信贷损失准备金和未使用承诺准备金情况 - 2024年3月31日，信贷损失准备金和未使用承诺准备金分别为4000万美元和200万美元，而2023年12月31日分别为3980万美元和200万美元；定性准备金金额减少63.8万美元至1030万美元，定量金额从2023年12月31日的2840万美元增至2024年3月31日的2940万美元[60] - 2024年3月31日，ACL和未使用承诺准备金分别为4000万美元和200万美元，较2023年12月31日的3980万美元和200万美元，ACL略有增加，未使用承诺准备金无变化；定性准备金减少63.8万美元至1030万美元，定量准备金从2840万美元增至2940万美元[60] 净收入及相关指标变化 - 2024年第一季度净收入为1090万美元，低于2023年同期的1600万美元；基本每股收益从2023年第一季度的1.33美元降至2024年的0.93美元；2024年3月31日止三个月的平均资产回报率和平均股权回报率分别为0.91%和8.36%，而2023年同期分别为1.32%和13.10%[61] - 2024年第一季度净收入为1090万美元，低于2023年同期的1600万美元；基本每股收益从2023年第一季度的1.33美元降至2024年的0.93美元；平均资产回报率和平均股权回报率分别从2023年3月31日止三个月的1.32%和13.10%降至2024年的0.91%和8.36%[61] 公司流动性情况 - 2024年3月31日，现金和可供出售证券约占资产的26.5%，公司流动性充足[62] - 2024年3月31日，现金和可供出售证券约占资产的26.5%，公司流动性充足[62] 公司资本比率情况 - 公司及其子公司银行的资本比率远高于监管要求的资本充足标准[63] - 公司资本充足，各项资本比率远超监管要求的“资本状况良好”标准[63] 不良资产和净冲销率情况 - 2024年3月31日，不良资产比率为总资产的0.56%，净冲销率为平均贷款和租赁的0.19%[64] - 2024年3月31日，不良资产比率为0.56%，净冲销率为0.19%，资产质量良好[64] 净利息收入和净息差变化 - 2024年第一季度净利息收入降至3890万美元，较2023年同期的4430万美元减少540万美元；净息差从2023年同期的3.96%降至2024年的3.53%，降幅为10.83%[66] - 2024年第一季度净利息收入降至3890万美元，较2023年同期的4430万美元减少540万美元；净息差从2023年的3.96%降至3.53%，降幅为10.83%[66] 非利息收入和支出情况 - 2024年第一季度非利息收入为940万美元，与2023年第一季度持平[67] - 2024年第一季度非利息支出为3340万美元，高于2023年同期的3230万美元[68] - 2024年第一季度非利息收入为940万美元，与2023年第一季度持平；非利息支出从2023年同期的3230万美元增至3340万美元[67][68] 信贷损失拨备和净冲销情况 - 2024年第一季度信贷损失拨备为180万美元，与2023年第一季度持平；净冲销为150万美元，低于2023年同期的200万美元[69] - 2024年第一季度信贷损失拨备为180万美元，与2023年第一季度持平；净冲销从2023年同期的200万美元降至150万美元[69] 有效所得税税率变化 - 2024年第一季度有效所得税税率为16.79%，低于2023年同期的18.42%[70] - 2024年前三个月有效所得税税率为16.79%，低于2023年同期的18.42%[70] 利率变动对净利息收入的影响 - 利率上升100个基点，净利息收入未来12个月减少2.23%，随后12个月增加0.31%；利率下降100个基点，净利息收入未来12个月增加5.71%，随后12个月增加2.73%[75] 公司投资到期及还款情况 - 公司未来12个月有1050万美元投资到期，预计收到1.116亿美元抵押支持和其他证券本金还款，1660万美元证券将被赎回[78] 公司未使用借款额度情况 - 公司在印第安纳波利斯联邦住房贷款银行有2.505亿美元未使用借款额度，在美联储银行有2.128亿美元，在代理行有1.25亿美元联邦基金额度[78] 贷款、存款和其他借款变化 - 与2023年12月31日相比，2024年前三个月贷款净额增加2400万美元至32亿美元，存款增加0.37%至41亿美元，其他借款减少5000万美元至5860万美元[79] 股东权益和每股账面价值变化 - 与2023年12月31日相比，2024年3月31日股东权益减少1.37%（720万美元），每股账面价值减少1.52%至44.08美元[79] 累计其他综合损失情况 - 累计其他综合损失减少1100万美元，主要因证券投资组合市值下降[79] 资本充足监管要求 - 为满足资本充足监管要求，机构需维持一级资本比率8.50%，总资本比率10.50%；“资本状况良好”机构需高出最低指引200个基点[82] - 机构需维持一级资本比率8.50%和总资本比率10.50%以满足资本充足监管要求，“资本状况良好”机构的资本比率需比最低准则高200个基点[82] 各级资本比率数据 - 截至2024年3月31日，公司普通股一级资本比率14.69%，总风险资本比率15.73%，一级风险资本比率14.69%，一级杠杆资本比率12.02%[83] - 银行控股公司最低一级杠杆比率至少为4.0%，国民银行一级杠杆比率至少为5.0%才能被归类为“资本状况良好”[83] - 全面实施的资本 conservation buffer设定普通股一级资本最低比率为7%，一级资本为8.5%，总资本为10.5%，公司目前超过所有这些最低要求[83] - 截至2024年3月31日，公司普通股一级资本比率为14.69%，一级风险资本比率为14.69%，一级杠杆资本比率为12.02%，总风险资本比率为15.73%[83] - 截至2024年3月31日，第一金融银行普通股一级资本比率为13.94%，一级风险资本比率为13.94%，一级杠杆资本比率为10.91%，总风险资本比率为14.99%[83] - 截至2023年12月31日，公司普通股一级资本比率为14.76%，一级风险资本比率为14.76%，一级杠杆资本比率为12.14%，总风险资本比率为15.80%[83] - 截至2023年12月31日，第一金融银行普通股一级资本比率为13.84%，一级风险资本比率为13.84%，一级杠杆资本比率为10.73%，总风险资本比率为14.89%[83] 股票回购情况 - 董事会授权回购不超过10%（约1243531股）的流通普通股，本季度未回购，仍可回购518860股[85] - 2022年4月21日公司董事会授权股票回购计划，最多可回购公司已发行普通股的10%，约1,243,531股[85] - 本报告涵盖季度内公司未购买普通股，仍可购买518,860股[85] 关键会计政策 - 公司认为关键会计政策包括确定信贷损失准备金、商誉估值和投资证券估值[58] 不良贷款情况 - 2024年3月31日，不良贷款降至2430万美元，较2023年12月31日的2460万美元略有下降，但较2023年3月31日的1210万美元增长100.8%[72][73] 公司披露控制和程序情况 - 截至2024年3月31日，公司披露控制和程序有效，本季度财务报告内部控制无重大变化[83]

净收入与每股净收入变化 - 2024年第一季度净收入为1090万美元，2023年同期为1600万美元；摊薄后普通股每股净收入为0.93美元，2023年同期为1.33美元[2] - 2024年第一季度，公司净利润为10924千美元，较2023年同期的15980千美元下降31.6%[28] - 2024年第一季度，公司基本和摊薄后每股收益为0.93美元，较2023年同期的1.33美元下降30.1%[28] 平均总资产回报率变化 - 2024年第一季度平均总资产回报率为0.91%，2023年3月31日止三个月为1.32%[2] 平均总贷款与未偿还贷款总额变化 - 2024年第一季度平均总贷款为31.8亿美元，2023年同期为30.7亿美元，增加1.11亿美元，增幅3.63%；环比增加4700万美元，增幅1.50%[3] - 截至2024年3月31日，未偿还贷款总额为31.9亿美元，2023年3月31日为30.8亿美元，增加1.12亿美元，增幅3.63%；环比增加2420万美元，增幅0.76%[4] 股东权益与股份回购情况 - 截至2024年3月31日，股东权益为5.208亿美元，2023年3月31日为5.055亿美元；过去十二个月回购311360股普通股，本季度无回购，当前回购授权下还有518860股可回购[7] 净利息收入、利息收入与利息支出变化 - 2024年第一季度净利息收入为3890万美元，2023年同期为4430万美元；利息收入同比增加470万美元，利息支出同比增加1010万美元[10] - 2024年第一季度，公司总利息收入为59403千美元，较2023年同期的54700千美元增长8.6%[28] - 2024年第一季度，公司总利息支出为20483千美元，较2023年同期的10365千美元增长97.6%[28] - 2024年第一季度，公司净利息收入为38920千美元，较2023年同期的44335千美元下降12.2%[28] 不良贷款情况 - 截至2024年3月31日，不良贷款为2430万美元，2023年3月31日为1210万美元；不良贷款与总贷款和租赁的比率为0.76%，2023年3月31日为0.39%[12] 非利息支出变化 - 2024年第一季度非利息支出为3340万美元，2023年为3230万美元，增幅3.4%[17] - 2024年第一季度，公司非利息支出为33422千美元，较2023年同期的32321千美元增长3.4%[28] 所得税费用与有效税率变化 - 2024年第一季度所得税费用为220万美元，2023年同期为360万美元；2024年有效税率为16.79%，2023年为18.42%[19] 公司效率比率变化 - 2024年3月31日止季度，公司效率比率为67.21%，2023年同期为58.73%[18] 公司总资产变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为4852615千美元，较2023年12月31日的4851146千美元略有增长[27] 非利息收入变化 - 2024年第一季度，公司非利息收入为9431千美元，较2023年同期的9375千美元增长0.6%[28] 税前收入变化 - 2024年第一季度，公司税前收入为13129千美元，较2023年同期的19589千美元下降32.9%[28] 综合收益变化 - 2024年第一季度，公司综合收益为 - 99千美元，较2023年同期的30365千美元大幅下降[28]

公司人员与机构分布 - 2023年末公司及其子公司有861名全职等效员工[14] - 银行在多个地区设有分支机构，其中维戈县7个、克莱县3个等，还有6个贷款生产办公室[19] - 公司在中西部印第安纳州、中东部伊利诺伊州、西部肯塔基州和中部田纳西州运营70家分行[292] 金融监管法规 - 《多德 - 弗兰克法案》于2010年7月颁布，影响所有银行控股公司和银行[22] - 《沃尔克规则》禁止银行及其关联方从事自营交易等业务，公司不受其重大影响[23] - 2013年7月美国联邦银行机构发布巴塞尔III资本规则，2015年1月1日生效（有过渡期）[27][28] - 巴塞尔III资本规则规定，若某类资产超过CET1的10%或所有此类资产合计超过CET1的15%，需从CET1中扣除[29] - 巴塞尔III资本规则将风险权重类别从4类扩展到更多类别，范围从0%到600%[30] - 2019年1月1日全面实施后，公司及其银行子公司需维持CET1与风险加权资产最低比率至少7% [31] - 银行控股公司收购另一家银行控股公司或收购银行超过5%的有表决权股份，需事先获得美联储批准（已拥有或控制多数股份除外）[37] - 银行对单一借款人未完全担保的贷款和信贷展期总额不得超过银行资本和未受损盈余的15%；完全由易变现抵押物担保的，不得超过未受损资本和未受损盈余的10% [46] - 《多德 - 弗兰克法案》将金融机构每个受保存款人的存款保险最高限额永久提高到25万美元[47] - FDIC需设定存款保险基金（DIF）储备比率为估计受保存款的1.35%，并于2020年9月30日前实现该比率[48] - 若拟议股息加上当年已宣布的所有先前股息超过当年净收入和前两年留存收益，金融机构支付股息需事先获得监管批准[54] - 交易代表超过被保险机构资本存量和盈余的10%时，被保险存款机构与银行内部人士的资产交易需事先获得多数非关联董事批准[53] - 交易活动等于或超过总资产10%，或交易活动等于或超过10亿美元的银行控股公司或银行，需按规定衡量市场风险并维持充足资本[58] - 银行“资本充足”需总风险加权资本比率达到10.0%或更高、一级风险加权资本比率达到8.0%或更高、普通股一级资本比率达到6.5%或更高、杠杆比率达到5.0%或更高[60] - 银行“资本严重不足”时，总风险加权资本比率低于6.0%、一级风险加权资本比率低于4.5%、普通股一级资本比率低于3.0%或杠杆比率低于3.0% [60] - 银行控股公司对存款机构资本恢复计划的总负债上限为存款机构资本不足时总资产的5.0% [61] - 《多德 - 弗兰克法案》要求对资产至少达10亿美元的受监管实体制定激励性薪酬安排相关规定 [66] - 新房贷标准限制银行和/或经纪人对合规和大额贷款收取的总点数和费用为贷款总额的3% [69] - 合格抵押贷款借款人总债务收入比一般不得超过43% [70] - 《多德 - 弗兰克法案》规定房贷需保留3年还款能力证明记录 [72] - 消费者金融保护局有权检查资产超过100亿美元金融机构的消费者保护规则合规情况，银行因未达该资产门槛由OCC和FDIC检查 [79] - 依据联邦法律，收购银行控股公司（包括公司普通股）已发行有表决权股份10%或以上，需通知联邦银行机构[157] 资本比率情况 - 截至2023年12月31日，公司CET1与风险加权资产比率为7.00%，一级资本与风险加权资产比率为8.50%，总资本与风险加权资产比率为10.50% [35] - 截至2023年12月31日，银行CET1与风险加权资产比率为14.76%，一级资本与风险加权资产比率为14.76%，总资本与风险加权资产比率为15.80%，杠杆比率为12.14% [35] - 巴塞尔协议III资本规则要求最低资本比率为：普通股一级风险加权资本比率4.5%、一级风险资本比率6%、总风险资本比率8%，完全实施后需额外2.5%的资本保护缓冲，即普通股一级风险加权资本比率7%、一级风险资本比率8.5%、总风险资本比率10.5%[146] 费用相关 - 银行在2023年支付的FDIC评估费用总额为280万美元[50] 公司风险因素 - 公司投资涉及市场、流动性等多种风险，可能导致投资价值下降、损失及分红减少或取消 [84] - 公司与SimplyBank的合并交易存在业务、监管和声誉等风险，包括合并完成时间、法律诉讼、业务扩张、整合成本等[86] - 合并成功部分取决于公司能否留住SimplyBank的关键员工和客户，否则可能影响业务运营和财务状况[87][88] - 经济状况影响公司营收和利润，如经济衰退、高失业率、通胀等会增加贷款违约风险，降低贷款和产品需求[90][91] - 2023年3 - 5月多家银行倒闭，影响投资者和客户信心，若再有银行类似倒闭，公司股价和存款基础可能受负面影响[93][94] - 持续高通胀可能导致公司净利息收入、贷款需求、存款余额下降，不良贷款和运营成本增加[96] - 利率变化会影响公司净利息收入和财务状况，利率下降或上升过快都可能产生不利影响[98][99][100] - 公司成功依赖吸引和留住关键人员，竞争激烈，人员流失可能影响业务和客户关系[101] - 恐怖袭击、自然灾害等事件可能不可预测地影响公司运营、营收、成本和股价[102][103] - 公司业务集中在中西部和南部部分地区，当地经济下滑可能对业务产生不利影响[104] - 公司贷款等业务面临信用风险，信用质量影响收益，估计信用风险需复杂判断，大笔业务会放大风险[108][109] - 公司信用风险管理信息可能不准确或不完整，会增加违约风险[111] - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，行业竞争可能因多种因素加剧[112] - 公司会计估计和风险管理依赖的分析与预测模型若不足，会对业务等产生重大不利影响[115] - 公司自2022年12月15日后的财年实施CECL，可能需增加贷款损失准备金[116] - 公司运营系统和网络面临不断演变的网络安全等技术风险[118] - 公司依赖第三方处理器和系统，其故障可能使公司面临损失风险[120] - 公司依赖外部供应商，其未按合同履行可能扰乱公司运营[124] - 公司开展新业务或推出新产品服务可能面临风险[125] - 金融服务行业技术变革迅速，公司若跟不上可能影响业务[126] 公司股权情况 - 公司获授权发行最多4000万股普通股，截至2023年12月31日，已发行11795024股；获授权发行最多1000万股优先股，无已发行股份[156] 财务报告相关 - 公司向美国证券交易委员会提交10 - K年度报告、10 - Q季度报告等文件，可在相关公共参考室或网站查阅 [83] - 管理层评估公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制系统有效，符合“内部控制—整合框架”标准[269] - 独立注册会计师事务所Crowe LLP认为，公司财务报表在所有重大方面公允反映财务状况，截至2023年12月31日维持了有效的财务报告内部控制[272] 信贷损失相关 - 截至2023年12月31日的年度信贷损失拨备费用为730万美元，信贷损失准备金为3980万美元[279] - 公司采用队列或开放池方法确定贷款的信贷损失准备金，当过去表现不能代表未来损失时，会补充当前因素[280] - 信贷损失准备金被确定为关键审计事项，原因包括评估定性因素、经济变量预测及数据相关性和可靠性需大量审计判断和工作[281] - 为解决关键审计事项，执行的主要程序包括测试内部控制有效性、评估管理层判断、测试定性因素开发过程等[282] - 贷款信用损失准备受贷款量、贷款质量评级迁移、历史损失经验变化等因素影响[309] - 贷款信用损失准备估计方法包括特定和组合部分，组合部分基于2008年以来的历史损失经验[309][310] - 未使用贷款承诺的信用损失准备在2023年12月31日为200万美元，2022年12月31日为210万美元[311] - 贷款信用质量由管理层持续监控，反映在贷款信用损失准备中[306] - 公司采用队列方法确定贷款信用损失准备[308] 财务数据关键指标变化 - 2023年末总资产为48.51亿美元，较2022年末的49.89亿美元下降2.77%[283] - 2023年总利息收入为2.28亿美元，较2022年的1.83亿美元增长24.60%[284] - 2023年总利息支出为6113.5万美元，较2022年的1825.9万美元增长234.82%[284] - 2023年净利息收入为1.67亿美元，较2022年的1.65亿美元增长1.34%[284] - 2023年非利息收入为4270.2万美元，较2022年的4671.6万美元下降8.60%[284] - 2023年非利息支出为1.30亿美元，较2022年的1.26亿美元增长3.30%[284] - 2023年税前收入为7249.3万美元，较2022年的8776万美元下降17.39%[284] - 2023年净利润为6067.2万美元，较2022年的7110.9万美元下降14.68%[284] - 2023年末总负债为43.23亿美元，较2022年末的45.14亿美元下降4.23%[283] - 2023年末股东权益为5.28亿美元，较2022年末的4.75亿美元增长11.08%[283] - 2023年净收入为60,672，2022年为71,109，2021年为52,987[288] - 2023年经营活动产生的净现金为86,090，2022年为78,787，2021年为55,067[288] - 2023年投资活动产生的净现金为 - 22,098，2022年为 - 433,689，2021年为 - 312,156[288] - 2023年融资活动产生的净现金为 - 209,750，2022年为 - 110,608，2021年为287,646[288] - 2023年现金及现金等价物净变动为 - 145,758，2022年为 - 465,510，2021年为30,557[288] - 2023年支付利息59,031，2022年为18,463，2021年为9,144；2023年支付所得税11,350，2022年为13,525，2021年为15,025[288] 公司业务相关 - 截至2023年12月31日，公司约57.5%的贷款组合为商业和商业房地产贷款[110] - 截至2023年12月31日，公司子公司拥有10亿美元的证券和贷款[290] - 公司主要收入来源为向客户贷款和投资活动[291] - 2023、2022、2021年年底贷款转为其他不动产的金额分别为8.8万美元、57万美元和4.3万美元[295] 资产计量与折旧 - 家具和设备折旧年限为3至5年，建筑物和租赁改良折旧年限为33至39年[313] - 服务权通过贷款销售获得时单独确认，初始按公允价值记录[315] - 服务资产按摊销法后续计量，按比例摊销至非利息收入[315] - 服务资产按公允价值与账面价值比较评估减值，减值通过估值备抵确认[316] - 没收资产初始按公允价值减估计销售成本记录，后续按成本与公允价值减估计销售成本孰低计量[312]

信贷损失准备金和未使用承诺准备金情况 - 2023年9月30日，信贷损失准备金和未使用承诺准备金分别为3900万美元和200万美元，较2022年12月31日的3980万美元和210万美元有所下降；定性准备金减少10.9万美元至1100万美元；定量准备金为2760万美元，较2022年12月31日的2860万美元减少[107] - 2023年9月30日，ACL和未使用承诺准备金分别为3900万美元和200万美元，较2022年12月31日的3980万美元和210万美元有所下降；定性准备金减少10.9万美元至1100万美元；定量准备金为2760万美元，较2022年12月31日的2860万美元下降[107] 净利润及相关指标变化 - 2023年第三季度净利润为1630万美元，低于2022年同期的1810万美元；基本每股收益降至1.37美元，低于2022年同期的1.50美元；平均资产回报率和平均股权回报率分别为1.35%和13.19%，低于2022年同期的1.43%和15.00% [110] - 2023年前九个月净利润为4830万美元，低于2022年同期的5460万美元；基本每股收益降至4.02美元，低于2022年同期的4.45美元；平均资产回报率和平均股权回报率分别为1.33%和12.98%，低于2022年同期的1.43%和14.14% [110] - 2023年第三季度净利润为1630万美元，低于2022年同期的1810万美元；基本每股收益降至1.37美元，2022年同期为1.50美元；平均资产回报率和平均股权回报率分别为1.35%和13.19%，2022年同期为1.43%和15.00% [110] - 2023年前九个月净利润为4830万美元，低于2022年同期的5460万美元；基本每股收益降至4.02美元，2022年同期为4.45美元；平均资产回报率和平均股权回报率分别为1.33%和12.98%，2022年同期为1.43%和14.14% [110] 公司资产流动性及不良资产情况 - 2023年9月30日，现金和可供出售证券约占资产的27.2%，公司流动性充足，资本比率高于监管要求的良好资本水平，不良资产比率为0.33%，净冲销率为0.24% [111][113] - 2023年9月30日，现金和可供出售证券约占资产的27.2%，公司流动性和资本状况良好；不良资产率为0.33%，净冲销率为0.24% [111][113] 分行关闭及费用节省情况 - 2023年1月31日，公司关闭并合并了72家分行中的7家，预计每年节省运营费用约150万美元，关闭分行的建筑物和土地在2022年12月31日减值130万美元[114] - 2023年1月31日，公司关闭并合并7家分行，预计每年节省运营费用约150万美元；关闭分行的建筑物和土地在2022年12月31日减值130万美元[114] 净利息收入及净息差变化 - 2023年第三季度净利息收入降至4120万美元，较2022年同期减少200万美元；净息差为3.74%，较2022年同期增长0.69%；前九个月净利息收入增至12770万美元，较2022年同期增加630万美元；净息差为3.83%，高于2022年同期的3.44% [116] - 2023年第三季度净利息收入降至4120万美元，2022年同期为4310万美元；净息差为3.74%，较2022年同期的3.71%增长0.69%；前九个月净利息收入增至1.277亿美元，2022年同期为1.214亿美元；净息差为3.83%，2022年同期为3.44% [116] 非利息收入变化 - 2023年第三季度非利息收入为1160万美元，低于2022年同期的1210万美元；前九个月非利息收入为3150万美元，低于2022年同期的3610万美元，主要因2022年2月收到400万美元法律和解金[118] - 2023年第三季度非利息收入为1160万美元，低于2022年同期的1210万美元；前九个月非利息收入为3150万美元，低于2022年同期的3610万美元，主要因2022年2月收到400万美元法律和解金[118] 非利息支出变化 - 2023年第三季度非利息支出为3230万美元，高于2022年同期的3150万美元；前九个月非利息支出增至9590万美元，较2022年同期增加240万美元[119] - 2023年第三季度非利息支出为3230万美元，高于2022年同期的3150万美元；前九个月非利息支出增至9590万美元，较2022年同期增加240万美元[119] 信贷损失拨备及净冲销变化 - 2023年第三季度信贷损失拨备增至120万美元，高于2022年同期的110万美元；净冲销为210万美元，低于2022年同期的300万美元；前九个月信贷损失拨备增至480万美元，较2022年同期的负480万美元增加960万美元；净冲销增至550万美元，较2022年同期增加150万美元[120] - 2023年第三季度信贷损失拨备增至120万美元，2022年同期为110万美元；净冲销为210万美元，2022年同期为300万美元；前九个月信贷损失拨备增至480万美元，2022年同期为负480万美元；净冲销增至550万美元，较2022年同期增加150万美元[120] 有效所得税税率变化 - 2023年前九个月有效所得税税率为17.37%，低于2022年同期的20.61%，主要因2022年前九个月税前收入显著高于2023年同期[121] - 2023年前九个月有效所得税税率为17.37%，低于2022年同期的20.61%，主要因2022年前九个月税前收入显著高于2023年[121] 不良贷款情况 - 截至2023年9月30日，不良贷款降至1260万美元，较2022年12月31日的1270万美元有所下降，较2022年9月30日的1030万美元增长21.8%[122] 利率变动对净利息收入的影响 - 给定利率上升100个基点，净利息收入将在未来12个月下降1.31%，在随后12个月增加1.49%；给定利率下降100个基点，净利息收入将在未来12个月增加0.01%，在随后12个月下降2.85%[128] 投资到期及证券还款赎回情况 - 公司有960万美元投资将在未来12个月到期，预计从抵押贷款支持证券和其他证券获得1.037亿美元本金还款，预计760万美元证券将在未来12个月被赎回[130] - 公司未来12个月有960万美元投资到期，预计收到1.037亿美元抵押支持及其他证券本金还款，760万美元证券将被赎回[130] 未使用借款额度情况 - 公司在印第安纳波利斯联邦住房贷款银行有2.178亿美元未使用借款额度，在美联储银行有1.796亿美元，在代理行有1.25亿美元联邦基金额度[130] 贷款净额、存款及其他借款变化 - 与2022年12月31日相比，2023年前九个月贷款净额增加5000万美元至31亿美元，存款下降7.50%至40亿美元，其他借款增加7500万美元至8460万美元[132] - 2023年前九个月，贷款净额较2022年末增加5000万美元至31亿美元[132] - 截至2023年9月30日，存款较2022年末减少7.50%至40亿美元[132] - 截至2023年9月30日，其他借款较2022年末增加7500万美元至8460万美元[132] 股东权益及账面价值变化 - 截至2023年9月30日，股东权益下降1.08%即510万美元，账面价值每股增长1.42%至40美元[132] - 股东权益较2022年末减少1.08%，即510万美元[132] - 截至2023年9月30日，每股账面价值较2022年末增加1.42%至40美元[132] 累计其他综合损失变化 - 累计其他综合损失减少3610万美元，主要由于证券投资组合市值反映了证券价格下降[132] - 累计其他综合损失减少3610万美元，主要因证券投资组合市值下降[132] 资本充足监管要求 - 为满足资本充足监管要求，机构必须维持一级资本比率8.50%和总资本比率10.50%，“资本状况良好”机构通常需维持比最低准则高200个基点的资本比率[136] 公司资本比率情况 - 截至2023年9月30日，公司普通股一级资本比率为14.61%，一级风险资本比率为14.61%，总风险资本比率为15.64%，一级杠杆资本比率为11.72%[138] - 截至2023年9月30日，公司普通股一级资本比率为14.61%，高于2022年末的13.58%[138] - 截至2023年9月30日，公司总风险资本比率为15.64%，高于2022年末的14.61%[138] 公司财务报告内部控制情况 - 截至2023年9月30日，公司披露控制和程序有效，本季度公司财务报告内部控制无重大变化[140] 公司关键会计政策 - 公司关键会计政策包括确定信贷损失准备金、商誉估值和投资证券估值[99]

信贷损失准备金和未使用承诺准备金情况 - 2023年6月30日，信贷损失准备金和未使用承诺准备金分别为3990万美元和200万美元，2022年12月31日分别为3980万美元和210万美元；定性准备金增加9.3万美元至1110万美元，定量准备金从2860万美元降至2830万美元[57] - 2023年6月30日，信贷损失准备金和未使用承诺准备金分别为3990万美元和200万美元，较2022年12月31日的3980万美元和210万美元，未使用承诺准备金减少10万美元；定性准备金增加9.3万美元至1110万美元，定量准备金从2860万美元降至2830万美元[57] 净利润和每股收益情况 - 2023年第二季度净利润为1600万美元，2022年同期为1560万美元；2023年上半年净利润为3200万美元，2022年同期为3650万美元[58] - 2023年第二季度基本每股收益增至1.33美元，2022年同期为1.27美元；2023年上半年基本每股收益降至2.66美元，2022年同期为2.95美元[58] - 2023年第二季度净利润为1600万美元，高于2022年同期的1560万美元；基本每股收益从2022年同期的1.27美元增至1.33美元；2023年前六个月净利润为3200万美元，低于2022年同期的3650万美元；基本每股收益从2.95美元降至2.66美元[58] 资产回报率和股权回报率情况 - 2023年6月30日止三个月，平均资产回报率和平均股权回报率分别为1.34%和12.75%，2022年同期分别为1.24%和12.64%；2023年上半年分别为1.33%和12.92%，2022年同期分别为1.43%和13.80%[58] 现金和可供出售证券占比情况 - 2023年6月30日，现金和可供出售证券约占资产的28.3%[59] - 2023年6月30日，现金和可供出售证券约占资产的28.3%，公司流动性充足[59] 不良资产率和净冲销率情况 - 2023年6月30日，不良资产率为总资产的0.33%，净冲销率为平均贷款和租赁的0.23%[61] - 截至2023年6月30日，不良资产率为0.33%，净冲销率为0.23%，资产质量良好[61] 分行关闭及费用节省情况 - 2023年1月31日，公司关闭并合并7家分行，预计每年节省运营费用约150万美元[65] - 2023年1月31日，公司关闭并合并7家分行，预计每年节省运营费用约150万美元；关闭分行的建筑物和土地在2022年12月31日减值130万美元[65] 净利息收入和净息差情况 - 2023年第二季度净利息收入增至4220万美元，2022年同期为4050万美元；2023年上半年增至8650万美元，2022年同期为7830万美元[66] - 2023年第二季度净利息收入增至4220万美元，高于2022年同期的4050万美元；净息差从3.46%增至3.81%，增幅9.94%；2023年前六个月净利息收入增至8650万美元，高于2022年同期的7830万美元；净息差从3.31%增至3.88%[66] 非利息收入情况 - 2023年第二季度非利息收入为1050万美元，2022年同期为1030万美元；2023年上半年为1980万美元，2022年同期为2400万美元[67] - 2023年第二季度非利息收入为1050万美元，略高于2022年同期的1030万美元；2023年前六个月非利息收入为1980万美元，低于2022年同期的2400万美元，主要因2022年2月收到400万美元法律和解金[67] 有效所得税税率情况 - 2023年上半年有效所得税税率为18.21%，2022年同期为20.69%[70] - 2023年前六个月有效所得税税率为18.21%，低于2022年同期的20.69%，主要因2022年前六个月税前收入远高于2023年同期[70] 不良贷款情况 - 不良贷款从2022年12月31日的1270万美元增至2023年6月30日的1330万美元，较2022年6月30日的940万美元增加42.0%[71] - 不良贷款从2022年12月31日的1270万美元增至2023年6月30日的1330万美元，较2022年6月30日的940万美元增长42.0%[71] 利率变动对净利息收入影响情况 - 利率上升100个基点，净利息收入未来12个月将下降2.11%，随后12个月下降1.27%；利率下降100个基点，净利息收入未来12个月将下降1.34%，随后12个月下降4.81%[74] - 利率上升100个基点，净利息收入未来12个月将下降2.11%，随后12个月下降1.27%；利率下降100个基点，净利息收入未来12个月将下降1.34%，随后12个月下降4.81%[74] 投资到期及证券还款赎回情况 - 公司未来12个月有800万美元投资到期，预计收到1.162亿美元抵押支持和其他证券本金还款，940万美元证券将被赎回[77] - 公司未来12个月有800万美元投资到期，预计收到1.162亿美元抵押贷款支持证券和其他证券本金还款，940万美元证券将被赎回[77] 贷款、存款和其他借款情况 - 2023年前六个月，扣除递延贷款成本后的贷款增加6700万美元至31亿美元，存款下降7.00%至41亿美元，其他借款增加1.25亿美元至1.346亿美元[79] - 2023年前六个月，贷款净额增加6700万美元至31亿美元，存款下降7.00%至41亿美元，其他借款增加1.25亿美元至1.346亿美元[79] 股东权益和每股账面价值情况 - 股东权益增加4.54%即2160万美元，每股账面价值从2022年12月31日的39.44美元增至2023年6月30日的41.47美元，增长5.15%[79] - 股东权益增加4.54%即2160万美元，账面价值每股增加5.15%至41.47美元[79] 累计其他综合损失情况 - 累计其他综合损失减少130万美元[79] - 累计其他综合损失减少130万美元[79] 资本比率监管要求情况 - 公司需维持一级资本比率8.50%和总资本比率10.50%以满足监管要求，“资本充足”机构需更高比率[81] - 公司需满足一级资本比率8.50%和总资本比率10.50%的监管要求，“资本充足”机构需在此基础上再高200个基点[81] 公司实际资本比率情况 - 2023年6月30日，公司普通股一级资本比率为14.44%，一级风险资本比率为14.44%，一级杠杆资本比率为11.53%，均高于最低要求[82] - 截至2023年6月30日，公司普通股一级资本比率为14.44%，总风险资本比率为15.50%，一级风险资本比率为14.44%，一级杠杆资本比率为11.53%[82] 普通股回购情况 - 公司董事会授权回购不超过10%即约1243531股普通股，本季度共回购82903股，均价32.45美元，仍可回购747317股[87] - 公司董事会授权回购不超过10%即约1243531股普通股，本季度共回购82903股，均价32.45美元，剩余可回购747317股[87] 公司披露控制和程序情况 - 截至2023年6月30日，公司披露控制和程序有效，本季度财务报告内部控制无重大变化[84] - 截至2023年6月30日，公司披露控制和程序有效，本季度财务报告内部控制无重大变化[84] 信贷损失拨备和净冲销情况 - 2023年第二季度信贷损失拨备增至180万美元，高于2022年同期的75万美元；2023年前六个月信贷损失拨备增至360万美元，高于2022年同期的 - 580万美元；2023年第二季度净冲销为150万美元，而2022年同期为净回收20.2万美元；2023年前六个月净冲销增至350万美元[69]

信贷损失准备金相关指标变化 - 2023年3月31日，信贷损失准备金和未使用承诺准备金分别为3960万美元和210万美元，较2022年12月31日的3980万美元和210万美元，信贷损失准备金减少20万美元；定性准备金减少9.2万美元至1090万美元；定量准备金为2840万美元，较2022年12月31日的2860万美元减少20万美元[51] 净利润及相关收益指标变化 - 2023年第一季度净利润为1600万美元，低于2022年同期的2090万美元；基本每股收益降至1.33美元，低于2022年同期的1.67美元；资产回报率和权益回报率分别为1.32%和13.10%，低于2022年同期的1.63%和14.81%[52] 公司流动性情况 - 2023年3月31日，现金和可供出售证券约占资产的29.5%，公司流动性充足[53] 资本比率情况 - 公司及其子银行的资本比率远高于监管要求的资本充足标准[54] - 截至2023年3月31日，公司普通股一级资本比率为14.27%，总风险资本比率为15.32%，一级风险资本比率为14.27%，一级杠杆资本比率为11.30%[73] - 截至2023年3月31日，第一金融银行普通股一级资本比率为12.74%，总风险资本比率为13.81%，一级风险资本比率为12.74%，一级杠杆资本比率为10.00%[73] 资产质量指标 - 2023年3月31日，不良资产率为0.31%，净冲销率为0.26%，资产质量良好[55] 分行运营调整及费用情况 - 2023年1月31日，公司关闭并合并7家分行，预计每年节省运营费用约150万美元；2022年12月31日，自有分行的建筑物和土地减值130万美元[57] 净利息收入及净息差变化 - 2023年第一季度净利息收入增至4430万美元，较2022年同期的3780万美元增加650万美元；净息差为3.96%，较2022年同期的3.16%增长25.32%[58] 非利息收入变化 - 2023年第一季度非利息收入为940万美元，低于2022年同期的1370万美元，主要因2022年2月收到400万美元法律和解金[59] 信贷损失拨备及净冲销变化 - 2023年第一季度信贷损失拨备增至180万美元，2022年同期为负660万美元；净冲销为200万美元，高于2022年同期的120万美元[61] 有效所得税税率变化 - 2023年第一季度有效所得税税率为18.42%，低于2022年同期的21.79%[62] 利率变动对净利息收入的影响 - 利率上升100个基点，净利息收入未来12个月增加1.22%，随后12个月增加3.86%；利率下降100个基点，净利息收入未来12个月减少2.57%，随后12个月减少6.00%[66] 投资及证券还款情况 - 公司未来12个月有850万美元投资到期，预计收到1.137亿美元抵押支持和其他证券本金还款，1120万美元证券将被赎回[69] 未使用借款额度情况 - 公司在印第安纳波利斯联邦住房贷款银行有9380万美元未使用借款额度，在美联储银行有1.185亿美元，在代理行有1.25亿美元联邦基金额度[69] 贷款、存款及股东权益变化 - 2023年前三个月，贷款净额增加1300万美元至31亿美元，存款减少4.66%至42亿美元，股东权益增加6.36%即3020万美元[70] 每股账面价值变化 - 截至2023年3月31日，每股账面价值从2022年12月31日的39.44美元增加6.21%至41.89美元[70] 累计其他综合收益变化 - 累计其他综合收益增加1440万美元，主要因证券投资组合市值上升[70] 股票回购情况 - 董事会授权回购不超过10%即约1243531股普通股，本季度未回购，仍可回购830220股[77] 财务报告内部控制情况 - 截至2023年3月31日，公司披露控制和程序有效，本季度财务报告内部控制无重大变化[74] 法律诉讼及风险因素情况 - 公司无重大未决法律诉讼，除已更新风险因素外，本季度风险因素无重大变化[75]

公司人员与机构分布 - 2022年末公司及其子公司有900名全职等效员工[9] - 第一金融银行在维戈县运营9家全方位服务银行分行，在多个县也有分行及5个贷款生产办公室[15] 金融监管法规 - 《多德 - 弗兰克法案》2010年7月颁布，对美国金融监管制度进行重大重组，影响所有银行控股公司和银行[19] - 《沃尔克规则》禁止银行及其附属机构从事自营交易等业务，公司不受其重大影响[20] - 消费者金融保护局2011年7月21日开始运营，对资产达100亿美元或以上的金融机构有监管权[21] - 2013年7月联邦银行机构发布巴塞尔协议III资本规则，2015年1月1日生效（有过渡期）[23][24] - 巴塞尔协议III资本规则将风险权重类别从4类扩展到更多类别，部分资产风险权重提高[26] - 银行控股公司收购另一家银行控股公司或收购银行超过5%的有表决权股份（除非已拥有或控制多数股份），需事先获得美联储批准[36] - 银行对单一借款人未完全担保的贷款和信贷展期总额不得超过银行资本和未受损盈余的15%；完全由易变现抵押物担保的，不得超过银行未受损资本和未受损盈余的10%[46] - 《多德 - 弗兰克法案》将金融机构每个受保储户的存款保险最高限额永久提高到25万美元[47] - FDIC需设定存款保险基金储备比率为估计受保存款的1.35%，并于2020年9月30日前实现该比率[48] - 若拟议股息加上当年已宣布的所有先前股息超过当年净收入和前两个日历年的留存收益，银行支付股息需事先获得监管批准[56] - 若交易超过银行资本存量和盈余的10%，银行与银行内部人士（或其相关利益方）进行资产买卖需事先获得多数非利益相关董事的批准[55] - 交易活动等于或超过总资产10%，或交易活动等于或超过10亿美元的银行控股公司或银行，需使用内部模型衡量市场风险并维持充足资本[60] - 《联邦存款保险法》规定联邦银行机构需对未达到最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正行动”，资本分为“资本充足”“资本适度”“资本不足”“严重资本不足”和“极度资本不足”五个层级[61] - 银行资本分类有“资本充足”“资本适度”“资本不足”“严重资本不足”“极度资本不足”，对应不同风险资本比率和杠杆比率要求，如“资本充足”要求总风险资本比率10.0%或更高、一级风险资本比率8.0%或更高、普通股一级风险资本比率6.5%或更高、杠杆比率5.0%或更高[62] - 若存款机构“资本不足”，禁止进行资本分配和支付管理费，需提交资本恢复计划，母公司担保且责任限额为机构资本不足时总资产的5.0%和使机构符合资本标准所需金额中的较低者[63] - 多德 - 弗兰克法案要求监管机构为资产至少10亿美元的实体制定激励薪酬规定，虽未最终确定，但可能限制公司高管薪酬结构[68] - 多德 - 弗兰克法案新的抵押贷款标准限制银行和/或经纪人对合规和大额贷款收取的总点数和费用为贷款总额的3%[71] - 合格抵押贷款要求借款人总债务收入比一般不超过43%，部分合格抵押贷款类别将在七年后逐步淘汰[72] - 最终规则规定贷款需保留3年记录以证明还款能力等要求[74] - 消费者金融保护局有权审查资产超过100亿美元的金融机构的消费者保护规则合规情况，银行因未达该资产门槛由OCC和FDIC审查[84] - 联邦监管机构可对存款机构和相关方处以民事和刑事处罚，还可采取终止存款保险、发布停止令等执法行动[85][86] - 监管机构为存款机构制定了内部控制等方面的指导方针，未达标机构需提交合规计划，否则可能面临进一步执法行动[83] 资本比率要求与实际情况 - 2019年1月1日全面实施后，公司需维持CET1与风险加权资产最低比率7%、一级资本与风险加权资产最低比率8.5%、总资本与风险加权资产最低比率10.5%、杠杆率4% [27][28] - 2019年1月1日，巴塞尔协议III资本规则下最低资本比率为CET1与风险加权资产7.00%、一级资本与风险加权资产8.50%、总资本与风险加权资产10.50% [30] - 2022年12月31日，公司CET1与风险加权资产比率13.58%、一级资本与风险加权资产比率13.58%、总资本与风险加权资产比率14.61%、杠杆率10.78% [31] - 截至2022年12月31日，银行CET1与风险加权资产比率为12.09%，一级资本与风险加权资产比率为12.09%，总资本与风险加权资产比率为13.14%，杠杆率为9.50%[32] - 2022年12月31日，公司认为银行基于上述比率“资本充足”[65] - 巴塞尔协议III资本规则规定最低资本比率，普通股一级风险加权资本比率为4.5%，一级风险资本比率为6%，总风险资本比率为8%，完全实施后需额外2.5%的资本保护缓冲，即普通股一级风险加权资本比率为7%，一级风险资本比率为8.5%，总风险资本比率为10.5%[163] 公司财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，公司总资产为49.89281亿美元，2021年为51.75099亿美元[295] - 截至2022年12月31日，公司总负债为45.13988亿美元，2021年为45.92523亿美元[295] - 截至2022年12月31日，公司股东权益为4.75293亿美元，2021年为5.82576亿美元[295] - 2022年已发行普通股16114992股，2021年为16096313股[295] - 2022年流通在外普通股12051964股，2021年为12629893股[295] - 2022年库存股4063028股，2021年为3466420股[295] - 2022年总利息收入为183,301美元，较2021年的152,198美元增长约20.44%[296] - 2022年净利息收入为165,042美元，较2021年的143,401美元增长约15.09%[296] - 2022年非利息收入为46,716美元，较2021年的42,084美元增长约11.01%[296] - 2022年净收入为71,109美元，较2021年的52,987美元增长约34.20%[296] - 2022年综合收入（损失）为 - 66,439美元，2021年为40,797美元[296] - 2022年基本和摊薄后每股收益为5.82美元，2021年为4.02美元[296] - 2022年经营活动产生的净现金为78,787美元，2021年为55,067美元[298] - 2022年投资活动产生的净现金为 - 433,689美元，2021年为 - 312,156美元[298] - 2022年融资活动产生的净现金为 - 110,608美元，2021年为287,646美元[298] 公司业务相关情况 - 公司参与SBA薪资保护计划（PPP），共发放贷款2.751亿美元，且全部已获SBA豁免[99] - 截至2022年12月31日，公司约58.8%的贷款组合为商业和商业房地产贷款[112] - 截至2022年12月31日，公司拥有9370万美元的商誉和其他无形资产[155] - 公司目前获授权发行最多4000万股普通股，截至2022年12月31日，已发行12051964股；获授权发行最多1000万股优先股，无已发行股份[172] - 截至2022年12月31日，公司子公司拥有10亿美元的证券和贷款[300] 公司面临的风险与挑战 - 公司运营受美国政府货币和财政政策影响，无法预测未来政策变化性质和影响[87] - 经济衰退或低迷可能导致公司净利息收入、贷款和产品需求、存款余额、贷款抵押物价值下降，不良和分类贷款、信贷损失拨备和贷款冲销、运营费用增加[91] - 2022年12月美国消费者价格指数约达6.5%，美联储在2022年7次上调联邦基金利率，最终目标区间为4.25% - 4.50%[92] - 利率变化可能影响公司净利息收入、贷款发放和存款获取以及金融资产和负债公允价值，若存款利率上升快于贷款利率，公司收益可能受不利影响[93][94] - 公司成功依赖吸引和留住关键人员，关键人员流失可能对业务产生重大不利影响[95] - 恐怖袭击、自然灾害等事件可能对公司运营、收入、成本和股价产生不可预测影响[96][97] - 公司业务集中在印第安纳州中西部、伊利诺伊州中东部、肯塔基州西部以及田纳西州中部和西部，当地经济恶化可能对业务产生不利影响[101] - 伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）逐步淘汰可能对公司与LIBOR挂钩的金融工具价值和回报产生不利影响[102] - 公司贷款业务面临信用风险，信用风险评估需复杂判断，信息不准确或不完整可能增加违约风险[104][105][106] - 公司面临来自银行、金融科技公司等多种竞争对手的激烈竞争，部分对手规模更大、资金更多、监管约束更少[109] - 公司成功竞争取决于发展客户关系、扩大市场地位、产品服务质量与定价等多因素[110] - 公司会计估计和风险管理依赖的分析与预测模型可能不准确，会对业务和财务状况产生重大不利影响[114] - 公司运营系统和网络面临网络安全等技术风险，可能导致客户业务流失、财务损失等[119] - 公司依赖外部供应商，供应商不履行合同可能扰乱运营，影响业务和财务状况[126] - 开展新业务或推出新产品服务存在风险，可能无法实现时间和盈利目标[127] - 金融服务行业技术变革迅速，公司若无法跟上，可能影响增长、收入和利润[129] - 公司缺乏流动性会影响运营和财务状况，获取资金来源可能受市场、监管等因素影响[131] - 公司可能因其他金融机构的问题受到不利影响，交易对手违约会带来信用风险[136] - 知识产权索赔可能增加，若公司被判侵权，可能需支付巨额赔偿或特许权使用费，或签订许可协议增加运营成本[145][146] - 消费者使用银行方式和消费储蓄习惯的变化，可能导致公司手续费收入、客户存款及相关收入损失[147][148] - 潜在收购可能扰乱公司业务并稀释股东价值，收购通常需支付高于账面价值和市场价值的溢价[148][150] - 未来增长或运营结果可能需公司筹集额外资本，但资本可能无法获得或具有稀释性[152] - 公司主要收入依赖子公司股息，若银行无法支付股息，公司可能无法偿债、履行义务或支付普通股股息[156] - 公司面临与《银行保密法》等反洗钱法规不合规及执法行动的风险，违规可能导致罚款、监管行动和声誉受损[164][165] - 公司普通股价格可能波动，受公司业务、运营结果、市场交易、分析师预期等多种因素影响[170] - 收购银行控股公司10%或以上已发行有表决权股票需通知联邦银行机构[174] 其他事项 - Crowe LLP自1999年起担任公司审计师[293] - 银行2022年支付的FDIC评估费用总额为200万美元[50] - 2022年信贷损失拨备费用为 - 200万美元，截至2022年12月31日信贷损失拨备为3980万美元[290] - 截至2022年12月31日，公司财务报告内部控制系统有效[281]