公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产为5952.6361万美元，较2020年12月31日的2197.0355万美元增长171.85%[18] - 截至2021年6月30日，公司总负债为1436.9162万美元，较2020年12月31日的365.8919万美元增长292.69%[18] - 截至2021年6月30日，公司股东权益为4515.7199万美元，较2020年12月31日的1831.1436万美元增长146.60%[18] - 2021年第二季度，公司净收入为487.6504万美元，较2020年同期的47.1441万美元增长934.38%[21] - 2021年上半年，公司净收入为711.2647万美元，较2020年同期的130.6152万美元增长444.69%[21] - 2021年第二季度，公司净亏损为116.7442万美元，较2020年同期的11.7674万美元增长892.08%[21] - 2021年上半年，公司净亏损为265.8758万美元，较2020年同期的70.7469万美元增长275.81%[21] - 2021年第二季度，公司综合亏损为63.0031万美元，较2020年同期的10.3471万美元增长508.90%[21] - 2021年上半年，公司综合亏损为196.5804万美元，较2020年同期的99.9293万美元增长96.72%[21] - 2021年上半年，普通股股东基本和摊薄每股亏损为0.12美元，较2020年同期的0.08美元增长50%[21] - 2021年上半年净亏损2,658,758美元，2020年上半年净亏损707,469美元[26] - 2021年上半年经营活动使用的净现金为8,838,680美元，2020年上半年为6,273,935美元[26] - 2021年上半年投资活动使用的净现金为7,542,063美元，2020年上半年为332,394美元[26] - 2021年上半年融资活动提供的净现金为13,882,092美元，2020年上半年为3,519,532美元[26] - 2021年上半年现金及现金等价物净减少2,498,651美元，2020年上半年净减少3,086,797美元[26] - 截至2021年6月30日，公司累计亏损86,794,375美元，引发对公司持续经营能力的重大怀疑[30] - 2021年上半年净亏损246.2478万美元，截至6月30日累计亏损8679.4375万美元[152] - 2021年第二季度净收入488万美元，较2020年同期的47万美元增加441万美元，增幅934%[153] - 2021年第二季度收入成本459万美元，较2020年同期的30万美元增加430万美元，增幅1493%[154] - 2021年第二季度销售和营销费用30万美元，较2020年同期的2万美元增加28万美元，增幅1464%[155] - 2021年上半年净收入711万美元，较2020年同期的131万美元增加581万美元，增幅445%[159] - 2021年上半年收入成本662万美元，较2020年同期的114万美元增加548万美元，增幅480%[160] - 2021年上半年销售和营销费用52万美元，较2020年同期的3万美元增加49万美元，增幅1845%[161] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物145万美元，较2020年12月31日的345万美元减少；资产负债率为24%，高于2020年12月31日的17%[166] - 2021年上半年经营活动净现金使用量884万美元，投资活动净现金使用量750万美元，融资活动净现金流入1390万美元[168] 公司股权及股份交易情况 - 2021年1月6日，公司发行2,200,000股普通股，换取京山三河幸运天空新能源科技有限公司85%的股权[39] - 2021年3月9日，公司发行3,300,000股普通股，换取吉林创源化工有限公司75%的股权[39] - 2020年6月5日，公司发行180万股普通股收购Fast Approach Inc.全部股权[128] - 2020年12月30日，公司向6名员工发行782,165股普通股，总公允价值约175万美元[128] - 2021年1月4日，公司发行220万股普通股，获得Jingshan Sanhe Luckysky New Energy Technologies Co., Ltd. 85%股权[128] - 2021年1月4日，公司与京山三河幸运天空新能源科技有限公司及其股权持有人签订VIE协议，发行220万股普通股，换取其85%股权[94][95] - 2021年3月9日公司通过VIE协议获得吉林创源化工75%股权，发行330万股普通股[100] - 2021年1月26日，公司与三人签订证券购买协议，出售270万股普通股，总价675万美元，每股2.5美元[164] - 2021年4月26日，公司与三名投资者签订股份购买协议，发行400万股普通股，总收益760万美元，每股约1.9美元[165] - 2021年4月26日，公司与三名中国境内个人签订证券购买协议，对方以760万美元总价购买400万股公司普通股，每股1.9美元[193] - 2021年7月15日，公司及子公司佳怡科技与安徽安盛石化及其股东签订股份交换协议，公司发行480万股普通股，收购安徽安盛66%的股权[193] - 截至2021年6月30日，公司普通股流通股数为24,009,930股[130] 公司VIE相关情况 - 公司于2020年9月6日终止与深圳洛林和泰山牧仁的VIE协议，2021年1月6日和3月9日分别与京山三河幸运天空新能源科技有限公司、吉林创源化工有限公司及其股东签订独家VIE协议[41][42] - 2021年6月30日VIE合并资产总计4362.8632万美元，2020年12月31日为1864.0985万美元；2021年6月30日VIE合并负债总计2851.6855万美元，2020年12月31日为1306.9728万美元[93] - 公司是一家控股公司，大部分业务通过在中国设立的可变利益实体（VIE）子公司开展[182] - 若中国政府认为公司VIE安排不符合相关行业外资监管规定，公司可能面临严重处罚或被迫放弃相关业务权益[182] - 公司依赖与VIE及其股东的合同安排开展业务，但这些安排在提供运营控制方面可能不如直接所有权有效[187] - 若VIE或其股东不履行合同义务，公司可能难以在中国执行相关权利，并需承担大量成本和资源[189] 公司会计政策及准则相关 - 咨询服务协议有效期20年，WFOE可提前30天书面通知终止；投票权代理协议期限20年，WOFE有权书面通知延长[44][48] - 公司将三个月内到期的高流动性投资视为现金等价物[50] - 公司将投资证券分为交易性和可供出售两类，交易性证券按公允价值计量，未实现损益计入净收入；可供出售证券未实现损益计入其他综合收益[51] - 贸易应收款按发票金额减去坏账准备计量，存货按成本与市价孰低法计量，采用加权平均成本法[54][55] - 厂房和设备按成本减累计折旧计量，折旧采用直线法，残值率为0% - 10%，不同资产有不同的预计使用寿命[57][58] - 无形资产按成本减累计摊销计量，摊销采用直线法，土地使用权、软件许可证、商标的预计使用寿命分别为50年、2年、10年[59][60] - 法定储备金按企业年度利润的10%提取，直至达到企业中国注册资本的50%[65] - 公司采用ASC 606确认收入，通过销售多种产品获得收入，按五步确定收入金额[68] - 公司于2018年12月31日起采用ASU 2016 - 02《租赁》准则[79] - FASB于2018年2月发布ASU 2018 - 02，对所有实体自2018年12月15日后开始的财年及其中期有效，公司认为采用该准则不会影响财务报表[84] - FASB于2018年8月发布ASU 2018 - 13，对所有实体自2019年12月15日后开始的财年及其中期有效，公司认为采用该准则不会对简明财务报表产生重大影响[85] - 公司金融工具包括现金及等价物等，因短期到期，账面价值接近公允价值[77] - 公司分析兼具负债和权益特征的金融工具遵循ASC 480和ASC 815[78] - 公司租赁付款现值计算的租赁期限一般不包括续租等选项，采用短期租赁例外，经营租赁使用权资产和负债不包括12个月及以下租赁[81] - 公司在特定情况下审查使用权资产和长期资产的减值，评估基于预期未折现未来税前现金流[82] - 2018年12月31日采用新租赁准则，使用权资产和租赁负债增加约165万美元[141] 公司资产及负债具体项目情况 - 截至2021年6月30日，贸易应收账款净额为192.5379万美元，坏账准备为12.7871万美元[105] - 截至2021年6月30日，供应商预付款项总额为726.273万美元[107] - 截至2021年6月30日，其他应收款余额为495.7617万美元[109] - 截至2021年6月30日，存货总额为362.0912万美元[111] - 截至2021年6月30日，厂房和设备总额为1913.8575万美元，2021年上半年折旧费用为95.366万美元[113] - 截至2021年6月30日，无形资产总额为361.6526万美元，2021年上半年摊销费用为11.2418万美元[114] - 2021年4月22日，公司为投资目的购买商业综合体支付724.447万美元[116] - 截至2021年6月30日，短期银行贷款余额为438.2685万美元，加权平均利率分别为7.83%、4.45%和0%[124] 公司客户及供应商情况 - 2021年上半年，客户A、B、C分别占公司收入的19%、15%、14%；2020年客户E、F分别占41%、44%[138] - 2021年上半年，供应商A占公司采购额的51%；2020年供应商C占27%[140] 公司收购相关情况 - 收购京山三河幸运天空新能源科技有限公司的净购买价格分配为473万美元，其中约92万美元商誉主要源于公司与该公司运营整合的协同效应[99] - 收购吉林创源化工的公允价值总对价为808.5万美元，商誉约319万美元[103] - 2021年7月16日，公司子公司完成对Anhui Ansheng Petrochemical Equipment Co., Ltd. 66%股权的收购[149] 公司税务情况 - 中国企业所得税税率为25%，2021年上半年公司所得税为147美元[131][132] 公司面临的风险及不确定性 - 公司内部控制存在固有局限性，无法防止或发现所有错误和欺诈[179] - 中国法律对美国监管机构在中国境内调查和收集证据的程序存在不确定性[190] - 若美国监管机构对公司进行调查，可能无法直接在中国境内开展调查或收集证据，且合作不一定能达成[192] 公司文件及日期相关 - 2019年3月15日，中国全国人大批准《外商投资法》，2020年1月1日起生效，取代三部现有外资法[183] - 公司章程于2009年6月15日向内华达州州务卿提交[197] - 公司章程修订证书于2018年9月28日向内华达州州务卿提交[197] - 股份交换协议日期为2021年7月15日[197] - 部分文件曾于2021年7月16日作为公司8 - K表格的附件提交给美国证券交易委员会[198] - 报告签署日期为2021年8月13日[199] 公司管理层情况 - 首席执行官为Bin Zhou[200] - 首席财务官为Lili Hu[200] 公司不同时期股权及权益数据 - 2020年1月1日公司普通股股数为7,877,765股，实收资本85,803,421美元，累计亏损73,280,734美元，综合收益8,203,941美元，权益总额20,734,506美元；2020年6月30日，普通股股数为9,227,765股，实收资本89,312,071美元，累计亏损73,988,203美元，综合收益7,912,117美元，权益总额23,245,213美元[24] - 2021年1月1日公司普通股股数对应金额为11,809,930美元，实收资本95,659,360美元，累计亏损84,331,897美元，综合收益6,972,163美元，权益总额18,311,436美元；2021年6月30日，普通股股数对应金额为24,009,930美元，实收资本122,201,609美元，累计亏损86,794,375美元，综合收益7,640,049美元，权益总额45,157,199美元[24] 汇率情况 - 2021年6月30日、2020年12月31日、2020年6月30日的期末美元兑加元汇率分别为1.2400、1.2754、1.3656，期末美元兑人民币汇率

财务数据关键指标变化 - 资产相关 - 截至2021年3月31日，公司总资产为5214.3225万美元，较2020年12月31日的2197.0355万美元增长137.33%[16] - 截至2021年3月31日，公司总资产为5214.32万美元，较2020年12月31日的2197.04万美元有所增加[128] - 贸易应收账款从2020年12月31日的88.15万美元增至2021年3月31日的179.54万美元[96] - 预付款项从2020年12月31日的592.26万美元增至2021年3月31日的716.66万美元[100] - 存货从2020年12月31日的225.16万美元增至2021年3月31日的353.27万美元[102] - 厂房和设备成本从2020年12月31日的529.96万美元增至2021年3月31日的2514.86万美元[104] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，无形资产成本分别为4269899美元和1814093美元，摊销后净额分别为3609212美元和1516467美元[105] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，关联方应收款项余额分别为1885289美元和0美元，应付款项余额分别为1380096美元和19850美元[106] - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物为147万美元，较2020年12月31日的342万美元减少；资产负债率为27%，2020年12月31日为17%[141] 财务数据关键指标变化 - 收入、利润及亏损相关 - 2021年第一季度净收入为223.6143万美元，较2020年同期的83.4711万美元增长167.89%[19] - 2021年第一季度毛利润为20.556887万美元，而2020年同期为亏损1.7358万美元[19] - 2021年第一季度经营亏损为158.1163万美元，较2020年同期的44.7782万美元亏损扩大253.11%[19] - 2021年第一季度净亏损为149.1316万美元，较2020年同期的58.9795万美元亏损扩大152.85%[19] - 2021年第一季度，基本和摊薄后归属于普通股股东的每股亏损为0.08美元，2020年同期为0.07美元[19] - 2021年第一季度净亏损149.1316万美元，而2020年同期为58.9795万美元[25] - 2021年第一季度净亏损149.13万美元，累计亏损达8572.04万美元，经营活动净现金使用量为968.61万美元[133] - 2021年第一季度净收入为224万美元，较2020年同期的84万美元增加140万美元，增幅168%；成本为203万美元，较2020年同期的85万美元增加120万美元，增幅138%；毛利润为21万美元，较2020年同期的 - 2万美元增加22万美元，增幅超1312%[135][136] - 2021年第一季度销售和营销费用为23万美元，较2020年同期的1万美元增加22万美元，增幅超2713%；一般和行政费用为156万美元，较2020年同期的42万美元增加114万美元[135][137] - 2021年第一季度净亏损为149万美元，较2020年同期的59万美元增加90万美元，增幅153%[135][138] - 2021年和2020年1 - 3月，归属于普通股股东的运营亏损分别为1388463美元和589795美元，每股亏损分别为0.08美元和0.07美元[122] 财务数据关键指标变化 - 现金流相关 - 2021年第一季度经营活动净现金使用量为968.6139万美元，2020年同期为646.1158万美元[25] - 2021年第一季度投资活动净现金使用量为16.8619万美元，2020年同期为28.7573万美元[25] - 2021年第一季度融资活动提供的净现金为838.3888万美元，2020年同期为350.5099万美元[25] - 2021年第一季度经营活动净现金使用量为970万美元，较2020年同期的650万美元增加；投资活动净现金使用量为20万美元，较2020年同期的30万美元减少；融资活动净现金流入为840万美元，较2020年同期的350万美元增加[144][145][146][147] 财务数据关键指标变化 - 股东权益及股份相关 - 截至2021年3月31日，公司普通股发行和流通股数为2000.993万股，较2020年12月31日的1180.993万股增加69.43%[17] - 2021年第一季度，公司因发行股份用于收购增加股东权益1281.5万美元[22] - 2021年第一季度，公司因发行普通股获得现金增加股东权益675万美元[22] - 2021年第一季度，公司收购子公司增加非控股权益225.7118万美元[22] - 2019 - 2021年3月，公司多次发行普通股进行股权交易，截至2021年3月31日，流通在外普通股为20009930股[113][114][115][116] - 2021年4月26日，公司与三名投资者签订股份购买协议，将发行400万股普通股，获得总计760万美元的毛收入，每股购买价格约为1.90美元[130] - 2021年1月26日，公司与三名个人签订证券购买协议，出售270万股普通股，总价675万美元，每股2.50美元[139] 财务数据关键指标变化 - 其他 - 2021年第一季度坏账费用为7.9558万美元，2020年同期为0.2098万美元[25] - 截至2021年3月31日，公司累计亏损8572.036万美元[28] - 2021年第一季度折旧费用为50.86万美元，2020年同期为13.26万美元[104] - 2021年1 - 3月和2020年同期，无形资产摊销费用分别为46937美元和34276美元[105] - 截至2021年3月31日，商誉在Fast、JSSH、JLCY三个可报告分部的账面价值分别为2340111美元、923313美元和3191897美元[109] - 截至2021年3月31日，短期银行贷款余额为4260953美元，其中吉林农信社贷款3804422美元，利率7.83%，工商银行京山支行贷款456531美元，利率3.85%，该笔已在4月25日偿还[111][112] - 公司持续经营业务均位于中国，企业所得税税率为25%，2021年和2020年1 - 3月税前亏损分别为1491316美元和589795美元，有效税率均为0%[118][119][120] 业务线数据关键指标变化 - 客户与供应商 - 2021年1 - 3月，客户A、B、C分别占公司收入的21%、19%、15%；2020年同期，客户D占公司收入的94%[124] - 2021年1 - 3月，供应商A占公司采购额的75%；2020年同期，供应商B、C分别占公司采购额的16%、12%[125] 公司收购相关 - 2021年1月6日，公司发行220万股普通股，换取京山三河幸运天空新能源科技有限公司85%股权[37] - 2021年3月9日，公司发行330万股普通股，换取吉林创源化工有限公司75%股权[37] - 2021年1月4日，公司通过发行220万股普通股，获得京山三河幸运天空新能源科技有限公司85%股权[87] - 收购京山三河幸运天空新能源科技有限公司产生约92.33万美元商誉，净收购资产为473万美元[89][90] - 2021年3月9日，公司通过发行330万股普通股，获得吉林创源化工有限公司75%股权[91] - 收购吉林创源化工有限公司产生约319.19万美元商誉，净收购资产为808.5万美元[94] 会计政策及处理相关 - 公司将所有原始期限为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物[44] - 公司将用于投资目的的证券分为交易性或可供出售证券[46] - 企业盈利需按年提取净利润的10%作为法定储备，直至储备达到企业中国注册资本的50%[59] - 公司采用ASC 606进行收入确认，通过五步确定应确认的收入金额[62] - 公司的财务工具账面价值接近公允价值，采用ASC Topic 820和ASC Topic 825进行公允价值披露[69] - 公司自2018年12月31日起采用ASU 2016 - 02进行租赁会计处理[71] 汇率相关 - 2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，期末美元兑加元汇率分别为1.2624、1.2754和1.3612，期末美元兑人民币汇率分别为6.5713、6.5326和7.0851[61] - 2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，期间平均美元兑加元汇率分别为1.2658、1.3409和1.3624，期间平均美元兑人民币汇率分别为6.4844、6.8996和6.9790[61] 资产使用寿命相关 - 建筑物的使用寿命为20 - 40年，景观、植物和树木为30年，机器设备为1 - 10年，机动车辆为5 - 10年，办公设备为5 - 20年[53] - 土地使用权的使用寿命为50年，软件许可证为2年，商标为10年[55] 租赁相关 - 截至2020年3月31日，使用权资产约为87万美元，租赁负债约为84万美元，其中流动和非流动部分分别为41万美元和43万美元，采用的增量借款利率分别为4.75%和4.90%[74] 合并报表相关 - PLAG WFOE对咸宁博庄茶制品有限公司、京山三河幸运天空新能源科技有限公司和吉林创源化工有限公司具有控制权，将其纳入合并财务报表[82] 公司整体财务状况 - 公司总资产为4.27亿美元，总负债为2.71亿美元，股东权益为1.56亿美元[84][85] 公司内部控制相关 - 截至2021年3月31日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制存在重大缺陷而无效，计划为会计团队提供GAAP培训并招聘专业人员[152][153][154] 公司注册及报告提交相关 - 公司于2009年6月15日向内华达州州务卿提交公司章程[161] - 公司于2018年9月28日向内华达州州务卿提交修订证书[161] - 公司于2010年1月29日提交Form S - 3注册声明[161] - 公司于2018年10月2日提交Form 8 - K当前报告[161] - 公司提交了根据2002年《萨班斯 - 奥克斯利法案》第302条的首席执行官认证和首席财务官认证[161] - 公司提交了根据2002年《萨班斯 - 奥克斯利法案》第906条采用的18 U.S.C.第1350条的首席执行官认证和首席财务官认证[161] - 公司提交了XBRL实例文档、分类扩展模式、分类扩展计算链接库、分类扩展定义链接库、分类扩展标签链接库和分类扩展展示链接库[161] 报告日期及高管相关 - 报告签署日期为2021年5月17日[162] - 首席执行官为Bin Zhou，首席财务官为Lili Hu[163]

公司股权收购 - 2020年6月5日，公司发行180万股普通股收购Fast Approach Inc全部股权[74] - 2021年1月4日，公司子公司收购Jingshan Sanhe 85%股权；3月10日，收购Jilin Chuangyuan 75%股权[76][77] - 公司通过新VIE协议控制Jingshan Sanhe和Jilin Chuangyuan，分别获取85%和75%经济利益[78] 公司疫情应对情况 - 2020年2 - 4月，公司按政策关闭办公室和生产设施；1 - 4月部分员工强制自我隔离[81] 公司财务数据关键指标变化 - 2020年净收入364万美元，较2019年111万美元增加253万美元，增幅229%[87][89] - 2020年营收成本237万美元，较2019年46万美元增加191万美元，增幅410%[87][89] - 2020年毛利润127万美元，较2019年64万美元增加63万美元，增幅98%；2020和2019年毛利率分别为35%和58%[87][90] - 2020年销售和营销费用16万美元，较2019年4万美元增加12万美元，增幅300%[87][91] - 2020年一般和行政费用390万美元，较2019年90万美元增加299万美元，增幅331%[87][91] - 2020年净亏损约1100万美元，2019年净收入约300万美元，降幅475%[87][92] - 截至2020年12月31日，公司现金及现金等价物（含受限现金）为342万美元，2019年12月31日为740万美元；资产负债率2020年为16.7%，2019年为19.9%[94] - 2020年经营活动净现金使用量为350万美元，2019年为540万美元[97][98] - 2020年投资活动净现金使用量为90万美元，较2019年的50万美元增加40万美元[100] - 2020年融资活动净现金流入为20万美元，较2019年的1320万美元减少1300万美元[100] 公司经营活动净现金使用量构成 - 2020年经营活动净现金使用量主要由1110万美元净亏损构成，并经40万美元折旧和摊销、610万美元应收账款核销、230万美元商誉减值和180万美元汇兑损失调整[98] - 2019年经营活动净现金使用量主要由850万美元净收入构成，并经20万美元折旧和摊销、880万美元投资和子公司处置收益调整[98] 公司资产负债项目变化 - 2020年公司应收账款和其他应收款增加150万美元，预付款项和其他流动资产增加410万美元，应付款项和其他流动负债增加90万美元[98] - 2019年公司预付款项和其他流动资产增加150万美元，应付款项和其他流动负债减少350万美元[99] 公司证券投资 - 2020年2月10日，公司与孟如徐和杜志超签订证券购买协议，二人同意以约每股2.60美元的价格，总计投资351万美元，获得135万股普通股[93] 会计准则影响 - 截至2020年12月31日，没有尚未采用的新发布会计准则会对公司合并财务报表产生重大影响[101]