财务状况 - 公司在2024年6月30日的现金余额为359,826美元[39] - 公司在2024年6月30日的总资产为62,090,053美元[40] - 公司在2024年6月30日的总负债为29,396,761美元[41] - 公司在2024年6月30日的总权益为32,693,292美元[44] 经营业绩 - 公司2024年上半年的总收入为516,317美元[48] - 公司2024年上半年的总营业费用为11,871,483美元[49] - 公司2024年上半年的营业亏损为11,484,523美元[49] - 公司2024年上半年的其他费用净额为232,715美元[50] 业务概况 - 公司主要从事国内外彩票产品和服务的提供[67][68] - 公司提供自主开发的B2C彩票购买平台和B2B API服务[68] - 公司还提供全球彩票数据和体育数据服务[68] - 公司业务需要遵守各个运营所在地的监管要求[69] - 公司于2021年6月收购了墨西哥两家彩票公司Aganar和JuegaLotto[70] - 公司于2024年6月30日恢复了有限的票务销售业务，以支持其德克萨斯零售网络的附属合作伙伴[72] 持续经营风险 - 公司存在持续亏损和负现金流的情况，截至2024年6月30日累计亏损约2.47亿美元，流动资金为负8.9百万美元[76] - 公司计划通过股权融资、发行债券等方式筹集资金以满足未来12个月的运营需求，但能否成功存在不确定性[77] - 公司能否持续经营取决于重启核心业务、成功变现Sports.com以及控制支出等因素[78] 业务合并 - 公司于2021年10月完成与Trident Acquisition Corp.的业务合并，AutoLotto被认定为会计收购方[79][80][81][82] 会计政策 - 公司采用直线法对固定资产进行折旧和摊销[94][95] - 公司确认内部使用软件开发成本的资本化条件和摊销政策[98] - 根据ASC 606准则,公司评估收入的总额与净额列报,取决于公司是否为主要责任人或代理人[103] - 公司与某些客户的履约义务是提供与公司商标使用相关的知识产权许可,客户需预付许可费[104] - 公司合同可能包含多项履约义务,公司根据相对独立售价分配收入[105] - 公司在履约前收到现金付款或到期应收款时记录递延收入,包括可退款金额[106] - 公司无合同资产,与特定收入相关的政府征税从收入中扣除[107,108] - 成本包括采购彩票成本、用户奖金、佣金、分成等可变成本,以及营销信用等固定成本[109] - 公司采用直线法确认股份支付费用,并根据ASC 740确认所得税[110,111,112,113,114,115] 收购及商誉 - 公司收购墨西哥实体主要是为了获得预期不断增长的墨西哥彩票市场，预计通过整合这些墨西哥实体来实现[137] - 收购所获得的无形资产包括客户关系4.1亿美元、游戏许可证40.2亿美元、商标和商号25.4亿美元、技术16.2亿美元[138] - 无形资产总额为85.9亿美元[139] - 公司于2023年12月31日对TinBu和Global Gaming的商誉进行了减值,分别计提了5650万美元和1060.2万美元的商誉减值[148] - 公司还对Global Gaming的部分无形资产进行了减值,计提了488.3万美元的商标和商号减值以及311.5万美元的技术减值[148] - 公司于2021年12月31日对Global Gaming的商誉进行了不恰当的调整,现已将其冲回,减少商誉165.31万美元[149] - 公司预计未来5年内无形资产的摊销费用分别为346.13万美元、450.97万美元、155.73万美元、69.24万美元和500.54万美元[153] 债务及股权 - 公司于2018年8月28日收购TinBu全部股权,并发行了12,674,635美元的无息票据,后于2021年修改票据条款,将到期日延长至2022年6月30日,并增加4.1%的年利息[163] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日,票据余额为2,336,081美元,2024年6月30日的应计利息为296,112美元[164] - 公司于2023年8月9日实施1比20的反向股票拆分,每20股合并为1股[165,166,167] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司分别发行了7,446,972股和2,877,045股普通股[170] - 2024年第二季度,公司发行了2,718,650股普通股,包括用于薪酬和支付应计负债、行权期权、可转换票据转股等[171,172] - 截至2024年6月30日,公司有1,006,250份尚未行权的公开认股权证[176] - 截至2024年6月30日,公司有24,415份尚未行权的普通股认股权证,加权平均行权价格为0.11美元,加权平均剩余合同期限为1.32年[180,181] - 公司于2023年10月10日采纳了2023年员工、董事和顾问股票发行和期权计划,截至2023年12月31日已授予350,000股,2024年第一季度和第二季度分别新增授予185万股和266.9232万股[186] 暂停业务及重启 - 公司在2022年7月曾经停止业务运营并裁员大部分员工[19] - 公司需要额外资金支持才能重启业务[20] - 2022年7月公司由于资金问题暂停了大部分业务运营[71] - 公司目前主要集中于重启核心业务[71]

文章核心观点 Lottery.com完成对S&MI Ltd.的收购，将其旗下SportLocker品牌和应用重新命名为Sports.com，计划在2024 - 2025年打造全球领先的数字体育娱乐平台，通过多方面举措实现增长并提升球迷体验 [1][2] 各方面总结 收购与品牌重塑 - Lottery.com宣布完成对S&MI Ltd.的收购，交易将于2024年9月1日完成，SportLocker已更名为Sports.com [1][2] 业务发展计划 - 2024 - 2025年进军新的流媒体市场，涵盖传统体育和电竞等新兴领域，还将进行战略收购以丰富内容 [3] - 计划于明年推出全沉浸式流媒体技术，实现实时互动、多角度观看和增强现实体验 [4] - 推出专门的社交媒体频道，增强球迷社区互动 [5] - 打造24/7提供体育新闻、直播等内容的下一代体育娱乐平台，让球迷随时随地观看体育赛事 [6] 市场拓展 - 先在美国和欧洲推出，重点拓展中东市场，随后将业务范围扩大到非洲、印度、南美、亚洲和澳大拉西亚 [7] - 推出女子体育专项计划，为俱乐部和球队带来赞助和新收入来源 [7] 合作与内容交付 - 利用与移动网络运营商（MNOs）的合作关系，提供本地化品牌体育内容服务 [8] 增长策略 - 聚焦优质内容捆绑和与MNOs直接合作以获取用户，与独家营销伙伴合作促进用户增长 [9] 管理层观点 - 公司董事长兼首席执行官Matthew McGahan表示将引领Sports.com进入新时代，为全球球迷创造无与伦比的体验 [9] - 足球运营总监Marc Bircham称收购开启体育娱乐新纪元，新业务将为球迷提供开创性内容 [10] - S&MI Ltd.创始合伙人Tim Scoffham表示2024 - 2025年的计划能为球迷提供全年无与伦比的体验 [10]

公司财务状况 - 2024年3月31日，Lottery.com Inc.的现金为84,050美元，较上一季度的359,826美元有所下降[19] - 2024年第一季度，Lottery.com Inc.的总收入为259,319美元，较去年同期的620,229美元有所下降[20] - 2024年第一季度，Lottery.com Inc.的营业费用达到5,770,361美元，较去年同期的3,740,170美元有所增加[20] - 公司在2024年第一季度遭遇亏损，净亏损达到570万美元[22] - 公司存在继续经营的重大疑虑，累计赤字约2.41亿美元，运营资金为负820万美元[34] - 公司计划通过发行股票、优先股和债务来满足运营现金流需求，但存在资金筹集不足的风险[35] - 公司的未来能否继续经营取决于成功执行业务计划、成功实现Sports.com的变现以及控制支出与可用运营资本的平衡[36] 公司业务发展 - 公司计划通过技术、产品和服务/能力增强来推动2024年的运营进展[23] - 公司在美国和国际市场提供彩票产品和服务，主要通过B2C平台、B2B API和数据服务实现收入[26] - 公司在墨西哥市场进行了收购，拥有Aganar和JuegaLotto的利益[28] - 公司在2022年7月28日宣布暂停运营，但于2023年4月25日恢复了部分销售业务[29] 财务报表 - 公司的财务报表基于美国通用会计准则（GAAP）编制，包括公司及其全资子公司的账户[31] - 公司的财务报表反映了AutoLotto的历史财务状况，自2021年10月29日业务组合以来，公司和AutoLotto的合并结果[39] 资产情况 - 公司于2024年3月31日的无形资产净值为16399733美元[101] - 公司于2023年12月31日的无形资产净值为17581874美元[101] - 公司于2023年12月31日的商标和商标权的减值损失为488300美元[102] - 公司于2023年12月31日的技术的减值损失为311500美元[102] 股权情况 - 公司于2023年3月31日的公共认股权证余额为1006250股[120] - 公司可以以0.01美元的价格赎回公共认股权证[118] - 公司于2023年12月31日的未行使的普通股认股权证数量为24,415股，加权平均行权价格为0.11美元，剩余合同期限为1.8年，内在价值为1,200,387美元[123] 诉讼事件 - Preston Million在2022年8月19日对公司及前任高管提起了集体诉讼[207] - TinBu在2023年3月13日对公司提起了原告诉讼，声称损失超过460万美元[208] - 公司和其子公司TinBu在2023年11月21日对John J. Brier, Jr.、Bin Tu和Global Gaming Data, LLC提起了第一次修正的诉讼[210]

Sports.com扩展内容组合 - Sports.com宣布扩展内容组合，获得在沙特阿拉伯和阿联酋直播下三场EFC赛事的版权[1] - EFC 113将于5月9日直播，包括Zaakir Badat对阵Jailson Sousa和J Faeez Jacobs对阵Sylvester Chipfumbu II的比赛[3] - Sports.com的主席兼首席执行官Matthew McGahan表示，与EFC的合作将扩大公司在中东地区的影响力，提供独特的数字体育生态系统[4]

文章核心观点 Lottery.com宣布与WinTogether Trust合作重启抽奖活动，收益将惠及Street Child United，以支持慈善事业并推动负责任游戏及慈善倡议 [1] 分组1：抽奖活动信息 - 抽奖活动于2024年4月3日软启动，网址为http://donateto.win [2] - 捐赠者捐赠可获抽奖资格赢取Apple Vision Pro混合现实头戴设备，活动持续至2024年8月31日11:59 PT，获奖者将于2024年9月20日左右公布 [4] 分组2：受益组织信息 - Street Child United是致力于改善流浪儿童生活的全球组织，聚焦儿童出生登记、保护儿童、保障教育及推动性别平等四大支柱 [3] 分组3：各方表态 - Lottery.com首席执行官称这是公司重要里程碑，相信Street Child United的使命会引起Sports.com全球用户共鸣 [5] - WinTogether Trust董事表示能借助Lottery.com和Sports.com品牌扩大支持组织数量和抽奖活动的财务影响 [6] 分组4：平台介绍 - DonateTo.Win是WinTogether运营的慈善抽奖平台，通过全球平台提供慈善捐赠抽奖活动，与大型非营利组织等合作 [6] - Lottery.com是彩票和游戏领域领先科技公司，其平台可让玩家远程购买合法彩票，还通过WinTogether.org改变慈善捐赠激励方式 [7]

Warren Macal的提名 - Warren Macal被提名为Lottery.com的董事会成员，将在通过背景调查后出席下一次董事会会议[1] Warren Macal的经验 - Warren Macal在财富管理和战略财务规划领域拥有超过15年的丰富经验，专注于高净值个人和专业运动员的财务需求[2] Warren Macal的价值 - Warren Macal的领导力和专业知识将为Lottery.com的全球扩张和产品推广以及Sports.com品牌的发展提供宝贵的帮助[3]

公司重大事件 - 2021年10月29日公司完成与AutoLotto的业务合并，更名为Lottery.com Inc [18] - 2022年7月1日董事会终止Ryan Dickinson的职务，因其涉及违反州和联邦法律及内部会计控制问题 [19] - 2022年7月20日，审计机构称2021年审计报告和2022年3月财务报表不可靠，因未披露2022年1月的信贷额度 [20] - 2022年7月29日公司停止运营，多数员工被休假，截至2023年12月31日约190万美元薪酬等义务未支付 [22] - 2022年12月7日公司与Woodford签订贷款协议，最高可获5250万美元，截至2023年12月31日收到99.1万美元 [30] - 2023年6月12日公司与Woodford对贷款协议进行修改，Woodford可按新折扣价转换贷款余额，公司对此有争议 [40] - 2023年7月26日公司与UCIL签订信贷安排，此前未从Woodford及时获得预期资金 [41] - 2023年8月9日公司进行1:20反向股票分割 [38] - 2024年2月14日Woodford在美国特拉华州地方法院起诉公司，后自愿撤诉 [31] 公司上市情况 - 公司目前符合纳斯达克持续上市标准，但未满足公众持股市场价值要求 [29] - 公司普通股和认股权证分别以“LTRY”和“LTRYW”为代码在纳斯达克交易，除公开持股市值外，符合纳斯达克持续上市要求[59] - 公司重启运营的三阶段计划成功也不能保证能重新符合上市规则，证券被摘牌会带来诸多不利影响[60] 公司业务线运营情况 - 公司B2B API平台于2023年4月恢复有限运营，预计2024年夏季重启B2C平台[45,55,56] - 2018年公司收购TinBu，通过其数据服务向超400家数字出版商和媒体组织提供超40个国家超800款国内外彩票游戏的每日结果[49] - 2021年6月30日，公司收购Global Gaming 100%股权，其持有Aganar和JuegaLotto各80%股权[52] - 2021年12月公司完成对https://sports.com域名的收购，2022年11月15日成立子公司Sports.com，2023年7月23日DSG终止其独家分销权[53] - 公司制定了重启运营的三阶段计划，包括重启B2B API平台、恢复B2C平台运营、恢复其他业务线和项目[54,55,56,57] 公司财务状况 - 截至报告日期，公司及子公司当前估计现金余额约为36,799美元[58] - 公司2021 - 2023年分别净亏损约5300万美元、6000万美元和2470万美元，截至2023年12月31日累计亏损约2.338亿美元[132] - 公司预计未来运营费用会增加，若总收入不增加将对经营结果产生负面影响[133] 公司人员情况 - 截至报告日期，公司有10名未休假的员工和承包商参与恢复运营工作[80] - 公司董事会和主要执行官在运营停止时已辞职，Matthew McGahan成为Global Gaming唯一董事，Gregory Potts被任命为Juega Lotto和Aganar的董事会成员[79] 公司商标与专利情况 - 公司自2017年开始使用LOTTERY.COM商标，2021年2月该商标的标志在美国专利商标局补充注册簿注册[82] - 截至2022年12月31日，LOTTERY.COM、AUTOLOTTO和SPORTS.COM文字商标及SPORTS.COM标志的注册申请在美国专利商标局待审[82] - 2023年3月，美国专利商标局驳回SPORTS.COM文字商标的注册申请且上诉期已过，SPORTS.COM标志的注册申请也被驳回，公司正考虑是否上诉[82] - 截至2023年12月31日，公司没有专利申请或已授权的专利[83] 法律相关事件及影响 - 2011年末，美国司法部法律顾问办公室认为《有线通信法》禁止的行为仅限于体育博彩；2019年1月，该办公室发布新意见，认为该法适用于所有投注和下注，包括州彩票[65] - 第一巡回上诉法院裁定《有线通信法》仅适用于与体育赛事相关的州际有线通信，不适用于彩票游戏，但未撤销2019年的意见[65] - 第五巡回上诉法院曾裁定《有线通信法》的禁令仅适用于体育博彩[65] - 2023年4月，德克萨斯州参议院通过禁止在线彩票游戏和使用快递服务的法案，该法案于9月1日生效[66] - 公司受美国和国外多种法律影响，相关法律不断演变且存在不确定性和冲突[62] - 公司被证券购买者提起多起诉讼，包括集体诉讼，目前无法估计相关损失[98] - 内部调查发现公司存在违反州和联邦法律以及内部会计控制的问题[89] - 公司和部分前高管面临多项法律诉讼、调查和询问，可能产生重大不利影响[92][94] - 公司受2002年《萨班斯 - 奥克斯利法案》第404节约束，需在年报和季报中包含管理层对财务报告内部控制有效性的报告，若成为“加速申报公司”，独立注册会计师事务所需对此进行鉴证和报告[112] - 公司未能按时提交年报和季报，恢复按时提交受多种因素影响，无法保证未来能按时提交[114] - 美国州和联邦法律限制公司业务，如《州际博彩修正案》限制跨州购买彩票，法律变化可能对公司产生不利影响[178] - 2015年明尼苏达州立法禁止互联网销售刮刮乐彩票，2023年德克萨斯州通过参议院第1820号法案限制在线彩票游戏和快递服务使用，未来可能有更多限制法律出台[180] - 若最终确定《1961年联邦电信法》适用于公司运营且扩展到州际或国际贸易中彩票游戏传输，部分业务可能受负面影响或被取消[184] - 2011年OLC发布意见，认定《电话法》禁止的行为仅限于体育博彩，随后6个州彩票向本州客户提供即开型彩票游戏的互联网销售[185] - 2019年1月OLC发布意见，认为《电话法》对州际或国际商业中投注传输的限制适用于所有投注，包括州彩票投注，引发多起诉讼[186] - 2019年6月3日新罕布什尔州联邦地方法院裁定《电话法》仅适用于体育博彩，撤销2019年意见；8月16日美国司法部上诉[187] - 2021年1月20日第一巡回上诉法院维持地方法院判决，认定《电话法》仅适用于与体育赛事相关的州际电话通信[188] - 2022年9月15日罗德岛州联邦地方法院支持第一巡回上诉法院对《电话法》的解释[189] - 部分美国司法管辖区禁止彩票票务快递服务、对用户收取某些费用，要求公司获得许可或注册[193] - 许多美国司法管辖区要求彩票游戏票只能由持牌零售商销售，禁止以高于指定价格出售或转售彩票[194] - 公司目前持有得克萨斯州彩票委员会颁发的许可证，未来扩张可能需获得其他监管机构的额外许可证[197] - 部分美国司法管辖区要求超过一定比例（如5%或10%）的股东或有积极角色的股东提交申请或接受背景调查[199] - 公司计划持续开发内部合规计划，但无法确保能防止违反法律法规，违规可能导致罚款、吊销许可证等[204] - 多地加强未成年及负责任游戏监管，公司或需开展技术举措以合规，否则将产生不利影响[208] - 公司受美国及外国政府反贿赂、反洗钱等法律约束，违规会影响品牌声誉及业务[209][210] - 公司运营及扩张计划使人员接触外国官员，需遵守包括FCPA和英国贿赂法在内的反贪腐法规[211] - 部分海外运营地法律不完善、腐败程度高，公司有违规风险，违规将面临制裁和资源分散[212] - 公司需遵守美国OFAC经济贸易制裁规定，违规将受处罚[213] - 公司业务涉及金融交易，需遵守反洗钱和反恐融资法律，违规将面临民事罚款等责任[214] - 未遵守相关法规和要求会影响公司品牌声誉、业务及财务状况[216] - 公司处理金融交易需遵守国内外法律，违规会对业务和财务产生重大不利影响[217] 公司运营风险 - 公司能否有足够资金支持运营、偿还债务不确定，未来融资可能无法获得有利条款[61] - 公司和部分合作伙伴的运营关系可能因缺乏流动性受到负面影响，若关系紧张或终止，将对公司产生重大不利影响[107] - 公司在2021年12月31日的财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2023年12月31日仍未完全修复[108] - 负面宣传和客户等的潜在担忧已对公司业务和财务状况产生并可能继续产生不利影响[100] - 全球娱乐和博彩行业竞争激烈，若公司产品不受欢迎，可能面临价格下降、利润率降低、市场份额流失等问题[116] - 经济衰退、通货膨胀、政治和市场条件等不可控因素可能对公司业务、财务状况和经营成果产生不利影响[119] - 消费者可自由支配支出的减少会对公司业务、财务状况和经营成果产生不利影响，可能导致公司现金流和收入减少[121] - 彩票或博彩行业的负面事件、媒体负面报道或受欢迎程度下降，可能影响公司吸引和留住用户的能力，进而影响公司业务[124] - 公司未来增长取决于吸引和留住用户的能力，若无法有效吸引新用户或管理增长，可能对公司业务产生不利影响[125] - 公司产品的用户增长依赖于用户通过第三方应用远程玩彩票游戏的接受程度，行业发展和产品市场接受度存在高度不确定性[126] - 随着技术或监管标准变化，用户可能因体验或支持问题停止使用公司产品，影响公司业务和证券价值[127] - 公司成功部分依赖搜索引擎自然搜索结果吸引用户，若搜索排名不佳，可能导致用户增长下降，影响公司业务和证券价值[128] - 公司自2022年7月起大幅暂停运营，未来能否重启运营及实现盈利不确定[132] - 在线彩票市场处于发展早期，若市场不增长、增长慢或未达预期，公司业务、财务状况和经营结果将受不利影响[134] - 公司产品、技术等若未获广泛市场认可，或无法适应技术、行业标准和监管要求变化，将对财务结果产生重大不利影响[135] - 公司经营结果可能因季节性和其他因素波动，周期性经营结果不能保证未来表现[138] - 公司可能无法利用游戏和彩票行业的趋势和变化，未来经营结果、现金流和财务状况难以预测[139] - 公司若进入互联网博彩业务，相关法律法规的实施和修订的时间、范围和条款不确定[140] - 公司品牌和声誉对业务至关重要，若无法发展、维护和提升，业务和经营结果可能受损[143] - 公司营销努力可能无效，若不能有效促进业务增长，业务、财务状况和经营结果将受不利影响[148] - 公司过去曾遭受多种欺诈损失，未来也可能继续面临此类损失，欺诈类型包括使用被盗或欺诈性支付卡数据、用户未经授权付款索赔等[149] - 若无法开发成功的产品或做出正确的投资决策，公司的增长前景可能受损，收入、业务、财务状况和经营成果可能下降[153] - 若新的或改进的产品无法吸引或留住用户或客户，公司可能无法产生足够的收入、运营利润率或其他价值来证明投资的合理性[155] - 若无法提供高质量的用户支持，可能损害公司与用户的关系，对声誉、品牌、业务、财务状况和经营成果产生不利影响[157] - 公司依赖信息技术和其他系统及服务，系统故障、错误、缺陷或中断可能损害品牌和声誉，导致业务中断，影响运营结果和增长前景[158] - 公司的技术基础设施对产品性能和用户满意度至关重要，尽管投入资源，但系统可能无法避免性能延迟或中断，影响业务[159] - 公司的应用程序和基于网络的产品可能存在错误、漏洞、缺陷或损坏的数据，这些问题可能导致用户体验不佳，损害业务[161] - 若用户和客户基础及参与度增长，公司需要增加技术基础设施，但基础设施扩展可能复杂，可能导致项目成本增加、运营效率低下或服务质量下降[162] - 尽管采取了安全措施，公司的信息技术和基础设施仍可能受到黑客攻击、员工或承包商错误等影响，导致信息泄露和法律问题[164] - 公司依赖第三方许可的加密和认证技术来保护敏感信息，但技术可能因计算机能力进步等原因失效，安全措施可能无法防止所有攻击[166] - 公司面临安全漏洞风险，过去经历过多种攻击但目前未造成重大影响，未来可能对业务、财务状况产生重大不利影响[168] - 公司受美国和国际隐私法约束，如2020年1月1日生效的《2018年加州消费者隐私法案》和2023年1月1日生效的《加州消费者隐私权法案》，违反这些法律可能面临处罚和声誉损害[170] - 欧盟《2018年通用数据保护条例》扩大了个人数据使用规则，增加了处理个人数据风险，公司可能面临合规问题和财务后果[171] - 公司业务依赖用户通过移动设备、个人电脑和互联网访问服务，互联网和移动设备可访问性变化可能对业务、财务状况产生不利影响[172] - 公司所处行业技术发展迅速，若无法成功开发、营销新产品或采用新技术平台，可能对业务、财务状况产生重大不利影响[173] - 公司可能无法及时有效扩展和调整技术与网络基础设施，影响平台可用性，进而对业务、声誉和财务状况产生不利影响[175] - 公司平台应用分布式账本技术存在风险，该技术发展和可行性不确定[176]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总资产分别为7494.76万美元和7938.03万美元，降幅约为5.58%[19] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总负债分别为2318.05万美元和1756.38万美元，增幅约为32.00%[19] - 2023年和2022年第三季度，公司收入分别为28.55万美元和71.15万美元，降幅约为59.88%[20] - 2023年和2022年前三季度，公司收入分别为156.11万美元和622.73万美元，降幅约为74.93%[20] - 2023年和2022年第三季度，公司净亏损分别为340.06万美元和609.30万美元，亏损收窄约44.19%[20] - 2023年和2022年前三季度，公司净亏损分别为1087.07万美元和5643.94万美元，亏损收窄约80.74%[20] - 2023年和2022年第三季度，公司基本和摊薄后每股净亏损分别为1.34美元和2.38美元[20] - 2023年和2022年前三季度，公司基本和摊薄后每股净亏损分别为4.30美元和22.20美元[20] - 2023年和2022年前三季度，公司加权平均普通股流通数量分别为251.88万股和251.73万股[20] - 截至2023年6月30日净亏损4290314美元，截至2023年9月30日净亏损3434872美元[24] - 2023年前九个月经营活动净现金使用量为766532美元，2022年为800010美元[25] - 2023年前九个月投资活动净现金使用量为0美元，2022年为1248894美元[25] - 2023年前九个月融资活动净现金提供量为870976美元，2022年使用量为479096美元[25] - 2023年现金及受限现金期末余额为63735美元，2022年为30119362美元[25] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损约2.19亿美元，营运资金约为负280万美元[36] - 2023年第三季度经营亏损为340万美元[36] - 2023年9月30日无形资产净值1984.8715万美元，2022年12月31日为2398.2445万美元[95] - 2023年和2022年截至9月30日三个月无形资产摊销费用分别为137.1707万美元和137.8775万美元，九个月分别为413.373万美元和400.6903万美元[96] - 2023年9月30日和2022年12月31日物业和设备净值分别为2.3935万美元和10.8078万美元，2023年截至9月30日三个月折旧费用为4.9562万美元，2022年截至12月31日三个月为3.6277万美元[98] - 2023年第三季度营收28.5万美元，较2022年同期的71.1万美元减少42.6万美元，降幅60%[214][215] - 2023年第三季度营收成本7.2万美元，较2022年同期的27.1万美元减少19.9万美元，降幅73%[214][216] - 2023年第三季度毛利润21.3352万美元，较2022年同期的44.0212万美元减少22.696万美元，降幅52%[214] - 2023年第三季度总运营费用336.744万美元，较2022年同期的652.8631万美元减少316.1191万美元，降幅48%[214] - 2023年第三季度运营亏损315.4088万美元，较2022年同期的608.8419万美元减少293.4331万美元，降幅45%[214] - 2023年第三季度净亏损340.0617万美元，较2022年同期的609.299万美元减少269.2373万美元，降幅44%[214] 业务合并相关 - 2021年10月29日业务合并按反向资本重组处理，AutoLotto为会计收购方[43] - 业务合并后，AutoLotto历史财务报表成为合并公司历史财务报表[44] - 2021年10月29日公司与AutoLotto完成业务合并，AutoLotto每股普通股和优先股兑换约3.0058股Lottery.com普通股[85] - 业务合并触发B系列可转换票据转换，6380万美元转换为488,226股Lottery.com普通股[86] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC信托和运营账户获得约4279.4万美元净收益，交易成本约946万美元，累计偿还债务约1106.8万美元[90] 股权与股份相关 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司普通股发行和流通数量均为252.70万股[19] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有2,518,822股和2,522,225股普通股流通，2023年第三季度未发行额外普通股[121] - 业务合并后有1,006,250份购买普通股的认股权证流通，其中1,006,250份为公开认股权证，另有两份可购买19,784股普通股[124] - 2018年6月1日，公司以100美元出售购买最多87,500个单位的选择权，行使价为每个单位240美元（总计2100万美元），该选择权于2023年5月29日到期[128] - 2021年10月TDAC合并时，500万股或有股份有条件发行，因条件未满足，无或有股份可发行[131] - 2015股票期权计划可发行普通股数量上限为22,500股，期权行权期不超10年，每年归属比例不超20% [132] - 2021股权奖励计划初始预留656,518股A类普通股，自2022年起每年1月1日增加数量为上一年末已发行普通股总数的5%，激励性股票期权授予上限为656,518股 [133] - 截至2023年9月30日，有10,456份股票期权未行权，2023年第三季度未发行新股票期权，2023年和2022年第三季度员工期权无基于股票的薪酬费用 [135] - 2021年10月28日公司向员工授予受限股，截至2021年12月31日已授予191,622股，2022年4月开始归属 [137] - 2022年4月29日部分员工受限股归属，公司代扣6,527股，每股价值47.60美元用于缴纳预扣税 [138] - 2023年第三季度公司确认与员工受限股授予相关的股票薪酬费用358,349美元，截至2023年9月30日，与受限股奖励相关的未确认基于股票的薪酬为2,986,246美元，将在未来1.04年摊销 [139] - 2023年8月9日，公司实施1比20反向股票拆分，每20股普通股合并为1股[116] - 2023年8月9日，公司实施1比20的反向股票分割，每20股普通股合并为1股[177] - 2023年10月11日，公司向美国证券交易委员会提交Form S - 8注册声明，注册50万股普通股，面值为每股0.001美元；董事会批准2023年员工、董事和顾问股票发行期权计划，授权发行最多50万股普通股[156] 债务与融资相关 - 2022年3月22日公司签订200万美元三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至2023年9月30日本金全部未偿还[93] - A系列票据未偿还余额77.15万美元，截至2023年9月30日应计利息31.8909万美元；B系列票据剩余未偿还余额18.5095万美元，截至2023年9月30日应计利息6.1067万美元[101][105] - 公司与Woodford签订贷款协议，可获最高250万美元资金，已收到约99.1万美元，双方可协商增至5250万美元，借款年利率12%，违约后22% [106] - 公司向Woodford贷款，需授予其购买公司已发行和流通普通股15%（即2,546,264股）的认股权证，行使价为每股5.60美元，若违约或未转换，行使价可抵扣欠款并再打25%折扣至每股4.20美元[111] - 公司与UCIL于2023年7月26日签订信贷安排，此前因未及时收到Woodford预期资金且收到违约通知[112] - 2020年6月29日，公司与美国小企业管理局签订15万美元贷款协议，年利率3.75%，期限30年，截至2023年9月30日贷款余额15万美元，应计利息4,874美元[113] - 2020年8月，公司与三人签订应付票据协议，总额37,199美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日贷款余额总计13,000美元[114] - 2018年8月28日，公司因收购TinBu签订应付票据总计12,674,635美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日余额为2,336,081美元，这些票据已违约[115] - 2022年1月4日，公司从The Provident Bank借款3000万美元，年利率2.75%（违约时7.75%），2024年1月4日到期；2022年1 - 7月支付利息41.25万美元，8月1日至10月中旬欠息16.7万美元[165][166] - 2022年12月7日，公司与Woodford Eurasia Assets, Ltd.达成贷款协议，可获最高250万美元贷款，已收到约99.1万美元，双方可协商增至5250万美元，年利率12%（违约时22%）[167] - 公司同意向Woodford授予认股权证，数量为公司已发行和流通的252.2225万股普通股的15%，行使价为5.6美元/股，违约时可降至4.2美元/股[173] - 2023年7月26日，公司与United Capital Investments London Limited达成信贷安排，初始贷款最高100万美元，额外信贷最高4900万美元，年利率10%；截至报告日期，UCIL已提供79.7556万美元资金[175] 业务运营与市场相关 - 公司运营一个服务线，提供彩票产品和服务[48] - 公司按一个运营和报告分部编制简明合并财务报表[49] - 2018年8月2日，AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4%[57] - 2021年6月，公司收购Global Gaming，其持有Aganar和JuegaLotto各80%的股权[179] - 截至2022年12月31日，拉丁美洲26个国家的彩票市场估计约为118亿美元[179] - 截至2021年12月31日，JuegaLotto和Aganar覆盖国家的潜在客户有6.52亿人[179] - 2023年4月22日，公司与IGA签署独家附属协议，7月开始在多米尼加共和国供应官方德克萨斯州彩票[180] - 2023年9月28日，公司达成收购Nook Holdings Limited的协议[180] - 公司B2B API平台于2023年4月恢复有限运营，预计2024年第一季度重启B2C平台[183,193] - 美国市场，购买1美元彩票游戏的最低服务费为0.5美元，购买2美元彩票游戏的最低服务费为1美元，同一交易中额外购买彩票游戏的服务费为票面价值的6%[199] - 公司制定了分三个阶段重启业务的计划，包括重启B2B API平台、恢复B2C平台运营和恢复其他业务线及项目[191] - 公司计划重新推出B2C平台，拓展国内外市场，增强移动应用功能[210] - 公司面临国际业务拓展挑战，预计2023年剩余时间及2024财年相关不利趋势将持续[206] - 公司开发区块链游戏平台Project Nexus，预计用于推出新产品，但面临技术风险[207] - 2023年11月8日，公司与国际游戏联盟达成第二份协议，影响公司业务多个方面[156] 其他事项 - 非控股权益代表少数成员对Aganar和JuegaLotto的按比例所有权[46] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司无有价证券[54] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司应收账款的坏账准备为84,520美元[55] - 截至2023年9月30日，公司在计算摊薄每股亏损时分别排除10,456份股票期权、23,417份受限奖励、24,415份认股权证、100,000份或有股份和87,500份单位购买期权[83] - 公司认为现金存款无重大信用风险[50] - 公司财务报表编制需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[51] - 公司按ASC 606标准确认收入，满足五项标准时确认[71] - 公司成本主要由可变成本和非可变成本组成，可变成本含彩票采购成本等，非可变成本含按合同收购的联盟营销信用[80] - 2018年公司发行2.85亿份数字证券，持有者有权按比例获得净抽奖收入的7%，2021年公司需向持有者支付约5,632美元，截至2023年9月30日该义务未履行 [144] - 2023年3月13日，原告起诉公司及子公司，指控违约和虚假陈述，索赔超460万美元，2023年11月16日法院批准强制仲裁动议 [147] - 2022年第一季度公司

财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，公司现金为54,359美元，较2022年12月31日的102,766美元有所下降[19] - 2023年第二季度公司收入为655,344美元，2022年同期为1,885,171美元；2023年上半年收入为1,275,573美元，2022年同期为5,515,863美元[20] - 2023年第二季度公司净亏损为4,256,059美元，2022年同期为15,448,942美元；2023年上半年净亏损为7,470,041美元，2022年同期为50,346,399美元[20] - 2023年第二季度公司每股净亏损为1.67美元，2022年同期为6.09美元；2023年上半年每股净亏损为2.97美元，2022年同期为19.90美元[20] - 截至2023年6月30日，公司累计亏损约2.16亿美元，营运资金约为负130万美元，三个月净亏损420万美元，运营亏损420万美元[33] - 2023年上半年经营活动净现金使用（提供）为负57.5962万美元，2022年同期为负59.9509万美元[22] - 2023年上半年投资活动净现金使用为0，2022年同期为负117.9978万美元[22] - 2023年上半年融资活动净现金（使用）提供为67.5906万美元，2022年同期为负47.9096万美元[22] - 2023年上半年现金及受限现金净变化为负4.8407万美元，2022年同期为负226.9648万美元[22] - 2023年6月30日现金及受限现金期末余额为5.4359万美元，2022年同期为3036.9321万美元[22] - 2023年和2022年上半年，客户A收入占总收入比例分别为100%和24%，客户B分别为0%和8%，客户C和D均为0%，且这些客户在2023年和2022年6月30日无未结清应收账款[47] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司坏账准备均为84,520美元[52] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，财产和设备净值分别为73,583美元和108,078美元，2023年和2022年截至6月30日的三个月折旧费用分别为11,825美元和36,277美元[90] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，无形资产净值分别为21,220,422美元和23,982,445美元，2023年和2022年截至6月30日的三个月摊销费用分别为1,381,536美元和1,209,465美元[91][92] - 截至2023年6月30日，A系列应付票据剩余未偿余额771,500美元，应计利息138,822美元；B系列应付票据剩余未偿余额185,095美元，应计利息57,334美元[97][101] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有252.7045万股普通股流通在外，2023年第二季度未发行额外普通股[114] - 2023年和2022年第二季度，员工股票期权无基于股票的薪酬费用[131] - 2023年第二季度，公司确认与员工限制性股票授予相关的股票薪酬费用358,349美元，截至2023年6月30日，与限制性股票奖励相关的未确认基于股票的薪酬为4,061,294美元，将在未来2.83年内摊销[135] - 2021年公司需向数字证券持有人支付约5,632美元，截至2023年6月30日，2021年的未偿债务仍未结清[138] - 2020年12月31日止年度公司向创始人借款支付4700美元，2023年3月31日未偿还贷款余额为13000美元[147] 业务线运营情况 - 2022年7月，公司因资金不足暂停彩票游戏销售业务，可能无法持续经营[9] - 2022年7月28日董事会决定公司暂停运营，随后主要专注重启核心业务[28] - 2023年4月25日公司恢复票务销售业务以支持附属合作伙伴[30] - 公司经营单一服务线，提供彩票产品和服务，按一个经营和报告分部编制合并财务报表[44][45] - 2023年4月22日公司与IGA签署独家附属协议，7月开始在多米尼加共和国供应官方德克萨斯州彩票[151] 业务合并相关 - 2021年10月29日业务合并按反向资本重组处理，AutoLotto为会计收购方，TDAC为会计被收购方[39] - 公司将业务合并视为AutoLotto发行股票换取TDAC净资产并进行资本重组，TDAC净资产按历史成本计量[40] - 公司在业务合并交易中，将合并前期间的股权结构转换为反映向AutoLotto股东发行的普通股数量[42] - 2021年10月29日业务合并完成时，AutoLotto每股普通股和优先股转换为约3.0058股Lottery.com普通股[82] - 业务合并触发事件中，6380万美元的B系列可转换票据转换为162,426股AutoLotto股票，再转换为488,226股Lottery.com普通股[83] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC的信托和运营账户获得约4279.4万美元的净收益[87] - 业务合并总交易成本约为946万美元，累计债务偿还约为1106.8万美元，其中偿还关联方应付票据约547.5万美元，支付承销商应计费用约559.3万美元[88] 公司面临风险 - 公司因内部调查面临多项法律诉讼、调查和询问，可能对声誉、业务、财务状况等产生重大不利影响[5][6][7] - 公司需要额外资金支持和重启业务，但资金可能无法按商业可接受条款获得[10] - 公司目前不符合纳斯达克持续上市标准，未来可能无法恢复合规[15] - 公司在贷款协议下欠款较多，可能无法偿还[16] - 公司面临多种风险，包括市场竞争、经济环境、监管合规等[12] - 公司持续经营能力存疑，需额外融资执行商业计划，但不确定能否成功筹集资金[33][34][35][36] 公司投资与资产核算 - 2018年8月2日，AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4%[54] - 公司按成本法核算对第三方业务发展伙伴的投资，因其持股比例低于20%[54] - 计算机和设备、软件折旧估计使用年限为3年，家具和固定装置为5年[56] - 公司在评估商誉减值时可先进行定性评估，每年进行减值测试，情况变化时也会进行测试[67] 公司股权与激励计划 - 截至2023年6月30日，公司在计算摊薄每股亏损时分别排除10,456份股票期权、23,417份受限奖励、24,415份认股权证、100,000份或有股份和87,500份单位购买期权[80] - 公司可按每股0.20美元赎回公共认股权证，条件是普通股最后售价在30个交易日内至少20个交易日等于或超过每股320美元等[116] - 2022年2月15日，公司发行认股权证购买4631股普通股，行使价每股151.20美元，价值19.4695万美元[122] - 公司发行的两系列可转换债务确认了848.0697万美元的有益转换特征收益，对应债务折扣279.5万美元[125] - 2015年计划可发行普通股数量上限为22,500股，期权授予后最长10年可执行（对持有10%以上有表决权股票的持有人授予的激励性股票期权为5年），计划管理人设定的归属时间表每年不得低于20%，首次归属不得晚于期权授予日期后1年[127] - 2021年计划最初预留656,518股A类普通股用于发行，自2022年1月1日起至2031年1月1日，每年1月1日可发行股份数量增加前一年最后一日公司已发行普通股总数的5%，可授予的激励性股票期权最大数量为656,518股[128][129] - 截至2023年6月30日，有10,456份股票期权未行使，2023年第二季度未发行新的股票期权[130] - 2021年10月28日公司向员工授予限制性股票，截至2021年12月31日，已授予191,622股，归属期从2022年4月开始[132][133] - 2022年4月29日，部分员工的限制性股票归属，公司代扣6,527股，每股价值47.60美元用于缴纳预扣税[134] 公司债务情况 - 2022年3月22日，公司签订200万美元的三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至2023年6月30日，本金200万美元全部未偿还[95] - 公司通过Woodford获得资金，协议最高可提供250万美元，已收到约97.6万美元，双方可协商将资金增加至5250万美元，借款年利率12%（违约时22%）[102] - 伍德福德贷款协议规定，未经其同意，公司不得进行超100万美元的贷款、出售超100万美元的资产等多项限制[106] - 公司同意授予伍德福德购买公司已发行和流通普通股2546264股中15%的认股权证，行使价为每股5.60美元，若违约或未转换，行使价可抵消欠款并再打25%折扣至每股4.20美元[107] - 2020年6月29日，公司与美国小企业管理局签订15万美元的本票，年利率3.75%，30年期，截至2023年6月30日和2022年12月31日贷款余额为15万美元，2023年6月30日应计利息4497美元[109] - 2020年8月，公司与三人签订应付票据协议，总额37199美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日贷款余额为1.3万美元[110] - 2018年8月28日，公司为收购TinBu签订应付票据总计1267.4635万美元，初始利率0%，后修改利率为4.1%，截至2023年6月30日和2022年12月31日余额为233.6081万美元，该票据已违约[111] - 2023年7月26日公司与UCIL达成信贷安排，初始贷款最高1000000美元，额外信贷最高49000000美元，利率10%，截至报告日已提供340000美元资金[152] - 初始贷款对应公司需向UCIL发行代表至少4.5%但不超过15%已发行和流通普通股的认股权证[152] 公司法律诉讼 - 2023年3月13日，TinBu原告起诉公司，指控违约和虚假陈述，索赔超过460万美元[141] - 2022年公司起诉J. Streicher Financial，法院判决其归还1650万美元并支付397,036.94美元律师费，截至2023年2月13日，J. Streicher Financial共支付12.5万美元，公司将继续追讨欠款[143][144] - Skadden申请3024201.17美元留置权，法院未安排听证和下达命令[211][212] - Streicher于2023年1月20日和2月13日分别支付7.5万美元和5万美元，未履行2月28日支付7.5万美元的承诺[212] - Preston Million提起集体诉讼，原告寻求补偿性损害赔偿、合理成本和费用[213][214] - 公司于2023年4月3日提交驳回修订起诉书的动议，原告于5月18日反对，公司于6月20日提交答辩书[214] - TinBu原告起诉公司，指控违约和虚假陈述，索赔超460万美元[215] - 公司和TinBu于2023年6月5日提交原始答辩和肯定性抗辩，7月27日法院批准律师退出请求[215] - 公司和TinBu需在2023年8月26日前聘请新律师出庭[215] 公司合作与费用 - 公司与Master Goblin Games在2022年和2021年分别支付约440000美元和800000美元，2023年1月支付53000美元用于结算316919美元未偿债务并终止合作[149] - 根据服务协议，Master Goblin每个地点运营初始费用最高100000美元，每月运营持续费用最高5000美元[149] 公司股票拆分 - 2023年8月9日，公司实施1比20的反向股票拆分[111] - 2023年8月9日公司实施1比20反向股票分割，每20股合并为1股[155] 公司财务政策与内部控制 - 公司预计将推迟采用ASU 2016 - 13至2023年1月，并正在评估其对财务报表的影响[205] - 截至报告期末，公司披露控制和程序因财务报表结账和报告流程内部控制存在重大缺陷而无效[207] - 2021年12月31日公司财务报告内部控制存在重大缺陷，导致该年度收入高估约5210万美元[208] 公司风险因素披露 - 截至报告日期，公司年度报告中披露的风险因素除以下情况外无重大变化[215]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司现金为40,914美元，较2022年12月31日的102,766美元有所下降[16] - 2023年第一季度，公司营收为620,229美元，较2022年同期的3,630,692美元大幅减少[17] - 2023年第一季度，公司净亏损为3,213,982美元，较2022年同期的34,897,457美元有所收窄[17] - 截至2023年3月31日，公司总资产为77,745,122美元，较2022年12月31日的79,380,253美元略有下降[16] - 截至2023年3月31日，公司总负债为19,012,459美元，较2022年12月31日的17,563,768美元有所增加[16] - 2023年第一季度，公司每股净亏损为0.06美元，较2022年同期的0.69美元有所收窄[17] - 截至2023年3月31日，公司普通股数量为50,540,906股，累计亏损约2.11亿美元，营运资金约130万美元[18][29] - 2023年第一季度，公司净亏损320万美元，经营活动产生的净现金为 - 967,878美元[19][29] - 2023年第一季度，折旧和摊销为1,405,601美元，基于股票的薪酬费用为358,349美元[19] - 2023年和2022年3月31日，客户A的收入占总收入的比例分别为23%和 - 87.7%，客户B为10%和0%[43] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司坏账准备为84,520美元[48] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，物业和设备净值分别为84,408美元和108,078美元，2023年第一季度折旧费用为24,556美元，2022年同期为38,291美元[85] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，无形资产净值分别为22,601,410美元和23,982,445美元，2023年和2022年第一季度无形资产摊销费用分别为1,381,035美元和1,335,634美元[86][87] - 截至2023年3月31日，A系列票据剩余未偿还余额771,500美元不再可转换，已重新分类为应付票据，应计利息138,822美元[92] - 截至2023年3月31日，B系列可转换票据剩余未偿还余额185,095美元不再可转换，已重新分类为应付票据，应计利息53,643美元[96] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别有50,540,906股普通股流通在外，2023年第一季度未发行新股[108] - 2023年第一季度公司确认与员工限制性股票授予相关的股票薪酬费用为358,349美元，截至2023年3月31日，与限制性股票奖励相关的未确认基于股票的薪酬为4,061,294美元，将在未来2.83年内摊销[128] - 截至2022年12月31日，受限股数量为3,832,431股，加权平均授予公允价值为每股14.75美元；截至2023年3月31日，未归属受限股数量仍为3,832,431股，加权平均授予公允价值为每股14.75美元[129] - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司在德克萨斯州斯派斯伍德的办公室租金费用分别约为20,000美元和109,608美元[132] - 截至2023年3月31日，公司向创始人的借款未偿还余额为13,000美元，2020年已支付4,700美元[140] 业务线运营情况 - 2022年7月，公司因资金不足暂停彩票游戏销售业务，多数员工被暂时解雇[9] - 2022年7月28日，公司因资金不足停止运营，2023年4月25日恢复票务销售业务[24][25] - 2022年11月15日，公司成立新的全资子公司Sports.Com, Inc. [26] - 公司业务包括提供国内外彩票产品和服务，通过B2C平台、B2B API和数据服务创收[21] - 公司业务受各运营地区监管，需遵守国内外法律法规[22] - 2023年4月22日，公司与国际游戏联盟签署独家附属协议，在多米尼加共和国供应官方德克萨斯州彩票；4月25日，公司通过其德克萨斯州零售网络重新开始彩票销售业务[143] 公司融资情况 - 公司历史上主要通过债务和股权融资，未来计划通过私募普通股、优先股发行等融资[30] - 公司需要额外资金来支持和重启业务，但资金可能无法按商业上可接受的条款获得[10] - 公司持续经营能力存在重大疑问，需额外融资以执行商业计划[31][32] - 2022年3月22日公司签订200万美元三年期有担保本票协议，年利率约3.1%，截至2023年3月31日，本金200万美元未偿还，应计利息32,614美元[89] - 2022年12月7日公司与Woodford签订贷款协议，可获最高250万美元资金，已收到约160万美元，双方可协商增至5250万美元，年利率12%，违约年利率22%[97] - 公司同意授予伍德福德认股权证，可购买公司已发行和流通的50,925,271股普通股中的15%，行权价为每股0.28美元，若未还款或转换股份，行权价可打折至每股0.21美元[101] - 2020年6月29日，公司与美国小企业管理局签订15万美元短期贷款协议，年利率3.75%，截至2023年3月31日，贷款余额15万美元，应计利息4,123美元[102][103] - 2020年8月，公司与三人签订应付票据协议，总额37,199美元，截至2023年3月31日，贷款余额1.3万美元[104] - 2018年8月28日，公司为收购TinBu签订应付票据，总额12,674,635美元，截至2023年3月31日，余额2,336,081美元，这些票据已违约[105] 公司法律诉讼情况 - 公司面临多项法律诉讼，可能对业务、财务状况等产生重大不利影响[6][7] - 2023年3月13日，TinBu原告对公司及其子公司提起诉讼，指控违约和虚假陈述，索赔超过460万美元[134] - 2022年公司起诉J. Streicher Financial，法院判决其归还公司1650万美元，并于10月27日判给公司397,036.94美元的律师费；截至2023年2月13日，J. Streicher Financial已部分还款125,000美元[136][138] - 2022年8月19日Preston Million对公司及前高管提起集体诉讼，原告寻求补偿性损害赔偿等[196] - 公司于2023年4月3日提交驳回修正起诉书的动议，原告预计5月18日前反对，公司6月20日前回复[196] - Skadden律所申请3,024,201.17美元留置权，法院未对该动议安排听证或下达命令[195] 公司业务合并情况 - 2021年10月29日，公司与AutoLotto完成业务合并，采用反向资本重组会计处理[35] - 2021年10月29日公司业务合并完成，AutoLotto每股普通股和优先股转换为约3.0058股Lottery.com普通股[77] - 业务合并触发B系列可转换票据转换，6380万美元转换为9,764,511股Lottery.com普通股[78] - 业务合并完成时，AutoLotto从TDAC信托和运营账户获得约4279.4万美元净收益，总交易成本约946万美元，累计债务偿还约1106.8万美元[82][83] 公司收入确认政策 - 公司按新准则ASC 606确认收入，需满足五项标准[64] - 彩票游戏收入在数字彩票游戏交付时确认，公司按总额法列报收入[65][66] - 联盟营销信用收入在转让信用所有权时确认，无可变对价[67] - 含多项履约义务的合同，公司按相对单独售价分配收入[68] - 公司在收到或应收现金预付款时记录递延收入[69] 公司成本相关情况 - 收入成本主要包括可变成本和非可变成本[73] 公司股份相关情况 - 截至2023年3月31日，公司在计算摊薄每股亏损时分别排除209,114份股票期权、468,335份受限奖励、488,296份认股权证、5,000,000份或有股份和1,750,000份单位购买期权[75] - 业务合并后，有20,125,002份购买普通股的认股权证流通在外，其中20,125,000份为公开认股权证[112] - 2022年2月15日，公司发行认股权证，可购买92,621股普通股，行权价每股7.56美元，价值194,695美元[115] - 公司发行的两系列可转换债务确认了8,480,697美元的有益转换特征收益，对应债务折扣2,795,000美元[118] - 2021年10月TDAC合并时，500万股或有股份在2022年12月31日前可发行，但条件未达成，截至2023年3月31日无或有股份可发行[119] - 截至2023年3月31日，有209,114份股票期权流通在外，2023年第一季度未发行新股票期权[123] 公司其他业务交易情况 - 2018年8月2日，AutoLotto购买第三方业务发展伙伴186,666股A - 1类普通股，占该公司总流通股的4%[50] - 2018年公司开始发售2.85亿份数字证券，持有者有权按比例获得净抽奖收入的7%；2021年公司需向数字证券持有者支付约5,632美元，截至2023年3月31日，2021年的未偿债务仍未结清；2022年未产生与数字证券持有者相关的额外债务[131] - 2022年第一季度，公司质押3000万美元作为信贷额度的担保，该笔现金受限，直至2022年第四季度银行取走该笔资金并结清相关债务[135] - 公司与Master Goblin Games的服务协议规定，每个地点初始运营费用最高可报销100,000美元，每月持续租赁费用最高可报销5,000美元；2021年和2022年公司分别向其支付约800,000美元和440,000美元；2023年1月公司支付53,000美元后双方终止合作[142] 公司会计政策及内部控制情况 - 计算机和设备、软件的折旧年限为3年，家具和固定装置为5年[52] - 截至2022年9月30日的九个月，公司关键会计政策与2021年年报相比无重大变化[189] - 作为较小报告公司，公司将推迟采用ASU No. 2016 - 13至2023年1月[189] - 截至报告期末，因财务报表结账和报告流程内部控制存在重大缺陷，公司披露控制和程序无效[191] - 公司已开始实施补救措施改善财务报告内部控制，包括增加人员、采用更严格审查流程等[192] - 2021年公司因收入确认程序和控制不足，多计收入约5210万美元，需重述财务报表[192]