文章核心观点 - 美莎实验室公布2024财年第四季度和全年财报 各业务部门表现有差异 公司达成多项战略里程碑 未来将推进关键举措应对挑战与机遇 [1][3][8] 财务业绩 第四季度（2024财年） - 总营收5890.4万美元 同比增长6% 主要受GKE贡献545.2万美元推动 但核心有机营收下降3.5% [4][9] - 运营亏损2.71284亿美元 含2.74533亿美元非现金商誉和长期资产减值费用 净亏损2.54583亿美元 摊薄后每股亏损47.20美元 [9] - 非GAAP核心有机营收下降3.5% 调整后运营收入（AOI）增至1233.6万美元 同比增长6.7% 剔除异常项目后AOI增长26.3%至1493.8万美元 [10] 全年（2024财年） - 总营收2.16187亿美元 同比下降1.3% 核心有机营收下降5.4% GKE贡献928.9万美元部分抵消下降 [5][11] - 运营亏损2.72075亿美元 含2.74533亿美元非现金商誉和长期资产减值费用 净亏损2.54246亿美元 摊薄后每股亏损47.20美元 [11] - 非GAAP核心有机营收下降5.4% AOI降至4596.8万美元 同比下降6.2% 剔除异常项目后AOI增长0.7%至5050.5万美元 [12] 战略里程碑 - 2023年12月31日完成对GKE中国实体的收购 [3] - 银行信贷额度扩展至2亿美元 回购7500万美元（43%）2025年可转换票据 确保到期全额回购资金 [3] - 临床基因组学部门进行重组 以应对当前营收逆风 [3] - 通过改进采购流程和供应链交付时间正常化 库存（不含GKE影响）较2023财年减少19.4% [3] 各部门表现 消毒控制部门（SDC） - 第四季度营收2277.9万美元 核心有机营收同比增长4.2% 全年核心有机营收增长0.6% GKE推动季度增长37.3% 全年增长16.3% [13][14] - 季度毛利率同比收缩490个基点 全年收缩110个基点 主要因GKE非现金库存增值采购会计费用影响 [14] 校准解决方案部门（CS） - 第四季度营收1281.5万美元 核心有机营收季度增长1.4% 全年增长6.6% 得益于供应链改善和新客户业务增长 [13][15] - 季度和全年毛利率均同比扩张320个基点 因部分固定成本基础上的营收增加和新产品推出 [15] 生物制药开发部门（BPD） - 第四季度营收1218.6万美元 核心有机营收同比下降2.6% 但环比增长29.2% 全年核心有机营收下降13.4% 受生物制药资本支出收缩影响 [13][16] - 季度毛利率收缩370个基点 全年收缩170个基点 因销量下降和劳动力成本增加 [16] - 记录3815.1万美元商誉减值费用 [17] 临床基因组学部门（CG） - 第四季度营收1112.4万美元 核心有机营收季度下降18.1% 全年下降14.2% 受中国市场逆风、北美系统安装减少和客户流失影响 [13][18] - 第四季度进行重组 预计每年节省约300万美元 2024财年第四季度未实现明显效益 [19] - 记录23.6382亿美元商誉和无形资产减值费用 预计2025财年非现金摊销费用净减少 [19] - 季度毛利率扩张1230个基点 全年收缩70个基点 受减值费用导致的摊销费用减少影响 [20] 未来展望 - 深化亚太地区业务 实现GKE收购协同效应 [8] - 生物制药资本支出逆风有所缓解 但持续复苏尚早 [8] - 需完善临床基因组学业务战略 以适应FDA实验室开发测试法规变化 [8] - 鉴于高毛利率 偏向有机增长 销售和营销费用占营收比例提高80个基点 同时扩大剔除异常项目后的AOI比例 [8] - 2025财年继续利用精益运营模式保持灵活性 [8] 非GAAP财务指标使用 - 调整后运营收入、剔除异常项目的调整后运营收入、有机营收增长和核心有机营收增长为非GAAP指标 排除或调整某些项目 以提供运营绩效补充信息 [22][38] - 调整后运营收入定义更新 自2024财年第四季度起将折旧费用作为非现金加回项 所有前期数据已重述 [2][22] - 非GAAP指标有助于投资者和管理层更好理解运营结果 但应与GAAP指标结合评估 [38][43]

文章核心观点 - 美莎实验室公布2024财年第四季度和全年财报 各业务部门表现有差异 公司达成多项战略里程碑 未来将推进关键举措应对挑战与机遇 [1][3][8] 公司战略与运营 - 2024财年第四季度达成多项战略里程碑 包括完成GKE中国实体收购 扩展银行信贷额度回购可转换票据 对临床基因组学部门进行重组 降低库存 [3] - 未来将深化在亚太地区的业务 实现GKE收购的协同效应 同时需根据FDA法规调整临床基因组学业务战略 并继续利用精益运营模式保持灵活性 [8] 财务结果 第四季度（2024财年） - 总营收5890.4万美元 同比增长6% 运营亏损2.71284亿美元 包含2.74533亿美元非现金商誉和长期资产减值费用 净亏损2.54583亿美元 摊薄后每股亏损47.20美元 [9] - 非GAAP核心有机营收下降3.5% 调整后运营收入（AOI）增长6.7%至1233.6万美元 摊薄后每股2.29美元 排除特殊项目后 AOI增长26.3%至1493.8万美元 [10] 全年（2024财年） - 总营收2.16187亿美元 同比下降1.3% 运营亏损2.72075亿美元 包含2.74533亿美元非现金商誉和长期资产减值费用 净亏损2.54246亿美元 摊薄后每股亏损47.20美元 [11] - 非GAAP核心有机营收下降5.4% AOI下降6.2%至4596.8万美元 摊薄后每股8.53美元 排除特殊项目后 AOI增长0.7%至5050.5万美元 [12] 各部门表现 消毒控制部门（SDC） - 第四季度营收2277.9万美元 核心有机营收同比增长4.2% 全年核心有机营收增长0.6% GKE收购推动季度增长37.3% 全年增长16.3% [13][14] - 季度毛利率同比收缩490个基点 全年收缩110个基点 主要受GKE非现金库存增值采购会计费用影响 [14] 校准解决方案部门（CS） - 第四季度营收1281.5万美元 核心有机营收季度增长1.4% 全年增长6.6% 全年增长得益于积压订单减少和新客户业务增长 [15] - 第四季度和全年毛利率均同比扩张320个基点 主要因固定成本基础上的营收增加和新产品推出 [15] 生物制药开发部门（BPD） - 第四季度营收1218.6万美元 核心有机营收同比下降2.6% 但环比增长29.2% 全年核心有机营收下降13.4% 受生物制药资本设备支出收缩影响 [13][16] - 季度毛利率收缩370个基点 全年收缩170个基点 因销量下降和劳动力成本增加 [16] - 该部门记录了3815.1万美元的商誉减值费用 [17] 临床基因组学部门（CG） - 第四季度营收1112.4万美元 核心有机营收季度下降18.1% 全年下降14.2% 受中国市场逆风、北美系统安装减少和客户流失影响 [13][18] - 第四季度对该部门进行重组 预计每年节省约300万美元 第四季度记录了2.36382亿美元的商誉和无形资产减值费用 预计2025财年非现金摊销费用净减少 [19] - 季度毛利率扩张1230个基点 全年收缩70个基点 受减值费用导致的摊销费用减少影响 [20] 非GAAP财务指标使用 - 公司使用非GAAP调整后运营收入、排除特殊项目的调整后运营收入、有机营收增长和核心有机营收增长等指标 以提供运营绩效的补充信息 帮助投资者更好理解公司运营结果 [22][38] - 这些非GAAP指标排除了无形资产摊销、股票薪酬、折旧、商誉和长期资产减值以及特殊项目等非现金项目 但应与GAAP财务指标结合评估 [24][43]

文章核心观点 - 公司将延迟发布2024财年第四季度及截至2024年3月31日财年的财务结果，原因是要完成年终审计 [1] 公司情况 - 公司是纳斯达克上市公司，股票代码为MLAB [1] - 公司是生命科学工具和关键质量控制解决方案的全球领导者，为制药、医疗保健和医疗器械行业的监管应用提供产品和服务，帮助客户确保产品完整性、提高患者和工人安全性并改善全球生活质量 [2] - 公司向美国证券交易委员会提交10 - K表格的截止日期是2024年6月14日 [2] - 年终审计重点是完成此前宣布的临床基因组学和生物制药开发部门的长期资产和商誉减值计算及技术会计处理，以及与收购GKE相关的购买会计处理 [1] 信息获取途径 - 可访问公司网站www.mesalabs.com获取更多信息 [3]

文章核心观点 - 公司将延迟发布2024财年第四季度和截至2024年3月31日财年的财务结果，原因是要完成年终审计 [1] 公司情况 - 公司是纳斯达克上市公司，股票代码为MLAB [1] - 公司是生命科学工具和关键质量控制解决方案的全球领导者，为制药、医疗保健和医疗器械行业的监管应用提供产品和服务，帮助客户确保产品完整性、提高患者和工人安全并改善全球生活质量 [2] - 公司需在2024年6月14日向美国证券交易委员会提交10 - K表格 [2] - 公司官网为www.mesalabs.com [3] 审计情况 - 年终审计重点是完成此前宣布的临床基因组学和生物制药开发部门的长期资产和商誉减值计算和技术会计处理，以及与收购GKE相关的购买会计处理 [1]

文章核心观点 公司将延迟发布2024财年第四季度和全年财报及提交10 - K表格，原因是要完成临床基因组学和生物制药开发部门长期资产和商誉减值的计算和技术会计处理 [1] 财务信息 - 公司将于2024年5月31日上午8点左右发布截至2024年3月31日的第四季度和财年财务结果 [1] - 公司将于5月31日提交10 - K表格，向美国证券交易委员会提交10 - K表格的截止日期为2024年6月14日 [1][2] - 财报发布延迟是为完成临床基因组学和生物制药开发部门长期资产和商誉减值的计算和技术会计处理 [1] 公司介绍 - 公司是生命科学工具和关键质量控制解决方案的全球领导者，产品和服务应用于制药、医疗保健和医疗器械行业 [2] - 公司产品和服务可帮助客户确保产品完整性、提高患者和工人安全性并改善全球生活质量 [2] 信息获取 - 如需了解公司更多信息可访问网站www.mesalabs.com [3]

文章核心观点 公司将在2024年5月31日发布2024财年第四季度及全年财务结果并提交Form 10 - K，因长寿命资产和商誉减值的计算和会计处理工作未完成，财报发布推迟 [1] 公司信息 - 公司是全球领先的生命科学工具和关键质量控制解决方案设计制造商，服务于制药、医疗保健和医疗器械行业 [2] - 公司为客户提供产品和服务，帮助确保产品完整性、提高患者和员工安全性、改善全球生活质量 [2] - 公司官网为www.mesalabs.com [3] 财务相关 - 公司将于2024年5月31日约上午8点发布2024财年第四季度及截至3月31日的全年财务结果，同日提交Form 10 - K [1] - 财报发布延迟是因要完成临床基因组学和生物制药开发部门长寿命资产和商誉减值的计算和技术会计工作 [1] - 公司向美国证券交易委员会提交Form 10 - K的截止日期为2024年6月14日 [2]

公司整体收入地域分布 - 2023年12月31日止三个月和九个月，公司约52%和50%的收入来自美国以外[114] 公司整体收入及利润变化 - 2023年12月31日止三个月和九个月，公司可报告部门收入分别下降1%和4%[121] - 2024财年前三季度收入低于上年同期，但毛利润占收入百分比保持稳定[122] - 2023年第四季度和前九个月公司营收分别为5.35亿美元和15.73亿美元，同比下降1%和4%；毛利润分别为3.34亿美元和9.67亿美元，同比变化2%和 - 4%[124] 收购带来的收入增长 - 2024财年第三季度完成对GKE的收购，带来约383.7万美元无机收入增长[115][121] 各业务线短期（三个月）数据指标 - 2023年12月31日止三个月，消毒控制部门收入1933.8万美元，有机收入增长 - 4.8%，毛利润占比72%[123] - 2023年12月31日止三个月，临床基因组学部门收入1254.6万美元，有机收入增长 - 19.5%，毛利润占比51%[123] - 2023年12月31日止三个月，生物制药开发部门收入943万美元，有机收入增长 - 19.1%，毛利润占比62%[123] - 2023年12月31日止三个月，校准解决方案部门收入1215.9万美元，有机收入增长12.9%，毛利润占比59%[123] 各业务线中期（九个月）数据指标 - 2023年12月31日止九个月，消毒控制部门收入5234.5万美元，有机收入增长1.0%，毛利润占比73%[123] - 2023年12月31日止九个月，临床基因组学部门收入4146.4万美元，有机收入增长 - 14.6%，毛利润占比50%[123] 各业务线年度（2023年）营收及毛利润变化 - 消毒控制部门2023年第四季度和前九个月营收分别为1.93亿美元和5.23亿美元，同比增长19%和9%；毛利润分别为1.40亿美元和3.80亿美元，同比增长20%和10%[126] - 临床基因组学部门2023年第四季度和前九个月营收分别为1.25亿美元和4.15亿美元，同比下降19%和15%；毛利润分别为0.64亿美元和2.09亿美元，同比下降20%和21%[130] - 生物制药开发部门2023年第四季度和前九个月营收分别为1.16亿美元和2.85亿美元，同比下降19%和18%；毛利润分别为0.74亿美元和1.78亿美元，同比下降21%和19%[135] - 校准解决方案部门2023年第四季度和前九个月营收分别为1.22亿美元和3.49亿美元，同比增长13%和9%；毛利润分别为0.72亿美元和2.01亿美元，同比增长26%和15%[139] 各业务线排除收购等影响后的营收变化 - 消毒控制部门若排除GKE收购，2023年第四季度营收下降5%，前九个月增长1%[127] - 临床基因组学部门2023年前九个月排除Sema4损失，营收较上年同期低5%[130] 运营费用变化 - 2023年第四季度运营费用同比增长14%，前九个月基本持平；排除GKE收购影响，前九个月运营费用约下降3%[124][141][142] 销售费用变化 - 2023年第四季度和前九个月销售费用同比分别增长15%和3%；排除GKE收购影响，分别增长12%和2%[144] 一般及行政费用变化 - 2023年第四季度和前九个月一般及行政费用同比分别增长21%和1%；排除GKE收购影响，三个月增长13%，九个月下降1%[146][147] 研发费用变化 - 研发费用在2023年第四季度和前九个月分别下降10%和9%，分别降至4294美元和14098美元[149] 非经营性净收入变化 - 非经营性净收入在2023年第四季度和前九个月分别变化 - 235%和 - 116%，分别为 - 2013美元和 - 475美元[151] 所得税及有效税率变化 - 所得税在2023年第四季度和前九个月分别变化 - 112%和52%，分别为 - 170美元和 - 653美元；有效税率分别变化 - 85%和 - 178%，分别为 - 8.7%和206.6%[152] 营运资金及现金等价物情况 - 2023年12月31日和3月31日，公司营运资金分别为74172美元和75616美元；现金及现金等价物分别为28224美元和32910美元[157] 债务情况 - 截至2023年12月31日，未偿还票据本金总额为172500美元，信贷安排下未偿还金额为62000美元；2023年第四季度，公司在信贷安排下借款71000美元[158] 股息情况 - 公司宣布2023年各季度及2024年第一季度每股股息为0.16美元[162] 现金流量情况 - 2023年前九个月，经营活动净现金为31250美元，投资活动净现金为 - 81732美元，融资活动净现金为45769美元[164] 合同义务情况 - 截至2023年12月31日，公司未完成采购订单的合同义务约为12539美元[166] 收购相关支付情况 - 作为Belyntic收购的一部分，公司已支付188美元，承诺在2024财年第四季度支付563美元，预计未来12个月内支付剩余款项[167] - 作为GKE收购的一部分，公司同意在收购约18个月后支付约9500美元[168] 公司面临的风险 - 公司面临外汇交易和财务报表换算的汇率风险，生物制药开发部门受瑞典克朗兑美元汇率波动影响大[174] - 基于2023年12月31日的未偿还余额，利率每增加1个百分点，公司每年将增加约620美元的利息支出[175] - 近年来通货膨胀未对公司财务报表产生重大影响，因通胀成本增加被年度价格上涨抵消，但提价可能导致销量下降[176] - 公司无衍生工具，对商品市场风险敞口极小[177] 公司内部控制情况 - 截至2023年12月31日，公司管理层评估认为披露控制和程序有效[179] - 2023财年公司识别出内部控制的两个重大缺陷，分别是公允价值计算和商誉减值评估[180] - 关于公允价值计算的重大缺陷于2023年6月30日得到整改，关于商誉减值评估的重大缺陷于2023年9月30日得到整改[181] - 2023年12月31日完成GKE收购，本年度财务报告内部控制评估范围暂不包括GKE[182] - 2023年12月31日止的三个月和九个月内，除上述整改措施外，公司财务报告内部控制无重大变化[183] 内部控制措施 - 公司聘请第三方估值专家进行公允价值计算，管理层成员进行季度潜在减值触发因素分析[184]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日和3月31日，公司总库存分别为32879千美元和34642千美元，消毒控制、临床基因组学、生物制药开发和校准解决方案各业务库存有相应变化[88] - 2023年第三和第六个月，公司约49%和48%的收入来自美国以外[99] - 2024财年第二季度，公司因宏观经济因素有机收入增长下降，在截至2023年9月30日的六个月内裁员成本约350千美元，预计从第三财季起每年节省约2000千美元[100] - 截至2023年9月30日的三、六个月，公司可报告业务收入分别下降10%和5%，主要因制药市场新资本设备需求疲软及临床基因组学业务大客户流失[103] - 2024财年前两季度收入低于上年同期，但因成本控制和产品组合有利，毛利率未大幅下降，三、六个月毛利率分别下降2%和1%[104] - 公司三个月和六个月营收分别为53165美元和103810美元，较去年同期下降10%和5%[105] - 公司三个月和六个月毛利润分别为32109美元和63292美元，较去年同期下降12%和7%[105] - 公司三个月和六个月运营费用分别下降1%和6%[105][121] - 销售费用三个月增长5%，六个月下降3%[123] - 2023年第三季度和前六个月，一般及行政费用分别为17,526美元和35,586美元，较去年同期下降4%和7%，占收入的比例分别为33%和34%[125] - 2023年第三季度研发费用为4,993美元，与去年同期持平；前六个月为9,804美元，较去年同期下降8%，占收入的比例分别为9%和9%[127] - 2023年第三季度非经营净费用为1,265美元，较去年同期增长107%；前六个月为1,538美元，较去年同期增长8%[128] - 2023年第三季度和前六个月，所得税（收益）分别为2,078美元和 - 483美元，有效税率分别为7.2%和21.4%，较去年同期分别下降54%和72%[130] - 截至2023年9月30日和3月31日，公司营运资金分别为77,846美元和75,616美元，现金及现金等价物分别为35,617美元和32,910美元[135] - 截至2023年9月30日，未偿还票据本金总额为172,500美元，信贷安排无未偿还余额；2024财年第三季度，信贷安排本金总额从75,000美元增至125,000美元；2023年10月，公司借款65,000美元用于收购GKE，预计每年产生约4,485美元利息费用[136] - 2023年前六个月，经营活动产生的净现金为19,715美元，投资活动使用的净现金为 - 904美元，融资活动使用的净现金为 - 15,079美元[142] - 截至2023年9月30日，公司未完成采购订单的合同义务约为12,419美元，需在一年内支付[144] - 作为Belyntic收购的一部分，若相关专利获批，公司将支付1,500美元给卖方；作为GKE收购的一部分，公司将在收购日期18个月后支付8,500欧元，并在满足相关监管批准后支付5,000欧元[145][146] - 若利率上升1个百分点，公司预计每年将产生约650美元的额外利息费用[150] 各条业务线数据关键指标变化 - 消毒控制部门三个月和六个月营收分别增长1%和4%，毛利润百分比均增长1%[107][108] - 临床基因组部门三个月和六个月营收分别下降16%和12%，毛利润百分比分别下降8%和6%[110][111] - 生物制药开发部门三个月和六个月营收分别下降24%和17%，毛利润百分比三个月下降2%，六个月持平[114][115][116] - 校准解决方案部门三个月和六个月营收分别增长1%和6%，毛利润百分比分别增长3%和1%[119][120] - 临床基因组部门营收下降主要因失去Sema4收入及中国市场对比因素[110] 收购相关情况 - 2023年10月公司完成对GKE的收购，运营结果和收购效益将从2024财年第三季度并入财务报表，运营费用含约505千美元一次性收购成本[100] 宏观经济影响 - 中国宏观经济放缓或影响公司2024财年下半年营收和新订单[112] 内部控制相关 - 2023财年公司识别出两个内部控制重大缺陷[156] - 截至2023年9月30日的六个月内公司实施了先前披露的整改计划[157] - 截至2023年9月30日上述重大缺陷已整改[157] - 未来公司将继续进行正式的季度减值触发分析[157] - 未来公司收购业务时将继续聘请有相关知识的估值专家进行估值[157] - 截至2023年9月30日的三、六个月内除上述整改措施外公司财务报告内部控制无重大变化[158] - 管理层对公允价值计算的审查控制不足，包括对Belyntic收购的初步估值[159] - 管理层对商誉减值定性评估的审查控制不足以识别潜在减值触发因素[159] - 公司聘请了有知识的第三方估值专家对Belyntic收购进行公允价值计算[159] - 具备必要知识的管理层成员对潜在减值触发因素进行了正式季度分析[159]

业绩总结 - FY23公司总收入为2.19亿美元，同比增长19%[54] - FY23的调整后营业收入（非GAAP）为4467.9万美元，占收入的20%[54] - FY23毛利为1.3369亿美元，占收入的61%[54] - FY23公司三年收入复合年增长率（CAGR）为23%[4] - FY23公司三年调整后营业收入复合年增长率（CAGR）为22%[8] - 2024年第一季度公司总收入为50,645,000美元，同比增长0.4%[55] - 2024年第一季度公司调整后的营业收入为9,524,000美元，占总收入的19%[66] - 2024年第一季度公司净亏损为549,000美元，占总收入的1%[55] - 2024年第一季度公司毛利为31,183,000美元，占总收入的62%[55] - 2024年第一季度公司运营亏损为664,000美元，占总收入的1%[66] 用户数据 - FY23生物制药开发部门收入为4700万美元，同比增长4%[54] - FY23临床基因组学部门收入为6200万美元，同比下降13%[54] - FY23消毒和灭菌控制部门收入同比增长9%[54] - 2024年第一季度消毒和灭菌控制部门的有机收入增长为8%[55] - 2024年第一季度生物制药开发部门的有机收入同比下降8%[55] - 2024年第一季度校准解决方案部门的有机收入增长为12%[55] 财务状况 - FY23公司现金余额为3290万美元，债务与EBITDA比率低于3.8倍[47] 市场扩张与并购 - 公司在过去10年内进行了超过12次收购，展现出强大的后期整合能力[45] 未来展望 - FY23核心有机收入增长为12%，而临床基因组学部门的核心有机收入增长为11%[56]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，公司总库存为3555.9万美元，较3月31日的3464.2万美元有所增加[80] - 2023年第二季度约48%的收入来自美国以外地区[91] - 2023年第二季度公司报告分部收入5064.5万美元，与2022年同期的5045.3万美元基本持平，增长率为0%[96][97] - 2023年第二季度公司毛利润为3118.3万美元，较2022年同期的3134.1万美元下降1%[97] - 2023年第二季度公司运营费用为3184.7万美元，较2022年同期的3593.5万美元下降11%[97] - 2023年第二季度公司运营亏损66.4万美元，较2022年同期的459.4万美元减少86%[97] - 2023年第二季度公司净亏损54.9万美元，较2022年同期的143.8万美元减少62%[97] - 截至2023年6月30日和3月31日，公司营运资金分别为75682美元和75616美元，现金及现金等价物分别为32376美元和32910美元[123] - 截至2023年6月30日，公司有172500美元的票据本金和5000美元的信贷安排未偿还，7月又偿还了3500美元的信贷安排[124] - 2023年第二季度公司宣布并支付了每股0.16美元的股息，7月宣布将于9月15日向8月31日登记在册的股东支付每股0.16美元的季度现金股息[127] 各业务线数据关键指标变化 - 消毒控制部门2023年第二季度收入为1592.7万美元，较2022年同期的1477.4万美元增长8%，毛利润为1159.1万美元，增长8%，毛利率为73%保持不变[96][99] - 临床基因组学部门2023年第二季度收入为1336.9万美元，较2022年同期的1450.5万美元下降8%，毛利润为672.8万美元，下降14%，毛利率从54%降至50%[96][102] - 生物制药开发部门2023年第二季度收入为988.9万美元，较2022年同期的1096.7万美元下降10.3%，毛利率为65%保持不变[96] - 截至2023年6月30日的三个月，生物制药开发收入为9889美元，较去年同期的10967美元下降10%，毛利润为6433美元，较去年同期的7077美元下降9%[105] - 截至2023年6月30日的三个月，校准解决方案收入为11460美元，较去年同期的10207美元增长12%，毛利润为6431美元，较去年同期的5664美元增长14%[109] 费用相关数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日的三个月，销售费用为8976美元，较去年同期的10023美元下降10%，占收入的比例从20%降至18%[112] - 截至2023年6月30日的三个月，一般及行政费用为18060美元，较去年同期的20212美元下降11%，占收入的比例从40%降至36%[114] - 截至2023年6月30日的三个月，研发费用为4811美元，较去年同期的5700美元下降16%，占收入的比例从11%降至9%[116] - 截至2023年6月30日的三个月，非经营净费用为273美元，较去年同期的818美元下降67%[117] - 截至2023年6月30日的三个月，所得税收益为388美元，较去年同期的3974美元下降90%，有效税率从73.4%降至41.4%[119] 公司风险与内部控制相关 - 公司无衍生工具，对商品市场风险敞口极小[137] - 截至2023年6月30日，公司披露控制与程序因2023财年第四季度发现的重大缺陷未有效整改而无效[140] - 尽管存在重大缺陷，管理层认为本季度10 - Q表格中的合并财务报表符合美国公认会计原则[141] - 2023财年公司在内部控制中发现两个重大缺陷[142] - 自2023年6月30日止的三个月起，公司实施先前披露的整改计划[143] - 截至2023年6月30日，公允价值计算的重大缺陷已整改[143] - 商誉减值评估的重大缺陷因时间不足无法确认整改情况，未来将继续进行季度减值触发分析[143] - 未来公司收购业务时将继续聘请有资质的估值专家进行估值[143] - 除上述整改措施外，截至2023年6月30日的三个月内，公司财务报告内部控制无重大变化[144] - 公允价值计算方面，管理层对Belyntic收购的初步估值审查控制不足，后聘请第三方专家[144]