股普通股，行权价每股7.56美元，价值194,695美元[115] - 公司发行的两系列可转换债务确认了8,480,697美元的有益转换特征收益，对应债务折扣2,795,000美元[118] - 2021年10月TDAC合并时，500万股或有股份在2022年12月31日前可发行，但条件未达成，截至2023年3月31日无或有股份可发行[119] - 截至2023年3月31日，有209,114份股票期权流通在外，2023年第一季度未发行新股票期权[123] 公司其他业务交易情况 - 2018年8月2日，AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4%[50] - 2018年公司开始发售2.85亿份数字证券，持有者有权按比例获得净抽奖收入的7%；2021年公司需向数字证券持有者支付约5,632美元，截至2023年3月31日，2021年的未偿债务仍未结清；2022年未产生与数字证券持有者相关的额外债务[131] - 2022年第一季度，公司质押3000万美元作为信贷额度的担保，该笔现金受限，直至2022年第四季度银行取走该笔资金并结清相关债务[135] - 公司与Master Goblin Games的服务协议规定，每个地点初始运营费用最高可报销100,000美元，每月持续租赁费用最高可报销5,000美元；2021年和2022年公司分别向其支付约800,000美元和440,000美元；2023年1月公司支付53,000美元后双方终止合作[142] 公司会计政策及内部控制情况 - 计算机和设备、软件的折旧年限为3年，家具和固定装置为5年[52] - 截至2022年9月30日的九个月，公司关键会计政策与2021年年报相比无重大变化[189] - 作为较小报告公司，公司将推迟采用ASU No. 2016 - 13至2023年1月[189] - 截至报告期末，因财务报表结账和报告流程内部控制存在重大缺陷，公司披露控制和程序无效[191] - 公司已开始实施补救措施改善财务报告内部控制，包括增加人员、采用更严格审查流程等[192] - 2021年公司因收入确认程序和控制不足，多计收入约5210万美元，需重述财务报表[192]

公司运营暂停与资金问题 - 2022年7月公司因资金不足暂停运营，截至2023年3月31日约190万美元未支付的工资义务[17] - 2022年7月，公司因资金不足，让大部分员工休假，暂停彩票游戏销售业务，截至2022年12月31日，公司欠约160万美元未支付的工资义务[53] - 公司重启业务需筹集足够资金重新招聘员工，若无法重启业务、招聘新员工和获得足够资金，可能被迫永久停止运营、出售资产和业务或寻求破产保护，导致证券价值归零[53][54] - 公司目前缺乏重大创收活动且负债累累，对未来12个月持续经营能力存在重大疑虑，财务报表按持续经营基础编制，未包括可能因无法持续经营而需进行的资产可收回性和负债分类调整[54] - 公司需要额外资金支持和重启业务、重新招聘员工和支付费用，最可能的资金来源是贷款协议下的未来借款或股权、债务出售，但可能难以获得额外资金，且可能需接受对股东不利的条款[54] - 若Woodford不按贷款协议向公司预付款项和/或公司无法筹集额外资金，可能无法筹集足够资金重启业务，可能被迫缩减或放弃重启计划，永久停止运营[54] - 公司与部分合作伙伴的运营关系可能因公司缺乏流动性而受到负面影响，若关系紧张或终止，可能对公司声誉、业务、财务状况等产生重大不利影响[54] 财务报告提交情况 - 2023年5月10日公司提交2021年年报修订版，5月15日提交2022年第一季度季报修订版[18] - 2023年5月22日和24日公司分别提交2022年第二季度和第三季度季报[18] - 公司未能按时提交年报和季报，未来提交时间无法保证[57] 纳斯达克上市相关情况 - 2023年2月23日纳斯达克决定将公司证券摘牌，3月23日公司请求听证上诉[19] - 2023年4月24日公司在听证会上提交合规计划，请求继续在纳斯达克上市[19] - 2023年5月8日纳斯达克临时批准公司继续上市，要求提交2023财年财务预测和重述财务报表[19] - 2023年5月24日纳斯达克决定于5月26日起暂停交易并摘牌公司证券[19] - 2023年6月8日纳斯达克撤销摘牌决定，批准公司继续上市，条件有效期至8月17日[19] - 2023年6月15日公司证券恢复在纳斯达克交易[19] - 2022年8月17日，公司因未及时提交2022年第二季度财报收到纳斯达克不符合上市规则通知[128] - 2022年8月24日，公司普通股连续30个工作日收盘价低于1美元，不符合纳斯达克规则，获180天宽限期至2023年2月20日[128] - 2023年2月23日，纳斯达克判定公司未恢复合规且无资格获第二个180天宽限期，公司有至3月2日上诉期并已上诉[128] - 2023年4月4日，公司因未及时提交2022年年报收到纳斯达克额外的摘牌通知[128] - 2023年4月24日，公司提交恢复合规计划，5月8日获有条件接受，5月24日被判定5月26日摘牌[128] - 2023年6月8日，听证小组决定撤销初始摘牌决定，给予公司至2023年8月17日的例外期[130] - 纳斯达克持续上市要求公司维持至少1000万美元股东权益、5000万美元上市证券市值或5000万美元总资产和前两年或前三年中两年的总收入[130] - 公司需维持多数独立董事和至少三名审计委员会成员，截至报告日期已满足该要求[130] - 若公司证券被纳斯达克摘牌，可能导致交易困难、股价下跌、融资能力受损等问题[130] 贷款协议相关情况 - 2022年12月7日公司与Woodford Eurasia Assets, Ltd.签订贷款协议[20] - 公司与Woodford签订贷款协议，最高可获5250万美元贷款，截至2022年12月31日已收到30万美元，借款年利率12%（违约时22%），期限12个月[21] - 借款可按Woodford选择转换为公司普通股，转换价格为贷款协议日期前10个工作日内最低公开股价的80%（即0.28美元/股），有4.99%和19.99%的持股限制[22] - 公司同意向Woodford授予认股权证，数量为公司已发行和流通普通股的15%（即50925271股的15%），行使价格为0.28美元/股，违约时可再打25%折扣至0.21美元/股[23] - 2023年6月12日，公司与Woodford对贷款协议进行修订，Woodford可将未偿还贷款余额转换为转换股份，转换价格在原20%折扣基础上再打25%折扣[24] - 与伍德福德的贷款协议约定最高提供5250万美元资金，截至2022年12月31日已收到30万美元[133] - 贷款年利率为12%，违约时为22%，借款可随时偿还无罚金，可转换为普通股，转换价格为每股0.28美元的80%[133][134] - 与贷款协议相关，授予伍德福德购买已发行和流通普通股7619207股的15%的认股权证，行使价格为每股0.28美元[135] - 贷款协议修订后，伍德福德可将未偿还贷款余额转换为转换股份，转换价格在原20%折扣基础上再打25%折扣[136] - 截至报告日期，公司欠贷款协议约30万美元，可能无法偿还，高负债增加违约风险[137] 业务线运营情况 - 公司B2B API平台于2023年4月恢复有限运营，预计B2C平台将于2023年底恢复运营[26] - 公司通过TinBu向超400家数字出版商和媒体组织提供超800种国内外彩票游戏的每日结果，数据来自超40个国家[29] - 2021年6月30日，公司收购Global Gaming 100%股权，其持有Aganar和JuegaLotto各80%股权[31] - 2021年12月，公司完成对https://sports.com域名的收购，2022年11月成立子公司Sports.com，并与沙特赛车公司合作，2022年12月与DSG签订协议获其体育数据产品北美独家分销权[33][34] - 公司制定三阶段重启运营计划，包括重启B2B API平台、恢复B2C平台运营、恢复其他业务线和项目，目前公司及子公司估计现金余额约为102766美元[35][36] 法律合规与监管风险 - 美国和国外多种法律影响公司业务，彩票和博彩法律旨在保护消费者和维护游戏完整性[38][39] - 《州际博彩修正案》限制公司跨州购买彩票游戏的能力，《电信法》的重新解释威胁在线彩票销售[39] - 2023年4月，得克萨斯州参议院通过法案，若颁布，将于2024年1月1日实施，禁止在线彩票游戏和使用快递服务[40] - 公司持有得克萨斯州彩票委员会颁发的许可证，拓展新市场可能需获取更多许可证[40] - 公司处理个人信息，受联邦、州和国际数据隐私保护法律影响[42] - 公司致力于遵守未成年和负责任博彩要求，多数运营地区禁止向18岁以下人士出售彩票[43] - 公司计划开发全面内部合规计划，但无法确保不违反法律法规[44] - 公司业务受反海外腐败法等反腐败法律法规约束，全球扩张可能增加违规风险[45] - 2022年7月6日和7月22日，董事会聘请外部律师进行内部调查，发现公司在彩票采购州和订单履行方面存在违反州和联邦法律的情况，以及内部会计控制问题，导致2021年12月31日年度审计财务报表和2022年3月31日季度未经审计财务报表需要重述[50] - 公司和部分前高管面临多项法律诉讼、调查和询问，已产生重大成本，未来可能还会产生与赔偿安排相关的重大成本，不利结果可能导致重大损失、额外处罚等，损害公司声誉、业务、财务状况等[50][51][52][53] - 公司2021年12月31日和2022年12月31日财务报告内部控制存在重大缺陷未整改[55] - 重大缺陷包括会计人员不足、政策程序设计或运行不佳、财务结账程序有缺陷、职责分离不完整[55] - 公司受2002年萨班斯 - 奥克斯利法案约束，需在年报和季报中包含内部控制有效性报告[56] - 内部控制无效可能使公司面临欺诈、资产挪用风险，还可能导致财务报表重述[56] - 公司在记录和测试内部控制程序时可能发现其他弱点和缺陷[57] - 1994年《州际博彩修正案》旨在填补联邦法律允许跨州销售彩票的漏洞，若被解释为禁止向外国传输信息，将对公司业务产生负面影响[87] - 宾夕法尼亚州禁止与获取或运输彩票相关的任何费用，伊利诺伊州法律禁止在既定票价基础上增加服务费、手续费或其他费用[88] - 美国部分司法管辖区可能要求持股超5%或10%的股东提交申请或接受背景调查[89] - 公司持有德州彩票委员会颁发的零售彩票销售许可证，拓展新市场可能需获取额外许可证[89] - 公司计划持续开发内部合规计划，但无法确保能防止违反法律法规[90] - 美国和多数国际司法管辖区禁止向18岁以下人士销售彩票，公司已制定相关识别要求[90] - 公司运营受美国和国际司法管辖区关于反贿赂、反洗钱等法律约束[91] - 违反反贿赂等法律可能使公司面临品牌声誉损害、制裁及影响获取政府许可等后果[92] - 公司需遵守美国经济和贸易制裁规定，违反可能面临处罚[92] - 公司业务涉及金融交易，违反反洗钱等法律可能面临重大民事罚款等责任[92] - 公司处理支付交易，违反相关隐私和信息安全等法规可能面临额外责任[93] - 税务和监管当局可能要求公司补缴税款、施加罚款等，影响公司业务和财务状况[93] - 公司需遵守美国和国际隐私法律，如2020年1月1日生效的CCPA和2023年1月1日生效的CCPA，违规将面临处罚[79] - 欧盟GDPR对个人数据使用提出新要求，公司需在72小时内报告潜在违规行为[80] 公司人员情况 - 截至报告日期，公司有10名未休假员工参与恢复运营工作[47] - 公司目前有9名员工管理和运营业务[94] 商标与专利情况 - 截至2022年12月31日，LOTTERY.COM、AUTOLOTTO和SPORTS.COM文字商标及SPORTS.COM标志在美国专利商标局的注册申请正在审核中，2023年3月，SPORTS.COM文字商标注册申请被拒且上诉期已过，标志注册申请也被拒，公司正考虑是否上诉[48] - 截至2022年12月31日，公司没有任何专利申请或已授权专利[48] - 截至2022年12月31日，公司有1个商标在美国专利商标局注册，6个文字商标和1个标志的注册正在申请中[108] 公司财务数据 - 公司2021年净亏损约580万美元，2022年净亏损约5300万美元，2022年全年净亏损约6130万美元，截至2022年12月31日累计亏损约2.091亿美元[64] - 公司过去有净亏损和负现金流，自2022年7月暂停运营，未来可能无法实现或维持盈利[64] - 公司预计未来运营费用增加，若总收入不增加将对经营成果产生负面影响[65] 市场与竞争风险 - 全球娱乐和博彩行业竞争激烈，若公司竞争不力，业务、财务状况和经营成果将受损害[58] - 公司业务受美国和全球经济状况影响，经济衰退、通胀等或对其产生不利影响[59] - 消费者可自由支配支出减少会对公司业务、财务状况和经营成果产生不利影响[60] - 负面事件、媒体报道或公众舆论可能影响公司吸引和留住用户的能力，导致收入下降和用户增长放缓[61] - 公司未来增长依赖吸引和留住用户，若无法实现可能对业务、财务状况和经营成果产生不利影响[61] - 搜索引擎排名波动、算法修改或关键词拍卖定价系统变化可能增加公司成本，减少用户流量[62] - 公司可能无法继续使用现有域名，或无法阻止第三方使用相似域名，这可能导致重大费用和声誉损害[62] - 公司面临企业社会责任、负责任游戏、声誉和道德行为相关风险，不当行为可能损害声誉和财务状况[63] - 在线彩票市场仍处于早期阶段，若市场不增长、增长缓慢或未达预期，将对公司产生不利影响[65] - 公司业务成功依赖产品和服务的市场接受度，若无法适应技术、行业标准和监管要求，可能影响财务结果[65] - 多州游戏高奖金机会可增加公司收入，低奖金或促销活动少会负面影响彩票购买和现金流[67] - 公司参与移动游戏和彩票行业新领域，面临法律、商业和金融等重大风险，未来经营结果、现金流和财务状况难预测[67] - 公司品牌推广需大量支出，但可能无法达到预期用户和客户认知度或增加收入，近期事件可能使品牌价值无法恢复到以前水平[69] - 公司过去和未来可能因各种欺诈行为遭受损失，欺诈会影响产品、声誉和运营，还可能导致法律诉讼和监管行动[70][71] - 公司业务受消费者支出减少影响，可能导致收入下降，经营结果难以预测[115] 技术与系统风险 - 公司依赖信息技术系统和服务，系统故障、错误、缺陷或中断会损害品牌声誉、导致业务中断和影响运营结果[75] - 公司采取的网络和数据安全措施可能不足以防止网络攻击和保护系统、数据和用户信息[75] - 公司网站曾出现中断、故障和性能问题，未来未经授权的访问、欺诈性操纵或篡改可能对业务产生重大不利影响[75] - 公司应用和网络产品可能存在错误、漏洞等缺陷，影响用户体验和业务运营[76] - 技术基础设施扩张可能面临复杂问题，导致成本增加和运营效率低下[77] - 公司信息技术和基础设施可能遭受黑客攻击等安全威胁，虽目前未造成重大影响，但未来不确定[77] - 公司依赖的加密和认证技术可能因技术发展而失效，安全措施可能无法防范所有攻击[78] - 公司业务依赖互联网和移动设备访问，网络故障可能影响业务和财务状况[81] - 公司所处行业技术发展迅速，新产品开发和推广存在风险，投资回报周期长[82] - 公司平台可用性可能受用户流量和系统复杂性影响，需进行大量投资改善[82] - 分布式账本技术是新兴技术，公司平台使用该技术存在不确定性[82] 第三方依赖风险 - 公司业务依赖B2C平台与主流移动操作系统及第三方平台的兼容性，若Google Play、苹果应用商店等阻止应用下载或广告投放，业务将受影响[96] - 公司依赖第三方平台分发产品，其条款政策宽泛且多变，可能影响产品使用和盈利[97] - 公司依赖第三方进行用户验证服务，若服务不佳或关系中断，业务将受影响[97] - 公司依赖有限数量的第三方支付处理器处理用户支付和取款，若关系终止或服务出现问题，业务将受影响[98] - 公司几乎所有支付通过信用卡、借记卡等方式，面临法规和欺诈风险，若违规将受处罚[98] - 若被认定为货币传输商且未遵守相关法规，公司将面临罚款等处罚[9

财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司现金为119,362美元，较2021年12月31日的32,638,970美元大幅减少[16] - 2022年前三季度公司营收为6,227,340美元，较2021年同期的14,035,328美元下降55.63%[17] - 2022年前三季度公司净亏损为56,439,389美元，较2021年同期的21,437,300美元扩大163.27%[17] - 2022年前三季度公司基本和摊薄后每股净亏损为1.11美元，2021年同期为0.88美元[17] - 截至2022年9月30日，公司普通股数量为50,540,906股，股东权益总额为65,768,591美元[18] - 2022年前九个月，公司经营活动净现金为 - 800,010美元，投资活动净现金为 - 1,248,894美元，融资活动净现金为 - 479,096美元[20] - 2022年前九个月，公司净亏损为56,109,144美元，2021年同期为21,300,376美元[20] - 2022年9月30日，公司累计亏损约2.04亿美元，营运资金约540万美元[29] - 2022年第三季度和前九个月，公司经营亏损分别为610万美元和5230万美元，2021年同期分别为580万美元和1050万美元[29] - 2021年12月31日财年的收入从6852.7394万美元重述为1640.9922万美元，减少了5211.7472万美元[34] - 2022年和2021年前九个月，客户A的收入占比分别为23%和0%，客户B为10%和21%，客户C为0%和50%，客户D为0%和21%[43] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的应收账款坏账准备均为8.452万美元[48] - 2022年第三和前九个月，公司确定长期资产减值41.245万美元，与不再推进的项目有关[62] - 2022年9月30日和2021年12月31日，物业和设备净值分别为122,642美元和141,279美元[85] - 2022年和2021年第三季度无形资产摊销费用分别为137.8775万美元和128.7829万美元，前九个月分别为400.6903万美元和243.9829万美元[87] - 截至2022年9月30日，A系列应付票据剩余未偿余额77.15万美元，应计利息13.8822万美元，这些应付票据已违约[92] - 截至2021年10月29日，除18.5095万美元外，B系列可转换票据转换为976.4511万股普通股；截至2022年9月30日，剩余18.5095万美元不可转换，应计利息3.5184万美元[96] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，普通股分别发行5054.0906万股和5025.6317万股；2022年前9个月发行28.4589万股[101][102] - 公司发行的可转换债务确认了848.0697万美元的有益转换特征收益，对应债务折扣279.5万美元[110] - 2022年前9个月公司未发行新的股票期权，2022年9月30日股票期权的加权平均行使价格为0.41美元，加权平均剩余合约期限为4.2年，合计内在价值为944,544美元[115] - 2022年和2021年前9个月与员工股票期权相关的基于股票的薪酬费用分别为0美元和4,320美元[115] - 2022年前9个月，公司确认与员工限制性股票授予相关的股票薪酬费用为27,754,504美元，截至2022年9月30日，与限制性股票奖励相关的未确认基于股票的薪酬为4,614,397美元，将在未来3.3年内摊销[120] - 2022年和2021年前9个月，公司在Spicewood的租赁总租金费用分别约为219,216美元和26,950美元[124] - 截至2022年9月30日，公司有30,000,000美元的受限现金作为抵押品和担保权益[127] - 截至2022年9月30日，公司与创始人的借款安排未偿还余额为13,000美元，公司根据服务协议向Master Goblin Games支付的总额为133,340美元[132][134] 业务线运营情况 - 2022年7月，公司因资金不足，让大部分员工休假并暂停彩票游戏销售业务[9] - 2023年4月25日，公司恢复票务销售业务，支持附属合作伙伴[26] - 公司经营一个服务线，即提供彩票产品和服务，按一个经营和报告分部编制合并报表[40][41] - 2023年4月22日，公司与IGA签署独家合作协议，在多米尼加共和国供应德克萨斯州官方彩票[147] 公司业务合并相关 - 2021年10月29日，公司与AutoLotto完成业务合并，业务迁至德克萨斯州斯派斯伍德[21] - 2021年10月29日业务合并按反向资本重组处理，AutoLotto为会计收购方[35] - 2021年10月29日业务合并完成，AutoLotto每股普通股和优先股转换为约3.0058股Lottery.com普通股[77] - 业务合并触发6380万美元B系列可转换票据转换，最终转换为9,764,511股Lottery.com普通股[78] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC信托和运营账户获得约4279.4万美元净收益[82] - 业务合并总交易成本约946万美元，累计债务偿还约1106.8万美元，其中关联方应付票据偿还约547.5万美元，承销商应计费用支付约559.3万美元[83] 公司融资情况 - 公司通过债务和股权融资支持业务，未来计划通过私募、优先股发行等方式筹集资金[30] - 公司需要额外资金支持和重启业务，但资金可能无法按商业上可接受的条款获得[10] - 公司需额外融资以执行商业计划，但无法保证能成功筹集继续运营所需资金[32] - 2022年3月22日，公司签订200万美元三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至2022年9月30日，本金200万美元未偿还，应计利息32,614美元[90] - 2021年公司与非关联投资者签订多份可转换本票协议，总金额3889.3733万美元，年利率8%；还额外发行可转换本票，金额1000万美元，年利率6%[94] - 2021年公司与6名B系列本票持有人修订协议，增加本金355.2114万美元，产生债务清偿损失7.1812万美元[95] - 2020年6月29日公司与美国小企业管理局签订15万美元本票，年利率3.75%，截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款余额15万美元，应计利息6276美元[96][97] - 业务合并后有2012.5002万份购买普通股的认股权证，其中2012.5万份为公开认股权证[105] - 2022年2月15日公司发行认股权证，可购买9.2621万股普通股，行使价7.56美元/股，价值19.4695万美元[108] - 公司获Woodford资助，协议最高可提供250万美元，已收到125万美元，尚欠125万美元，双方可协商增至5250万美元，借款年利率12%，违约年利率22%[140] - 借款可转换为公司普通股，转换价格为协议日期10个工作日内公司普通股最低公开价格的80%（即每股0.28美元），有4.99%和19.99%的持股限制[141] - 公司同意授予Woodford购买公司已发行和流通普通股15%（即7619207股）的认股权证，行权价格为每股0.28美元，违约或未转换时行权价可抵消欠款并再打25%折扣（即每股0.21美元）[144] 公司面临风险 - 公司目前未符合纳斯达克的持续上市标准，未来可能无法重新符合[13] - 公司目前在贷款协议下欠有大量资金，可能无法偿还[13] - 公司被证券购买者提起多起诉讼，包括集体诉讼，可能对业务、财务等产生重大不利影响[7] - 公司面临内部调查、法律诉讼、市场竞争、监管合规等多方面风险[5][6][7][8][12] - TinBu原告起诉公司及子公司，指控违约和虚假陈述，索赔超460万美元，公司将反对原告的违约动议[146] - 2022年8月19日，Preston Million对公司及部分前高管和董事提起集体诉讼[204] - 2022年11月18日，法院指定RTD Bros, LLC等为首席原告，Glancy Prongay & Murray, LLP为首席律师[204] - 2023年1月31日，原告提交修订后的起诉书，增加多名被告[204] - 2023年4月3日，公司提交驳回修订后起诉书的动议[204] - 原告预计不迟于2023年5月18日提交反对驳回动议的文件，公司需不迟于6月20日提交答辩书[204] - 2023年3月13日，TinBu原告对公司及其子公司TinBu提起诉讼，索赔超460万美元[205] - 双方同意将公司及其子公司的回应截止日期延至2023年5月1日[205] - 2023年5月2日，公司及其子公司聘请当地律师，提交延长提交初始回应期限的动议[205] - 2023年5月5日，原告提交法院缺席判决动议，公司打算反对[205] - 2023年5月9日，原告向公司送达首次请求承认书，公司将及时回应或提出必要异议[206] 公司其他事项 - 2018年8月2日，AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4%[50] - 公司现金存于主要金融机构，常超出联邦保险限额，但管理层认为无重大信用风险[42] - 公司对租赁和非租赁组件按单一租赁组件核算，对短期租赁采用例外政策[55] - 截至2022年9月30日，公司在计算摊薄每股亏损时排除345,661份股票期权、3,832,431份受限奖励、488,296份认股权证、5,000,000份或有股份和1,750,000份单位购买期权[75] - 截至2022年9月30日，300万份卖方或有股份和200万份TDAC创始人或有股份仍符合条件至2022年12月31日[84] - 2018年公司开始发售2.85亿份数字证券，持有者有权按比例获得净抽奖收入的7%，2021年公司需向数字证券持有者支付约5,632美元，截至2022年9月30日尚未支付[123] - 2022年9月26日，法院判决J. Streicher Financial向公司返还16,500,000美元，10月27日，法院进一步判给公司397,036.94美元的律师费[128] - 2022年11月15日，公司成立了一家新的全资子公司Sports.Com, Inc. [137] - 公司与DSG签署协议获体育数据产品北美独家分销权，首份合同预计2023年二季度签署[138][139] - 2023年1月30日，Edward K. Moffly辞去公司临时首席财务官职务[144] - 2023年2月1日，Mark Gustavson被任命为公司首席执行官兼首席财务/会计官[145] - 2021年公司因财务报表结账和报告流程内部控制存在重大缺陷，导致收入高估约5210万美元，需重述财务报表[199] - 公司起诉Streicher违约，法院判决Streicher返还1650万美元，另判公司397036.94美元律师费，Streicher已部分还款，公司将继续追讨[203] 公司股权相关 - 截至2021年12月31日，作为TDAC合并的一部分，最多可发行500万股或有股份，有效期至2022年12月31日[111] - 2021年股权奖励计划最初预留1313.0368万股A类普通股，每年1月1日增加数量为上一年度末已发行普通股总数的5%[114] - 截至2021年12月31日，公司已授予3,832,431股限制性股票，将于2022年4月开始归属[118]

现金及受限现金情况 - 截至2022年6月30日现金为369,322美元，2021年12月31日为32,638,970美元[14] - 截至2022年6月30日受限现金为30,000,000美元，2021年12月31日为0美元[14] - 2022年上半年现金及受限现金净变化为减少2,269,648美元，2021年上半年为增加7,093,584美元[18] - 2022年6月30日现金及受限现金期末余额为30,369,322美元，2021年为7,252,076美元[18] - 截至2022年6月30日，公司有3000万美元受限现金作为抵押和担保权益[128] 收入情况 - 2022年第二季度收入为1,885,171美元，2021年同期为9,878,497美元[15] - 2022年上半年收入为5,515,863美元，2021年同期为15,340,036美元[15] - 2022年上半年净亏损50,107,386美元，2021年上半年净亏损6,874,605美元[18] - 2022年上半年和2021年各重要客户收入占总收入比例：客户A为24%和0%，客户B为8%和19%，客户C为0%和46%，客户D为0%和20%[42] 净亏损及每股净亏损情况 - 2022年第二季度净亏损为15,448,942美元，2021年同期为1,418,571美元[15] - 2022年上半年净亏损为50,346,399美元，2021年同期为6,874,605美元[15] - 2022年第二季度基本和摊薄后每股净亏损为0.30美元，2021年同期为0.06美元[15] - 2022年上半年基本和摊薄后每股净亏损为1.00美元，2021年同期为0.29美元[15] 业务运营情况 - 2022年7月公司让大部分员工休假并暂停彩票游戏销售业务[8] - 2022年7月28日，公司因资金不足停止运营，随后主要专注重启核心业务[23] - 2023年4月25日，公司恢复票务销售业务以支持附属合作伙伴[24] - 2022年11月15日公司成立新子公司Sports.Com，12月获DSG体育数据产品北美独家分销权[148][149] - 2023年4月22日，公司与国际博彩联盟签署独家附属协议，在多米尼加共和国供应官方德克萨斯州彩票；4月25日，公司通过德克萨斯州零售网络恢复彩票销售业务[159] 上市合规情况 - 公司目前不符合纳斯达克持续上市标准，未来可能无法恢复合规[12] 股东权益情况 - 截至2022年6月30日，公司普通股数量为50,540,906股，金额为50,540美元，累计亏损约1.98亿美元，股东权益为68,934,303美元，非控股权益为2,530,015美元，总股东权益为71,464,318美元[17] 现金流量情况 - 2022年上半年经营活动净现金使用量为599,509美元，2021年上半年为4,334,560美元[18] - 2022年上半年投资活动净现金使用量为1,179,978美元，2021年上半年为3,107,452美元[18] - 2022年上半年融资活动净现金使用量为479,096美元，2021年上半年为14,535,596美元[18] 运营收支情况 - 2022年3月和6月结束的三个月和六个月，公司运营亏损分别为1560万美元和4630万美元；2021年同期运营收入为110万美元和运营亏损160万美元[27] 持续经营能力情况 - 公司未来十二个月持续经营能力存疑，需额外融资执行商业计划，但融资结果不确定[30][31] 资产减值情况 - 2022年6月30日止六个月和2021年12月31日止年度，公司确定长期资产无重大减值[59] 业务合并情况 - 2021年10月29日公司与AutoLotto完成业务合并，AutoLotto每股普通股和优先股转换为约3.0058股Lottery.com普通股[75][76] - 业务合并触发B系列可转换票据转换，6380万美元转换为3,248,526股AutoLotto股票，再转换为9,764,511股Lottery.com普通股[77] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC信托和运营账户获得约4279.4万美元净收益，交易成本约946万美元，累计债务偿还约1106.8万美元[81] 股权收购情况 - 2021年6月30日公司收购Global Gaming 100%股权，总购买价格1098.9691万美元，含现金1053万美元和687,439股AutoLotto普通股[83][85] - 收购Global Gaming的购买价格分配：无形资产859万美元，商誉494.0643万美元，净收购资产1321.5843万美元[85] - 2021年上半年假设收购Global Gaming于1月1日完成的预计合并运营结果：总收入1637.8773万美元，净亏损688.1328万美元[86] 物业和设备情况 - 2022年6月30日和2021年12月31日，物业和设备净值分别为117,273美元和141,279美元[87] - 2022年3个月和6个月折旧费用分别为36,277美元和61,668美元，2021年分别为68,522美元和221,975美元[87] 无形资产情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，无形资产净值分别为2720.7725万美元和2871.098万美元[88] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，无形资产摊销费用分别为120.9465万美元和127.85万美元；六个月分别为266.4928万美元和219.9083万美元[88] 债务情况 - 2022年3月22日，公司签订3年期有担保本票协议，本金200万美元，年利率约3.1%，截至6月30日，本金全部未偿还，应计利息1.7109万美元[90][91] - A系列票据初始金额82.15万美元，年利率10%，截至2022年6月30日，剩余未偿还余额77.15万美元，应计利息13.8822万美元，票据违约[93][94] - B系列票据初始金额880.2828万美元和3889.3733万美元，年利率8%，截至2022年6月30日，剩余未偿还余额18.5095万美元，应计利息3.5184万美元[95][96][98] - 短期贷款方面，2020年6月29日与美国小企业管理局签订15万美元本票，年利率3.75%，截至2022年6月30日，贷款余额15万美元，应计利息0.6276万美元[99] - 截至2020年12月31日，公司向创始人借款，当年支付4700美元，2022年6月30日未偿还余额为13,000美元[134] - 公司从Woodford获得最高250万美元贷款，已收到125万美元，另有125万美元待提取，双方可协商将贷款额度增至5250万美元，借款年利率12%，违约年利率22%，期限12个月[151] 股权及认股权证情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，普通股分别有5054.0906万股和5025.6317万股流通在外，2022年上半年共发行28.4589万股[103][104] - 公开认股权证于2021年11月24日可行使，将于2026年10月29日到期，公司可在满足条件时赎回[104][105] - 截至2022年6月30日，有48.8296万份认股权证可购买普通股，加权平均行使价格1.52美元，加权平均剩余期限3.6年，内在价值120.0387万美元[107] - 2022年2月15日，公司发行认股权证可购买9.2621万股普通股，行使价格7.56美元，价值19.4695万美元[109] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，流通认股权证加权平均剩余合同期限为3.6年，2022年和2021年上半年与流通认股权证相关费用分别为194,695美元和0美元[110] - 2021年12月31日起最多可发行500万股或有股份，发行截止日期为2022年12月31日[111] 股权激励情况 - 2021激励计划最初预留13,130,368股A类普通股用于发行，自2022年1月1日起每年1月1日增加数量为上一年度最后一日公司流通普通股总数的5% [113] - 2022年和2021年上半年公司未发行新的股票期权，与员工股票期权相关的基于股票的薪酬费用分别为0美元和4,320美元[114] - 2021年10月28日公司向员工授予限制性股票，截至2021年12月31日已授予3,832,431股，2022年上半年确认与员工限制性股票授予相关的股票薪酬费用为27,590,908美元[116][117][119] - 2022年4月29日部分员工的限制性股票奖励归属，公司代扣130,546股，每股价值2.38美元用于缴纳预扣税[118] - 截至2022年6月30日，与限制性股票奖励相关的未确认基于股票的薪酬为4,777,993美元，将在未来3.3年内摊销[119] 数字证券情况 - 2018年公司开始发售2.85亿份数字证券，持有者有权按比例获得净抽奖收入的7%，2021年公司需向持有者支付约5,632美元，截至2022年6月30日尚未支付[124] 租金费用情况 - 2022年和2021年上半年，公司在斯派斯伍德的办公室租金费用分别约为219,216美元和26,950美元[125] - 截至2022年6月30日，不可撤销租赁未来最低租金支付总额为346,083美元，其中2022年下半年144,457美元、2023年153,222美元、2024年48,404美元[127] 法律诉讼情况 - 公司起诉J. Streicher Financial，法院判决其归还1650万美元，另判公司获397,036.94美元律师费[129][143] - Streicher于2023年1月20日支付75,000美元，2月13日支付50,000美元，未支付2月28日约定的75,000美元[132][144] - Skadden申请3,024,201.17美元法律费用留置权，法院未安排听证和下达命令[143] - 公司于2023年4月3日提交驳回集体诉讼修正案动议，原告预计5月18日前反对，公司6月20日前回复[145] - 2023年3月13日，TinBu原告起诉公司及子公司，指控违约和虚假陈述，索赔超460万美元，公司和子公司已聘请律师并申请延长答辩期限[157] - 2022年7月29日，公司起诉J. Streicher Financial，要求返还1650万美元，法院已判决支持公司，还判给公司397036.94美元律师费，Streicher已部分还款[213] - 2022年8月19日，Preston Million对公司及某些前高管和董事提起集体诉讼，指控违反联邦证券法[214] - 2023年1月31日，原告提交修订后的起诉书，增加多名被告，指控被告违反《交易法》相关条款，寻求赔偿性损害赔偿等[215] - 2023年4月3日，公司根据新合并的标题提交驳回修订后起诉书的动议和拟议的驳回令[215] - 原告预计不迟于2023年5月18日提交反对驳回动议，公司不迟于2023年6月20日提交支持驳回动议的答辩书[215] - 2023年3月13日，TinBu原告对公司及其子公司提起诉讼，指控违约和虚假陈述，索赔超460万美元[216] - 双方同意将公司及其子公司的回应截止日期延长至2023年5月1日，5月2日公司聘请当地律师并申请再延长30天[216] - 2023年5月5日，原告提交法院缺席判决动议，截至报告日期未安排听证[216][217] - 2023年5月9日，原告向公司送达首次请求承认书，公司将及时回应或提出必要异议[217] 人员变动情况 - Harry Dhaliwal担任临时首席财务官，咨询费209,550美元，有机会获5万美元奖金，于2022年10月9日辞职[138] - 2023年1月30日，Edward K. Moffly辞去公司临时首席财务官职务[155] - 2023年2月1日，公司董事会任命Mark Gustavson为首席执行官和首席财务/会计官[156] 财务报表重述情况 - 2021年公司因财务报表结账和报告流程内部控制存在重大缺陷，导致收入高估约5210万美元，需重述2021年财务报表[209] 其他业务协议情况 - 公司与Master Goblin Games协议授权其每处初始开支最高10万美元，每月运营开支最高5000美元，截至2022年3月31日已支付133,340美元[136] 借款及认股权证授予情况 - 借款可转换为公司普通股，转换价格为协议日期10个工作日内公司普通股最低公开价格的80%（即每股0.28美元），受4.99%实益所有权限制和19.99%已发行和流通普通股限制[152] - 公司同意授予

财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为1.54644335亿美元和1.47151478亿美元[16] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司营收分别为2115.0892万美元和546.1539万美元[17] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司净亏损分别为1581.5911万美元和545.6034万美元[17] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司现金及现金等价物分别为5079.5889万美元和6263.897万美元[16] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司经营活动产生的净现金分别为-390.4838万美元和-389.2474万美元[23] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司投资活动使用的净现金分别为-114.3178万美元和-310.7452万美元[23] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司融资活动提供的净现金分别为-679.4001万美元和1453.5596万美元[23] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司普通股发行和流通数量分别为4692.8367万股和4680.8251万股[16] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司基本和摊薄后每股净亏损分别为0.33美元和0.24美元[17] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司加权平均流通普通股数量分别为4683.2919万股和2288.87万股[17] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司无有价证券[45] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司未记录应收账款坏账准备[46] - 2022年第一季度未经审计的假设收购于2021年1月1日完成的合并运营结果显示，总营收650.0276万美元，净亏损546.3205万美元[85] - 2022年3月31日和2021年12月31日，物业和设备净值分别为121,293美元和141,279美元，2022年和2021年第一季度折旧费用分别为38,291美元和135,842美元[86] - 2022年3月31日和2021年12月31日，TinBu收购相关无形资产净值分别为378,611美元和417,778美元，2022年和2021年第一季度摊销费用均为39,167美元[88] - 2022年3月31日和2021年12月31日，商标相关无形资产净值分别为4,028美元和4,444美元，2022年和2021年第一季度摊销费用均为416美元[90] - 2022年3月31日和2021年12月31日，技术相关无形资产净值分别为575,972美元和635,556美元，2022年和2021年第一季度摊销费用均为59,584美元[92] - 2022年3月31日和2021年12月31日，软件协议相关无形资产净值分别为638,889美元和722,223美元，2022年和2021年第一季度摊销费用均为83,334美元[94] - 2022年3月31日和2021年12月31日，Playsino非独家许可证无形资产净值分别为9,960,000美元和10,582,500美元，2022年和2021年第一季度摊销费用均为622,500美元[97] - 2022年3月31日和2021年12月31日，sports.com域名无形资产净值分别为5,566,667美元和5,666,667美元，2022年和2021年第一季度摊销费用分别为100,000美元和33,333美元[99] - 2022年3月31日和2021年12月31日，lottery.com域名无形资产净值分别为623,333美元和638,917美元，2022年和2021年第一季度摊销费用均为15,584美元[102] - 2022年3月31日和2021年12月31日，内部使用软件开发无形资产净值分别为894,303美元和88,628美元，2022年第一季度摊销费用为57,134美元[114] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司分别有4692.8367万股和4680.8251万股普通股流通在外，2022年第一季度发行12.0116万股普通股[131][132] - 截至2021年12月31日，有2012.5万份公开认股权证流通在外，业务合并后有2012.5002份认股权证可购买普通股[136] - 2022年2月15日，公司发行可购买9.2621万股普通股的认股权证，行使价7.56美元，价值19.4695万美元，相关假设包括无风险利率1.80%、预期股息率0%、预期波动率113.17%、期限3年、普通股公允价值3.75美元[139] - 作为TDAC合并的一部分，截至2021年12月31日，共有500万股或有股份可在2022年12月31日前发行[144] - 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司未发行新的股票期权，2022年和2021年与员工期权相关的基于股票的薪酬费用分别为0美元和2160美元 [148] - 2021年10月28日公司向员工授予限制性股票，截至2021年12月31日已授予383.2431万股，2022年第一季度确认与员工限制性股票授予相关的股票薪酬费用2217.4488万美元，截至2022年3月31日未确认的基于股票的薪酬为1883.168万美元，将在未来3.5年内摊销 [151] - 2022年和2021年第一季度综合净亏损分别为1549.3058万美元和545.6034万美元，基本和摊薄后每股净亏损分别为0.33美元和0.24美元 [153] - 2022年和2021年第一季度，公司在Spicewood的办公室租金费用分别约为10.9608万美元和1.3475万美元 [158] - 截至2022年3月31日，公司根据不可撤销租赁协议未来一年以上的最低租金支付总额为34.6083万美元 [160] - 截至2022年3月31日，公司与创始人的借款未偿还余额为1.3万美元 [163] - 2022年和2021年公司总营收分别为2115.0892万美元和546.1539万美元，其中游戏业务收入分别为230.1275万美元和323.2448万美元，其他业务收入分别为1884.9617万美元和222.9091万美元 [166] - 2022年4月29日，公司因员工受限股奖励归属代扣130,546股，每股价值2.38美元用于代缴员工税款[168] - 2022年第一季度收入为2115.0892万美元，较2021年第一季度的546.1539万美元增长287%[213] - 2022年第一季度毛利润为1798.5423万美元，较2021年第一季度的251.4558万美元增长615%[213] - 2022年第一季度总运营费用为3380.4723万美元，较2021年第一季度的526.6824万美元增长542%[213] - 2022年第一季度净亏损为1581.5911万美元，较2021年第一季度的545.6034万美元亏损扩大290%[213] 业务合并相关情况 - 2021年10月29日公司完成与AutoLotto业务合并，之后更名为Lottery.com Inc [25] - 公司将2021年10月29日业务合并作为反向资本重组处理，AutoLotto为会计收购方 [32] - 2021年10月29日公司与AutoLotto完成业务合并，AutoLotto每股普通股和优先股可换约3.0058股Lottery.com普通股[72] - 业务合并触发6380万美元B系列可转换票据转换，最终转换为9764511股Lottery.com普通股[73] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC信托和运营账户获约4279.4万美元净收益，交易成本约946万美元，累计债务偿还约1106.8万美元[76] - 截至2022年3月31日，300万卖方获利股份和200万TDAC创始人获利股份在2022年12月31日前仍符合条件[77] - 2021年10月29日，公司与AutoLotto完成业务合并，交易总价约4.4亿美元，包含约4000万股普通股，每股价值11美元，卖方和创始人在满足条件下还可分别获得最多300万和200万股普通股[174] 收购相关情况 - 2021年6月30日公司收购Aganar和JuegaLotto的权益 [28] - 2018年8月2日AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4% [48] - 2021年6月30日公司收购Global Gaming 100%股权，其持有Aganar和JuegaLotto各80%股权，收购时使用22.0848比索/美元汇率换算[78] - Global Gaming收购总价1098.9691万美元，含1053万美元现金和687439股AutoLotto普通股，总对价约1005.5214万美元[81] - 收购价格分配中，无形资产公允价值859万美元，商誉494.0643万美元，收购方净资产总计1321.5843万美元[81] - 2021年6月，公司收购Global Gaming Enterprises 100%股权，其持有Aganar和JuegaLotto各80%股权[188] - 2021年12月，公司收购“Sports.com”域名，计划进入体育博彩领域[171][188] 会计政策相关情况 - 公司按一个运营和报告部门运营，提供彩票产品和服务 [37] - 公司将租赁和非租赁组件作为单一租赁组件核算，对短期租赁不适用相关确认要求 [53] - 公司在2022年3月31日和2021年12月31日对商誉和其他无形资产进行减值审查，未发现减值迹象 [55] - 公司因记录相关递延所得税负债调整商誉，释放160万美元估值备抵[85] - 公司目前正在评估多项新会计准则，包括ASU 2017 - 04、ASU 2016 - 13、ASU 2019 - 12和ASU 2020 - 09，暂认为不会对财务报表产生重大影响[67][68][69][70] 债务相关情况 - 2022年3月22日，公司签订650万美元三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至3月31日，本金全部未偿还，应计利息4,932美元[116] - 2017年8 - 10月，公司与非关联投资者签订七份可转换本票协议，总金额82.15万美元，年利率10%，截至2022年3月31日，剩余未偿余额77.15万美元不再可转换，应计利息13.8822万美元[118] - 2018年11月 - 2020年12月，公司与非关联投资者签订多份可转换本票协议，总金额880.2828万美元，年利率8%；2021年，又签订多份协议，总金额3889.3733万美元，年利率8%；还发行额外可转换本票，金额1000万美元，年利率6% [120][121] - 2021年，公司与六名B系列本票持有人修订协议，增加本金355.2114万美元，记录债务清偿损失7.1812万美元[122] - 截至2021年10月29日，除18.5095万美元外，B系列可转换票据转换为976.4511万股普通股；截至2022年3月31日，剩余未偿余额18.5095万美元不再可转换，应计利息3.8835万美元[123] - 2020年6月29日，公司与美国小企业管理局签订15万美元本票，年利率3.75%，截至2022年3月31日，余额15万美元，应计利息2624美元[124] - 2018年8月28日，公司为收购TinBu签订1267.4635万美元应付票据，原到期日2022年1月25日，2021年修改到期日至2022年6月30日，利率自2021年10月1日起为4.1%，截至2022年3月31日和2021年12月30日，余额分别为235.7744万美元和262.8234万美元[127][128] 股权与激励计划相关情况 - 2015股票期权计划可发行普通股数量上限为45万股，期权行权期不超10年（对持有10%以上有表决权股票的持有人授予的激励性股票期权为5年），每年归属比例不超20% [145] - 2021股权激励计划初始预留1313.0368万股A类普通股用于发行，自2022年1月1日起至2031年1月1日每年增加数量为上一年度末公司普通股总流通股数的5% [146] 数字证券相关情况 - 2018年公司开始发售2.85亿份数字证券，持有人有权按比例获得净抽奖收入的7%，2021年公司需向数字证券持有人支付约5632美元，截至2022年3月31日尚未支付 [1

财务数据和关键指标变化 - 第一季度营收2120万美元，较2021年第一季度增长287%，主要因向附属公司出售LotteryLink积分 [19] - 毛利润1800万美元，较上一年增加1550万美元，主要因出售LotteryLink积分用于预付促销奖励，且部分积分过期未发放给消费者，无相关销售成本 [19][20] - 本季度运营费用3380万美元，包括2220万美元与限制性股票奖励相关的费用，该费用按业务合并结束前股价14.75美元计算，将在未来四年内逐步归属 [21][22] - 本季度净亏损1580万美元，因强劲毛利润被运营费用抵消，包括上述非现金股票补偿费用 [24] - 调整后EBITDA为770万美元，而2021年第一季度为负260万美元，增长得益于强劲毛利润，但部分被运营费用增加抵消 [25] - 第一季度末现金为5080万美元，债务为350万美元，现金较上一季度减少1180万美元，主要因应收账款增加1410万美元 [26] 各条业务线数据和关键指标变化 LotteryLink业务 - 第一季度继续与主附属公司进行试点项目，该项目通过向主附属公司出售LotteryLink积分促进了收入增长，同时以有限或无营销成本为Lottery.com平台增加新用户 [8] - 自2022年初以来，已为LotteryLink增加新附属公司，预计这些附属公司作为LotteryLink附属公司将比作为数据客户产生更高的收入和盈利能力 [13] B2C业务 - 第一季度专注于在多个媒体平台进行广泛测试，以确定营销资金回报率最高的渠道，目标是保持有利的客户获取成本并留住用户 [14] - 3月获得谷歌和Meta等数字广告公司对网站、移动网页应用和iOS应用的广告授权，这是扩大营销活动的关键步骤 [15] - 4月开始在主要数字媒体平台上扩大直接面向消费者的广告活动，目标受众为测试显示投资回报率最高的群体 [36] - 与历史同期类似 jackpot 规模相比，2022年游戏销售额增长超过50%，主要得益于通过B2C活动和LotteryLink增加的新用户 [37] - 客户获取成本较历史平均水平4美元仅上涨几美元，符合预期 [38] 公司战略和发展方向及行业竞争 战略方向 - 继续推进LotteryLink和B2C战略增长计划，以核心业务为重点，通过增加新附属公司和扩大用户基础来实现增长 [7] - 加强LotteryLink项目，通过与主附属公司和子附属公司合作，利用其客户基础，以成本效益方式将消费者转化为Lottery.com用户 [29] - 扩大B2C用户基础，通过在多个媒体平台进行测试，优化营销活动，提高客户获取成本效益，并通过Project Nexus支持用户流量增长和提升平台性能 [14][16] - 努力获得在五个新国内司法管辖区运营的批准，同时在现有州加大营销力度，以扩大市场份额 [34] 行业竞争 - 美国彩票市场规模巨大，年销售额超过1000亿美元，但在线购买比例仅约5%，公司认为通过附属模式可以有效扩大用户基础，在竞争中占据优势 [28][29] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 第一季度公司在执行战略增长计划方面取得进展，团队专注于在2022年延续这一势头，多管齐下的增长战略、对盈利能力的关注和强大的资产负债表使公司未来发展前景良好 [40] - 尽管LotteryLink的一个活动因合同冲突暂停，但公司有信心将该项目转移到其他司法管辖区，并利用该案例向新潜在附属公司展示LotteryLink的价值 [30][31] - 对B2C广告活动的初步结果感到满意，预计随着2022年的推进，这些活动将能够扩大规模，有效扩大用户基础 [39] 其他重要信息 - 公司在财报电话会议中讨论的某些非GAAP指标（如EBITDA和调整后EBITDA）有助于评估运营表现，但不应孤立看待，相关指标与GAAP指标的调节可在公司网站新闻稿中查看 [3] - Project Nexus第一阶段已成功推出，预计将显著提高平台能力、安全性，并能快速实施新产品更新和推出新产品，有助于业务扩展和为LotteryLink合作伙伴提供实时数据 [33] 问答环节所有提问和回答 问题1: 直接面向消费者营销资金的预期回报是多少，如何看待当前营销资金的回报？ - 历史上第一季度B2C销售额比类似jackpot规模时高出50%，过去12个月每位用户的年毛利润约为35美元多一点，留存率约为80%，LTV约为175美元，尽管客户获取成本较原4美元仅上涨几美元，但公司认为回报仍然可观 [46] 问题2: 持续投入营销资金后，预计何时能看到直接面向消费者销售的增长？ - 目前已看到一些增长，与类似jackpot规模相比已有体现，预计本季度将开始看到更大规模的增长，且未来将持续增长，Project Nexus的推出将有助于推动营销和用户规模扩大 [47][48] 问题3: 暂停LotteryLink初始活动的原因是什么？ - 该活动所在司法管辖区的合作伙伴与该州彩票存在合同冲突，因此决定暂停并转向其他司法管辖区 [49] 问题4: 上述合同冲突的具体情况是什么，是否会在其他司法管辖区遇到同样问题？ - 这是该特定客户的独家合同问题，并非普遍情况，公司认为在其他司法管辖区不太可能遇到同样问题 [50] 问题5: 第一季度受益于过期LotteryLink积分，预计第二季度或今年剩余时间此类过期积分是否会继续对收入和收益产生积极影响？ - 第二季度将看到更多积分被使用，公司与附属公司关系良好，尽管该活动暂停，但随着Nexus的推出，附属公司有能力推动业务发展 [51] 问题6: 鉴于过期LotteryLink积分的情况，消费者未来是否会购买更多新积分？ - 公司认为消费者会购买 [52] 问题7: 请详细说明新增应收票据的情况，包括延长应收账款期限的原因和对收款的信心？ - 部分项目启动延迟超出合作伙伴控制范围，为维护合作关系，公司与合作伙伴协商延长了部分应收账款的期限，约一半应收账款要到第二季度末才到期，公司对未延长部分的收款有信心 [53][55][56]