美国IPO每周回顾 - 上周有四家IPO和六家SPAC首次亮相 六家IPO和三家SPAC提交了初始申请 [1] - 全球交易平台eToro Group（ETOR）将其美国 IPO 定价高于发行价区间 以 49 亿美元的市值筹集 6.2 亿美元 该平台将社交网络与交易和投资能力结合 在全球 75 个国家/地区拥有约 350 万个资金账户 总佣金在 2024 年增长 45% 净贡献增长 41% 上周收盘上涨 23% [1] - 新加坡数字资产融资公司Antalpha Platform Holding (ANTA) 将其美国 IPO 定价定在区间上限 以 3.29 亿美元的市值筹集 4900 万美元 为数字资产行业提供融资、技术和风险管理解决方案 2024 年收入增长两倍多 上周股价下跌 6% [2] - 新加坡石油和天然气设备制造商OMS Energy Technologies (OMSE) 将其美国 IPO 定价定在区间中间价 以 3.82 亿美元的市值筹集 3300 万美元 生产地面井口系统和油田管材 与沙特阿美签订为期 10 年的协议 上周股价下跌 13% [2] - 自动配送系统开发商Arrive AI (ARAI) 本周完成直接上市 开发自动最后一英里邮箱 支持机器人和无人机的配送 处于开发阶段 尚未产生收入 上周股价下跌 21% [3] SPAC上市情况 - 上周有六家SPAC上市 Churchill Capital X (CCCXU) 筹集 3.6 亿美元 Wen Acquisition (WENNU) 筹集 2.61 亿美元 瞄准金融科技和区块链 Columbus Circle Capital I (CCCMU) 融资 2.2 亿美元 Renatus Tactical Acquisition (RTACU) 融资 2.1 亿美元 瞄准科技领域 Perimeter Acquisition I (PMTRU) 融资 2.1 亿美元 瞄准国防和国家安全领域 Thayer Venture Acquisition II (TVAIU) 融资 1.75 亿美元 瞄准旅游和交通领域 [4] 上周IPO企业表现 - eToro (ETOR) 首日回报 +29% 周回报 +23% Renatus Tactical Acq (RTACU) 首日回报 +12% 周回报 +15% Wen Acquisition (WENNU) 首日回报 +5% 周回报 +5% Churchill Capital X (CCCXU) 首日回报 +3% 周回报 +4% Perimeter Acquisition I (PMTRU) 首日回报 +2% 周回报 +2% Columbus Circle Capital I (CCCMU) 首日回报 +1% 周回报 +1% Thayer Ventures Acq II (TVAIU) 首日回报 +0% 周回报 +1% Antalpha (ANTA) 首日回报 +28% 周回报 -6% OMS Energy Technologies (OMSE) 首日回报 -17% 周回报 -13% Arrive AI (ARAI) 无首日回报数据 [5] 上周递表企业 - 六家IPO公司提交初始申请 移动银行平台Chime Financial (CHYM) 申请融资约 10 亿美元 航天和国防公司Voyager Technologies (VOYG) 申请融资 1 亿美元 日本游戏平台提供商CTW (CTW) 申请融资 2100 万美元 香港传统中医诊所运营商Charming Medical (MCTA) 申请融资 800 万美元 香港咨询公司紫云东方(YLY) 申请融资 800 万美元 香港投资者关系公司Thrive Capital (EFTY) 申请融资 700 万美元 [5] - 三家SPAC提交初始申请 Jena Acquisition II (JENAU) 申请融资 2 亿美元 Blue Acquisition (BACCU) 申请融资 1.5 亿美元 瞄准制造业和数据中心 Axiom Intelligence Acquisition I (AXINU) 申请融资 1.5 亿美元 瞄准欧洲基础设施 [6] 本周IPO展望 - 数字健康公司Hinge Health (HNGE) 计划融资 4.1 亿美元 市值达到 29 亿美元 利用软件实现关节和肌肉健康护理自动化 开发人工智能运动追踪技术和FDA批准的专有可穿戴设备 历史上亏损超过 5 亿美元 [8] - 广告技术公司MNTN (MNTN) 计划融资 1.76 亿美元 市值达到 13 亿美元 提供自助式 Performance TV (PTV) 软件平台 自2019年以来客户群以73%的复合年增长率增长 [8]

公司IPO计划 - 联网电视广告平台MNTN公司考虑最快于下周启动IPO 计划在纽约证券交易所挂牌交易 股票代码为MNTN [1] - 公司由好莱坞明星瑞安·雷诺兹担任首席创意官 总部位于奥斯汀 [1] - 相关讨论仍在进行中 IPO筹备细节仍可能生变 [1] 财务数据 - 2025年前三个月营收6450万美元 同比增长47%（去年同期4380万美元） [1] - 2025年前三个月净亏损2110万美元 亏损同比扩大34%（去年同期1570万美元） [1] 行业背景 - 受特朗普4月2日关税政策影响 众多企业此前暂停IPO计划 现MNTN加入重启筹备行列 [1] - 同行业公司eToro集团本周一提交招股书 计划融资至多5亿美元 [1] 业务与收购 - 公司已将在2021年收购的Maximum Effort权益转让给原所有者关联方 但仍签订新合同继续获取创意服务 [2] - MNTN Performance TV平台提供精准投放 效果衡量及自动化优化技术服务 [2] 融资与承销 - 此次IPO由摩根士丹利 花旗集团和Evercore公司牵头 [2] - 2021年完成1 19亿美元D轮融资 贝莱德和富达合计投资约1 1亿美元 [2] - 其他投资者包括高通创投 Greycroft和Bonfire Ventures等 [2]

文章核心观点 - 有人领导投资集团IPO Edge，该集团通过多种方式提供成长型股票的可操作信息 [1] 相关目录总结 - IPO Edge提供的信息包括首次亮相的IPO文件、即将上市的IPO预览、用于跟踪未来情况的IPO日历、美国IPO数据库以及指导整个IPO生命周期的投资指南 [1]

行业动态 - 本周有4家公司进行首次公开募股（IPO）和4家特殊目的收购公司（SPAC）上市 [1] - 4家公司进行首次公开募股（IPO）和2家特殊目的收购公司（SPAC）提交首次申请文件 [1] 公司情况 - 中国钢铁配件制造商路德科技集团（LUD）以提议价格进行美国首次公开募股，筹集1000万美元，估值90（此处原文未完整表述单位等信息） [1]

业务合并相关 - 公司已于2023年5月19日与Unifund Financial Technologies, Inc.签订业务合并协议[196] - 公司已于2023年2月25日与Sponsor和Holdings签订业务合并协议的豁免和同意书[200] - 公司已于2023年2月28日和2023年5月26日分别延长了完成首次业务合并的期限[202][203] - 公司已于2023年8月24日召开特别股东大会,获得股东批准延长完成首次业务合并的期限至2024年2月28日[207][208] - 公司已于2024年2月26日召开特别股东大会,获得股东批准进一步延长完成首次业务合并的期限至2024年8月28日[210][211] - 公司已于2024年2月28日和2024年3月26日分别再次延长了完成首次业务合并的期限[212][213] - 公司延长了完成首次业务合并的期限,最长可延长至2024年11月23日[218] - 公司将就延长期限的提案进行股东大会投票表决[219] - 如果延长期限获得批准,公司股东可选择赎回其持有的公开股份[221] - 如果无法在延长期限内完成业务合并,公司将清算[223] - 公司有义务在2024年8月28日之前完成首次业务合并,否则将进行清算[246] 财务状况 - 公司2024年上半年净亏损为210.21万美元,主要由于业务合并成本下降[226][229] - 公司2024年6月30日在信托账户中持有8513.67万美元的可流通证券[235] - 公司将使用信托账户中的资金完成首次业务合并[236] - 公司2023年第三季度错误使用了107.53万美元信托账户资金支付日常费用,目前尚未偿还相关税款[233] - 公司发起人提供承诺以偿还上述税款[233] - 公司2024年上半年经营活动使用现金103.24万美元,较2023年同期下降[234] - 公司收到赞助商提供的最高1,500,000美元的无担保承兑票据[238] - 公司与赞助商修订承兑票据,增加可提取金额至最高3,500,000美元,并调整利率[239] - 公司与赞助商进一步修订承兑票据,增加可提取金额至最高4,000,000美元,并调整到期日[240] - 公司与赞助商再次修订承兑票据,增加可提取金额至最高4,500,000美元,并调整到期日[241] - 公司与赞助商最后一次修订承兑票据,增加可提取金额至最高5,500,000美元,并调整到期日[242] - 公司截至2024年6月30日和2023年12月31日从赞助商处共计收到4,752,500美元和2,752,500美元[243] - 公司相信IPO募集的资金和从赞助商处获得的贷款将足以维持业务运营,但如果实际交易成本高于预期,可能需要寻求额外融资[244] - 公司目前的现金储备和营运资金缺口无法维持未来12个月的持续经营,存在持续经营能力的重大不确定性[245,247] 内部控制 - 公司符合"新兴成长公司"的定义,选择延长采用新会计准则的过渡期[263] - 公司作为小报告公司无需提供市场风险的定量和定性披露[264] - 公司管理层认为内部控制和程序只能提供合理保证,无法完全实现预期目标[265] - 公司披露控制和程序旨在确保信息在规定时间内记录、处理、汇总并报告[266] - 公司管理层评估认为截至2024年6月30日公司的披露控制和程序并未达到有效水平[267] - 公司之前存在与递延承销佣金计算和受限资金使用相关的内部控制重大缺陷[269][270] - 公司正在采取补救措施以解决这些内部控制重大缺陷[272][273] - 除上述补救措施外,本季度公司内部控制未发生其他重大变化[274]

业务合并相关 - 公司于2023年5月19日与Unifund Financial Technologies等签订业务合并协议，目标公司专注于消费者债务应收款的收购和服务[190] - 2023年2月28日和5月26日，公司两次各延长3个月完成初始业务合并的时间，赞助商每次存入172.5万美元，获115万份私募认股权证[198][199] - 2023年8月24日特别会议，股东批准多项提案，3825869股A类普通股被赎回，赎回总额4105.7655万美元，会后信托账户剩余约1.449亿美元[202][205] - 2023年公司利用6次1个月延期，将合并期从9月28日延至2月28日，赞助商存入168万美元[206] - 2024年2月26日特别会议，股东批准进一步延长合并期提案，6032023股公众股被赎回，约6720万美元从信托账户支出，赎回后剩余约8270万美元[207][208] - 2024年2月28日和3月26日，公司各延长1个月完成初始业务合并的时间，赞助商每次存入15万美元[209][210] - 2024年2月25日，公司、赞助商和Holdings签订协议，允许进行潜在销售和融资交易[193] - 业务合并协议的完成需满足一定条件，且可能在特定情况下终止[191] - 本季度报告未考虑拟议的Unifund业务合并及其相关风险[197] - 公司将首次业务合并期限延长至2024年5月28日，赞助方为此存入信托账户15万美元，还可再延长最多三个月至8月28日[211] - 若无法在2024年8月28日前完成业务合并，公司将赎回100%的A类普通股并进行清算[234] 财务状况相关 - 截至2024年3月31日的三个月，公司净亏损119.9055万美元，主要因股息和利息收入减少、所得税费用增加，部分被一般及行政费用减少抵消[213][215] - 2021年公司首次公开募股和私募认股权证销售产生净收益1.77606386亿美元，其中1.7595亿美元存入信托账户[217] - 2023年8月公司从信托账户提取107.5252万美元用于支付税费，但截至报告日期未支付，公司打算在业务合并结束前筹集资金支付[218] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分别从赞助方获得377.75万美元和275.25万美元的贷款收益[228] - 截至2024年5月20日，第三次修订并重述的本票下有422.75万美元的未偿还余额[231] - 公司认为首次公开募股筹集的资金和潜在的贷款资金足以满足业务支出，但可能需要额外融资[232] - 管理层认为公司的流动性状况、潜在的强制清算和随后的解散对公司持续经营能力产生重大怀疑[235] - 承销商放弃603.75万美元递延承销费[238] - 公司每月支付关联方1万美元行政服务费，截至2024年3月31日和2023年12月31日，欠款分别为12万美元和9万美元[239][240] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司为发起人支付延期票据的可能性较大，分别记录负债398.3096万美元和384.5474万美元[243] - 2024年第一季度，公司在修订后的本票上记录利息费用18.45万美元[244] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，可能赎回的A类普通股分别为8233.4453万美元和1.47811944亿美元[247] 股权相关 - 发行额外普通股或产生重大债务可能导致股权稀释、控制权变更等不利影响[188] - 创始人股份、私募认股权证和工作资本贷款转换产生的认股权证持有人享有注册权，公司将承担相关费用[236] 会计准则相关 - 公司于2024年1月1日采用ASU 2020 - 06，对财务报表无重大影响[251] - 公司正在评估2024年12月15日后采用ASU 2023 - 09对财务报表的潜在影响[252] - 公司符合“新兴成长型公司”定义，选择使用JOBS法案的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则[254]

融资与本票 - 公司发起人与第三方投资者签订总计345万美元的本票，年利率16%，公司为此签订有条件担保协议[49] 业务合并期限与赎回 - 若2024年8月28日前未完成首次业务合并，公司将100%赎回流通在外的公众股份[50] - 2023年2月28日公司首次延长业务合并期限3个月至5月28日，发起人存入172.5万美元到信托账户，获115万份私募认股权证[54] 业务合并目标与方式 - 公司预计构建首次业务合并，使合并后公司拥有目标业务100%股权或资产，也可能低于100%但不低于50%[61][63] - 公司可能通过私募债务或股权证券筹集资金完成首次业务合并[72] - 公司将用IPO收益、私募认股权证销售所得现金、股权、债务或其组合完成首次业务合并[78] - 若首次业务合并支付后信托账户有余额，可用于公司一般用途[79] - 若收购现金部分超信托账户可用金额，公司可能需额外融资完成初始业务合并[81] 目标业务筛选与评估 - 评估潜在目标业务时，公司将进行全面尽职调查[77] - 公司预计目标业务候选将来自投资市场参与者等多方，或支付中介费用[82] 关联方业务合并 - 公司不被禁止与关联方进行初始业务合并，若如此需获独立估值意见[83] 股东赎回权与投票 - 公司将为公众股东提供初始业务合并完成时赎回A类普通股的机会，初始预计信托账户每股10.20美元[92] - 公司完成初始业务合并需多数流通普通股投票赞成，发起人和管理团队成员同意投票支持，且放弃部分赎回权[112] - 未经公司事先同意，公众股东赎回股份不得超过首次公开募股出售股份总数的15% [114] - 若按要约收购规则进行赎回，要约将至少开放20个工作日，且需满足公众股东投标股份不超过允许赎回数量的条件[122] - 发起人、高管、董事和董事提名人同意不提议修改公司章程中有关A类普通股股东赎回权的条款，除非给予公众股东赎回机会[127] 业务合并失败处理 - 若未在终止日期前完成初始业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份并清算解散，认股权证将到期作废[125] 信托账户与赔偿责任 - 若信托账户资金减少，发起人同意承担赔偿责任，但不能保证其有足够资金履行义务[119] - 若发起人无法履行赔偿义务，独立董事将决定是否采取法律行动，但不能保证实际每股赎回价格不低于10.20美元[129] - 公司预计解散计划相关成本和费用将由信托账户外剩余资金及最多10万美元信托账户资金支付，但不能保证资金充足[128] 股东责任 - 根据特拉华州法律，股东可能需对第三方索赔承担责任，若公司遵守特定程序，股东责任有限[130] 公司人员情况 - 公司有两名非员工高管，在完成首次业务合并前不打算雇佣员工[134] 业务合并竞争与限制 - 公司在识别、评估和选择目标业务时面临激烈竞争，可用财务资源限制了收购大型目标业务的能力[135] 财务报表要求 - 公司需向股东提供目标业务经审计的财务报表，若无法满足要求可能无法收购目标业务[137] 潜在索赔与清算费用 - 公司IPO后可动用最高200万美元支付潜在索赔，清算费用目前估计不超过约10万美元[139] 信托账户资金风险 - 若公司破产或清算，信托账户资金可能受破产或破产法影响，无法保证向公众股东每股返还10.20美元[142] 内部控制程序评估 - 公司需在2023年12月31日结束的财年评估内部控制程序，目标公司可能不符合萨班斯 - 奥克斯利法案规定[155] 投资表现不确定性 - 公司管理层团队和董事会过去的表现不能代表未来投资表现[159] 业务合并失败可能性 - 公众股东大量行使赎回权可能增加拟议的Unifund业务合并失败的可能性[160] 持续经营能力怀疑 - 独立注册会计师事务所报告对公司持续经营能力表示重大怀疑[161] 第三方索赔影响 - 若第三方对公司提出索赔，信托账户资金可能减少，股东每股赎回金额可能低于10.20美元[163] 公司股份情况 - 截至2023年6月30日，公司非关联方持有的A类普通股总市值为1.837125亿美元[169] - 截至2024年4月1日，公司已发行并流通的A类普通股为739.2108万股，B类普通股为431.25万股[169] 公司性质与报告要求 - 公司是一家空壳公司[169] - 公司不是知名成熟发行人[171] - 公司需要按照《1934年证券交易法》第13或15(d)条提交报告[171] - 公司在过去12个月内提交了所有要求的报告[171] - 公司在过去12个月内以电子方式提交了交互式数据文件[171] - 公司是小型报告公司、非加速申报公司和新兴成长型公司[171] 报告豁免与减免 - 公司为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，将利用延长过渡期优势，直至满足特定条件[68][69][70] - 公司为较小报告公司，可享受部分披露义务减免，直至满足特定条件[71] - 公司作为小型报告公司，无需提供《市场风险的定量和定性披露》要求的信息[818] 业务合并决策方式 - 公司将根据多种因素决定寻求股东批准业务合并或进行要约收购[110] - 若进行要约收购赎回股份，公司将按规定进行代理征集并向SEC提交代理材料[108][111] 业务合并后情况 - 完成初始业务合并后一段时间内，公司成功可能完全依赖单一业务[94] - 公司无法确保关键人员留在合并后公司，将在初始业务合并时决定[96] - 公司发起人等可能与投资者交易，激励其收购、投票或不赎回股份[98]

业务合并时间延长 - 公司两次延长完成初始业务合并时间，每次3个月，分别从2023年2月28日延至5月28日、从5月28日延至8月28日，每次赞助商向信托账户存入172.5万美元，获115万份私募认股权证[160][161] - 2023年8月24日股东大会批准多项提案，包括董事会可将业务合并日期最多延长6次，每次1个月至2024年2月28日；修改信托协议；取消赎回公众股份时对净资产的限制，63名股东赎回382.5869万股A类普通股，总价4105.7655万美元，会后信托账户约剩1.449亿美元[170][171] - 截至本季度报告日期，赞助商已为业务合并期前四次1个月延期向信托账户存入112万美元，业务合并期目前至2023年12月28日，公司还可再延长2次至2024年2月28日[172] 业务合并协议 - 2023年5月19日，公司与Unifund等签订业务合并协议，目标公司专注消费债务应收账款收购和服务等业务，协议已获相关方董事会批准，但合并完成有条件且不确定[163] 财务盈亏情况 - 2023年第三季度公司净亏损159.496万美元，包括信托账户投资收入222.5997万美元、一般及行政费用318.7663万美元等，其中约240万美元为业务合并成本[174] - 2023年前9个月公司净亏损921.548万美元，包括信托账户投资收入629.4454万美元、一般及行政费用1040.077万美元等，其中约840万美元为业务合并成本[175] - 2022年第三季度公司净收入22.264万美元，由投资收入60.174万美元抵消一般及行政费用37.91万美元构成；2022年前9个月净亏损55.9203万美元，由一般及行政费用130.1314万美元和所得税费用10.9576万美元，被投资收入85.1687万美元部分抵消构成[176] 资金来源与使用 - 公司IPO前流动性需求由赞助商支付1.875万美元满足，赞助商获创始人股份；IPO及私募认股权证销售产生净收益1.77606386亿美元，其中1.7595亿美元存入信托账户[177][178] - 2023年5月7日公司向发起人发行最高150万美元无担保本票，12月7日修订，可提取本金增至最高350万美元，不同额度利率调整为6%和18%，到期日提前至业务合并完成或2024年2月28日，截至9月30日已收到187万美元[179] - 2023年5月8日，承销商代表放弃603.75万美元递延承销费中其应得部分[180] - 2023年前九个月经营活动现金使用量为280.9565万美元，主要用于支付交易成本[181] - 公司打算用信托账户资金完成初始业务合并，若使用股权或债务作为对价，剩余资金用作目标业务营运资金[185] 股东赎回情况 - 2023年8月24日特别会议上，382.5869股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约每股10.73美元，共从信托账户提取4105.7655万美元[182] 信托账户情况 - 截至2023年9月30日，信托账户外现金32.2367万美元用于纳税，信托账户中有市价证券1.4577247亿美元，已从信托账户提取196.1645万美元利息用于支付税费[183] - 截至2023年9月30日，信托账户外资金和营运资金赤字不足以支持公司未来12个月运营[186] 负债与利息费用 - 截至2023年9月30日，公司认为支付发起人延期票据款项可能性大，记录负债370.6339万美元，含本金345万美元和应计利息25.6339万美元[194][201] - 2023年前九个月和前三个月，公司分别记录修订本票利息费用11.22万美元和3.72万美元[196] 行政服务协议 - 公司与发起人关联方签订行政服务协议，每月支付1万美元，截至2023年9月30日，协议下应付款6万美元[197][198] 公司合规情况 - 公司符合“新兴成长型公司”定义，选择利用《创业企业融资法案》规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则，直至不再是新兴成长型公司或明确且不可撤销地放弃该过渡期[205] - 公司作为《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供关于市场风险定量和定性披露的信息[206]

公司业务合并 - 公司为空白支票公司，拟用IPO收益、私募认股权证出售所得现金、股份、债务或其组合完成首次业务合并[136] - 2023年2月28日和5月26日，公司两次各延长3个月完成首次业务合并的时间，每次发起人向信托账户存入172.5万美元，获115万份私募认股权证[139][140] - 发起人就两次延期融资签订总额345万美元的本票，年利率16%，公司为此签订有条件担保协议[141] - 2023年5月19日，公司与Unifund等签订业务合并协议，目标公司专注消费债务应收账款收购和服务等[142] - 2023年8月11日，公司提交延期代理声明，8月24日召开股东大会对多项提案投票，包括延长业务合并时间等[148] 公司运营与营收 - 截至2023年6月30日，公司未开展运营和产生营收，预计完成首次业务合并后产生运营收入[154] 公司财务亏损情况 - 2023年第二季度，公司净亏损676.3013万美元，包括信托账户投资收入217.0728万美元，被多项费用抵消[155] - 2023年上半年净亏损762.052万美元，其中信托账户投资收入406.8457万美元，一般及行政费用721.3107万美元，或有担保费用356.7205万美元，利息费用7.5万美元，所得税拨备83.3665万美元[156] - 2022年第二季度净亏损38.7046万美元，2022年上半年净亏损78.1843万美元[157][158] 公司资金相关 - IPO后净收益1.77606386亿美元，其中1.7595亿美元存入信托账户，包括603.75万美元递延承销佣金[160] - 2023年5月8日，承销商代表放弃603.75万美元递延承销费的部分权益[161] - 2023年第二季度，公司从发起人处获得125万美元营运资金贷款，发行最高150万美元的无担保期票，利率6%[163] - 截至2023年6月30日，信托账户外现金8.2084万美元，信托账户有价证券1.8511938亿美元，包括发起人存入的345万美元及660.5773万美元利息收入[165] - 截至2023年6月30日，公司营运资金赤字1193.369万美元，可能不足以维持未来12个月运营[167] 公司负债情况 - 截至2023年6月30日，公司认为支付发起人票据款项很可能发生，记录负债356.7205万美元，包括345万美元本金和11.7205万美元应计利息[177][184] 公司行政服务费用 - 2023年第二季度和上半年，公司因行政服务协议分别支出3万美元和6万美元，截至2023年6月30日，协议项下应付款余额3万美元[181] 会计准则相关 - 2024年1月1日生效的ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，管理层评估认为采用该准则不会对公司财务报表产生重大影响[185][186] - 公司符合“新兴成长型公司”定义，选择使用《创业企业融资法案》规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则，直至不再是新兴成长型公司或明确且不可撤销地放弃该过渡期[188] 公司信息披露规定 - 公司作为《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[190]

业务合并相关 - 公司将初始业务合并完成时间从2023年2月28日延长至2023年5月28日，为此向发起人发行115万份私募认股权证，发起人向信托账户存入172.5万美元[104][105] - 若2023年5月28日前未完成业务合并，公司可能需强制清算和解散，管理层对公司持续经营能力存疑[120][123] - 承销商有权获得递延费用603.75万美元，在完成初始业务合并时支付，若未完成则豁免[125] - 公司在寻找潜在业务合并目标的尽职调查及其他专业服务协议下，预计产生500 - 600万美元的费用[130] 财务盈亏情况 - 2023年第一季度净亏损85.7507万美元，包括信托账户投资收入189.7729万美元、运营成本237.3223万美元和所得税拨备38.2013万美元[107] - 2022年第一季度净亏损39.4797万美元，包括组建和运营成本41.1525万美元，信托账户投资收入1.6728万美元[108] 资金收支与账户情况 - IPO和私募认股权证出售产生净收益1.77606386亿美元，其中1.7595亿美元将存入信托账户，包括603.75万美元递延承销佣金[110] - 截至2023年3月31日，信托账户外现金为8.4509万美元，信托账户中有可销售证券1.81743652亿美元，包括发起人存入的172.5万美元和443.5045万美元利息收入[112] - 截至2023年3月31日，公司营运资金赤字为351.9949万美元，可能不足以支持公司未来12个月运营[114] - 发起人或其附属公司等可能向公司提供营运资金贷款，最高150万美元贷款可按每股1.5美元转换为业务合并后实体的认股权证[115][116] - 公司认为IPO募集资金和潜在贷款足以满足运营支出，但可能需额外融资以完成业务合并或赎回大量公众股份[118][119] 费用支出情况 - 公司每月支付关联方10000美元用于办公场地、秘书和行政服务，2023年第一季度此项费用支出30000美元[126] 担保协议情况 - 公司就发起人向第三方投资者发行的本金为1725000美元的本票签订有条件担保协议[127] 会计政策相关 - 2020年8月发布的ASU 2020 - 06会计准则更新将于2024年1月1日生效，公司管理层评估认为采用该准则不会对财务报表产生重大影响[133][134] - 公司符合“新兴成长公司”定义，选择使用JOBS法案规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则[136] 内部控制与评估 - 2023年第一季度公司的估计和假设无重大变化[131] - 截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序在合理保证水平上有效[140] - 2023年第一季度公司的财务报告内部控制无重大变化[141] 法律诉讼情况 - 公司无法律诉讼[142]