财务审计与业务审批 - 审计公司于2026年3月26日对青岛啤酒2025年度财报签发无保留意见审计报告[6] - 2025年度青岛啤酒财务公司与关联方金融业务汇总表于2026年3月26日获董事会批准[10] 联营企业业务数据 - 青岛啤酒财务公司吸收山东烟台啤酒存款本金年末余额46637732元，手续费收入8758元[11] - 吸收山东烟台啤酒存款利息费用年末余额1490元[11]

财务审计 - 德勤华永对青岛啤酒2025年度财报出具无保留意见审计报告[8] 资金占用与往来 - 2025年度关联方非经营性资金占用余额均为0[12] - 2025年与控股股东因销售产品产生2万元经营性往来[12] - 2025年与控股股东因信息技术服务产生43万元经营性往来[13] - 2025年与多家公司因综合服务产生不同金额经营性往来[13] 债权投资与应收款项 - 上市公司子公司债权投资金额为13404[14] - 多家子公司其他应收款金额不等[15][17] - 总计应收账款本期增加301万元，期末25811万元，已收回12143万元[19] 坏账准备 - 对青岛啤酒（蓬莱）有限公司委托贷款7197万元全额计提坏账准备[19] - 对北京青岛啤酒销售有限责任公司应收账款全额计提坏账准备[19][20] 其他 - 汇总表于2026年3月26日获董事会批准[21]

审计报告信息 - 公告为青岛啤酒2025年度内部控制审计报告[4] - 审计期间为2025年12月31日止年度[6] - 审计报告日期为2026年3月26日[12] 责任划分 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是公司董事会的责任[8] - 注册会计师责任是对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[9] 审计结论 - 公司于2025年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[11] 风险提示 - 内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来内部控制有效性有一定风险[10]

业绩总结 - 2025年度合并营业收入为324.73亿元，2024年度为321.38亿元[1] - 2025年度合并营业利润为62.18亿元，2024年度为58.43亿元[1] - 2025年度合并利润总额为62.91亿元，2024年度为58.81亿元[1] - 2025年度合并净利润为47.17亿元，2024年度为44.92亿元[1] - 2025年度归属于母公司股东的净利润为45.88亿元，2024年度为43.45亿元[1] - 2025年度基本每股收益为3.363元/股，2024年度为3.191元/股[1] - 2025年度稀释每股收益为3.363元/股，2024年度为3.187元/股[1] - 2025年度经营活动产生的现金流量净额为45.93亿元，2024年度为51.55亿元[32] - 2025年度投资活动产生的现金流量净额为 -32.47亿元，2024年度为 -74.22亿元[32] - 2025年度筹资活动产生的现金流量净额为 -31.04亿元，2024年度为 -29.83亿元[32] - 2025年末现金及现金等价物余额为22.87亿元，2024年末为40.46亿元[32] 资产与负债 - 2025年12月31日合并资产总计521.32亿元，较2024年增长约1.38%[24] - 2025年12月31日母公司资产总计392.60亿元，较2024年增长约24.43%[24] - 2025年12月31日合并负债合计206.19亿元，较2024年下降约4.36%[26] - 2025年12月31日母公司负债合计213.46亿元，较2024年增长约46.16%[26] - 2025年12月31日合并股东权益合计315.12亿元，较2024年增长约5.53%[26] - 2025年12月31日母公司股东权益合计179.14亿元，较2024年增长约5.70%[26] 金融资产与负债 - 2025年货币资金合并为128.60亿元，较2024年下降约28.47%[24] - 2025年交易性金融资产合并为62.28亿元，较2024年增长约208.06%[24] - 2025年应收账款合并为12.70亿元，较2024年增长约23.98%[24] - 2025年存货合并为32.37亿元，较2024年下降约9.49%[24] 商誉与减值 - 2025年12月31日，公司因收购新银麦公司形成的商誉账面价值为9.59亿元[12] - 审计将新银麦公司商誉的减值评估作为关键审计事项[12] - 2025年度公司经评估后确认的固定资产减值损失为1.78亿元，2024年度为3.58亿元[159] - 2025年12月31日，公司固定资产减值准备的账面金额为4.88亿元，2024年为5.41亿元[159] 其他 - 2025年对股东的分配为30.66亿元，2024年为27.79亿元[35][37] - 2025年所有者投入和减少资本为130.32万元，2024年为8278.54万元[35][37] - 2025年未分配利润为235.38亿元，较2024年的219.51亿元有所增加[35][37] - 2025年末股份总数为13.64亿股[4] - 企业所得税税率为3% - 12%、15%、16.5%、20%及25%，内地多数集团内公司适用25%，南宁公司适用15%[167] - 增值税税率为13%、9%、6%、5%及3%的征收率，啤酒等产品销售收入按13%计算销项税[167][169] - 消费税方面，啤酒3000元/吨及以上为250元/吨，3000元/吨以下为220元/吨[167] - 城市维护建设税税率为5%及7%，教育费附加及地方教育附加税率为5%[167]

审计相关 - 公司聘请德勤华永为2025年度财务报告及内控审计机构[6] - 2025年10月27日召开2025年第三次会议讨论通过2025年度审计计划[6] - 2026年1月19日召开2026年第一次会议听取审计预审阶段报告并沟通工作[7] - 德勤华永完成审计程序提交标准无保留意见审计及内控审计报告[7] - 2026年3月25日召开2026年第二次会议审议多项议案并同意提交董事会[7] - 董事会审计与内控委员会认为德勤华永履职规范报告客观公允[9]

业绩相关会议 - 2025年审计委员会召开7次会议[9] - 审议通过2024年度财务报告等多项议案[9][10] - 审议通过2025年各季度及半年度财务报告[10] 人员与交易 - 审核通过聘任财务总监的议案[10] - 审议公司与青岛啤酒集团关联交易事项[9][10] 审计情况 - 德勤华永完成审计并出具标准无保留意见报告[12] - 审计委员会认为财务报告编制符合准则[16] - 2025年内部审计工作有效，无重大问题[16] 未来展望 - 2026年加强与董事会及经营管理层沟通[17] - 密切关注内部审计，加强与内外部审计沟通[17] - 健全完善内部审计制度[18] - 落实监事会改革要求，承接相关职能[18] - 优化工作运行机制，发挥监督职能[18]

公司治理 - 2025年5月20日公司召开2024年年度股东会，选举赵红为独立董事[7] - 2025年度召开年度股东会1次，董事会9次[8] 独立董事履职 - 赵红2025年应参加董事会会议5次，亲自出席2次，通讯参加3次[9] - 赵红2025年应参加审计与内控委员会会议3次，均亲自出席[11] - 赵红2025年应参加提名与薪酬委员会会议1次，亲自出席[11] - 2025年度赵红出席独立董事专门会议审议关联交易议案[12] 公司运营相关决策 - 2025年公司财务报告及内控评价报告经审核提交董事会[23] - 2025年公司董事会审议聘任高级管理人员程序合规[25][27] - 2025年公司第十一届董事会第一次会议同意办理解除限售及股份上市事宜[28] - 2025年公司第十一届董事会第二次会议同意回购注销限制性股票[28] 未来展望 - 2026年报告人将继续履职为公司提供建议[31]

会议情况 - 2025年召开年度股东会1次，董事会9次[8] - 2025年召开独立董事专门会议1次[11] 人员履职 - 2025年赵昌文参加各类委员会会议均无缺席[9][13] 公司决策 - 2025年董事会审议新增日常关联交易等议案[18] - 2025年董事会审议聘任高级管理人员等议案[24][27] 公司状况 - 2025年未发现公司被收购等情况[20][21] 未来展望 - 2026年独立董事将继续履职为公司提供建议[30]

会议情况 - 2025年召开年度股东会1次，董事会9次[8] - 2025年独立董事专门会议召开2次，盛雷鸣出席[12] 人员情况 - 2025年选举盛雷鸣为公司第十一届董事会独立董事[7] - 2025年盛雷鸣出席各委员会会议无缺席[9][14] 交易情况 - 2025年1月审议日常关联交易框架协议及确定交易上限议案[19] - 2025年6月审议公司及控股子公司新增日常关联交易议案[19] 审计情况 - 2025年3月提议续聘德勤华永为财务和内控审计师[25] 管理情况 - 2025年董事会审议聘任高级管理人员议案，程序合规[26][28] 激励情况 - 2025年同意为符合条件激励对象办理解除限售及股份上市事宜[30] - 2025年同意对1名辞职激励对象股票回购注销[30] 其他情况 - 2025年未发现公司存在被收购等情况[20][21] - 2026年独立董事将继续履职[31]

公司治理与会议情况 - 2025年5月20日，肖耿当选公司第十一届董事会独立董事[7] - 2025年度公司召开年度股东会1次，董事会9次[8] - 2025年度公司召开独立董事专门会议2次[12] 人员履职情况 - 肖耿2025年董事会会议应参加9次，出席情况为亲自3次、委托1次、通讯5次[9] - 肖耿2025年股东会应列席1次，实际列席0次[9] - 肖耿2025年审计与内控委员会会议应参加7次，全部亲自出席[11] - 肖耿2025年提名与薪酬委员会会议应参加4次，全部亲自出席[11] 议案审议 - 2025年1月董事会审议2025年度日常关联交易框架协议及交易上限议案[19] - 2025年6月董事会审议公司及控股子公司新增日常关联交易议案[20] - 2025年3月27日审计与内控委员会提议续聘德勤华永为2025年度审计师[25] - 2025年度董事会审议聘任高级管理人员议案[27] - 第十届董事会提名与薪酬委员会2025年度审查董事及高管年度薪酬披露方案[29] 激励计划相关 - 第十一届董事会第一次会议同意办理激励计划预留授予第三个解除限售期解除限售及上市事宜[30] - 第十一届董事会第二次会议同意对1名辞职激励对象股票进行回购注销处理[31] 其他情况 - 2025年度未发现公司及相关方变更或豁免承诺情况[21] - 2025年度未发现公司被收购情况[22] - 2025年度未发现公司因非准则变更原因作会计政策等变更情况[28] - 2025年度未发现公司制定或变更激励、持股计划及董高人员在拟分拆子公司持股情况[31] 未来展望 - 独立董事2026年将继续履职为公司提供建议促进发展[32]