整体财务数据关键指标变化 - 2023年和2022年Q2及H1 GAAP净利润分别为2826.7万美元、8512.9万美元、5475.4万美元和27177.6万美元，非GAAP净利润（排除衍生品市值调整）分别为2674.3万美元、5442.4万美元、8166.3万美元和13031.3万美元[101] - 2023年和2022年第二季度有效税率分别为27.1%和23.0%，上半年分别为25.5%和23.0%，公司预计2023年剩余时间有效税率在24% - 25%之间[133] - 2023年第二季度和上半年贷款利息收入分别为2.43045亿美元和4.68288亿美元，2022年同期分别为1.34706亿美元和2.46083亿美元[127] - 2023年第二季度和上半年投资利息收入分别为4098.2万美元和8170.7万美元，2022年同期分别为1688.1万美元和3070万美元[127] - 2023年第二季度和上半年利息支出分别为2.33148亿美元和4.32597亿美元，2022年同期分别为7364.2万美元和1.21721亿美元[127] - 2023年第二季度和上半年净利息收入分别为5087.9万美元和1.17398亿美元，2022年同期分别为7794.5万美元和1.55062亿美元[128] - 2023年第二季度和上半年，税前营业利润率分别为13.1%和15.2%，高于2022年的10.1%和9.2%[163] - 2023年教育技术、服务和支付处理业务板块净收入为1.3696亿美元，2022年为1.1215亿美元[172] - 2023年贷款服务和系统业务板块收入为1.2202亿美元，2022年为1.24873亿美元[167] - 2023年净利息收入为5268万美元，2022年为874万美元，增长因利率上升[169] - 2023年教育技术、服务和支付处理业务板块收入为10.9858亿美元，2022年为9.1031亿美元[170] - 2023年成本服务为4.0407亿美元，2022年为3.0852亿美元，增长因员工增加和新技术投资[171] - 2023年GAAP税前运营利润率为26.0%，2022年为24.4% [177] - 2023年非GAAP税前运营利润率（不包括净利息收入）为18.4%，2022年为23.0% [177] - 2023年Q2和上半年净利息收入分别为1.3351亿美元和2.7014亿美元，2022年同期分别为6.1861亿美元和13.532亿美元[191] - 2023年Q2和上半年其他收入分别为1319万美元和4164万美元，2022年同期分别为5133万美元和1.1644亿美元[191] - 2023年Q2和上半年贷款销售净收益分别为1.5511亿美元和2.7323亿美元，2022年同期分别为0和2989万美元[191] - 2023年Q2和上半年衍生品结算净额分别为 - 18万美元和2.3319亿美元，2022年同期分别为4623万美元和1814万美元[192] - 2023年Q2和上半年衍生品市场价值调整净额分别为897万美元和 - 3.6515亿美元，2022年同期分别为4.0401亿美元和18.6135亿美元[193] - 2023年Q2和上半年总运营费用分别为1.3356亿美元和2.7823亿美元，2022年同期分别为1.267亿美元和2.5125亿美元；占贷款平均余额的比例，2023年Q2和上半年分别为39个基点和40个基点，2022年同期分别为31个基点和30个基点[193] - 2023年Q2和上半年净利润分别为1.3455亿美元和1.3286亿美元，2022年同期分别为7.5504亿美元和23.7711亿美元[194] - 2023年第二季度利息收入2.5855亿美元，2022年同期为6235万美元；2023年上半年利息收入4.7054亿美元，2022年同期为1.0227亿美元[210][211] - 2023年第二季度净利息收入1.7613亿美元，2022年同期为2583万美元；2023年上半年净利息收入2.6494亿美元，2022年同期为4549万美元[210][211] - 2023年第二季度太阳能建设收入4735万美元，2022年同期为0；2023年上半年太阳能建设收入1.3386亿美元，2022年同期为0[210][211] - 2023年第二季度净亏损1.317亿美元，2022年同期为1.2209亿美元；2023年上半年净亏损3.4332亿美元，2022年同期为2.2863亿美元[210][211] - 2023年第二季度和上半年WRCM分别赚取管理费160万美元和320万美元，2022年同期分别为150万美元和270万美元[213] - 2023年第二季度和上半年Nelnet Renewable Energy在税收权益投资上分别确认亏损790万美元和990万美元，2022年同期分别为190万美元和290万美元[215] - 2023年第二季度和上半年Nelnet Renewable Energy管理费用收入分别为30万美元和60万美元，2022年同期分别为20万美元和40万美元[216] - 2023年第二季度和上半年公司在ALLO投票成员权益投资上分别确认亏损1.22亿美元和3.24亿美元，2022年同期分别为1.69亿美元和3.01亿美元[220] - 2023年和2022年第二季度，公司在ALLO优先股权益上确认的收入分别为230万美元和210万美元；2023年和2022年前六个月分别为450万美元和430万美元[221] - 2023年和2022年前六个月，公司经营活动产生的现金分别为1.99亿美元和4.837亿美元[231] - 2023年和2022年前六个月，投资活动提供的现金分别为8.903亿美元和8.37亿美元，融资活动使用的现金分别为16亿美元和13亿美元[233] - 2023年第二季度和上半年，固定利率下限收入分别为503万美元和2.4092亿美元，对息差贡献分别为0.01%和0.37%[187] - 2023年第二季度和上半年，净利息收入分别为1335.1万美元和2701.4万美元，其他收入分别为1770.9万美元和1829.1万美元[191] - 所得税前收入为17,704（未提及单位），所得税费用按24%的有效税率计算为4,249（未提及单位），净利润为13,455（未提及单位）[194] - 2023年6月30日止三个月可变利息总收入为262,771（未提及单位），较2022年的146,911（未提及单位）增加，主要因贷款总收益率增加[195] - 2023年6月30日止三个月合并回扣费用为27,211（未提及单位），较2022年的34,952（未提及单位）减少，因合并贷款平均余额减少[195] - 2023年6月30日止三个月可变利息净收入为237,450（未提及单位），较2022年的113,433（未提及单位）增加，因资金成本增加[197] - 2023年6月30日止三个月固定利率下限总收入为456（未提及单位），较2022年的18,292（未提及单位）减少，因利率上升[197] - 2023年6月30日止三个月联邦保险贷款损失拨备为0（未提及单位），2022年为2,365（未提及单位）[198] - 2023年6月30日止三个月私人教育贷款损失拨备为0（未提及单位），2022年为1,217（未提及单位）[199] - 2023年6月30日止三个月扣除贷款损失拨备（扣除衍生品结算）后的净利息收入为13,333（未提及单位），较2022年的66,484（未提及单位）减少[199] 各业务线税前净利润变化 - 2023年和2022年Q2及H1 NDS税前净利润分别为1702.8万美元、1348.8万美元、4224.6万美元和2558万美元，因运营费用减少，2023年税前运营利润率增加[107] - 2023年和2022年Q2及H1 NBS税前净利润分别为1804.2万美元、1468.7万美元、5568.1万美元和4780万美元，2023年因利率上升确认利息收入分别为530万美元和1130万美元[109] - 2023年和2022年Q2及H1 AGM税前净利润分别为1770.4万美元、9934.8万美元、1748.2万美元和31277.7万美元，2023年因衍生品公允价值变动分别净收益90万美元和净损失3650万美元[113] - 2023年和2022年Q2及H1 Nelnet Bank税前净利润分别为174.4万美元、47.4万美元、165万美元和143.4万美元[119] - 2023年和2022年Q2及H1 Corporate税前净利润分别为 - 2492.8万美元、 - 1960.9万美元、 - 5620.3万美元和 - 3862.3万美元，2023年因利率上升现金和投资组合净利息收入分别增加1450万美元和2090万美元[119] AGM业务线关键指标变化 - 2023年第二季度AGM因提前赎回资产支持债务证券确认2590万美元非现金费用[114] - 2023年Q2及H1 AGM因核心贷款利差减少净利息收入分别减少1870万美元和1520万美元[115] - 2023年Q2及H1 AGM因贷款平均余额减少净利息收入分别减少750万美元和1980万美元[116] - 2023年Q2及H1 AGM贷款销售收益分别为1550万美元和2730万美元，2022年同期分别为0和300万美元[117] - 截至2023年6月30日，资产生成与管理（AGM）运营部门贷款组合为132亿美元，主要是联邦保险贷款[178] - 2023年6月30日止三个月，AGM运营部门贷款收购总额为5.72583亿美元，2022年为1.68243亿美元[180] - 2023年6月30日止三个月，AGM运营部门贷款还款、索赔等净额为 - 4.43068亿美元，2022年为 - 4.78461亿美元[180] - 2023年Q2可变贷款利率毛收益率为7.73%，2022年同期为3.59%；2023年上半年为7.42%，2022年同期为3.16%[183] - 2023年Q2和上半年核心贷款利差分别为1.06%和1.31%，2022年同期分别为1.61%和1.53%[183][185] - 截至2023年6月30日，AGM由贷款资产及相关抵押品担保的债务余额为12.746136亿美元[234] - 截至2023年6月30日，AGM预计其资产支持证券化组合未来未折现现金流约为13.7亿美元，其中包括约8.4亿美元的超额抵押[235][236] 公司投资相关情况 - 2023年第二季度和上半年公司对ALLO股权投资净亏损分别为1220万美元和3240万美元，2022年同期分别为1690万美元和3010万美元[121] - 2023年第二季度和上半年公司因2022年7月1日收购GRNE Solar分别亏损820万美元和1130万美元[122] - 2022年第二季度公司确认了630万美元的减值费用，主要与一项风险投资有关[123] - 2023年第一和第二季度公司分别出售了面值2.619亿美元和1.583亿美元的消费及其他贷款，分别实现净收益1180万美元和1550万美元；2022年第一季度出售了面值1810万美元的消费贷款，实现收益300万美元[129] - 2023年第二季度公司赎回某些资产支持债务证券，产生2590万美元非现金费用[127] - 若公司处置其持有的ALLO投票权成员权益并实现特定目标回报水平，需向SDC支付2500万至3500万美元的或有款项，2023年第二季度为此确认了140万美元的费用[222] - 2022年4月，公司因重新评估其持有的NextGen 50%股权获得1520万美元收益[223] - 2020年11月Nelnet银行开业，公司初始注资1亿美元，2022年又追加注资3000万美元[226] - 截至2023年6月30日，公司持有的ALLO优先股权益和应计未付优先股回报分别为1.459亿美元和450万美元，优先股年回报率为6.25%[221] - 2023年第一季度，公司向ALLO额外注资840万美元，投票权益百分比未显著变化[266] - 作为奥罗资本重组交易的一部分，公司对SDC有2500万至3500万美元的或有付款义务，截至2023年6月30日，或有付款的估计公允价值为900万美元[265] 贷款服务业务相关情况 - 截至2023年6月30日，贷款服务总量为5.59134亿美元，服务借款人数为1658.6682万人，远程托管借款人数为71.6908万人[139] - 2023年4月1日起，教育部修改服务合同，特定借款状态下每月每位借款人费用减少0.19美元[140] - 公司现有

整体财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度GAAP净利润为2648.7万美元，2022年同期为1.86647亿美元；非GAAP净利润（排除衍生品市值调整）为5491.9万美元，2022年同期为7588.9万美元[91] - 2023年第一季度税前收入为3126.7万美元，2022年同期为2.40583亿美元；所得税费用为825万美元，2022年同期为5569.7万美元[109] - 2023年第一季度和2022年第一季度有效税率分别为23.7%和23.0%[117] - 2023年第一季度公司确认净投资损失360万美元，2022年第一季度确认净投资收入和收益1190万美元[121][122] - 2023年第一季度净利息收入为1037美元，2022年为43美元，增长因利率上升[140] - 2023年第一季度贷款服务和系统收入为139227美元，2022年为136368美元，减少因AGM的FFELP投资组合持续摊销[140] - 2023年第一季度税前营业利润率为17.1%，2022年为8.3%，增长因运营费用减少[144] - 2023年净收入为85,899美元，2022年为76,741美元[154] - 2023年GAAP税前营业利润率为43.8%，2022年为43.1%；非GAAP不计净利息收入的税前营业利润率2023年为36.8%，2022年为42.7%[155] - 2023年第一季度末贷款余额为13,482,620美元，2022年同期为16,618,627美元[158] - 2023年第一季度可变贷款毛收益率为7.12%，2022年同期为2.75%；核心贷款利差2023年为1.57%，2022年为1.45%[161] - 2023年第一季度固定利率下限收入毛额为1,110美元，2022年同期为28,993美元；净固定利率下限收入对利差的贡献2023年为0.71%，2022年为0.60%[166] - 2023年第一季度净利息收入（扣除贷款损失准备后）为13,663美元，2022年同期为73,459美元[170] - 2023年第一季度出售贷款净收益为11,812美元，2022年同期为2,989美元[171] - 2023年第一季度衍生工具结算净额为23,337美元，2022年同期为 - 2,809美元[172] - 2023年第一季度净亏损为168美元，2022年同期净收入为162,206美元[174] - 2023年第一季度可变利息总收入为246,594美元，2022年同期为115,753美元，增长主要因贷款总收益率增加[175] - 2023年第一季度净利息收入为37,000美元，2022年同期为70,650美元，减少因贷款平均余额下降和贷款损失准备金增加[179] - 2023年第一季度净亏损为2116.2万美元，2022年同期为1065.4万美元[190] - 2023年第一季度WRCM管理费用收入为160万美元，2022年同期为130万美元[193] - 2023年第一季度公司在ALLO投票成员权益投资亏损2020万美元，2022年同期为1310万美元[199] - 2023年第一季度公司房地产投资净收入和收益为80万美元，2022年同期为440万美元[201] - 2023年和2022年第一季度，公司经营活动产生的现金分别为1.228亿美元和2.753亿美元，2023年较2022年减少[211] - 2023年和2022年第一季度，投资活动提供的现金分别为7.239亿美元和6.031亿美元，融资活动使用的现金分别为13.063亿美元和8.951亿美元[213] - 2023年第一季度总利息收入为12,259美元，2022年同期为3,030美元；利息支出为7,214美元，2022年同期为856美元[186] - 2023年第一季度贷款损失准备金为2,417美元，2022年同期为429美元[186] - 2023年第一季度净亏损58美元，2022年同期净利润738美元[187] - 2023年第一季度净利息收入为8881万美元，2022年同期为1966万美元[190] - 2023年第一季度太阳能建设收入为8651万美元，2022年同期为0[190] - 2023年第一季度末固定利率下限毛收入为1110美元，2022年同期为28993美元，净收入分别为23588美元和25788美元，净收入对息差的贡献分别为0.71%和0.60%[166] - 2023年第一季度净利息收入（扣除贷款损失准备后）为13663美元，2022年同期为73459美元[170] - 2023年其他收入净额为2845美元，2022年为6511美元；贷款销售净收益2023年为11812美元，2022年为2989美元[171] - 2023年第一季度衍生工具结算净额为23337美元，2022年为 - 2809美元；衍生工具市场价值调整净额2023年为 - 37411美元，2022年为145734美元[172] - 2023年第一季度总运营费用为14467美元，2022年为12455美元，分别占贷款平均余额的41个基点和29个基点[172][173] - 2023年第一季度税前（亏损）收入为 - 221美元，2022年为213429美元；净（亏损）收入2023年为 - 168美元，2022年为162206美元[174] - 2023年第一季度可变利息毛收入为246594美元，2022年为115753美元；合并回扣费用2023年为 - 28399美元，2022年为 - 36771美元[175] - 2023年第一季度总利息收入为12259美元，2022年同期为3030美元，同比增长[1] - 2023年第一季度利息支出为7214美元，2022年同期为856美元，同比增长[1] - 2023年第一季度净利息收入为5045美元，2022年同期为2174美元，同比增长[1] - 2023年第一季度贷款损失拨备为2417美元，2022年同期为429美元，同比增长[1] - 2023年第一季度计提贷款损失拨备后净利息收入为2628美元，2022年同期为1745美元，同比增长[1] - 2023年第一季度其他收入为210美元，2022年同期为1500美元，同比下降[1] - 2023年第一季度薪资和福利为2064美元，2022年同期为1554美元，同比增长[1] 各业务线税前运营利润变化 - 2023年第一季度NDS税前运营利润为2521.9万美元，2022年同期为1209.4万美元，主要因运营费用减少[98] - 2023年第一季度NBS税前运营利润为3763.7万美元，2022年同期为3311.3万美元，2023年确认利息收入600万美元，2022年为30万美元[100] - 2023年第一季度AGM税前运营亏损22.1万美元，2022年同期盈利2.13429亿美元，2023年衍生品公允价值变动净损失3740万美元，2022年净收益1.457亿美元[102] - 2023年第一季度Nelnet Bank税前运营亏损9.3万美元，2022年同期盈利96.1万美元[107] - 2023年第一季度Corporate税前运营亏损3127.5万美元，2022年同期亏损1901.3万美元，2023年对ALLO投资净损失2020万美元，2022年为1310万美元[107] 利息收入与支出变化 - 2023年第一季度贷款利息收入为2.25243亿美元，2022年同期为1.11377亿美元，因贷款总收益率增加[112] - 2023年第一季度投资利息收入为4072.5万美元，2022年同期为1381.9万美元，因生息投资和利率增加[112] - 2023年第一季度利息支出为1.99449亿美元，2022年同期为4807.9万美元，因资金成本增加[112] 贷款业务相关数据 - 净利息收入为66,519，贷款损失拨备后净利息收入为32,244[113][114] - 2023年公司出售2.619亿美元（面值）消费及其他贷款，实现净收益1180万美元；2022年出售1810万美元（面值）消费贷款，实现收益300万美元[115] - 截至2023年3月31日，贷款服务总量为57.859亿美元，服务借款人数为1726.4403万人[123] - 若每位借款人获得1万美元或2万美元的政府贷款宽免，公司估计服务的借款人数将分别减少约450万和770万[134] - 截至2023年3月31日，AGM运营部门贷款组合为135亿美元[156] - 截至2023年3月31日，Nelnet银行贷款组合为4.39亿美元，包括3.557亿美元私人教育贷款、6340万美元FFELP贷款和1990万美元消费及其他贷款[181] - 2023年第一季度，Nelnet银行贷款发放总额为33,858美元，2022年同期为130,342美元[183] - 截至2023年3月31日，公司资产支持证券化中的贷款为121亿美元，占其总贷款组合的89.5%，预计未来未折现现金流约为14.3亿美元[216] - 截至2023年3月31日，联合银行作为受托人持有的未偿还参与权益的贷款为6.844亿美元，协议最高可参与贷款额度为9亿美元[238] - 2023年第一季度未完成资产支持证券化交易[239] 教育技术、服务和支付处理业务数据 - 2023年第一季度教育技术、服务和支付处理业务净利息收入为6036美元，2022年为339美元，增长因利率上升[149] - 2023年第一季度教育技术、服务和支付处理收入为133603美元，2022年为112286美元，增长因各业务板块表现良好[150] - 2023年第一季度学费支付计划服务收入为34187美元，2022年为30716美元，增长因K - 12和高等教育市场支付计划数量增加[152] - 2023年第一季度支付处理收入为44041美元，2022年为38071美元，增长因新老客户支付量增加[152] 公司业务合同与人员变动 - 2023年3月22日，Nelnet Servicing和Great Lakes收到合同修改，自4月1日起，特定借款人状态下每月费用减少0.19美元/借款人[124] - 2023年4月24日，公司子公司NDS获得新的政府服务合同，有效期从2023年4月24日开始，基础期为五年，有2个两年和1个一年的可能延期[125][126] - 2023年1月18日，约350名近六个月内入职员工被通知60天后裁员，约210名员工因绩效问题被立即解雇[138] - 2023年3月23日，约550名LSS员工岗位被裁撤，公司估计裁员费用为430万美元，其中270万美元已在第一季度确认[139] 公司投资与权益相关数据 - 截至2021年12月31日和2022年12月31日，分别有60.3万和191万PHEAA借款人过渡到公司平台[128] - 截至2023年3月31日，Edfinancial在公司平台上为350万借款人提供服务[129] - 截至2023年3月31日，远程托管服务客户在公司平台上为约140万借款人提供服务[130] - 截至2023年3月31日，公司太阳能税收权益投资总额为2.944亿美元，其中1.159亿美元已联合给第三方投资者[194] - 截至2023年3月31日，公司持有的ALLO优先股权益和应计未付优先股回报分别为1.459亿美元和220万美元，优先股年回报率为6.25%[200] - 截至2023年3月31日，公司的流动性来源总计为12.43464亿美元[207] - 公司有4.95亿美元的无担保信贷额度，将于2026年9月22日到期，截至2023年3月31日，未使用额度为4.95亿美元[208] - 截至2023年3月31日，公司以贷款资产及相关抵押品担保的未偿还债务为12.824604亿美元[214] - 公司现金流预测假设整合贷款的提前还款率为5%，其他贷款类型为6%[218] - 若提前还款率变为原假设的2倍、4倍、10倍，预测现金流将分别减少1.1亿美元、2.5亿美元、4.8亿美元[220] - 公司现金流预测假设三个月LIBOR在投资组合存续期内比一个月LIBOR高12个基点，若假设利差为24个基点，现金流预测将减少约4500万至7000万美元[221] - 截至2023年3月31日，公司FFELP仓库融资额度为12.5亿美元，已使用9.193亿美元，可用3.307亿美元；4月3日新增额度2.5亿美元[226][227] - 截至2023年3月3

贷款服务业务数据 - 截至2022年12月31日，公司为1760万借款人服务5875亿美元贷款[15] - 截至2022年12月31日，NDS根据合同为1580万借款人服务5454亿美元学生贷款[16] - 截至2022年12月31日，公司为113个第三方服务客户服务联邦家庭教育贷款计划（FFELP）贷款[22] - 截至2022年12月31日，NDS为35个第三方服务客户服务私人教育和消费贷款[26] - NDS为20个实体的超1700万借款人提供备用服务[29] 客户与收入占比情况 - 2022年，教育部是公司最大客户，占公司收入32%，占贷款服务和系统（LSS）运营部门收入74%[16] 合同到期情况 - 公司与教育部的学生贷款服务合同定于2023年12月14日到期[17] 托管服务软件解决方案平台数据 - 截至2022年12月31日，610万借款人使用公司托管服务软件解决方案平台，其中600万由与教育部有贷款服务合同的实体服务[30] FACTS业务数据 - FACTS为近11000所K - 12学校服务，服务超400万学生和家庭[38] - FACTS在2022年和2021年分别产生2.44亿美元和1.84亿美元收入[38] Nelnet Campus Commerce业务数据 - Nelnet Campus Commerce为超1100所高校服务，惠及超800万学生和家庭，2022年和2021年营收分别为1.13亿美元和9900万美元[47] Nelnet Payment Services业务数据 - Nelnet Payment Services 2022年和2021年营收分别为5000万美元和4300万美元[51] Nelnet Community Engagement业务数据 - Nelnet Community Engagement 2022年和2021年营收分别为400万美元和600万美元[52] Nelnet International业务数据 - Nelnet International为超55个国家的学校提供服务，2022年和2021年营收均为700万美元[58] AGM贷款组合数据 - 截至2022年12月31日，AGM贷款组合为142亿美元，其中95.7%为联邦保险贷款[63] 贷款购买情况 - 2022年公司购买了5.245亿美元的私人教育、消费和其他非FFELP贷款[68] Nelnet Bank数据 - 2020年公司成立Nelnet Bank，初始资本投入1亿美元，2022年追加3000万美元，截至2022年12月31日，贷款组合为4.198亿美元[70][71] - 截至2022年12月31日，Nelnet Bank存款为7.896亿美元，其中公司间存款为9830万美元[73] ALLO业务数据 - 截至2022年12月31日，ALLO服务、建设网络或宣布建设网络的社区共36个，服务超9万住宅客户，拥有近4.1万商业线路[76] WRCM业务数据 - 截至2022年12月31日，WRCM为第三方客户管理的资产达35亿美元，其中学生贷款资产支持证券28亿美元，Nelnet股票7亿美元，2022年赚取管理费600万美元[79][80] 可再生能源投资数据 - 截至2022年12月31日，公司在可再生能源太阳能合作项目的税收权益投资共1.756亿美元，不包括辛迪加给第三方投资者的1.028亿美元，税收抵免为符合条件项目成本的26%或30%[81] 共同投资情况 - 2022年，公司代表共同投资者筹集并投资6380万美元，管理和绩效费用通常为投资资本的5% - 6%[82] 收购情况 - 2022年7月1日，公司以3390万美元收购GRNE Solar 80%的所有权权益[83] 投资组合数据 - 截至2022年12月31日，公司投资组合价值21亿美元，其中学生贷款和其他资产支持证券14亿美元[86] 风险投资数据 - 截至2022年12月31日，公司对73个实体和基金的风险投资账面价值为2.494亿美元，对Hudl的投资账面价值为1.339亿美元[88] 房地产投资数据 - 截至2022年12月31日，公司在美国有31项房地产投资，账面价值为8040万美元[89] 法律法规风险 - TCPA规定，原告可就每次违规寻求500美元的实际金钱损失或损害赔偿，法院可对故意或明知的违规行为将损害赔偿金额增至三倍[97] - 公司的学生贷款服务业务受CFPB监督，CFPB有权评估金融处罚和罚款，并要求向消费者提供赔偿[99] - 作为金融机构的第三方服务提供商，公司需接受FFIEC的定期检查[101] - 公司支付处理服务受EFTA、Regulation E、NACHA要求及银行卡行业法律法规约束[105][106] - 公司高等教育机构客户受FERPA约束，公司间接受该法案影响，违规可能导致五年内无法访问相关客户记录[107] - 贷款服务业务受《高等教育法》等多项联邦和州法律监管，违反《高等教育法》可能面临多种后果[93][94] - 支付处理服务受《电子资金转账法》、NACHA要求等监管[105][106] - 违反《家庭教育权利和隐私法》可能导致公司五年内无法访问相关客户记录[107] - 公司与高等教育机构客户的合同要求遵守教育部关于处理学生助学金的规定[110] - 公司受多方面法律法规影响，如衍生品交易相关法规、银行相关法规、数据隐私法规、可再生能源法规等[111][112][113][116] 商标情况 - 截至2022年12月31日，公司拥有94个注册商标[117] 员工人数与部门分布 - 2022年公司总员工人数为8237人，其中NDS有4478人，占比54.4%；NBS有2874人，占比34.9%；Nelnet Bank有32人，占比0.4%；AGM有12人，占比0.1%；企业及其他部门有841人，占比10.2%[119] 员工招聘情况 - 2022年公司招聘约5200名新员工，其中约900名为临时员工[120] 员工文化调查情况 - 2022年公司员工文化调查参与率达90%，结果比调查提供商的行业基准高15分，整体参与度得分为78分（满分100分），比行业基准高3分[121] 员工离职率与服务年限 - 2022年员工自愿离职率约为25%，较2021年下降3个百分点，员工平均服务年限近五年[122] 独立董事情况 - 公司独立董事共7人，其中4名为女性，2名为少数族裔[123] 员工多元化情况 - 截至2022年12月31日，公司员工约66%为女性，与2021年持平；有色人种占比约29%，高于2021年的27%和2020年的20%[124] - 截至2022年和2021年12月31日，女性在公司领导岗位中占比52%，高于2020年的50%；有色人种在领导岗位中占比11%，高于2021年的10%和2020年的8%[124] 多元化推动委员会情况 - 更好在一起委员会有27名成员，代表公司各地区、职能和业务部门[125] 奖学金计划修订情况 - 公司奖学金计划进行修订，以更好地认可少数族裔和低收入学生[126] 公司荣誉情况 - 公司被评为美国最佳大型雇主、最佳多元化雇主，在总部所在地内布拉斯加州林肯市获最佳工作场所奖[127] 管理职位填补情况 - 2022年公司近70%的空缺管理职位由内部人员填补[129] 员工学费补助情况 - 2022年公司为员工支付了超过31万美元的学费补助[131] 公司网站与信息披露情况 - 公司官网为www.nelnet.com，投资者关系网站为www.nelnetinvestors.com[136] - 公司年报、季报、当期报告及修正案在提交SEC后会尽快在投资者关系网站免费提供[136] 公司准则发布情况 - 公司采用适用于董事、高管和员工的道德与行为准则，并发布在投资者关系网站[137] - 公司的公司治理准则、各委员会章程等也发布在投资者关系网站[137] 员工培训情况 - 公司提供多种培训形式，包括面授课程和学习管理系统中的数百门在线课程[131] 员工福利情况 - 公司为员工提供学位课程、非学位课程或证书课程的学费补助[131] - 公司实施全面福利计划、退休储蓄机会和健全的健康计划[132] 员工办公模式情况 - 自2020年3月起，绝大多数员工继续在家工作，非远程员工可选择办公地点[133] 合规培训与处理机制情况 - 公司有合规培训项目，维护Ask Ethics邮箱和匿名门户处理员工相关担忧[135]

财务数据关键指标变化 - 2022年第三季度GAAP归属公司净收入为104,798千美元，2021年同期为53,138千美元；2022年前九个月为376,573千美元，2021年同期为260,603千美元[119] - 2022年第三季度实现和未实现的衍生品市场价值调整为 - 52,991千美元，2021年同期为 - 7,260千美元；2022年前九个月为 - 239,125千美元，2021年同期为 - 44,455千美元[119] - 2022年第三季度税项影响为12,718千美元，2021年同期为1,742千美元；2022年前九个月为57,390千美元，2021年同期为10,669千美元[119] - 2022年第三季度排除衍生品市场价值调整后归属公司净收入为64,525千美元，2021年同期为47,620千美元；2022年前九个月为194,838千美元，2021年同期为226,817千美元[119] - 2022年第三季度GAAP归属公司每股收益为2.80美元，2021年同期为1.38美元；2022年前九个月为9.99美元，2021年同期为6.74美元[119] - 2022年第三季度实现和未实现的衍生品市场价值调整每股为 - 1.42美元，2021年同期为 - 0.19美元；2022年前九个月为 - 6.34美元，2021年同期为 - 1.15美元[119] - 2022年第三季度税项影响每股为0.35美元，2021年同期为0.04美元；2022年前九个月为1.52美元，2021年同期为0.28美元[119] - 2022年第三季度排除衍生品市场价值调整后归属公司每股收益为1.73美元，2021年同期为1.23美元；2022年前九个月为5.17美元，2021年同期为5.87美元[119] - 2022年第三季度NDS为2.1914亿美元，2021年为 - 0.3042亿美元；2022年前三季度NDS为4.7494亿美元，2021年为2.8554亿美元[125][126] - 2022年第三季度NBS为1.8655亿美元，2021年为1.3992亿美元；2022年前三季度NBS为6.6454亿美元，2021年为6.2199亿美元[125][126] - 2022年第三季度AGM为11.1872亿美元，2021年为6.0085亿美元；2022年前三季度AGM为42.4647亿美元，2021年为28.0613亿美元[125][126] - 2022年第三季度Nelnet Bank为0.1055亿美元，2021年为0.0836亿美元；2022年前三季度Nelnet Bank为0.2489亿美元，2021年为 - 0.0686亿美元[125][126] - 2022年第三季度Corporate为 - 2.6442亿美元，2021年为 - 0.5003亿美元；2022年前三季度Corporate为 - 6.5061亿美元，2021年为 - 3.6796亿美元[125][126] - 2022年第三季度税前收入为12.7055亿美元，2021年为6.6868亿美元；2022年前三季度税前收入为47.6023亿美元，2021年为33.3883亿美元[125][126] - 2022年第三季度所得税费用为 - 2.6586亿美元，2021年为 - 1.5649亿美元；2022年前三季度所得税费用为 - 10.7765亿美元，2021年为 - 7.6747亿美元[125][126] - 2022年第三季度归属于非控股股东的净亏损为0.4329亿美元，2021年为0.1919亿美元；2022年前三季度归属于非控股股东的净亏损为0.8315亿美元，2021年为0.3467亿美元[125][126] - 2022年第三季度净收入为10.4798亿美元，2021年为5.3138亿美元；2022年前三季度净收入为37.6573亿美元，2021年为26.0603亿美元[125][126] - 2022年前三季度贷款利息收入4.22327亿美元，2021年为3.70219亿美元，增长因贷款总收益率增加[139] - 2022年前三季度投资利息收入5758.9万美元，2021年为2912.2万美元，增长因生息投资和利率增加[139] - 2022年前三季度利息支出2.48347亿美元，2021年为1.27939亿美元，增长因资金成本增加[139] - 2022年前三季度净利息收入2.31569亿美元，2021年为2.71402亿美元[139] - 2022年前三季度LSS业务收入3.95438亿美元，2021年为3.35961亿美元[139] - 2022年前三季度ETS&PP业务收入3.10211亿美元，2021年为2.57284亿美元[139] - 2022年前三季度太阳能建设业务收入935.8万美元，2021年无此项收入[139] - 2022年前三季度所得税费用1.07765亿美元，2021年为7674.7万美元，有效税率分别为22.2%和22.7%[140] - 2022年前三季度净利润3.68258亿美元，2021年为2.57136亿美元[140] - 2022年第二季度公司因重新评估NextGen股权获1520万美元（税前）收益[142] - 2022年和2021年第三季度太阳能投资第三方少数股东损失分别为410万美元和210万美元，前九个月分别为800万美元和400万美元[145] - 2022年和2021年前三季度净利息收入分别为1100美元和25美元，贷款服务和系统收入分别为3.95438亿美元和3.35961亿美元[155] - 2022年和2021年前三季度无形资产摊销分别为110万美元和1160万美元[155] - 2022年和2021年前三季度净收入分别为3.6095亿美元和2.1701亿美元[155] - GAAP税前运营利润率为15.3%，非GAAP（不包括减值和摊销费用）税前运营利润率为15.6%[158] - 2022年前九个月非GAAP（不包括减值和摊销费用）税前运营利润率较2021年同期下降，因运营费用增加[159] - 2022年9月30日止三个月贷款服务和系统收入为13419.7万美元，2021年同期为11235.1万美元；2022年前九个月为39543.8万美元，2021年同期为33596.1万美元[160] - 2022年前九个月贷款服务和系统收入增加，因服务借款人数量增加、每借款人费率提高、CARES法案宽限期费率提高等[160] - 2022年9月30日止三个月利息收入为370.7万美元，2021年同期为34.4万美元；2022年前九个月为492万美元，2021年同期为81.8万美元，因2022年利率更高[162] - 2022年9月30日止三个月教育技术、服务和支付处理收入为10689.4万美元，2021年同期为8532.4万美元；2022年前九个月为31021.1万美元，2021年同期为25728.4万美元[162] - 2022年成本服务增加，因支持客户群增长增加员工数量及投资新技术开发[162] - 2022年9月30日止三个月无形资产摊销为220万美元，2021年同期为260万美元；2022年前九个月为680万美元，2021年同期为830万美元[162] - 2022年其他费用增加，因投资新技术及差旅和线下会议成本增加[162] - 2022年9月30日止三个月净收入为1418万美元，2021年同期为1063.4万美元；2022年前九个月为5050.7万美元，2021年同期为4727.1万美元[162] - 2022年第三季度和前九个月教育技术、服务和支付处理收入分别为106,894美元和310,211美元，较2021年同期的85,324美元和257,284美元有所增长[164] - 2022年第三季度和前九个月净收入分别为64,218美元和201,138美元，2021年同期分别为53,989美元和177,221美元[164] - 2022年第三季度和前九个月税前运营利润率分别为23.3%和30.6%，2021年同期分别为25.3%和34.6%[164] - 2022年第三季度和前九个月可变贷款收益率（毛）分别为5.05%和3.76%，2021年同期分别为2.61%和2.65%[171] - 2022年第三季度和前九个月可变贷款利差分别为1.09%和0.99%，2021年同期均为0.78%[171] - 2022年第三季度和前九个月核心贷款利差分别为1.58%和1.54%，2021年同期分别为1.42%和1.43%[171] - 2022年第三季度和前九个月贷款利差分别为1.31%和1.44%，2021年同期分别为1.55%和1.54%[173] - 2022年和2021年第三季度固定利率下限毛收入分别为7585美元和35850美元，前九个月分别为54870美元和108029美元；净收入贡献分别为0.49%和0.64%，前九个月分别为0.55%和0.65%[178] - 2022年和2021年第三季度净利息收入分别为53708美元和77179美元，前九个月分别为189028美元和275092美元[187] - 2022年和2021年第三季度借款人逾期费用分别为280万美元和50万美元，前九个月分别为770万美元和170万美元[187] - 2022年1月和7月公司分别出售1810万美元和2890万美元消费贷款，分别实现收益300万美元和260万美元；2021年5月和9月分别出售7740万美元和1840万美元消费贷款，分别实现收益1530万美元和320万美元[187] - 2022年和2021年第三季度总其他收入/支出分别为70516美元和 - 2480美元，前九个月分别为273096美元和45505美元[187] - 2022年和2021年第三季度总运营费用分别为12352美元和14614美元，前九个月分别为37477美元和39984美元；占贷款平均余额的比例，第三季度分别为32个基点和31个基点，前九个月分别为31个基点和28个基点[187] - 2022年和2021年第三季度税前收入分别为111872美元和60085美元，前九个月分别为424647美元和280613美元[187] - 2022年和2021年第三季度净收入分别为85023美元和45664美元，前九个月分别为322732美元和213266美元[187] - 剔除衍生品市值调整后，2022年和2021年第三季度净收入分别为44750美元和40146美元，前九个月分别为140997美元和179480美元[187] - 截至2022年9月30日，公司净利息收入（扣除贷款损失准备和衍生品结算净额）为6397.9万美元，2021年同期为7127万美元；前九个月为2.01113亿美元，2021年同期为2.59505亿美元[188] - 2022年第三季度总利息收入7551美元，2021年为2061美元；前九个月总利息收入15792美元，2021年为5479美元[197] - 2022年前九个月和2021年前九个月，公司经营活动产生的现金分别为6.569亿美元和3.365亿美元[202] - 2022年前九个月和2021年前九个月，投资活动提供的现金分别为17亿美元和5.434亿美元，融资活动使用的现金分别为25亿美元和5.871亿美元[203] - 2022年第三季度净收入809美元，2021年为636美元；前九个月净收入1915美元，2021年亏损535美元[197] - 2022年三季度和前九个月固定利率下限净收入分别为1894.1万美元和6671.3万美元，对利差贡献分别为0.49%和0.55%[178] - 截至2022年和2021年9月30日的三个月，净利息收入（扣除贷款损失准备后）分别为53,708美元和77,179美元；九个月分别为189,028美元和275,092美元[187] - 截至2022年和2021年9月30日的三个月，借款人逾期费用分别为280万美元和50万美元；九个月分别为770万美元和170万美元[187] - 截至2022年和2021年9月30日的三个月，公司作为证券化管理人及发起人确认的收入分别为190万美元和170万美元；九个月分别为610万美元和170万美元[187] - 2022年

财务数据关键指标变化 - 2022年Q2 GAAP净利润为85,129千美元，2021年同期为83,867千美元；2022年上半年GAAP净利润为271,776千美元，2021年同期为207,465千美元[112] - 2022年Q2实现和未实现的衍生品市场价值调整为 - 40,401千美元，2021年同期为1,615千美元；2022年上半年为 - 186,135千美元，2021年同期为 - 37,194千美元[112] - 2022年Q2税收影响为9,696千美元，2021年同期为 - 388千美元；2022年上半年为44,672千美元，2021年同期为8,927千美元[112] - 2022年Q2排除衍生品市场价值调整后的净利润为54,424千美元，2021年同期为85,094千美元；2022年上半年为130,313千美元，2021年同期为179,198千美元[112] - 2022年Q2 GAAP每股收益为2.26美元，2021年同期为2.16美元；2022年上半年为7.18美元，2021年同期为5.36美元[112] - 2022年Q2实现和未实现的衍生品市场价值调整对每股收益影响为 - 1.07美元，2021年同期为0.04美元；2022年上半年为 - 4.91美元，2021年同期为 - 0.96美元[112] - 2022年Q2税收影响对每股收益影响为0.25美元，2021年同期无影响；2022年上半年为1.17美元，2021年同期为0.23美元[112] - 2022年Q2排除衍生品市场价值调整后的每股收益为1.44美元，2021年同期为2.20美元；2022年上半年为3.44美元，2021年同期为4.63美元[112] - 2022年第二季度贷款利息收入为134,706美元，2021年同期为122,005美元；上半年贷款利息收入为246,083美元，2021年同期为246,123美元[130] - 2022年第二季度投资利息收入为16,881美元，2021年同期为11,578美元；上半年投资利息收入为30,700美元，2021年同期为16,563美元[130] - 2022年第二季度利息支出为73,642美元，2021年同期为49,991美元；上半年利息支出为121,721美元，2021年同期为77,764美元[130] - 2022年第二季度净利息收入为77,945美元，2021年同期为83,592美元；上半年净利息收入为155,062美元，2021年同期为184,922美元[130] - 2022年第二季度LSS收入为124,873美元，2021年同期为112,094美元；上半年LSS收入为261,241美元，2021年同期为223,611美元[131] - 2022年第二季度ETS&PP收入为91,031美元，2021年同期为76,702美元；上半年ETS&PP收入为203,317美元，2021年同期为171,960美元[131] - 2022年第二季度提供教育技术、服务和支付处理服务成本为30,852美元，2021年同期为21,676美元；上半年成本为66,397美元，2021年同期为48,728美元[131] - 2022年第二季度有效税率为23.0%，2021年同期为23.8%；上半年有效税率为23.0%，2021年同期为22.8%，公司预计2022年有效税率在22% - 24%之间[131] - 2022年第二季度净收入为82,904美元，2021年同期为83,013美元；上半年净收入为267,789美元，2021年同期为205,917美元[131] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，净利息收入分别为226美元和7美元；六个月分别为269美元和16美元[145] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，贷款服务和系统收入分别为124873美元和112094美元；六个月分别为261241美元和223611美元[145] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，无形资产摊销分别为40万美元和550万美元；六个月分别为70万美元和1100万美元[145] - 税前营业利润率分别为10.1%、12.8%、9.2%、13.0%，2022年较2021年下降，原因是为应对联邦学生贷款还款暂停期结束增加运营费用[148] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月，净利息收入分别为874美元和1,213美元，较2021年增加，原因是利率提高[151] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月教育技术、服务和支付处理收入分别为91,031美元和203,317美元，较2021年增加[151] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月总运营费用分别为46,373美元和90,343美元，较2021年增加，原因包括员工数量增加等[151] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月净收入分别为11,162美元和36,328美元，归属公司的净收入分别为11,215美元和36,381美元[151] - 2022年Q2和H1净利息收入分别为61,861美元和135,320美元，低于2021年同期的80,990美元和197,912美元[171] - 2022年Q2和H1借款人逾期费用分别为240万美元和490万美元，高于2021年同期的70万美元和120万美元[171] - 2022年1月和2021年5月公司分别出售1810万美元和7740万美元消费贷款，分别实现收益300万美元和1530万美元[171] - 2022年Q2和H1净衍生工具结算分别为4,623美元和1,814美元，而2021年同期分别支付5,374美元和9,678美元[171] - 2022年Q2和H1衍生工具市场价值调整分别为40,401美元和186,135美元，而2021年同期分别为 - 1,615美元和37,194美元[171] - 2022年Q2和H1总运营费用分别为12,670美元和25,125美元，占贷款平均余额的31个基点和30个基点，高于2021年同期的27个基点和26个基点[171] - 2022年Q2和H1税前收入分别为99,348美元和312,777美元，高于2021年同期的78,916美元和220,524美元[171] - 2022年Q2和H1净利润分别为75,504美元和237,711美元，高于2021年同期的59,976美元和167,598美元[171] - 2022年第二季度可变利息总收入为146,911美元，2021年同期为124,267美元；2022年上半年为262,663美元，2021年同期为253,436美元[172] - 2022年第二季度债券和票据应付利息为68,616美元，2021年同期为48,542美元；2022年上半年为113,825美元，2021年同期为75,312美元[172] - 2022年第二季度净利息收入（扣除贷款损失准备和衍生品结算）为66,484美元，2021年同期为75,616美元；2022年上半年为137,134美元，2021年同期为188,234美元[172] - 2022年第二季度总利息收入5212美元，2021年同期为2041美元；2022年上半年为8241美元，2021年同期为3418美元[182] - 2022年和2021年上半年，公司经营活动产生的现金分别为4.837亿美元和1.859亿美元[187] - 2022年上半年，投资活动提供的现金为8.37亿美元，融资活动使用的现金为13亿美元；2021年同期，投资活动使用的现金为2.434亿美元，融资活动提供的现金为1.766亿美元[188] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，净利息收入（扣除贷款损失准备后）分别为61,861美元和80,990美元；六个月分别为135,320美元和197,912美元[171] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，借款人逾期费用分别为240万美元和70万美元；六个月分别为490万美元和120万美元[171] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月，公司作为联合企业证券化的管理人及发起人分别确认收入200万美元和410万美元，2021年上半年无此项收入[171] - 2022年和2021年1月及5月，公司分别出售1810万美元（面值）和7740万美元（面值）消费贷款，分别确认收益300万美元和1530万美元[171] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，衍生品结算净额分别为4,623美元和 - 5,374美元；六个月分别为1,814美元和 - 9,678美元[171] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，衍生品市场价值调整净额分别为40,401美元和 - 1,615美元；六个月分别为186,135美元和37,194美元[171] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，总运营费用分别占贷款平均余额的31个基点和27个基点；六个月分别占30个基点和26个基点[171] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，税前收入分别为99,348美元和78,916美元；六个月分别为312,777美元和220,524美元[171] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，净收入分别为75,504美元和59,976美元；六个月分别为237,711美元和167,598美元[171] - 剔除衍生品市场价值调整后，2022年和2021年截至6月30日的三个月，净收入分别为44,799美元和61,203美元；六个月分别为96,248美元和139,331美元[171] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年现有与美国教育部的服务合同收入占公司收入的29%[106] - 2022年第二季度NDS为1.3488亿美元，2021年同期为1.5513亿美元；NBS为1.4687亿美元，2021年同期为1.7232亿美元；AGM为9.9348亿美元，2021年同期为7.8916亿美元[120] - 2022年上半年NDS为2.558亿美元，2021年同期为3.1596亿美元；NBS为4.78亿美元，2021年同期为4.8206亿美元；AGM为31.2777亿美元，2021年同期为22.0524亿美元[121] - 2022年第二季度衍生工具公允价值变动净收益4040万美元，2021年同期净损失160万美元；上半年净收益1.861亿美元，2021年同期净收益3720万美元[120][121] - 2022年第二季度净利息收入因FFELP核心贷款利差增加820万美元，因FFELP贷款平均余额减少1010万美元；上半年因FFELP核心贷款利差增加840万美元，因FFELP贷款平均余额减少1840万美元[120][121] - 2022年第二季度贷款损失拨备880万美元，2021年同期为30万美元；上半年为800万美元，2021年同期为负1720万美元[120][121] - 2022年第二季度公司对ALLO投资净损失1690万美元，2021年同期净收入110万美元；上半年净损失3010万美元，2021年同期净损失2110万美元[120][121] - 2022年第二季度公司对NextGen重新估值获得1520万美元收益[120][121] - 2022年第二季度投资收入310万美元，2021年同期为1430万美元；上半年为1190万美元，2021年同期为2280万美元[120][121] - 截至2022年6月30日，政府服务贷款服务和系统收入分别为98,815美元和207,940美元，较2021年同期增加，原因包括服务借款人数量增加等[149] - 2022年上半年私人教育和消费贷款服务收入为24,995美元，较2021年的21,364美元增加，但排除前富国银行投资组合后收入下降，原因是客户要求的增强逾期服务减少[149] - 2022年上半年FFELP服务收入为8,259美元，较2021年的9,373美元下降，原因是与大湖前母公司的合同到期等[149] - 2022年上半年软件服务收入为15,308美元，较2021年的15,827美元略有下降，部分被剩余客户远程托管服务借款人数量增加抵消[149] - 2022年上半年外包服务及其他收入

财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度GAAP净利润为1.86647亿美元，2021年同期为1.23598亿美元[100] - 2022年第一季度实现和未实现的衍生品市场价值调整为 - 1.45734亿美元，2021年同期为 - 0.38809亿美元[100] - 2022年第一季度净收入为1.86647亿美元，2021年同期为1.23598亿美元[106] - 2022年第一季度所得税费用为5569.7万美元，2021年同期为3486.1万美元[106] - 2022年第一季度公司净利息收入为7.7117亿美元，较2021年的10.133亿美元有所下降[116] - 2022年第一季度公司总其他收入/费用为4.04445亿美元，高于2021年的2.39112亿美元[116] - 2022年第一季度公司总运营费用为2.05869亿美元，高于2021年的1.72673亿美元[117] - 2022年第一季度公司所得税费用为5569.7万美元，有效税率为23%；2021年所得税费用为3486.1万美元，有效税率为22%，公司预计2022年有效税率在22% - 24%之间[117] - 2022年第一季度公司净收入为1.84886亿美元，高于2021年的1.22904亿美元[117] - 2022年第一季度公司折旧和摊销费用为1695.6万美元，低于2021年的2018.4万美元，主要因2018年收购的无形资产多数在2021年6月30日已完全摊销[117] - 2022年第一季度税前营业利润率为8.3%，低于2021年的13.3%，原因是为应对CARES法案下贷款还款暂停期结束增加了运营费用[128] - 2022年第一季度净利息收入43美元，贷款服务和系统收入13.6368亿美元，其他收入总计14.5588亿美元，净收入9191美元[127] - 2022年第一季度净利息收入3.39亿美元，高于2021年的2.63亿美元[132] - 2022年第一季度教育技术、服务和支付处理业务税前运营利润率为43.1%，低于2021年的45.4%[133] - 2022年第一季度净利息收入为73459美元，2021年同期为116922美元；其他收入为6511美元，2021年同期为2881美元；贷款销售收益为2989美元，2021年同期无此项收益[149] - 2022年第一季度衍生工具结算净额为 - 2809美元，2021年同期为 - 4304美元；衍生工具市场价值调整净额为145734美元，2021年同期为38809美元[149] - 2022年第一季度总其他收入/费用为152425美元，2021年同期为37386美元；总运营费用为12455美元，2021年同期为12699美元；所得税前收入为213429美元，2021年同期为141609美元；净收入为162206美元，2021年同期为107622美元[149] - 2022年第一季度可变利息总收入为115753美元，2021年同期为129170美元；合并回扣费用为 - 36771美元，2021年同期为 - 41073美元；净折扣增值为1459美元，2021年同期为118美元[151] - 2022年第一季度债券和票据利息为 - 45209美元，2021年同期为 - 26771美元；核心贷款利息收入为61416美元，2021年同期为92679美元；投资利息为9164美元，2021年同期为2648美元[151] - 2022年第一季度固定利率下限总收入为28993美元，2021年同期为35539美元，利率上升预计将减少公司目前获得的固定利率下限收入[144][151] - 2022年第一季度衍生工具结算净额减少，原因是利率上升和未偿还衍生工具名义金额减少[144][151] - 2022年第一季度，公司总利息收入为3030万美元，较2021年的1376万美元增加；利息支出为856万美元，较2021年的194万美元增加[160] - 2022年第一季度，公司净收入为738万美元，而2021年同期净亏损968万美元[160] - 2021年全年和2022年第一季度，公司经营活动产生的净现金分别为5.449亿美元和1.855亿美元[163] - 2022年第一季度，公司经营活动产生现金1.855亿美元，2021年同期为4870万美元[168] - 2022年第一季度，投资活动提供现金6.031亿美元，融资活动使用现金8.052亿美元；2021年同期分别为4.684亿美元和5.281亿美元[169] - 2022年第一季度净利息收入（扣除贷款损失准备后）为73,459美元，2021年为116,922美元[149] - 2022年第一季度其他收入为6,511美元，2021年为2,881美元；贷款销售收益为2,989美元，2021年无此项收益[149] - 2022年第一季度衍生工具结算净额为(2,809)美元，2021年为(4,304)美元；衍生工具市场价值调整净额为145,734美元，2021年为38,809美元[149] - 2022年第一季度总运营费用为12,455美元，2021年为12,699美元；占贷款平均余额的比例分别为29个基点和26个基点[149] - 2022年第一季度税前收入为213,429美元，2021年为141,609美元；净利润为162,206美元，2021年为107,622美元[149] - 2022年第一季度平均生息资产为5.79301亿美元，收益率为2.12%；平均付息负债为4.8413亿美元，付息率为0.72%[159] - 2022年第一季度总利息收入3030万美元，2021年为1376万美元；净利息收入2174万美元，2021年为1182万美元；净收入738万美元，2021年亏损968万美元[160] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年现有与美国教育部的服务合同收入占公司收入的29%[93] - 2022年第一季度NDS净收入为1209.4万美元，2021年同期为1608.4万美元[106] - 2022年第一季度NBS净收入为3311.3万美元，2021年同期为3097.4万美元[106] - 2022年第一季度AGM净收入为2.13429亿美元，2021年同期为1.41609亿美元[106] - 2022年第一季度Nelnet Bank净收入为96.1万美元，2021年同期为 - 125.4万美元[106] - 2022年第一季度Corporate净收入为 - 1901.3万美元，2021年同期为 - 2965万美元[106] - 2022年第一季度公司LSS收入为1.36368亿美元，高于2021年的1.11517亿美元；ETS&PP收入为1.12286亿美元，高于2021年的9525.8万美元[116] - 2022年第一季度政府服务 - Nelnet收入6.1049亿美元，政府服务 - Great Lakes收入4.8076亿美元，主要因服务借款人数增加、费率提高等[129] - 2022年第一季度私人教育和消费贷款服务收入1.2873亿美元，FFELP服务收入4248万美元，软件服务收入7400万美元，外包服务和其他收入2722万美元[129] - 2022年第一季度教育技术、服务和支付处理收入1.12286亿美元，高于2021年的0.95258亿美元[132][133] 公司资产相关情况 - 截至2022年3月31日，公司持有的ALLO优先会员权益金额为1.373亿美元，年优先回报率为6.25%[119] - 截至2022年3月31日，公司旗下WRCM管理的资产支持证券未偿余额为22亿美元，均为FFELP学生贷款资产支持证券，收取10 - 25个基点的年费[119] - 截至2022年3月31日，贷款服务总量达5.56732亿美元，服务借款人数为1679.3636万人，远程托管借款人数为548.7943万人[122] - 截至2022年3月31日，AGM运营部门贷款组合为166亿美元，主要是联邦保险贷款[134] - 2022年第一季度AGM运营部门贷款收购总额为2975万美元，低于2021年的1.07225亿美元[135] - 2022年3月31日，AGM贷款损失准备金为1.163亿美元，占联邦保险贷款的0.59%、私人教育贷款的5.25%和消费贷款的12.77%[136] - 截至2022年3月31日，AGM的FFELP学生贷款资产组合中152亿美元本金的利息与1个月期LIBOR挂钩，151亿美元本金的FFELP学生贷款资产支持债务证券的利息与1个月或3个月期LIBOR挂钩[145] - 截至2022年3月31日，Nelnet银行贷款组合为3.683亿美元，其中私人教育贷款为2.855亿美元，FFELP贷款为8280万美元[153] - 截至2022年3月31日，Nelnet银行贷款损失准备金为150万美元，占联邦保险贷款的0.30%（或未由联邦担保覆盖的贷款风险分担部分的11.8%），占私人教育贷款的0.44%[154] - 截至2022年3月31日，Nelnet银行贷款组合期末余额为3.68257亿美元，较2021年的7923.1万美元大幅增加[156] - 2022年3月31日，Nelnet银行存款为5.467亿美元，其中6260万美元为公司内部存款[157] - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物为1.628亿美元，不包括Nelnet银行的现金及现金等价物为1.448亿美元[164] - 截至2022年3月31日，公司持有3.981亿美元（面值）的资产支持证券，其中4570万美元通过回购协议融资[166] - 截至2022年3月31日，AGM预计其资产支持证券化组合未来未折现现金流约为18.3亿美元，其中包括约11.1亿美元的超额抵押[173][177] - 截至2022年3月31日，FFELP仓库融资额度为6000万美元，已使用500万美元，可用5500万美元，已提供30万美元股权支持[188] - 截至2022年3月31日，私人教育贷款仓库融资额度为1.75亿美元，已使用9670万美元，可用7830万美元，已提供1060万美元股权支持[189] - 截至2022年3月31日，公司回购协议未偿还金额为3.843亿美元，其中3.386亿美元用于为私人教育贷款证券化债券融资[196] - 截至2022年3月31日，联合银行参与协议下未偿还贷款参与权益为9.175亿美元，协议额度最高9亿美元，可超额[198] - 截至2022年3月31日，公司对ALLO的非投票优先股权益为1.373亿美元，年回报率6.25%，2022年2月25日已追加3470万美元股权投资[206][208] - 截至2022年3月31日，联合银行持有公司2.675亿美元（面值）联邦保险学生贷款资产支持证券参与权益[211] - 截至2022年3月31日，公司152亿美元FFELP学生贷款资产组合利息与1个月LIBOR挂钩，151亿美元FFELP学生贷款资产支持债务证券利息与1个月或3个月LIBOR挂钩[145] - 截至2022年3月31日，AGM有16.26243亿美元债务由贷款资产及相关抵押品担保[171] 公司业务合同与政策相关 - Nelnet Servicing和Great Lakes与教育部的现有学生贷款服务合同将于2023年12月14日到期，公司无法预测NextGen或其他合同采购流程的时间、性质和最终结果[123] - 截至2022年3月31日，约117.5万名PHEAA借款人已转移至Nelnet Servicing平台，公司预计2022年剩余时间会有更多转移，但无法估计数量和时间[124] - 2022年4月6日，教育部将学生贷款还款暂停期从2022年5月1日延长至8月31日，公司预计9月1日起每位借款人的收入将恢复到CARES法案前水平[125] - 2020年12月，公司被选为富国银行约100亿美元私人教育学生贷款组合的服务商，2021年3月约26.1万名借款人转换至公司平台[126] - 教育技术、服务和支付处理业务板块受传统学年影响有季节性波动，第一季度收入和税前营业利润率高于其他季度[131] - 2020年12月公司参与收购富国银行约100亿美元私人教育贷款组合，持股约8%[193] - 2021年公司发起四次资产支持证券化交易，永久融资87亿美元私人教育贷款，截至2022年3月31日，为满足风险留存要求购买债券公允价值为3.719亿美元[194] - 2022年3月15日总统签署《可调利率（LIBOR）法案》，为解决LIBOR停用提供框架，预计特殊津贴支付利率设定机制从LIBOR过渡到SOFR将在2023年6月30日前完成[146][147] - 2022年3月FASB发布会计指引，取消问题债务重组的确认和计量指引，该指引2023年1月1日起对公司生效，公司正在评估其影响[221] 公司股权与股息相关 -

公司整体业务服务规模 - 截至2021年12月31日，公司为1640万借款人服务5290亿美元贷款[34] 学生贷款服务业务数据 - 截至2021年12月31日，Nelnet Servicing为640万借款人服务2158亿美元学生贷款，Great Lakes为780万借款人服务2626亿美元学生贷款[35] - 2021年1月1日至6月30日，Great Lakes和Nelnet Servicing在教育部剩余六家服务机构中排名分别为第三和第五，自2021年9月1日起，新学生贷款服务量分配比例分别为18%和12%[41] - 截至文件提交日，约85万PHEAA借款人已过渡到Nelnet Servicing平台，其中约60.3万在2021年12月31日前完成转换[39] - 2021年，Granite State约130万借款人的服务量在第三和第四季度过渡到Edfinancial[40] - 2020年12月，公司被选为富国银行约100亿美元私人教育学生贷款组合的服务方，2021年3月约26.1万借款人转换到公司服务平台，其余大部分在第二季度完成转换[49] 教育部收入占比 - 2021年，教育部占公司收入的29%，占LSS运营部门收入的69%[35] NDS业务服务情况 - 截至2021年12月31日，NDS为37家第三方服务客户服务私人教育和消费贷款[50] - NDS为18个实体的超1300万借款人提供FFEL、私人教育和消费贷款备份服务[52] 公司托管服务软件解决方案平台使用情况 - 截至2021年12月31日，480万借款人使用公司托管服务软件解决方案平台，其中460万由与教育部有服务合同的实体服务；2020年12月31日为660万，2021年1月因与Great Lakes前母公司合同到期减少230万[54] FACTS业务营收情况 - FACTS为近11000所K - 12学校服务超400万学生和家庭，2021年和2020年营收分别为1.85亿美元和1.42亿美元[63] Nelnet Campus Commerce业务营收情况 - Nelnet Campus Commerce为超1150所高校服务超700万学生和家庭，2021年和2020年营收分别为9900万美元和9700万美元[70] PaymentSpring业务营收情况 - PaymentSpring 2021年和2020年营收分别为4300万美元和3900万美元[74] Nelnet Community Engagement业务营收情况 - Nelnet Community Engagement 2021年和2020年营收分别为600万美元和200万美元[75] Nelnet International业务营收情况 - Nelnet International为超50个国家的学校提供服务，2021年和2020年营收分别为700万美元和600万美元[83] ALLO业务服务规模 - 截至2021年12月31日，ALLO服务、在建网络及宣布将建网络的社区共26个，涉及约32.5万户家庭，服务近7.3万住宅客户，拥有超3.4万条商业线路[88] AGM贷款组合情况 - 截至2021年12月31日，AGM贷款组合为174亿美元，其中98.0%为联邦保险贷款[89] 公司2021年购买贷款情况 - 2021年公司购买9.041亿美元FFELP学生贷款、8930万美元私人教育贷款和8190万美元消费贷款[91] Nelnet Bank成立及资金情况 - Nelnet Bank于2020年11月2日成立，公司初始资本投入1亿美元，包括5590万美元现金和4410万美元学生贷款资产支持[94] 公司市场地位 - 公司在K - 12私立和宗教市场是学费管理和财务需求评估服务最大提供商，在高等教育市场主要竞争对手较少[84][85] Nelnet Bank贷款与存款情况 - 截至2021年12月31日，Nelnet银行贷款组合为2.579亿美元，存款为4.254亿美元[96][97] Whitetail Rock Capital Management业务情况 - 截至2021年12月31日，Whitetail Rock Capital Management为第三方客户管理资产26亿美元，2021年赚取管理费420万美元和业绩费360万美元[100] 公司投资组合情况 - 截至2021年12月31日，公司投资组合为16亿美元[102] 公司风险投资及特定投资账面价值 - 截至2021年12月31日，公司在76个实体和基金的风险投资账面价值为2.254亿美元，对Hudl的投资账面价值为1.339亿美元[103] 公司房地产投资情况 - 截至2021年12月31日，公司在美国有33项房地产投资，账面价值为4720万美元[104] 公司可再生能源太阳能合作项目投资情况 - 截至2021年12月31日，公司在可再生能源太阳能合作项目的税收权益投资为1.687亿美元（不包括向第三方投资者联合投资的5920万美元），2020 - 2022年开工项目的联邦所得税抵免为符合条件项目成本的26%，2020年前开工项目为30%[105] 公司太阳能投资税前损失情况 - 公司在2021年和2020年因太阳能投资按HLBV方法分别确认了300万美元和3360万美元的税前损失，不包括归属于第三方投资者的损失[106] 公司学生贷款服务业务监管情况 - 公司学生贷款服务业务受《高等教育法》等多项联邦和州法律监管，未遵守《高等教育法》可能导致罚款等后果[109] - 《电话消费者保护法》下，原告可就每次违规索赔500美元，法院可对故意或明知违规行为将损害赔偿额增至三倍[110] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》设立了消费者金融保护局，公司学生贷款服务业务受其监督[111] 公司商标情况 - 截至2021年12月31日，公司拥有92个注册商标[128] 公司员工结构情况 - 截至2021年12月31日，公司各业务板块员工总数为7988人，其中NDS 4892人占比61.2%，NBS 2370人占比29.7%，Nelnet Bank 23人占比0.3%，AGM 11人占比0.1%，公司及其他部门692人占比8.7%[131] 公司2021年招聘情况 - 2021年公司招聘约4400名新员工，其中约800名为临时员工[133] 公司员工文化调查情况 - 2021年公司员工文化调查参与率为91%，高于行业基准11个百分点，整体参与度得分为80分（满分100分），高于行业基准5分，比上一年高1分[134] 公司员工离职率及服务年限情况 - 2021年员工自愿离职率约为28%，较2020年增加8个百分点，员工平均服务年限超过6年[135] 公司独立董事情况 - 公司独立董事共7人，其中女性3人[136] 公司员工多元化情况 - 截至2021年12月31日，公司员工中女性占比约66%，较2020年的57%有所增加；有色人种占比约27%，较2020年的20%有所增加[137] - 截至2021年12月31日，公司女性和有色人种担任领导职位的比例分别为52%和10%，较2020年的50%和8%有所增加[137] 公司多元化、公平和包容委员会情况 - 公司成立了由28名成员组成的多元化、公平和包容委员会[138] 公司管理职位填补情况 - 2021年公司超过70%的管理职位空缺由内部员工填补[141] 公司员工学费补助情况 - 2021年公司为员工支付近38万美元学费补助[143]

财务数据关键指标变化 - 2021年第三季度GAAP归属公司净收入为5313.8万美元，2020年同期为7150.3万美元[115] - 2021年前三季度GAAP归属公司净收入为2.60603亿美元，2020年同期为1.17452亿美元[115] - 2021年第三季度实现和未实现的衍生品市场价值调整为 - 726万美元，2020年同期为 - 344万美元[115] - 2021年前三季度实现和未实现的衍生品市场价值调整为 - 4445.5万美元，2020年同期为2107.2万美元[115] - 2021年第三季度归属公司净收入（不包括衍生品市场价值调整）为4762万美元，2020年同期为6888.9万美元[115] - 2021年前三季度归属公司净收入（不包括衍生品市场价值调整）为2.26817亿美元，2020年同期为1.33467亿美元[115] - 2021年第三季度GAAP归属公司每股收益为1.38美元，2020年同期为1.86美元[115] - 2021年前三季度GAAP归属公司每股收益为6.74美元，2020年同期为2.99美元[115] - 2021年第三季度归属公司每股收益（不包括衍生品市场价值调整）为1.23美元，2020年同期为1.79美元[115] - 2021年和2020年第三季度，公司企业部门包含的Nelnet Bank相关成本分别为80万美元（税前）和130万美元（税前）[123] - 2021年和2020年前九个月，公司企业部门包含的Nelnet Bank相关成本分别为250万美元（税前）和380万美元（税前）[123] - 2021年公司对ALLO投资净损失为2520万美元（税后1920万美元）[124] - 2021年因员工居家办公重新评估办公空间需求，公司自有建筑和经营租赁资产减值1420万美元（税后1080万美元）[119][124] - 2021年因FFELP贷款组合摊销，贷款平均余额减少，净利息收入减少660万美元（税后500万美元）[124] - 2020年第二季度，公司对Hudl投资调整账面价值确认收益5100万美元（税后3880万美元）[119] - 2020年公司出售消费贷款确认收益3300万美元（税后2510万美元）[119] - 2021年公司因管理预计经济状况持续改善，贷款组合负贷款损失拨备为1080万美元（税后820万美元），2020年为1040万美元（税后790万美元）[119] - 2021年第三季度贷款利息为124,096美元，2020年同期为134,507美元；2021年前三季度为370,219美元，2020年同期为462,439美元[138] - 2021年第三季度投资利息为12,558美元，2020年同期为5,238美元；2021年前三季度为29,122美元，2020年同期为18,379美元[138] - 2021年第一季度公司因冲回特定债券历史应计利息负债减少利息支出2380万美元[138] - 2020年第一季度公司因新冠疫情增加预期违约确认6300万美元增量拨备；2020年第三季度因管理层预计经济状况改善确认负拨备580万美元；2021年第一季度因管理层预计经济状况改善确认负拨备1700万美元[138] - 2021年5月14日和9月29日，公司分别向第三方出售7740万美元和1840万美元（面值）消费贷款，分别确认1530万美元（税前）和320万美元（税前）收益[138] - 2021年第三季度公司因评估办公空间使用情况记录1420万美元减值费用；2021年第一季度因经济状况改善冲回240万美元消费者贷款证券化受益权益剩余准备金[138] - 2021年和2020年第三季度有效税率分别为22.75%和21.13%；2021年和2020年前三季度分别为22.75%和20.50%，公司预计2021年有效税率在22% - 24%之间[139] - 2021年第三季度净收入为51,219美元，2020年同期为71,176美元；2021年前三季度为257,136美元，2020年同期为118,020美元[139] - 2021年第三季度归属于非控股权益的净亏损（收入）为1,919美元，2020年同期为327美元；2021年前三季度为3,467美元，2020年同期为 - 568美元[139] - 2021年第三季度归属于Nelnet, Inc.的净收入为53,138美元，2020年同期为71,503美元；2021年前三季度为260,603美元，2020年同期为117,452美元[139] - 截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司投资净收入分别为16050美元和40141美元，2020年同期分别为1687美元和51772美元[141] - 2021年第三季度和前九个月净利息收入分别为7美元和25美元，2020年同期分别为10美元和306美元，减少原因是2021年利率较低[153] - 2021年前九个月贷款服务和系统收入为3.35961亿美元，2020年同期为3.37571亿美元，减少原因是借款人救济政策和FFELP投资组合摊销[153] - 2021年第三季度公司记录了13243美元的非现金减值费用，主要与建筑及建筑改良资产有关[153] - 2021年前三季度薪资和福利为2.10151亿美元，2020年同期为2.11806亿美元；2021年第三季度为7530.5万美元，2020年同期为7291.2万美元[156] - 2021年前三季度无形资产摊销为1.16亿美元，2020年同期为1.54亿美元；2021年第三季度为70万美元，2020年同期为560万美元[156] - 2021年前三季度其他费用为3929.6万美元，2020年同期为4327.7万美元；2021年第三季度为1273.8万美元，2020年同期为1240.7万美元[156] - 2021年前三季度部门间费用为5224.1万美元，2020年同期为4806.9万美元；2021年第三季度为1921.7万美元，2020年同期为1583.4万美元[156] - 2021年前三季度贷款服务和系统收入为3.35961亿美元，2020年同期为3.37571亿美元；2021年第三季度为1.12351亿美元，2020年同期为1.13794亿美元[157] - 2021年前三季度政府服务（Nelnet）收入为1.07843亿美元，2020年同期为1.12305亿美元；2021年第三季度为3759.5万美元，2020年同期为3629.5万美元[157] - 2021年前三季度政府服务（Great Lakes）收入为1.33654亿美元，2020年同期为1.3701亿美元；2021年第三季度为4648.9万美元，2020年同期为4535万美元[157] - 2021年前三季度私人教育和消费贷款服务收入为3456.3万美元，2020年同期为2473.3万美元；2021年第三季度为1319.8万美元，2020年同期为792.8万美元[157] - 2021年前三季度FFELP服务收入为1393万美元，2020年同期为1544.3万美元；2021年第三季度为455.7万美元，2020年同期为491.2万美元[157] - 2021年前三季度收购HigherSchool和CD2确认的收入为1850万美元，第三季度为340万美元[159] - 2021年第三季度和前九个月净利息收入分别为34.4万美元和81.8万美元，较2020年同期的35.1万美元和272.3万美元有所下降[160] - 2021年第三季度和前九个月教育技术、服务和支付处理收入分别为8532.4万美元和2.57284亿美元，较2020年同期的7412.1万美元和2.171亿美元有所增长[160][164] - 2021年第三季度和前九个月提供教育技术、服务和支付处理服务的成本分别为3133.5万美元和8006.3万美元，较2020年同期的2524.3万美元和6342.4万美元有所增加[160][164] - 2021年第三季度和前九个月所得税前收入分别为1399.2万美元和6219.9万美元，净利润分别为1063.4万美元和4727.1万美元[160] - 2021年前九个月，联邦保险学生贷款、私人教育贷款和消费贷款收购额分别为8.33313亿美元、8813.1万美元和6131.9万美元[167] - 2021年前九个月，贷款还款、索赔、资本化利息等净额为14.15249亿美元，合并贷款损失为5.87841亿美元，消费贷款出售为9580.7万美元，其他贷款出售为5280万美元[167] - 2021年前九个月，可变贷款收益率为2.65%，核心贷款利差为1.43%[172] - 2021年第三季度和前九个月，教育技术、服务和支付处理业务税前运营利润率分别为25.9%和35.1%，较2020年同期有所变化[164] - 2021年第一季度，公司冲回特定债券的历史应计利息负债2380万美元[173] - 2021年第三季度，公司提前赎回特定资产支持债务证券，确认150万美元利息费用[173] - 截至2021年9月30日的三个月，核心贷款利差为1.42%，贷款利差为1.55%；九个月核心贷款利差为1.43%，贷款利差为1.54%[175] - 截至2020年9月30日的三个月，核心贷款利差为1.46%，贷款利差为1.51%；九个月核心贷款利差为1.28%，贷款利差为1.23%[175] - 2021年9月30日止九个月，固定利率下限总收入为108029美元，净收入为93381美元，对利差的净贡献为0.65%[179] - 2020年9月30日止九个月，固定利率下限总收入为87258美元，净收入为84486美元，对利差的净贡献为0.56%[179] - 2021年第三季度，公司从权益法核算的投资和回购自身债务分别确认630万美元和340万美元损失[181] - 2021年9月30日止三个月，借款人滞纳金为50万美元；九个月为170万美元[181] - 2020年9月30日止三个月，借款人滞纳金为90万美元；九个月为440万美元[181] - 2021年5月14日和9月29日，公司分别出售7740万美元和1840万美元（面值）消费贷款，分别确认1530万美元和320万美元（税前）收益[182] - 2020年1月和7月，公司分别出售1.242亿美元和6080万美元（面值）消费贷款，分别确认1820万美元和1480万美元收益[182] - 2020年3月，公司确认2630万美元与消费贷款证券化投资受益权益相关的拨备费用，2021年第一季度，因经济状况改善，240万美元此类拨备被转回[182] - 截至2021年9月30日的三个月和九个月，总运营费用分别为贷款平均余额的31个基点和28个基点，2020年同期分别为26个基点和29个基点[182] - 2021年第三季度，公司消费贷款组合产生230万美元增强服务成本，部分抵消了AGM投资组合减少带来的服务费用下降[182] - 2021年与2020年相比，可变利息收入减少，原因是贷款毛收益率和平均贷款余额下降[184] - 2021年与2020年相比，应付债券和票据利息减少，原因是资金成本和未偿债务平均余额下降，且2021年第一季度公司因冲回某些债券的历史应计利息负债减少2380万美元利息支出[184] - 2021年九个月与2020年同期相比，固定利率下限收入增加，原因是2021年利率低于2020年；三个月相比减少，原因是固定利率下限贷款余额减少，部分被利率下降抵消[184] - 2021年第三季度，联邦保险学生贷款平均余额为95,510美元，利率为1.36%；私人教育贷款平均余额为95,752美元，利率为3.14%[190] - 2021年第三季度，Nelnet银行总利息收入为2,061美元，利息支出为421美元，净利息收入为1,640美元[193] - 2020年全年和2021年前九个月，公司经营活动产生的净现金分别为2.128亿美元和3.897亿美元[195] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为1.919亿美元，不包括Nelnet银行的现金及现金等价物为1.709亿美元[196] - 截至2021年9月30日，公司持有的联邦保险学生贷款资产支持证券公允价值为4.037亿美元，不包括Nelnet银行的公允价值为2.109亿美元[197] - 公司有4.95亿美元的无担保信贷额度，到期日为2026年9月22日，截至2021年9月30日，未使用额度为4.95亿美元；还有2200万美元的有担保信贷额度，到期日为2022年5月30日，截至2021年9月30日，未使用额度为1700万美元[198] - 截至2021年9月30日，公司持有面值为1.797亿美元的自有资产支持证券[199] - 2021

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，GAAP归属公司净收入分别为83,867千美元和86,482千美元；六个月分别为207,465千美元和45,950千美元[109] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，排除衍生品市场价值调整后归属公司净收入分别为85,094千美元和89,454千美元；六个月分别为179,198千美元和64,580千美元[109] - 2021年截至6月30日的三个月GAAP净收入较2020年同期下降，主要因2020年第二季度确认5100万美元（税后3880万美元）投资收益[111] - 2021年第一季度因公司冲回历史应计利息负债，利息费用减少2380万美元（税后1810万美元）[112] - 2021年截至6月30日的六个月GAAP净收入较2020年同期增加，因净投资收益、贷款销售收益、利息收入增加等因素[112] - 2021年上半年净利息收入减少990万美元（税后760万美元），原因是FFELP贷款组合摊销使贷款平均余额下降[113] - 2021年服务成本为4.8728亿美元，2020年为4.9506亿美元；总运营费用2021年为3.44464亿美元，2020年为3.76605亿美元[129] - 2021年上半年和2020年上半年的有效税率分别为22.75%和19.50%，公司预计2021年有效税率在22% - 24%之间[129] - 2021年上半年净收入为2.05917亿美元，2020年为4684.5万美元；归属于Nelnet, Inc.的净收入2021年为2.07465亿美元，2020年为4595万美元[129] - 2020年和2021年上半年，公司经营活动产生的净现金分别为2.128亿美元和1.876亿美元[176] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物为2.13亿美元，排除Nelnet银行后为1.901亿美元[177] - 截至2021年6月30日，公司联邦保险学生贷款资产支持证券公允价值为3.714亿美元，排除Nelnet银行后为1.834亿美元[178] - 公司有4.55亿美元无担保信贷额度，2024年12月16日到期，截至2021年6月30日，已使用8500万美元，剩余3.7亿美元可用；还有2200万美元有担保信贷额度，2022年5月30日到期，已使用500万美元，剩余1700万美元可用[179] - 截至2021年6月30日，公司持有面值4260万美元的自有资产支持证券[180] - 2021年上半年，公司经营活动产生现金1.876亿美元，2020年同期使用现金1.056亿美元；投资活动使用现金2.434亿美元，2020年同期提供现金7.173亿美元；融资活动提供现金1.749亿美元，2020年同期使用现金9.13亿美元[182][183] - 截至2021年6月30日，公司预计其投资组合未来未折现现金流约为22.2亿美元，资产支持证券化贷款为187亿美元，占总贷款组合的96.8%[187][188] - 资产支持证券化预计未来未折现现金流约为22.2亿美元，其中超额抵押约12.3亿美元，扣除所得税后约0.75亿美元预计增加公司2021年6月30日合并股东权益[190] - 若提前还款率假设提高两倍，现金流预测将减少约1.35亿 - 1.7亿美元；若三个月LIBOR与一个月LIBOR利差假设为24个基点，现金流预测将减少约4000万 - 6500万美元[192][193] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，可变贷款毛收益率分别为2.63%和3.09%；六个月分别为2.67%和3.55%[152] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，核心贷款利差分别为1.41%和1.35%；六个月分别为1.43%和1.19%[152][155] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，净利息收入分别为8099万美元和6309.5万美元；六个月分别为1.97912亿美元和3947.5万美元[162] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，借款人滞纳金分别为70万美元和30万美元；六个月分别为120万美元和350万美元[162] - 2021年5月和2020年1月，公司分别出售了7740万美元和1.242亿美元（面值）的消费贷款，分别实现收益1530万美元和1820万美元[162] - 2020年3月，公司确认了2630万美元与消费贷款证券化投资相关的拨备费用；2021年第一季度，因经济状况改善冲回了240万美元的拨备[162] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，固定利率下限总收入分别为3663.9万美元和3186.6万美元；六个月分别为7217.8万美元和5062.5万美元[160] - 2021年第二季度，公司在某些投资上确认了150万美元的收入[162] - 2021年和2020年第二季度末三个月总运营费用分别为贷款平均余额的27个基点和28个基点，2021年和2020年上半年分别为26个基点和30个基点[165] - 2021年和2020年第二季度末三个月净收入分别为5997.6万美元和3906.2万美元，上半年分别为1.67598亿美元和 - 725.4万美元[165] - 2021年和2020年第二季度末三个月可变利息总收入分别为1.24267亿美元和1.55646亿美元，上半年分别为2.53436亿美元和3.61156亿美元[166] - 2021年和2020年第二季度末三个月债券和票据应付利息分别为 - 4854.2万美元和 - 8414.1万美元，上半年分别为 - 7531.2万美元和 - 2.16808亿美元[166] - 2021年第一季度公司因冲回某些债券的历史应计利息负债减少利息支出2380万美元[166] - 2021年和2020年第二季度末三个月核心贷款利息收入分别为6716.7万美元和6782万美元，上半年分别为1.59847亿美元和1.21182亿美元[166] - 2021年和2020年第二季度末三个月投资利息分别为888.2万美元和444.3万美元，上半年分别为1153万美元和857.7万美元[166] - 2021年和2020年第二季度末三个月扣除贷款损失准备金后的净利息收入（扣除衍生品结算）分别为7561.6万美元和6891.6万美元，上半年分别为1.88234亿美元和4953.3万美元[166] - 所得税（费用）收益按24%的有效税率计算[165] - 2021年第二季度和上半年净利息收入分别为210美元和473美元，较2020年同期的399美元和2373美元大幅下降[141] - 2021年第二季度和上半年，Nelnet银行净利息收入分别为1649万美元和2832万美元，净亏损分别为204万美元和1168万美元，有效税率分别为24.1%和23.1%[174] - 2021年第二季度净利息收入为7美元，2020年同期为24美元；2021年上半年为16美元，2020年同期为296美元，减少因2021年利率低于2020年[137] - 2021年第二季度其他收入为701美元，2020年同期为1,914美元；2021年上半年为1,814美元，2020年同期为4,544美元，减少因相关合同于2021年1月到期[137] - 2021年第二季度薪资和福利为68,388美元，2020年同期为68,401美元；2021年上半年为134,846美元，2020年同期为138,894美元，公司预计CARES法案到期后将增加[137] - 2021年第二季度折旧和摊销为7,974美元，2020年同期为9,142美元；2021年上半年为16,166美元，2020年同期为17,990美元，减少因相关资产折旧完成和成本节约[137] - 2021年第二季度其他费用为13,273美元，2020年同期为13,380美元；2021年上半年为26,557美元，2020年同期为30,870美元，减少因疫情和CARES法案影响及电子文件采用增加[137] - 2021年第二季度所得税前收入为15,513美元，2020年同期为14,598美元；2021年上半年为31,596美元，2020年同期为28,220美元[137] - 2021年第二季度净利润为11,790美元，2020年同期为11,094美元；2021年上半年为24,013美元，2020年同期为21,447美元[137] - 2021年第二季度税前营业利润率为12.8%，2020年同期为12.0%；2021年上半年为13.0%，2020年同期为11.4%，公司预计CARES法案到期后将下降[137] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，固定利率下限收入净额分别为3148.6万美元和3055.8万美元，对息差的贡献分别为0.66%和0.61%；2021年和2020年截至6月30日的六个月，固定利率下限收入净额分别为6274万美元和5144.1万美元，对息差的贡献分别为0.66%和0.50%[160] 各业务线数据关键指标变化 - 2020年现有与美国教育部的服务合同收入占公司总收入的27%[104] - 2021年截至6月30日的六个月，教育技术、服务和支付处理业务板块净收入较2020年增加920万美元（税后700万美元）[112] - 2021年截至6月30日的六个月，贷款服务和系统业务板块净收入较2020年增加340万美元（税后260万美元）[112] - 2021年和2020年第二季度，公司Nelnet Bank相关成本分别为100万美元（税前）和130万美元（税前）；2021年和2020年上半年，相关成本分别为170万美元（税前）和250万美元（税前）[117] - 2021年和2020年第二季度，贷款利息收入分别为122005美元和146140美元；2021年和2020年上半年，贷款利息收入分别为246123美元和327933美元[128] - 2021年和2020年第二季度，投资利息收入分别为11578美元和5743美元；2021年和2020年上半年，投资利息收入分别为16563美元和13141美元[128] - 2021年和2020年第二季度，利息支出分别为49991美元和85248美元；2021年和2020年上半年，利息支出分别为77764美元和219366美元[128] - 2021年和2020年第二季度，净利息收入分别为83592美元和66635美元；2021年和2020年上半年，净利息收入分别为184922美元和121708美元[128] - 2021年和2020年第二季度，贷款损失拨备分别为374美元和2999美元；2021年和2020年上半年，贷款损失拨备分别为 - 16674美元和79297美元[128] - 2021年和2020年第二季度，LSS收入分别为112094美元和111042美元；2021年和2020年上半年，LSS收入分别为223611美元和223778美元[128] - 2021年和2020年第二季度，ETS&PP收入分别为76702美元和59304美元；2021年和2020年上半年，ETS&PP收入分别为171960美元和142979美元[128] - 2021年第二季度和上半年教育技术、服务和支付处理收入分别为76702美元和171960美元，较2020年同期的59304美元和142979美元有所增长[141] - 2021年第二季度和上半年提供教育技术、服务和支付处理服务的成本分别为21676美元和48728美元，较2020年同期的15376美元和38181美元有所增加[141] - 2021年第二季度和上半年，AGM运营部门联邦保险学生贷款收购额分别为697738美元和762469美元[145] - 2021年第一季度，AGM联邦保险和消费贷款组合分别记录了750万美元和1140万美元的负贷款损失拨备[148] - 2021年第二季度，AGM联邦保险和私人教育贷款组合分别记录了40万美元和100万美元的负贷款损失拨备[149] - 截至2021年6月30日，AGM贷款损失总拨备为1.449亿美元，占联邦保险贷款的0.6%、私人教育贷款的5.5%和消费贷款的11.0%[150] - 2020年社区大学收入约占总细分市场收入（和净收入）的10%，拜登提案若生效，该细分市场社区大学收入将受不利影响[143] 贷款组合相关数据 - 截至2021年6月30日，AGM贷款组合规模为193亿美元，预计未来约20年摊销完毕，加权平均剩余期限为9

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度GAAP净收入为123,598千美元，2020年同期为 - 40,532千美元[92] - 2021年第一季度实现和未实现的衍生品市场价值调整为 - 38,809千美元，2020年同期为20,602千美元[92] - 2021年第一季度税收影响为9,314千美元，2020年同期为 - 4,944千美元[92] - 2021年第一季度排除衍生品市场价值调整后的净收入为94,103千美元，2020年同期为 - 24,874千美元[92] - 2021年第一季度净利息收入较2020年增加4550万美元（税后3460万美元）[94] - 2021年第一季度与不适用套期会计的衍生品公允价值变动相关的净收益为3880万美元（税后2950万美元），2020年为净损失2060万美元（税后1570万美元）[94] - 2021年第一季度利息费用减少2380万美元（税后1810万美元），因公司冲回特定债券历史应计利息负债[98] - 2021年第一季度公司贷款组合确认1700万美元（税后1300万美元）负贷款损失拨备，源于管理层对经济状况改善的估计[98] - 2021年第一季度净投资收益850万美元（税后650万美元），主要来自特定房地产投资出售[98] - 截至2020年3月31日的三个月，ALLO净亏损730万美元（税后550万美元），2020年12月被剥离[98] - 2021年第一季度教育技术、服务和支付处理以及贷款服务和系统运营部门净收入分别增加360万美元（税后280万美元）和250万美元（税后190万美元）[98] - 2021年第一季度公司对ALLO的投资净亏损1990万美元（税后1510万美元）[98] - 2020年第一季度出售消费贷款获得1820万美元（税后1380万美元）收益[98] - 2021年第一季度净利息收入减少1040万美元（税后790万美元），因FFELP贷款组合摊销致贷款平均余额下降[98] - 2021年和2020年3月31日结束的三个月，公司企业部门与Nelnet银行相关成本分别为70万美元（税前）和120万美元（税前）[100] - 2021年和2020年3月31日结束的三个月，公司有效税率分别为22.0%和20.0%，预计2021年有效税率在21% - 23%之间[111] - 2021年第一季度可变贷款利息保证金为6.1444亿美元，2020年为3.0367亿美元；固定利率下限收入为3.5539亿美元，2020年为1.8758亿美元；净利息收入为9.7026亿美元，2020年为5.931亿美元[113] - 2021年第一季度净利息收入为112735美元，2020年为273美元；贷款服务和系统收入为11.1517亿美元，2020年为11.2735亿美元；其他收入为1.113亿美元，2020年为2.63亿美元[121] - 2021年第一季度总运营费用为10.4825亿美元，2020年为11.3069亿美元；税前收入为1.6084亿美元，2020年为1.3623亿美元；净收入为1.2224亿美元，2020年为1.0354亿美元[121] - 2021年第一季度税前运营利润率为13.3%，2020年为10.8%[121] - 2021年第一季度借款人逾期费用收入为442万美元，2020年为3188万美元，因疫情公司自2020年3月13日起暂停收取[115][116] - 贷款服务和系统收入2021年第一季度为11.1517亿美元，2020年同期为11.2735亿美元[122] - 教育技术、服务和支付处理业务2021年第一季度收入9525.8万美元，2020年同期为8367.5万美元，税前运营利润率从44.9%提升至45.4%[125][127] - 2021年第一季度净利息收入26.3万美元，2020年同期为197.4万美元，因利率下降而减少[125] - 2021年第一季度贷款收购总额为1.07225亿美元，2020年同期为4.59497亿美元[131] - 2021年第一季度联邦保险和消费贷款组合分别录得750万美元和1140万美元的负贷款损失拨备，私人教育贷款组合录得140万美元拨备费用[134] - 2021年第一季度所得税费用按24%的有效税率计算为743.4万美元[125] - 2021年3月31日止三个月可变贷款毛收益率为2.71%，2020年同期为3.98%；可变贷款净收益率为1.87%，2020年同期为3.16%[137] - 2021年3月31日止三个月核心贷款利差为1.45%，2020年同期为1.02%；贷款利差为1.54%，2020年同期为0.94%[139] - 2021年第一季度公司冲回特定债券历史应计利息负债2380万美元[139] - 2021年3月31日止三个月固定利率下限收入毛额为35539美元，2020年同期为18758美元；净固定利率下限收入为31254美元，2020年同期为20883美元[143] - 2021年3月31日止三个月净利息收入（费用）扣除贷款损失准备后为116922美元，2020年同期为 - 23622美元[146] - 2021年3月31日止三个月其他收入为445美元，2020年同期为3215美元；贷款出售收益2021年为0，2020年为18206美元[146] - 2021年3月31日止三个月总运营费用为12699美元，占贷款平均余额的26个基点；2020年同期为16076美元，占贷款平均余额的31个基点[149] - 2021年3月31日止三个月税前收入为141609美元，2020年同期为 - 60945美元；净收入为107622美元，2020年同期为 - 46318美元[149] - 2021年不包括衍生品市值调整的净收入为78127美元，2020年为 - 30660美元[149] - 2021年第一季度净利息收入（扣除贷款损失准备金和衍生品结算净额）为1.12618亿美元，2020年同期为亏损1938.5万美元[151] - 2020年全年和2021年第一季度，公司经营活动产生的净现金分别为2.128亿美元和4870万美元[161] - 2021年第一季度经营活动产生现金流4870万美元，2020年同期使用现金1.445亿美元[167] - 2021年第一季度投资活动提供现金4.684亿美元，融资活动使用现金5.281亿美元；2020年同期分别为1.057亿美元和8350万美元[168] - 若预付率假设提高一倍，现金流预测将减少约1.4亿 - 1.75亿美元；若三个月LIBOR与一个月LIBOR利差假设为24个基点，现金流预测将减少约4500万 - 7000万美元[177][178] - 2021年第一季度与2020年同期相比，可变贷款利差因资产和债务指数利差缩小而增加[142] - 2021年第一季度与2020年同期相比，固定利率下限收入毛额从1875.8万美元增至3553.9万美元，净固定利率下限收入对利差的贡献从0.40%增至0.65%[143] - 2021年第一季度与2020年同期相比，公司净收入从亏损4631.8万美元转为盈利1.07622亿美元[149] - 2021年第一季度，Nelnet银行净亏损96.8万美元，有效税率为22.8%[159] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年现有与美国教育部的合同占公司收入的27%[87] - 截至2021年3月31日，资产生成与管理（AGM）部门有190亿美元的贷款组合，预计在未来约20年摊销，加权平均剩余寿命为9.5年[95] - 截至2021年3月31日，资产支持证券管理余额为14亿美元，WRCM按25个基点收取年费；公司持有的ALLO优先股权益为1.297亿美元，年回报率为6.25%[116] - 截至2021年3月31日，贷款服务总量为505.162亿美元，服务借款人数为1541.7302万人，远程托管借款人数为430.7342万人[117] - 公司与教育部的服务合同原定于2021年6月14日到期，可酌情延长至2021年12月14日，还可能再延长两年至2023年12月14日[118] - 2020年12月，公司被选为富国银行约100亿美元私人教育学生贷款组合的服务商，2021年3月约26.1万名借款人转换至公司服务平台，其余4月完成转换[119] - 截至2021年3月31日，资产生成与管理业务贷款组合规模为190亿美元，加权平均剩余期限为9.5年[130] - 截至2021年3月31日，资产生成与管理业务贷款损失准备金为1.567亿美元，占联邦保险贷款的0.7%、私人教育贷款的6.6%和消费贷款的12.8%[135] - 2021年第一季度收购的HigherSchool Instructional Services和CD2 LLC带来800万美元收入[124] - 社区大学相关业务收入占2020年总业务收入约10%，拜登提案若实施将产生不利影响[128] - 截至2021年3月31日，公司FFELP学生贷款资产组合中173亿美元本金利息与一个月LIBOR挂钩，167亿美元FFELP学生贷款资产支持债务证券本金利息与一个月或三个月LIBOR挂钩[145] - 截至2021年3月31日，Nelnet银行贷款组合为7920万美元，贷款损失准备金为70万美元，占比0.9%[152] - 2021年第一季度，Nelnet银行贷款组合期初余额为1754.3万美元，新增贷款6490.9万美元，还款199.5万美元，出售给AGM部门122.6万美元，期末余额为7923.1万美元[153] - 截至2021年3月31日，Nelnet银行存款为1.903亿美元，包括经纪存单、公司间储蓄存款、零售及其他储蓄存款和存单[154] - 2021年第一季度，Nelnet银行平均生息资产为2.59359亿美元，平均付息负债为1.6113亿美元[156] - Nelnet银行已选择加入社区银行杠杆率（CBLR）框架，2021年第一季度杠杆率为38.6%，FDIC要求维持至少12%的杠杆率[157] - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物为1.442亿美元，学生贷款资产支持证券公允价值为3.792亿美元[162] - 截至2021年3月31日，资产支持证券化发行的债券和票据账面价值为1.8459431亿美元，FFELP和私人教育贷款仓库融资额度为405215美元[170] - 截至2021年3月31日，公司预计其投资组合未来未折现现金流约为21.7亿美元，其中包括约11.9亿美元的超额抵押[172][175] - 截至2021年3月31日，公司有184亿美元贷款纳入资产支持证券化，占其总贷款组合的96.8%[173] - 截至2021年3月31日，FFELP仓库融资额度总计3.1亿美元，已使用2.47亿美元，可用6300万美元；私人教育贷款仓库融资额度总计1.75亿美元，已使用1.582亿美元，可用1680万美元[182][183] - 2021年3 - 4月，公司在合资企业中投资约7000万美元，获得约8%的贷款权益[186] - 截至2021年3月31日，联合银行持有的学生贷款参与权益对应的贷款金额为9.458亿美元[188] - 截至2021年3月31日，公司持有的ALLO未偿还优先股权益及应计未付优先股回报为1.312亿美元，优先股年回报率为6.25%[196] - 截至2021年3月31日，联合银行作为受托人持有的学生贷款资产支持证券参与权益为1.135亿美元[201] 公司业务运营与发展 - 2020年11月2日，公司成立的Nelnet银行获得联邦存款保险公司和犹他州金融机构部批准并开始运营[97] - 2020年10月，公司赎回全部2040万美元混合证券；2020年5月签订资产支持证券参与协议产生利息费用[113] - 2021年1月19日，ALLO完成2.3亿美元私人债务融资，赎回公司部分非投票优先股，支付赎回款1亿美元[195] - 公司、SDC和ALLO协议规定，各方将尽商业上合理的努力促使ALLO在2024年4月或之前赎回公司持有的剩余无投票权优先股权益及应计未付优先股回报[196] - ALLO已获得第三方债务融资支持当前增长计划，公司认为近期不太可能向ALLO追加股权投资[197][198] - 公司利用衍生品工具管理利率敏感性，若利率大幅变动、LIBOR替代或新增衍生品公允价值为负，公司可能需向第三方清算所支付变动保证金，影响流动性和资本资源[199] 公司股权与股息 - 董事会授权的股票回购计划在2022年5月7日结束的三年内最多回购500万股A类普通股，截至2021年3月31日，剩余3246732股授权回购[202] - 2021年第一季度公司从员工处回购26199股股票用于满足限制性股票归属时的预扣税义务，平均每股价格76.70美元，总价200.9万美元[204] - 2021年3月15日，公司支付2021年第一季度A类和B类普通股现金