财务状况 - 截至2023年9月30日，公司总资产为6391.3万美元，较2022年12月31日的1.52975亿美元有所下降[14] - 截至2023年9月30日，公司总资产为6.3913亿美元，较2022年12月31日的15.2975亿美元有所下降[14] - 2023年前三季度公司净亏损2076.4万美元，2022年同期净亏损1203.7万美元[16] - 2023年前三季度公司净亏损2.0764亿美元，2022年同期净亏损1.2037亿美元[16] - 2023年前三季度公司研发费用为734.1万美元，高于2022年同期的369.8万美元[16] - 2023年前三季度公司研发费用为7341万美元，高于2022年同期的3698万美元[16] - 2023年前三季度公司经营活动净现金使用量为1775.7万美元，2022年同期为980.7万美元[22] - 2023年前三季度公司经营活动净现金使用量为1.7757亿美元，2022年同期为9807万美元[22] - 2023年前三季度公司投资活动提供的净现金为3048.1万美元，2022年同期使用2637.7万美元[22] - 2023年前三季度公司投资活动提供的净现金为3.0481亿美元，2022年同期使用净现金2.6377亿美元[22] - 2023年前三季度公司融资活动净现金使用量为7144万美元，2022年同期为2.9万美元[22] - 2023年前三季度公司融资活动净现金使用量为7.144亿美元，2022年同期为29万美元[22] - 2023年9月30日现金及现金等价物为2784.5万美元，较2022年末的8656.1万美元减少[14][22] - 截至2023年9月30日，现金及投资公允价值为6.1028亿美元，较2022年12月31日的15.2023亿美元有所下降[56] - 2023年前三季度，公司亏损2.0843亿美元，所得税收益为79万美元，有效税率为0.38%；2022年前三季度，亏损1.3208亿美元，所得税收益为1171万美元，有效税率为8.3%[57] - 2023年第三季度和前九个月净亏损分别为491.8万和2076.4万，2022年分别为428万和1203.7万[92] - 2023年和2022年潜在稀释股份分别为348729和372156，因反稀释作用未计入摊薄每股收益计算[92] - 2023年第三季度和前九个月营收分别为3000美元和7000美元（2023年）、4000美元和43000美元（2022年）[114] - 2023年第三季度研发费用增至121.8万美元，前九个月增至734.1万美元[116] - 2023年第三季度销售、一般和行政费用增至442万美元，前九个月增至1633.3万美元[117] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物约2784.5万美元，短期投资约3318.3万美元[118] - 2023年第三季度所得税收益1000美元，前九个月所得税收益7.9万美元[121] 股息分配 - 2023年前三季度公司支付股息7142.9万美元，2022年同期无股息支付[20][22] - 2023年前三季度公司每股股息为20美元，2022年同期无股息[20] - 2023年3月30日宣布每股20美元的一次性现金股息[120] 知识产权 - 公司拥有约205项专利及待申请专利，包括72项美国专利/专利申请和133项外国专利/验证/待申请专利[25] - 公司拥有约205项专利及待申请专利，包括72项美国专利/专利申请和133项外国专利/验证/待申请专利[97] - 公司拥有约205项专利及待申请专利，包括72项美国专利和133项外国专利 [97] - 公司积极维护知识产权，专利侵权纠纷和解或赔偿所得按元素分配，许可和特许权相关元素确认为收入[35] - 2022年公司因有利法院判决获得许可成本退款[36] - 2022年公司因专利侵权案有利判决获得许可成本退款[36] - 公司与苹果的知识产权侵权诉讼，美国联邦巡回上诉法院于2023年3月31日撤销原判并发回重审，公司向美国最高法院申请调卷令，最高法院要求各方于2023年12月27日前作出回应[77][79] - 公司有多起知识产权侵权诉讼待决，包括与苹果公司的诉讼，2023年3月联邦巡回上诉法院撤销地区法院判决并将案件发回重审，公司已向最高法院申请调卷令[76][77][78][79] - 公司多项专利无效裁决上诉案待美国联邦巡回上诉法院（USCAFC）判决，涉及与Hirshfeld、Cisco、Apple等的案件[82][83][84][85][86][87] 股票相关 - 自2023年10月25日起，公司每20股已发行普通股合并为1股普通股[11] - 2023年10月25日，公司每20股普通股合并为1股，授权股数1亿不变，面值0.0001不变[93] - 2023年10月25日，公司每20股普通股合并为1股，授权股数1亿不变，面值0.0001不变 [93] - 2023年10月25日进行1比20的反向股票拆分[109] - 2023年6月，公司股东批准修订和重述的股权奖励计划，增加17.5万股，截至9月30日，有22.5757万股可供授予[62] - 2023年6月公司股东批准修订后的股权奖励计划，新增17.5万股，截至9月30日，该计划下有22.5757万股可供授予[62] - 2023年前三季度，公司授予1875份期权，加权平均授予日公允价值为每股7美元；2022年前三季度，授予40050份期权，加权平均授予日公允价值为每股21.8美元[65] - 2023年前三季度公司授予1875份股票期权，加权平均授予日公允价值为每份7美元；2022年同期授予40050份，加权平均授予日公允价值为每份21.8美元[65] - 2023年前三季度，公司授予1250份受限股票单位（RSUs），加权平均授予日公允价值为每股10美元；2022年前三季度，授予12918份RSUs，加权平均授予日公允价值为每股29.2美元[66] - 2023年前三季度公司授予1250份受限股票单位（RSUs），加权平均授予日公允价值为每份10美元；2022年同期授予12918份，加权平均授予日公允价值为每份29.2美元[66] - 2023年前三季度，公司授予36942股受限股票，加权平均授予日公允价值为每股9.12美元，2022年未发行[67] - 2023年前三季度公司授予36942股限制性股票，加权平均授予日公允价值为每股9.12美元，2022年未发行[67] - 截至2023年9月30日，与未归属股票期权、RSUs和受限股票相关的未确认股票薪酬费用分别为2524万美元、881万美元和307万美元，将分别在约2.0年、2.0年和3.8年内摊销[68] - 截至2023年9月30日，与未归属股票期权、RSUs和限制性股票相关的未确认股票薪酬费用分别为2524万美元、881万美元和307万美元，预计分别在约2.0年、2.0年和3.8年内摊销[68] - 2023年前三季度和2022年前三季度，因RSUs归属分别发行10763股和9589股，分别支付5万美元和29万美元预扣税[70] - 2023年前三季度因RSUs归属发行10763股，2022年同期为9589股[70][72] - 2023年前三季度因未行使期权到期，公司向计划返还12656股，2022年同期为16620股[71] - 2020年，公司发行购买1250股普通股的认股权证，行使价为每股115美元，2025年4月到期，授予日加权平均公允价值为每份认股权证83.2美元[74] - 2023年9月30日，公司普通股发行和流通股数为361.8431万股，2022年12月31日为357.1233万股[14] 产品与业务 - 公司产品组合含先进技术、产品和服务，VirnetX One™平台基于专利技术增强安全与效率，是安全即服务平台[26] - 公司产品组合包括VirnetX One™等技术、产品和服务，可在全球销售[26] - 公司产品组合包括VirnetX One、War Room等，可提供安全通信和视频会议环境 [98][99] - 2023年前三季度积极推广VirnetX One™，二季度与多家公司合作并宣布新部署[102] - 2023年下半年完成对两家AI公司的投资和合作协议，对方将集成并转售公司产品[103] - 公司收入来自客户合同的许可和特许权使用费，按ASC Topic 606核算，专利许可履约义务一般在某一时点满足，特定托管安排收入随时间确认[33][34] - 公司收入来自客户合同的许可和特许权使用费，专利许可一般在工作完成时确认收入，托管安排收入在服务合同期内确认[33][34] 会计政策 - 截至2023年9月30日的未经审计中期合并财务报表按美国公认会计原则编制，中期经营结果不一定代表全年情况[27] - 公司按美国公认会计原则编制合并财务报表，需进行会计估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[30] - 合并财务报表包括公司及其全资子公司的账户，消除了所有公司间余额和交易[31] - 公司根据ASC Topic 842确定租赁安排，使用权资产和租赁负债在租赁开始日按租赁付款现值确认[32] - 公司投资分类为可供出售，按公允价值记录，未实现损益计入其他综合收益，已实现损益计入当期收入[39] - 公司将现金等价物定义为购买时到期日在三个月或以内的高流动性投资，投资主要为高流动性债务工具，合同到期日少于两年[38][39] - 公司财产和设备按历史成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用加速和直线法，估计使用寿命5 - 7年[41] - 公司研发成本包括支付给外部开发顾问的费用和工程人员薪酬相关费用，发生时计入费用[46] - 公司研发成本在发生时计入费用，2022年起美国税法要求资本化研发费用并摊销[46][48] - 公司采用资产负债法核算所得税，考虑递延所得税资产的可实现性，必要时提供估值准备[47] - 公司采用资产负债法核算所得税，需考虑递延所得税资产的估值准备[47] - 公司采用公允价值确认法核算股份支付，在授予的必要服务期内直线确认成本，一般归属期为四年[51] 租赁情况 - 2023年9月30日和2022年12月31日，办公室租赁使用权资产和租赁负债分别为4.5和45[90] - 2023年和2022年第三季度租赁费用约为13，前九个月租赁费用为41[90] - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司促销和营销设施使用权资产分别为424和648[91] - 2023年前三季度租赁费用分别为75和225，2022年前三季度租赁费用分别为75和224[91] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，办公室租赁使用权资产和租赁负债分别为4.5和45，2023和2022年前三季度租赁费用均为41 [90] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司宣传营销设施使用权资产分别为424和648，2023年前三季度租赁费用为225，2022年为224 [91] - 2023年10月5日，公司续租办公室两年，月租金5，至2025年10月31日[94] - 2023年11月，公司在犹他州租赁办公空间用于进入人工智能领域，租期66个月，含6个月免租期，首月租金72，年增长率3%[94] 其他支出与投资 - 2023年前三季度公司向K2 Investment Fund LLC支付飞机使用费用和报销款约713万美元，2022年同期为782万美元[61] - 2023年10月，公司向OP Media投资500，对方承诺将公司作为独家全球网络安全解决方案提供商[95]

财务状况 - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为2.597亿美元，较2022年12月31日的8.6561亿美元减少[8] - 2023年第二季度和上半年，公司营收分别为2000美元和4000美元，较2022年同期的3.4万美元和3.9万美元大幅下降[9] - 2023年第二季度和上半年，公司净亏损分别为1137.9万美元和1584.6万美元，较2022年同期的443.7万美元和775.7万美元有所扩大[9] - 2023年上半年，公司经营活动使用的净现金为1446.6万美元，投资活动提供的净现金为2530.9万美元，融资活动使用的净现金为7143.4万美元[12] - 截至2023年6月30日，公司普通股发行和流通股数为7163.9905万股，较2022年12月31日的7142.465万股增加[8] - 2023年上半年，公司支付股息7142.9万美元[11][12] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为25970美元，可供出售投资为40259美元；截至2022年12月31日，现金及现金等价物为86561美元，可供出售投资为65462美元[47] - 2023年第二季度，公司税前亏损11379美元，所得税为0，有效税率为0.0%；2023年上半年，公司亏损15924美元，所得税收益为78美元，有效税率为0.49%[48] - 2022年第二季度，公司税前亏损4064美元，所得税费用为373美元，有效税率为9.18%；2022年上半年，公司税前亏损8441美元，所得税收益为684美元，有效税率为8.10%[48] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月和六个月，公司均出现净亏损，2023年三个月净亏损1.1379亿美元，六个月净亏损1.5846亿美元；2022年三个月净亏损4437万美元，六个月净亏损7757万美元[81] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月和六个月，基本和摊薄后每股亏损分别为：2023年三个月0.16美元，六个月0.22美元；2022年三个月0.06美元，六个月0.11美元[81] - 2023年6月30日结束的三个月和六个月，公司分别确认收入2000美元和34000美元；2022年同期分别为4000美元和39000美元[96] - 2023年6月30日结束的三个月，研发费用增加3500美元至4755美元；六个月增加3641美元至6123美元[98] - 2023年6月30日结束的三个月，销售、一般和行政费用增加4320美元至7366美元；六个月增加5682美元至11913美元[99] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物约25970000美元，短期投资约40529000美元；2022年12月31日分别约为86561000美元和65462000美元[100] - 2023年6月30日结束的三个月，公司税前亏损11379000美元，所得税为0，有效税率0.0%；六个月亏损15924000美元，所得税收益78000美元，有效税率0.49%[103] 专利情况 - 公司拥有约205项专利及待决申请，其中美国专利/专利申请72项，外国专利/验证/待决申请133项[13] - 公司拥有约205项专利及待申请专利，包括72项美国专利/专利申请和133项外国专利/验证/待申请专利[85] 产品与服务 - 公司产品组合包括VirnetX One™等技术、产品和服务，可在全球范围内销售[14] - 公司拥有VirnetX One™、War Room™、VirnetX Matrix™等产品，2023年5月31日结束对GABRIEL Collaboration Suite™的支持[86][87][88][89] - 2023年第二季度，公司就VirnetX One™与多家第三方进行合作宣布，还宣布了VirnetX Matrix™的新部署[90] - 公司预计基于GABRIEL Connection Technology™继续推出新的和增强的安全平台、软件产品和服务[92] - 2022年3月和4月公司在美国VirnetX One™平台推出War Room™和VirnetX Matrix™，预计2023财年在亚太和欧洲推出[120] 费用情况 - 2023年上半年，公司研发费用为612.3万美元，较2022年同期的248.2万美元增加[9] - 2023年上半年，公司销售、一般和行政费用为1191.3万美元，较2022年同期的623.1万美元增加[9] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月和六个月内，公司向K2 Investment Fund LLC支付的飞机使用费用和报销分别约为112美元、399美元和249美元、514美元[52] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月内，计入一般及行政费用的股份支付费用分别为393美元和487美元，计入研发费用的分别为289美元和325美元；六个月内，计入一般及行政费用的分别为764美元和953美元，计入研发费用的分别为600美元和637美元[54] 股份支付与期权 - 公司采用公允价值确认法核算股份支付，在授予奖励的必要服务期内直线确认成本，通常为四年[42] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月内，公司分别授予37500股和801004股期权，加权平均授予日公允价值分别为每股0.35美元和1.09美元；六个月内授予情况相同[55][56] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月内，公司分别授予24999股和258363股受限股票单位（RSUs），加权平均授予日公允价值分别为每股0.50美元和1.46美元，分别支付5美元和29美元预扣税[57] - 截至2023年6月30日，与未归属股票期权和RSUs相关的未确认股份支付费用分别为3009美元和1074美元，预计分别在约2.25年和2.24年内摊销[58] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月内，因RSUs归属分别发行215255股和191795股，前三个月无此类发行[59][61] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月内，分别有213125份和255000份期权因10年到期返回计划；六个月内，分别有253125份和255000份期权返回计划[60] - 2020年公司发行购买25000股普通股的认股权证，行权价格为每股5.75美元，2025年4月到期，授予日加权平均公允价值为每份4.16美元[62] - 2023年6月公司年度股东大会批准修订和重述的股权奖励计划，新增350万股，截至6月30日，该计划下有5253971股可供授予[53] - 2023年7月5日，公司发行578,830股限制性股票，授予日加权平均公允价值为0.48美元[82] 诉讼情况 - 公司与苹果的知识产权侵权诉讼历经多轮审判和上诉，2023年3月31日美国联邦巡回上诉法院撤销原判并发回重审，7月14日地区法院驳回案件；另一相关上诉案2023年3月30日法院维持专利审判和上诉委员会的决定[67][70] - 公司有多起与专利无效认定相关的上诉案件正在进行中，目前等待口头辩论安排[71][72][73][74][75][76] 租赁情况 - 公司根据ASC Topic 842确定租赁安排，使用权资产和租赁负债在租赁开始日按租赁付款的现值确认[20] - 2023年6月30日，办公室租赁的使用权资产和租赁负债总计18美元，2022年12月31日为45美元[79] - 2023年6月30日和2022年12月31日，公司用于企业推广和营销的设施使用权资产分别为499美元和648美元[80] - 公司办公室租赁合同于2023年10月31日到期，用于企业推广和营销的设施租赁于2025年到期[79][80] 税务情况 - 公司对截至2023年6月30日的净递延所得税资产提供了全额估值备抵[48] - 公司2005年及以后的纳税年度可能会受到美国税务机关和各州税务机关的审查，相关诉讼时效将在2020年所得税申报表提交日期三年后到期[49] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司没有不确定的税务立场，且截至2023年6月30日，没有与不确定税务立场相关的应计利息或罚款[50] - 公司研发成本在发生时计入费用，自2022年起，美国税法要求对研发费用进行资本化处理[35][37] 业务风险 - 公司业务面临多种风险，如不符合纽交所上市标准、股东激进主义、新产品销售不佳、专利诉讼等[116] - 公司当前及未来的诉讼可能持续数年，消耗大量财务和管理资源，且结果不确定，可能影响股价和公司发展[122][123] - 公司业务战略依赖专利和技术授权获取收入，但目前授权活动和版税收入极少，且未来授权关系拓展和收益不确定[126][127] - 执行当前业务战略面临诸多挑战，如第三方挑战专利有效性、诉讼影响潜在授权合作、专利提前到期、竞争激烈等[129] - 公司需按欧洲电信标准协会和电信行业解决方案联盟要求更新授权声明，这可能限制专利授权灵活性，且授权能否成功不确定[131][132] - 公司产品和服务的监管环境不明，可能面临法规变化导致的合规成本增加和市场竞争力下降问题[134] - 公司业务依赖下一代互联网应用的增长，若这些应用使用量下降，可能导致用户数量大幅减少[135] - 专利授权和执行活动受外部因素影响，如立法、法规、法院裁决等，可能增加运营成本、减少收入[138] - 公司需投入大量时间和资金维护产品、设施和基础设施的安全，安全漏洞可能导致责任、声誉受损和业务受影响[141][142] - 隐私和数据安全相关法规不断演变，国内外法规可能限制公司解决方案的使用和推广，对业务产生不利影响[145][146] - 2012年美国专利制度改革，从“先发明制”转变为“先申请制”，并改变了质疑已授权专利的流程，可能影响公司获取和维护专利的能力[138] - 公司需应对美欧等地隐私、数据保护和信息安全相关法律法规，合规成本或影响营收和产品销售[148] - 公司业务依赖与第三方合作关系，若失去或合作不成功，业务将受负面影响[151] - 公司销售周期长且不可预测，受客户教育、资源投入、预算等因素影响，可能影响营收[152] - 公司目前收入依赖有限客户，软件产品和服务收入有限，扩大用户基础和增加收入存在不确定性[156] - 公司技术资源有限，可能影响产品开发、市场推广和客户服务等方面[157] - 公司产品可能存在未检测到的错误，导致声誉受损、收入损失和法律索赔[164] - 第三方通信基础设施故障可能导致公司运营中断、用户流失和业务受损[166] - 公司系统故障或无法满足需求可能导致收入损失、客户不满和法律诉讼[169] - 公司国际扩张面临挑战和风险，可能产生高额运营费用且不一定成功[172] 公司治理与合规 - 公司章程和细则中的保护条款可阻碍第三方收购，包括交错董事会、空白支票优先股等[178][179][180] - 股东修订细则需至少66 2/3%已发行普通股的赞成票[183] - 特拉华州公司法规定，持有15%或以上已发行有表决权股票的大股东在一定时期内不得与公司合并[185] - 修订后的细则指定特拉华州的州或联邦法院为公司与股东纠纷的专属论坛，可能限制股东选择司法论坛的能力[187][188][190] - 作为上市公司，公司需承担大量合规成本，相关法规可能分散管理层注意力，影响业务[202][203] - 按照美国公认会计原则编制财务报表涉及的估计、判断和假设存在不确定性，其变化可能对公司产生重大不利影响[204][205][206] 其他事项 - 2023年3月30日公司宣布每股普通股1美元的一次性现金股息，于4月10日支付给在册股东[102] - 5月12日公司收到纽交所通知，因连续30个交易日普通股平均收盘价低于1美元，不符合持续上市标准，有6个月整改期，若11月12日前未达标，可能被摘牌[192] - 公司可能需筹集额外资本支持业务增长，但可能面临稀释股权、股价下跌或无法以可接受条款获得资金的问题[194][195][196] - 首席执行官兼总裁Kendall Larsen等关键人员离职可能损害公司执行战略计划的能力[197][198][199] - 公司需招聘和留住合格人员以实现业务增长，但竞争激烈且投资回报不确定[200][201] - 截至2023年6月30日，公司有6974580份期权、认股权证和受限股票单位，约占总流通股的10%，行权可能稀释股东权益[176]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司总资产为150,659美元，较2022年12月31日的152,975美元下降1.51%[15] - 2023年第一季度公司营收为2000美元，较2022年同期的5000美元下降60%[17] - 2023年第一季度公司总运营费用为5,916,000美元，较2022年同期的4,408,000美元增长34.21%[17] - 2023年第一季度公司净亏损为4,467,000美元，较2022年同期的3,320,000美元亏损扩大34.55%[17] - 2023年第一季度公司综合亏损为4,361,000美元，较2022年同期的3,494,000美元亏损扩大24.81%[20] - 截至2023年3月31日，公司股东权益为77,136,000美元，较2022年12月31日的152,244,000美元下降49.34%[15] - 2023年第一季度公司经营活动净现金使用量为2,711,000美元，较2022年同期的3,962,000美元有所减少[24] - 2023年第一季度公司投资活动净现金流入为13,200,000美元，而2022年同期为净现金使用1,648,000美元[24] - 2023年3月31日，公司现金及现金等价物为97,050美元，可供出售投资为52,367美元，公允价值总计149,417美元；2022年12月31日，现金及现金等价物为86,561美元，可供出售投资为65,462美元，公允价值总计152,023美元[59][60] - 2023年第一季度，公司在税前亏损4,545美元的情况下确认所得税收益78美元，有效税率为1.71%；2022年第一季度，在税前亏损4,379美元的情况下确认所得税收益1,059美元，有效税率为24.45%[62] - 2023年和2022年第一季度，公司向K2 Investment Fund LLC支付的飞机使用费用和报销费用分别约为287美元和265美元[66] - 2023年和2022年第一季度，计入一般及行政费用的股份支付费用分别为371美元和466美元，计入研发费用的股份支付费用分别为311美元和312美元[68] - 截至2023年3月31日，与未归属股票期权和受限股票单位相关的未确认股份支付费用分别为3484美元和1256美元，预计分别在约2.47年和2.18年内摊销[69] - 2023年3月31日，办公场地使用权资产和租赁负债总计31美元，2022年12月31日为45美元；2023年和2022年第一季度租赁费用分别为14美元和13美元[90] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司用于企业推广和营销的设施使用权资产分别为573美元和648美元；2023年和2022年第一季度租赁费用均为75美元[91] - 2023年和2022年第一季度，公司净亏损分别为446.7万美元和332万美元，基本和摊薄后每股亏损分别为0.06美元和0.05美元[92] - 2023年4月，公司支付71429美元特别股息，每股1美元，支付7245美元员工特别奖金[94] - 2023年和2022年第一季度，公司收入分别为2000美元和5000美元[108] - 2023年第一季度研发费用为136.8万美元，较2022年的122.7万美元增加14.1万美元[110] - 2023年第一季度销售、一般和行政费用为454.8万美元，较2022年的318.5万美元增加136.3万美元[112] - 2023年3月31日，公司现金及现金等价物约97050美元，短期投资约52367美元；2022年12月31日分别约为86561美元和65462美元[113] - 2023年第一季度，公司所得税收益为78美元，税前亏损4545美元，有效税率1.71%；2022年第一季度所得税收益为1059美元，税前亏损4379美元，有效税率24.45%[116] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司总资产分别为150,659美元和152,975美元[15] - 2023年和2022年第一季度，公司收入分别为2000美元和5000美元，净亏损分别为4,467,000美元和3,320,000美元[17] - 2023年第一季度，公司综合亏损为4,361,000美元，2022年同期为3,494,000美元[20] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司股东权益分别为77,136美元和152,244美元[15] - 2023年和2022年第一季度，经营活动净现金使用量分别为2,711,000美元和3,962,000美元[24] - 2023年第一季度，投资活动净现金流入为13,200,000美元，2022年同期净现金使用量为1,648,000美元[24] - 2023年3月31日，公司投资的美国机构和国债证券调整成本为69071美元，未实现收益25美元，未实现损失213美元，公允价值68883美元；2022年12月31日，调整成本为68958美元，未实现收益9美元，未实现损失386美元，公允价值68581美元[59] - 2023年和2022年第一季度，公司净亏损分别为446.7万和332万；基本加权平均流通股分别为7142.5万和7123.3万；摊薄加权平均流通股分别为7142.5万和7123.3万；基本每股亏损分别为0.06美元和0.05美元；摊薄每股亏损分别为0.06美元和0.05美元[92] - 2023年4月，公司支付7142.9万特别股息，每股1美元；支付724.5万员工特别奖金[94] 公司专利情况 - 公司目前拥有约205项专利及待申请专利，其中美国专利/专利申请72项，外国专利/验证/待申请专利133项[27] - 公司拥有约205项专利及待申请专利，其中美国72项，外国133项[95] - 公司拥有约205项专利和待申请专利，包括72项美国专利/专利申请和133项外国专利/验证/待申请专利[95] 公司会计政策 - 公司将所有购买时到期日在三个月或更短时间的高流动性投资视为现金等价物[40] - 公司投资主要为高流动性债务工具，包括公司、政府和联邦机构证券，合同到期日少于两年[41] - 公司财产和设备按历史成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用加速和直线法，资产估计使用寿命为5至7年[42] - 公司无形资产按成本减累计摊销记录，摊销期限为3至15年，采用直线法或按资产产生的收入进行摊销[46] - 公司研发成本包括支付给外部开发顾问的费用和工程人员的薪酬相关费用，研发成本在发生时计入费用[48] - 公司研发成本在发生时计入费用，自2022年起，美国税法要求将研发费用资本化，国内研发费用在5年内摊销，国外研发费用在15年内摊销[48][50] - 公司采用资产和负债法核算所得税，需对递延所得税资产和负债进行估计[49] - 公司股票薪酬采用公允价值确认法核算，在授予奖励的必要服务期（通常为4年）内按直线法确认成本[54] - 公司基本每股收益通过将普通股股东可获得的收益除以当期流通在外普通股的加权平均数计算，摊薄每股收益通过将净收入除以当期流通在外股份的加权平均数（包括潜在稀释性证券发行后的额外股份数）计算[55] 税务相关情况 - 2022年9月，FASB发布更新2022 - 04，要求披露供应商融资计划相关信息，公司目前没有此类计划，对财务状况和现金流无影响[61] - 公司2005年及以后的纳税年度因2020年使用净营业亏损和税收抵免而需接受美国税务机关和各州税务机关审查，相关年份的诉讼时效在2020年所得税申报表提交日期三年后到期[63] - 截至2022年12月31日和2023年3月31日，公司没有不确定的税务立场，2023年3月31日也没有与不确定税务立场相关的应计利息或罚款[64] 认股权证情况 - 2020年，公司发行了购买25000股普通股的认股权证，行权价格为每股5.75美元，授予日的加权平均公允价值为每份认股权证4.16美元[72] - 认股权证授予日的加权平均假设包括：普通股股息收益率为0%，预期股价波动率为97%，无风险利率为0.27%，预期期权期限为5年[72] 法律诉讼情况 - 在VirnetX Inc. v. Apple, Inc. (Case 6:12 - CV - 00855 - LED)案中，2020年10月30日，陪审团作出有利于公司的502800美元裁决，自2013年苹果iOS 7操作系统推出以来，每台被控设备的赔偿金额为0.84美元，代表仅美国销售的598629580台侵权设备[77] - 2023年3月31日，美国联邦巡回上诉法院（USCAFC）在VirnetX Inc. v. Apple, Inc. (Case 6:12 - CV - 00855 - LED)案中撤销了美国地方法院（USDC）的判决，并将案件发回USDC，指示其以无实际意义为由驳回该案件[78] - 2023年3月30日，USCAFC在VirnetX Inc. v. Mangrove Partners Master Fund, Ltd., Apple Inc. (USCAFC Case 20 - 2271)和VirnetX Inc. v. Mangrove Partners Master Fund, Ltd., Apple Inc., and Black Swamp, LLC (USCAFC Case 20 - 2272)案中发布判决，确认专利审判和上诉委员会（PTAB）关于认定'135专利和'151专利某些权利要求不可专利的决定[81] - 2022年4月4日，USCAFC在VirnetX Inc. v. Hirshfeld (USCAFC Case 17 - 2593, - 2594)案中撤销了PTAB在IPR2016 - 00957中的决定，并将上诉案No. 17 - 2594发回，指示驳回该案件[82] - 2023年1月23日，USCAFC在VirnetX Inc. v. Apple Inc. (USCAFC Case 22 - 1997)案中驳回了公司要求发回上诉的动议，但不影响各方在案情摘要中提出论点[85] - 公司在VirnetX Inc. v. Cisco Systems, Inc.案中已完成相关简报提交，目前正在等待口头辩论的安排[83] 公司业务展望 - 2022年第四季度和2023年第一季度，公司与第三方讨论VirnetX One™平台，认为有产品销售、转售和采用为供应商标准的机会[100] - 公司有持续的许可计划，提供部分专利组合、技术和软件的许可，包括GABRIEL Connection Technology™许可[101] - 公司预计基于GABRIEL Connection Technology™推出新的和增强的安全平台、软件产品和服务[102] 公司人员情况 - 公司员工包括专利组合、技术和软件的核心开发团队，部分成员共事超20年[103] 公司租赁情况 - 公司办公场地经营租赁于2023年10月31日到期，企业推广和营销设施租赁于2025年到期[90][91] 市场风险相关 - 公司预计短期利率可能出现100个基点的不利变化，但对可交易证券公允价值影响不大[122] - 公司认为短期内股价可能大幅涨跌，会对合并资产负债表和经营业绩产生重大影响[123]

新产品推出计划 - 2022年3月和4月公司在美国VirnetX One™平台推出War Room™和VirnetX Matrix™，预计2023财年在亚太和欧洲推出[71] 专利相关风险与法规变化 - 美国最高法院在过去20年修改了美国专利商标局授予专利的一些测试，可能降低公司获得专利的可能性并增加对已获或已许可专利的挑战可能性[81] - 2012年美国根据《莱希 - 史密斯美国发明法案》对专利系统进行全面改革，从“先发明制”过渡到“先申请制”并改变了对已授权专利的挑战程序[81] 股东相关影响 - 公司业务受股东影响，股东激进主义行动成本高、耗时长，分散管理层等注意力，可能扰乱运营，导致股价波动[70] 新产品推出风险 - 公司新软件产品和服务可能无法产生显著销售收入，新产品推出面临成本高、市场接受慢等风险[71] 专利诉讼风险 - 公司专利诉讼耗时且成本高，结果不确定，可能耗尽财务资源，影响产品开发和商业化[72] 业务收入与市场机会风险 - 公司目前从许可活动和特许权使用费获得的收入极少，无法保证能利用市场机会使业务战略成功[73] 业务依赖风险 - 公司业务依赖即时通讯、VoIP等下一代互联网应用，这些应用使用量下降可能导致用户数量大幅减少[79] 监管影响风险 - 互联网及互联网电话服务的监管加强可能对公司业务、财务状况、经营成果和未来前景产生重大不利影响[80] 财务报表与内控风险 - 公司财务报表曾重述，发现财务报告内部控制存在重大缺陷，可能面临相关诉讼[72] 安全漏洞风险 - 安全漏洞或事件可能使公司面临责任、声誉受损和业务受影响，且需投入大量时间和资金维护安全[84] 隐私法规风险 - 隐私和数据安全相关法规不断演变，公司可能需承担巨额费用以合规，影响营收和产品销售[88] 销售周期风险 - 公司销售周期长且不可预测，受多种因素影响，若订单未实现或延迟，营收和运营结果将受不利影响[90] 收入来源风险 - 公司目前收入来源有限，依赖少数客户，难以保证拓展新客户和增加收入，营收可能受限[94] 技术资源风险 - 公司技术资源有限，商业化处于早期阶段，小技术团队可能限制产品适应能力和竞争力[95] 产品错误风险 - 公司产品可能含未检测到的错误，导致声誉受损、营收损失和法律索赔，保险不足也会影响业务[98] 第三方基础设施风险 - 第三方通信基础设施故障会使公司面临无法控制的风险，影响运营和吸引客户的能力[99] 系统故障风险 - 系统故障或中断、无法满足系统需求会损害公司业务，导致收入损失、客户不满和法律诉讼[100] 安全漏洞财务风险 - 安全漏洞或事件需大量财务资源应对，可能导致索赔、调查和法律费用，损害声誉和客户基础[85] 隐私担忧市场风险 - 隐私和数据安全担忧及法规可能限制公司解决方案的使用和采用，降低市场需求[86] 股权相关情况 - 截至2022年12月31日，公司有未行使的期权、认股权证和受限股票单位，可购买总计7393130股普通股，约占已发行总股数的10%，其中5260355股已归属可行使[108] - 截至2022年12月31日，公司高管和董事实益拥有约14%的已发行普通股[109] - 股东修改公司章程需至少66 2/3%的已发行普通股的赞成票[110] - 特拉华州普通公司法第203条规定，持有公司15%或以上已发行有表决权股票的大股东，在一定时期内不得与公司合并或联合[112] 上市相关风险 - 公司未能满足纽交所持续上市要求，可能导致普通股被摘牌[117] 资本筹集风险 - 公司可能需筹集额外资本支持业务增长，若通过发行证券筹集资金，现有股东可能会被稀释，且无法预测未来发行的成功性[118][119] 关键人员风险 - 公司首席执行官兼总裁Kendall Larsen及其他关键人员离职，可能损害公司执行战略计划的能力[121] 人员招聘与留存风险 - 公司需招聘和留住合格人员以实现业务增长，但竞争激烈，且无法保证能吸引和留住此类人员[122] 法规合规成本风险 - 《萨班斯 - 奥克斯利法案》等法规增加公司合规成本，若无法证明财务报告内部控制有效，可能影响投资者信心和股价[123] 股息分配情况 - 公司不经常支付普通股股息，股东需依靠股票增值实现投资收益，且董事会是否决定支付股息不确定[106][107] 股价波动情况 - 2022年1月1日至12月31日，公司普通股在纽交所的调整收盘价在每股1.03美元至2.69美元之间波动[129] 财务报告内控风险 - 公司财务报告内部控制可能存在设计和有效性方面的缺陷，未来可能出现重大弱点，影响股价[124] 税收政策风险 - 美国或外国税收政策变化可能增加公司全球实际税率，影响业务和财务状况[126][127] 外部事件风险 - 战争、恐怖主义、自然灾害等事件可能影响公司市场、客户和服务交付，导致财务结果受影响[128] 股价波动因素 - 公司普通股交易有限且价格可能大幅波动，受多种因素影响[129][131] 资金运用风险 - 公司管理层运用资金有广泛自由裁量权，若使用不当可能影响经营结果和股价[135] 经营结果稳定性 - 公司经营结果可能不稳定且难以预测，波动因素众多[137][139] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等价物为86,561千美元，较2021年的142,018千美元有所下降[209] - 2022年公司投资可供出售证券为65,462千美元，2021年为27,254千美元[209] - 2022年公司总营收为48千美元，2021年为35千美元，2020年为302,636千美元[209][212] - 2022年公司总运营费用为22,124千美元，2021年为49,209千美元，2020年为144,743千美元[212] - 2022年公司净亏损为36,260千美元，2021年为42,921千美元，2020年净利润为280,429千美元[212] - 2022年基本每股亏损为0.51美元，2021年为0.60美元，2020年基本每股收益为3.96美元[212] - 2022年综合亏损为36,506千美元，2021年为42,976千美元，2020年综合收益为280,430千美元[215] - 截至2022年12月31日，公司股东权益总额为152,244千美元，2021年为185,449千美元，2020年为224,437千美元[209][218] - 2022年公司递延所得税资产为0千美元，2021年为15,950千美元[209] - 2022年、2021年和2020年净（亏损）收入分别为-36260千美元、-42921千美元和280429千美元[221] - 2022年、2021年和2020年经营活动提供的净现金分别为-16893千美元、-51722千美元和281389千美元[221] - 2022年、2021年和2020年投资活动提供的净现金分别为-38535千美元、1028千美元和-25953千美元[221] - 2022年、2021年和2020年融资活动使用的净现金分别为-29千美元、-196千美元和-65663千美元[221] - 2022年、2021年和2020年现金及现金等价物净（减少）增加分别为-55457千美元、-50890千美元和189773千美元[221] - 2022年、2021年和2020年末现金及现金等价物分别为86561千美元、142018千美元和192908千美元[221] - 2022年、2021年和2020年支付的所得税现金分别为2千美元、2千美元和38977千美元[221] - 2022年、2021年和2020年折旧费用分别为7美元、4美元和5美元，2022年末和2021年末物业及设备净值分别为11美元和18美元[253] - 2022年租金费用为54美元，2021年和2020年均为56美元，2023年未来最低租金总额为46美元[254] - 2022年、2021年和2020年公司向K2 Investment Fund LLC支付的飞机租赁及报销费用分别约为1123美元、791美元和324美元[255] - 2022年、2021年和2020年股票期权补偿费用分别为2303美元、3067美元和2872美元，RSUs补偿费用分别为1027美元、1117美元和1066美元[262] - 2022年、2021年和2020年授予员工股票期权的加权平均估计公允价值分别为每股1.09美元、3.32美元和4.62美元[263] - 2022年和2021年公司亏损，基本和摊薄每股亏损分别为0.51美元和0.60美元；2020年基本和摊薄每股收益分别为3.96美元和3.92美元[268] - 2022、2021和2020年公司所得税费用（收益）分别为16032美元、 - 6205美元和27023美元，有效所得税税率分别为 - 79.27%、12.63%和8.79%[276] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司递延所得税资产分别为18553美元和15956美元，净递延所得税资产分别为0美元和15950美元[277] - 截至2022年12月31日，公司金融资产调整成本为152400美元，公允价值为152023美元；2021年调整成本为169322美元，公允价值为169272美元[283][284] - 2022年将直接和间接研发成本资本化共计5140美元，其中514美元将在2022年纳税申报中摊销[277] - 2022年和2021年12月31日，办公场地租赁的使用权资产和租赁负债总计45，2021年12月31日为98；2022年租赁费用总计54，2021年和2020年均为56[302] - 2022年和2021年12月31日，公司用于企业宣传和营销的设施使用权资产分别总计648和948；2022年、2021年和2020年租赁费用分别为300、300和356[303] 审计机构情况 - 公司自2008年起聘请Farber Hass Hurley LLP为审计机构[207] 专利侵权案收入 - 2020年公司因专利侵权案从苹果公司获得454034千美元的一次性付款，其中专利使用费302428千美元、赔偿41271千美元、利息108221千美元、诉讼费用报销2114千美元[232] 专利数量情况 - 公司目前拥有约205项专利和待申请专利，其中美国72项，外国133项[225] 研发费用资本化法规 - 2022年起美国税法要求将研发费用资本化，国内研发费用分5年摊销，国外分15年摊销[247] 股票期权与RSUs情况 - 2021年4月董事会批准将2013年计划预留股份增加250万股，截至2022年12月31日，该计划有1563345股可供授予[257] - 截至2022年12月31日，期权未行使数量为6816025股，加权平均剩余合约期限为5.75年，加权平均行使价格为5.33美元；可行使期权数量为5235355股，加权平均剩余合约期限为4.86年，加权平均行使价格为5.90美元[259] - 截至2022年12月31日，RSUs未行使数量为552105股，加权平均授予日公允价值为3.65美元[261] - 截至2022年12月31日，未确认的股票期权和RSUs补偿费用分别为3972美元和1449美元，预计分别在2.66年和2.43年内确认[262] 公司股权发行情况 - 公司授权发行最高1亿股面值0.0001美元的普通股[269] 特别现金股息发放 - 2020年5月8日，公司宣布向普通股股东发放每股1美元的特别现金股息[271] - 2023年3月30日，公司宣布每股普通股1美元的特别现金股息，将于2023年4月17日左右支付给2023年4月10日登记在册的股东[304] 认股权证发行情况 - 2020年，公司发行25000份认股权证，行权价格为每股5.75美元，授予日加权平均公允价值为每份4.16美元，预计股价波动率为97%，无风险利率为0.27%，预期期权期限为5年[272] 401k计划缴款情况 - 公司2022、2021和2020年对401k计划的匹配缴款分别约为179美元、145美元和112美元[274] 知识产权侵权诉讼裁决 - 公司与苹果的知识产权侵权诉讼中，2018年8月31日地区法院确认陪审团裁决5.026亿美元；2020年10月30日，陪审团作出有利于公司的5.028亿美元裁决[286][288] - 2020年10月30日陪审团裁决中，自2013年苹果iOS 7操作系统推出以来，每台侵权设备赔偿0.84美元，代表美国销售的5.9862958亿台侵权设备[288] 仲裁案赔偿情况 - 仲裁案中仲裁员判给McKool 36,323美元损害赔偿，加上自2020年3月23日至2021年4月18日5%的单利预判决利息，以及支付裁决前每年5%的复利判决后利息，公司于2021年3月31日计提38,284

财务数据 - 资产相关 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司总资产分别为177,316美元和186,516美元[15] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，办公场地租赁的使用权资产和租赁负债分别为58美元和98美元[95] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司用于企业推广和营销的设施使用权资产分别为724美元和948美元[96] - 截至2022年9月30日，公司投资的调整后成本为159,483美元，未实现收益3美元，未实现损失486美元，公允价值159,000美元[56] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司现金及现金等价物分别为105,805美元和142,018美元，可供出售投资分别为53,195美元和27,254美元[56] - 2022年9月30日现金及现金等价物期末余额为1.05805亿美元，2021年同期为1.48042亿美元[22] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物约1.05805亿美元，短期投资约5319.5万美元[114] 财务数据 - 营收相关 - 2022年和2021年第三季度营收均为4000美元，2022年和2021年前九个月营收分别为43000美元和24000美元[16] - 2022年和2021年第三季度及前九个月的收入分别为4000美元、4000美元、43000美元和24000美元[110] - 2022年和2021年第三季度营收均为4000美元，2022年前九个月营收为4.3万美元，2021年同期为2.4万美元[16] 财务数据 - 亏损相关 - 2022年和2021年第三季度净亏损分别为4280000美元和3331000美元，2022年和2021年前九个月净亏损分别为12037000美元和36625000美元[16] - 2022年和2021年第三季度基本每股亏损分别为0.06美元和0.05美元，2022年和2021年前九个月基本每股亏损分别为0.17美元和0.51美元[16] - 2022年第三季度净亏损42.8万美元，2021年同期净亏损33.31万美元；2022年前九个月净亏损120.37万美元，2021年同期净亏损366.25万美元[16] - 2022年第三季度综合亏损44.28万美元，2021年同期综合亏损33.34万美元；2022年前九个月综合亏损124.72万美元，2021年同期综合亏损366.29万美元[18] - 2022年第三季度和前九个月净亏损分别为4280万美元和1.2037亿美元，2021年同期分别为3331万美元和3.6625亿美元[97] - 2022年基本和摊薄每股亏损分别为0.06美元和0.06美元，2021年分别为0.05美元和0.05美元[97] - 2022年和2021年因净亏损，分别有744.313万股和690.6176万股潜在稀释证券未计入摊薄每股收益计算[97] - 2022年第三季度和前九个月净亏损分别为4280和12037，2021年分别为3331和36625 [97] - 2022年和2021年，因净亏损，分别有7443130和6906176股潜在稀释证券未计入摊薄每股收益计算 [97] 财务数据 - 现金流相关 - 2022年和2021年前九个月经营活动净现金使用量分别为9807000美元和48553000美元[22] - 2022年和2021年前九个月投资活动净现金使用量分别为26377000美元和3883000美元[22] - 2022年和2021年前九个月融资活动净现金使用量分别为29000美元和196000美元[22] - 2022年和2021年前九个月现金及现金等价物净变化分别为减少36213000美元和44866000美元[22] - 2022年前九个月经营活动净现金使用量为980.7万美元，2021年同期为4855.3万美元[22] - 2022年前九个月投资活动净现金使用量为2637.7万美元，2021年同期净现金提供量为388.3万美元[22] - 2022年前九个月融资活动净现金使用量为2.9万美元，2021年同期为19.6万美元[22] 财务数据 - 所得税相关 - 2022年第三季度，公司确认所得税收益486美元，税前亏损4,766美元，有效税率10.3%；前九个月确认所得税收益1,171美元，税前亏损13,208美元，有效税率8.3%[58] - 2021年9月30日递延税资产从17,749美元降至14,421美元，九个月所得税收益从8,697美元降至5,369美元[59] - 2022年第三季度所得税收益48.6万美元，有效税率10.3%；前九个月所得税收益117.1万美元，有效税率8.3%[116] - 2022年第三季度，公司在税前亏损4,766美元的情况下确认所得税收益486美元，有效税率为10.3%；前九个月在税前亏损13,208美元的情况下确认所得税收益1,171美元，有效税率为8.3%[58] - 2022年前九个月，公司递延所得税资产增至17,122美元[58] - 2021年财务报表重述，截至2021年9月30日，递延所得税资产从17,749美元降至14,421美元，前九个月所得税收益从8,697美元降至5,369美元[59] - 2021年第三季度，公司在税前亏损4,226美元的情况下确认所得税收益895美元；前九个月在税前亏损41,994美元的情况下确认所得税收益5,369美元[60] - 2021年前九个月，公司递延所得税资产增加5,372美元至14,421美元[60] 财务数据 - 租赁费用相关 - 2022年第三季度和前九个月租赁费用分别为13美元和40美元，2021年同期分别为14美元和42美元[95] - 2022年第三季度和前九个月，公司用于企业推广和营销的设施租赁费用分别为75美元和224美元，2021年同期分别为75美元和225美元[96] - 2022年第三季度和前九个月，办公室租赁费用分别为13和40，设施租赁费用分别为75和224 [95][96] - 2021年第三季度和前九个月，办公室租赁费用分别为14和42，设施租赁费用分别为75和225 [95][96] 财务数据 - 股份相关 - 截至2022年9月30日，2013年股票激励计划下有1,513,345股可供授予[67] - 2022年和2021年前九个月，公司分别授予801,004股和949,500股期权，加权平均授予日公允价值分别为1.09美元/股和3.39美元/股[70] - 2022年和2021年前九个月，公司分别授予258,363和236,661个受限股票单位（RSUs），加权平均授予日公允价值分别为1.46美元和4.61美元[71] - 截至2022年9月30日，与未归属股票期权和RSUs相关的未确认股票薪酬费用分别为4,571美元和1,716美元，将分别在约2.86年和2.68年内摊销[72] - 2022年和2021年前九个月，因RSUs归属分别发行191,795股和174,285股[74] - 2020年公司发行25,000份购买普通股的认股权证，行权价格5.75美元/股，2025年4月到期，授予日加权平均公允价值4.16美元/份[76] - 截至2022年9月30日，2013年计划下有1,513,345股可供授予[67] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，一般及行政费用中的股份支付费用分别为573美元和703美元，研发费用中的股份支付费用分别为301美元和473美元；九个月的相应费用分别为1,526美元、1,549美元和938美元、1,480美元[68] - 2022年截至9月30日的三个月未授予任何期权，2021年同期授予了总计170,000股期权，加权平均授予日公允价值为每股3.10美元[69] - 2022年截至9月30日的九个月授予了总计801,004股期权，加权平均授予日公允价值为每股1.09美元；2021年同期授予了总计949,500股期权，加权平均授予日公允价值为每股3.39美元[70] - 2022年和2021年截至9月30日的九个月分别授予了258,363和236,661个受限股票单位（RSUs），授予日加权平均公允价值分别为1.46美元和4.61美元[71] - 2022年和2021年截至9月30日的九个月，公司因RSU转换发行股份支付的预扣税分别为29美元和196美元[71] - 截至2022年9月30日，与未归属股票期权和RSUs相关的未确认股份支付费用分别为4,571美元和1,716美元，将分别在约2.86年和2.68年的估计加权平均期间内摊销[72] - 2022年和2021年截至9月30日的九个月，因RSU归属分别发行了191,795和174,285股股份[74][75] - 2020年公司发行了购买25,000股普通股的认股权证，行使价格为每股5.75美元，授予日加权平均公允价值为每份认股权证4.16美元[76] 财务数据 - 其他 - 2022年9月30日股东权益期末余额为1.75412亿美元，2021年同期为1.90641亿美元[20] - 2021年前九个月冲回应计许可成本943.8万美元，2022年前九个月再减少4000美元[111] - 2022年第三季度研发费用增加6.5万美元至121.6万美元，前九个月增加24.6万美元至369.8万美元[112] - 2022年第三季度销售、一般和行政费用增加105.4万美元至414.3万美元，前九个月减少3766.6万美元[113] - 2022年第三季度总运营费用为535.9万美元，2021年同期为424万美元；2022年前九个月总运营费用为1406.8万美元，2021年同期为4205.4万美元[16] 专利相关 - 公司目前拥有约205项专利及待申请专利，包括72项美国专利/专利申请和133项外国专利/验证/待申请专利[26] - 部分已发布的美国和外国专利将于2022年至2034年期间到期[26] - 公司拥有约205项专利及待申请专利，其中美国72项，外国133项[99] - 公司拥有约205项专利及待申请专利，其中美国72项，外国133项[99] - 2020年10月30日，陪审团就苹果侵犯两项网络安全专利裁决公司获50.28万美元赔偿，自2013年苹果iOS 7操作系统推出以来每台侵权设备赔偿0.84美元，涉及美国销售侵权设备5.9862958亿台[81] - 公司就多项专利无效裁决向美国联邦巡回上诉法院（USCAFC）提起上诉，部分案件处于等待口头辩论安排或提交文件阶段 [87][88][89][90] 会计政策相关 - 截至2022年9月30日的未经审计中期合并财务报表按美国公认会计原则编制[27] - 公司合并财务报表包括自身及全资子公司账户，消除了所有公司间余额和交易[30] - 公司根据ASC Topic 606确认来自客户合同的许可和特许权使用费收入[32] - 公司投资主要为高流动性债务工具，合同期限少于两年[39] - 公司财产和设备按历史成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销年限为5至7年[40] - 公司无形资产按成本减累计摊销记录，摊销年限为3至15年[43] - 公司按资产和负债法核算所得税，会考虑递延所得税资产的可实现性[47] - 公司按公允价值确认法核算股份支付，补偿成本在4年归属期直线确认[50] - 基本每股收益通过将普通股股东可用收益除以当期加权平均流通普通股股数计算[51] - 金融工具公允价值层次中，一级计量优先使用活跃市场中相同资产或负债的未调整报价[53] - 公司将所有购买时到期日在三个月或更短时间内的高流动性投资视为现金等价物[38] - 公司投资主要分类为可供出售，并按公允价值记录[39] - 公司财产和设备按历史成本减去累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用加速和直线法计算，资产估计使用寿命为5至7年[40] 软件业务相关 - 2022年3月1日推出War Room™软件，4月7日推出VirnetX Matrix™软件[100] - 2022年3月1日和4月7日，公司分别推出War Room™和VirnetX Matrix™软件[100] 飞机使用费用相关 - 2022年和2021年第三季度及前九个月，公司使用飞机的费用和报销分别约为268美元、782美元和280美元、454美元[65] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月和九个月，公司向K2 Investment Fund LLC支付的飞机使用费用和报销分别约为268美元、782美元和280美元、454美元[65] 仲裁赔偿相关 - 2021

公司资产、负债与股东权益情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司总资产分别为179,722美元和186,516美元，总负债分别为756美元和1,067美元，股东权益分别为178,966美元和185,449美元[15] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司普通股发行和流通股数分别为71,424,650股和71,232,856股[15] - 2022年6月30日，公司营运资金为1.61455亿美元，2021年12月31日为1.68471亿美元[111] - 2022年和2021年Q2末股东权益总额分别为1.78966亿美元和1.92799亿美元，H1末股东权益总额数据相同[21] 公司收入情况 - 2022年和2021年第二季度，公司收入分别为34,000美元和15,000美元，上半年收入分别为39,000美元和20,000美元[17] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月和六个月，公司分别确认收入3.4万美元、1.5万美元、3.9万美元和2万美元[107][17] 公司亏损情况 - 2022年和2021年第二季度，公司净亏损分别为4,437,000美元和6,851,000美元，上半年净亏损分别为7,757,000美元和33,294,000美元[17] - 2022年和2021年第二季度，公司综合亏损分别为4,550,000美元和6,854,000美元，上半年综合亏损分别为8,044,000美元和33,295,000美元[19] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月净亏损分别为4,437美元和6,851美元，六个月净亏损分别为7,757美元和33,294美元[93] - 2022年和2021年Q2净亏损分别为443.7万美元和685.1万美元，H1净亏损分别为775.7万美元和3329.4万美元[19] - 2022年和2021年Q2综合亏损分别为455万美元和685.4万美元，H1综合亏损分别为804.4万美元和3329.5万美元[19] 公司现金流情况 - 2022年和2021年上半年，公司经营活动净现金使用量分别为7,296,000美元和45,519,000美元，投资活动净现金使用量分别为7,515,000美元和提供6,439,000美元，融资活动净现金使用量分别为29,000美元和196,000美元[23] - 2022年和2021年上半年末，公司现金及现金等价物分别为127,178,000美元和153,632,000美元[23] - 2022年和2021年H1经营活动净现金使用量分别为729.6万美元和4551.9万美元[23] - 2022年和2021年H1投资活动净现金使用量分别为751.5万美元和提供643.9万美元[23] - 2022年和2021年H1融资活动净现金使用量分别为2.9万美元和19.6万美元[23] - 2022年和2021年H1现金及现金等价物净变化分别为减少1484万美元和3927.6万美元[23] - 2022年和2021年H1初现金及现金等价物分别为1.42018亿美元和1.92908亿美元，期末分别为1.27178亿美元和1.53632亿美元[23] 公司专利情况 - 公司拥有约201项专利及待申请专利，包括70项美国专利/专利申请和131项外国专利/验证/待申请专利[27] - 公司部分已发行的美国和外国专利将于2022年至2034年期间陆续到期[27] - 公司目前拥有约205项专利和待申请专利，其中美国72项，外国133项[96] - 公司拥有约201项专利及待申请专利，包括70项美国专利/专利申请和131项外国专利/验证/待申请专利[27] - 部分已发行的美国和外国专利在2022 - 2034年期间到期[27] - 公司拥有约205项专利和待申请专利，其中美国72项，外国133项[96] 公司每股亏损情况 - 2022年第二季度和上半年，公司基本和摊薄每股亏损分别为0.06美元和0.11美元，2021年分别为0.10美元和0.47美元[17] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月基本和摊薄每股亏损分别为0.06美元和0.10美元，六个月基本和摊薄每股亏损分别为0.11美元和0.47美元[93] - 2022年3月和6月基本每股亏损分别为0.06美元和0.11美元，2021年同期分别为0.10美元和0.47美元；稀释每股亏损与基本每股亏损相同[93] 财务报表编制与核算方法 - 截至2022年6月30日的未经审计中期合并财务报表按美国公认会计原则编制[28] - 公司合并财务报表包括自身及全资子公司账户，消除了所有公司间余额和交易[31] - 公司收入来自客户合同的许可和特许权使用费，按ASC Topic 606核算[33] - 公司投资分类为可供出售，按公允价值记录，未实现损益计入其他综合收益[39] - 公司按资产和负债法核算所得税，考虑递延所得税资产的可实现性[46] - 公司按公允价值确认法核算股份支付，在授予的必要服务期内直线确认成本[49] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12，对财务状况和现金流无重大影响[55] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12，对财务状况、经营成果和现金流无重大影响[104] 公司证券与投资情况 - 2022年6月30日现金及现金等价物为127,178美元，2021年12月31日为35,428美元[54] - 2022年6月30日可供出售投资为34,482美元，2021年12月31日为27,254美元[54] - 2022年6月30日证券调整成本为161,991美元，未实现收益4美元，未实现损失335美元，公允价值161,660美元[54] - 2021年12月31日证券调整成本为133,894美元，未实现收益0美元，未实现损失50美元，公允价值133,844美元[54] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司现金及等价物分别为127,178美元和142,018美元，可供出售投资分别为34,482美元和27,254美元[54] - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物约1.27178亿美元，短期投资约3448.2万美元；2021年12月31日分别约为1.42018亿美元和2725.4万美元[111][15] 公司所得税情况 - 2022年第二季度所得税费用为373美元，税前亏损4064美元，有效税率9.18%；上半年所得税收益为684美元，税前亏损8441美元，有效税率8.10%[56] - 2022年上半年递延所得税资产增加685美元至16635美元[56] - 2021年财务报表重述，截至2021年6月30日递延所得税资产从16854美元降至13526美元；第二季度所得税收益从609美元修正为所得税费用2719美元；上半年所得税收益从7802美元降至4474美元[57] - 2021年第二季度所得税费用为2719美元，税前亏损4132美元；上半年所得税收益为4474美元，税前亏损37768美元；上半年递延所得税资产增加4477美元至13526美元[58] - 2022年截至6月30日的三个月，公司在税前亏损406.4万美元的情况下确认所得税费用37.3万美元，有效税率为9.18%；六个月在税前亏损844.1万美元的情况下确认所得税收益68.4万美元，有效税率为8.10%[113] - 2021年截至6月30日的三个月和六个月，公司分别确认所得税费用271.9万美元和所得税收益447.4万美元[114] - 2022年第二季度，公司在税前亏损4,064美元的情况下确认所得税费用373美元，有效税率为9.18%；上半年在税前亏损8,441美元的情况下确认所得税收益684美元，有效税率为8.10%[56] - 2022年上半年，公司递延所得税资产增加685美元至16,635美元；2021年上半年，递延所得税资产增加4,477美元至13,526美元[56][58] - 2021年财务报表重述，截至2021年6月30日，递延所得税资产从16,854美元降至13,526美元，第二季度所得税收益从609美元修正为所得税费用2,719美元，上半年所得税收益从7,802美元降至4,474美元[57] - 2022年6月30日，公司递延所得税资产增加68.5万美元至1663.5万美元[113][15] 公司飞机使用费用情况 - 2022年和2021年第二季度飞机使用费用和报销分别约为249美元和514美元，2021年同期为95美元和174美元[63] - 2022年和2021年第二季度，公司向K2 Investment Fund LLC支付的飞机使用费用及报销分别约为249美元和95美元；上半年分别约为514美元和174美元[63] 公司股权奖励计划情况 - 截至2022年6月30日，2013年股权奖励计划下有1435929股可供授予[65] - 截至2022年6月30日，VirnetX Holding Corporation 2013 Equity Incentive Plan有1,435,929股可供授予[65] 公司期权与受限股票单位授予情况 - 2022年第二季度授予801004份期权，加权平均授予日公允价值为每股1.18美元；2021年同期授予779500份期权，加权平均授予日公允价值为每股3.45美元[67] - 2022年和2021年第二季度分别授予258363份和23661份受限股票单位（RSUs），授予日加权平均公允价值分别为1.46美元和4.61美元[69] - 2022年第二季度授予801,004份期权，加权平均授予日公允价值为每份1.18美元；2021年同期授予779,500份期权，加权平均授予日公允价值为每份3.45美元[67][68] - 2022年第二季度授予258,363份受限股票单位（RSUs），加权平均授予日公允价值为每份1.46美元；2021年同期授予236,661份，加权平均授予日公允价值为每份4.61美元[69] 公司未确认股票薪酬费用情况 - 截至2022年6月30日，与未归属股票期权和RSUs相关的未确认股票薪酬费用分别为5242美元和1988美元，将分别在约3.02年和2.93年内摊销[70] - 截至2022年6月30日，与非归属股票期权和RSUs相关的未确认基于股票的薪酬费用分别为5,242美元和1,988美元，将分别在约3.02年和2.93年的估计加权平均期间内摊销[70] 公司认股权证情况 - 2020年发行25000份购买普通股的认股权证，行使价格为每股5.75美元，授予日加权平均公允价值为每份4.16美元，2025年4月到期[74] - 2020年发行25,000份购买普通股的认股权证，行使价格为每股5.75美元，授予日加权平均公允价值为每份4.16美元[74] 公司法律诉讼赔偿情况 - 2020年10月30日，陪审团裁定苹果侵犯公司两项网络安全专利，公司获502,800美元赔偿，自2013年苹果iOS 7操作系统推出以来，每台被控侵权设备赔偿0.84美元，仅美国销售额就涉及598,629,580台侵权设备[79] - 2021年4月19日，仲裁员裁定公司向McKool支付36,323美元赔偿，加上从2020年3月23日至2021年4月18日5%的单利预付利息，以及每年5%复利的判决后利息，公司于2021年4月20日支付38,284美元[88] - VirnetX诉苹果案（Apple II）中，2020年10月30日陪审团裁决苹果因侵犯两项网络安全专利向VirnetX赔偿502,800美元，自2013年苹果iOS 7操作系统推出以来，每台被控设备赔偿0.84美元，代表仅美国销售的598,629,580台侵权设备[79] - McKool Smith诉VirnetX案中，2021年4月19日仲裁员裁定McKool获得36,323美元赔偿，加上自2020年3月23日至2021年4月18日5%的单利预判决利息，以及5%的复利判决后利息，VirnetX于2021年4月20日支付38,284美元[88] 公司租赁情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，办公室租赁的使用权资产和租赁负债分别为71和98，2022年和2021年截至6月30日的三个月和六个月租赁费用分别为13、27和14、28[91] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司用于企业推广和营销的设施使用权资产分别为799和948，2022年和2021年截至6月30日的三个月和六个月租赁费用均为75、150[92] - 2022年6

公司资产数据变化 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为183,801美元和186,516美元[15] - 截至2022年3月31日，公司总资产为183,801美元，较2021年12月31日的186,516美元下降1.45%[15] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司现金及现金等价物分别为136,408美元和142,018美元，可供出售投资分别为28,728美元和27,254美元[55] - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物为136,408美元，较期初的142,018美元减少4.09%[15][23] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司投资的调整成本分别为16.5356亿美元和16.9322亿美元，公允价值分别为16.5136亿美元和16.9272亿美元[55] - 截至2022年3月31日，公司股东权益为182,733,000美元，较2021年12月31日的185,449,000美元下降1.46%[15][21] - 2022年3月31日现金及现金等价物约为1.36408亿美元，短期投资约为2872.8万美元；2021年12月31日分别约为1.42018亿美元和2725.4万美元[106] 公司营收与利润数据变化 - 2022年和2021年第一季度，公司营收均为5000美元[17] - 2022年第一季度总运营费用为4,408,000美元，2021年为33,657,000美元[17] - 2022年第一季度净亏损为3,320,000美元，2021年为26,443,000美元[17] - 2022年第一季度基本和摊薄后每股亏损均为0.05美元，2021年为0.37美元[17] - 2022年第一季度综合亏损为3,494,000美元，2021年为26,441,000美元[19] - 2022年第一季度，公司在税前亏损4,379美元的情况下确认了1,059美元的所得税收益，有效税率为24.45%；2021年第一季度，公司在税前亏损33,636美元的情况下确认了7,193美元的所得税收益，有效税率为21.38%[57] - 2022年第一季度，公司递延所得税资产增加1,059美元至17,009美元[58] - 2022年和2021年第一季度净亏损分别为3,320,000美元和26,443,000美元，基本和摊薄每股亏损分别为0.05美元和0.37美元[90] - 2022年和2021年第一季度公司均确认收入5,000美元[103] - 2021年第一季度应计许可成本因McKool仲裁裁决冲回9,438,000美元，2022年3月31日又减少4,000美元[104] - 2022年第一季度研发费用增至1,227,000美元，较2021年增加75,000美元；销售、一般和行政费用降至3,185,000美元，较2021年减少38,758,000美元[105][106] - 2022年第一季度公司确认所得税收益1,059,000美元，有效税率为24.45%；2021年第一季度所得税收益为7,193,000美元，有效税率为21.38%[108] - 2022年第一季度，公司净亏损3,320,000美元，较2021年同期的26,443,000美元亏损幅度收窄87.44%[17] - 2022年第一季度，公司基本和摊薄每股亏损均为0.05美元，2021年同期为0.37美元[17] - 2022年第一季度，公司收入为5,000美元，与2021年同期持平[17] - 2022年第一季度，公司总运营费用为4,408,000美元，较2021年同期的33,657,000美元下降87.08%[17] - 2022年第一季度，公司确认所得税收益105.9万美元，税前亏损437.9万美元，有效税率为24.45%；2021年第一季度，所得税收益719.3万美元，税前亏损3363.6万美元，有效税率为21.38%[57] - 2022年第一季度，公司递延所得税资产增加105.9万美元至1700.9万美元[58] - 2022年和2021年第一季度净亏损分别为332万美元和2644.3万美元；基本每股亏损分别为0.05美元和0.37美元；摊薄每股亏损均为0.05美元和0.37美元[90] - 2022年和2021年第一季度均实现收入5美元[103] - 2021年第一季度应计许可成本因McKool裁决冲回943.8万美元，2022年3月31日又减少4万美元[104] - 2022年第一季度研发费用增至122.7万美元，较2021年增加7.5万美元[105] - 2022年第一季度销售、一般和行政费用降至31.85万美元，较2021年减少387.58万美元[106] - 2022年第一季度所得税收益为105.9万美元，亏损前税前利润为437.9万美元，有效税率为24.45%；2021年分别为719.3万美元、3363.6万美元和21.38%[108] 公司现金流量数据变化 - 2022年第一季度经营活动净现金使用量为3,962,000美元，2021年为4,225,000美元[23] - 2022年第一季度投资活动净现金使用量为1,648,000美元，2021年为提供8,515,000美元[23] - 2022年第一季度，公司经营活动净现金使用量为3,962,000美元，2021年同期为4,225,000美元[23] - 2022年第一季度，公司投资活动净现金使用量为1,648,000美元，2021年同期为净现金流入8,515,000美元[23] 公司专利情况 - 公司目前拥有约201项专利和待申请专利，包括70项美国专利/专利申请和131项外国专利/验证/待申请专利[27] - 部分已发布的美国和外国专利将在2021年至2034年期间到期[27] - 公司拥有约205项专利及待申请专利，其中美国72项，外国133项[92] - 公司目前拥有约201项专利及待申请专利，其中美国70项，外国131项[27] - 公司拥有约205项专利及待申请专利，其中美国72项，外国133项[92] 公司会计政策与核算方法 - 公司将使用寿命在三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物，其不受重大利率风险影响[38] - 公司投资主要为高流动性债务工具，合同期限少于两年，并限制对任何单一发行人的信用风险敞口[39] - 公司的财产和设备按历史成本减去累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用加速和直线法，资产使用寿命为5至7年[40] - 公司的无形资产按成本减去累计摊销列示，摊销期限为3至15年，采用直线法或按资产产生的收入进行摊销[43] - 公司在判断递延所得税资产可能无法实现时，会为其提供估值备抵，该判断基于对当前信息的持续评估[47] - 公司采用公允价值确认法核算股份支付费用，在授予奖励的必要服务期内按直线法确认，通常为4年的归属期[49] - 公司将所有购买时剩余期限在三个月或以内的高流动性投资视为现金等价物[38] - 公司投资主要为高流动性债务工具，合同期限少于两年，并限制对单一发行人的信用风险敞口[39] - 公司财产和设备按历史成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用加速和直线法，资产估计使用寿命为5至7年[40] - 公司无形资产按成本减累计摊销记录，摊销期限为3至15年，采用直线法或按资产产生的收入进行摊销[43] - 公司研发成本在发生时计入费用[45] 公司法律诉讼情况 - 2018年8月31日，美国地方法院确认陪审团裁决苹果公司赔偿502600美元，并批准公司的补充损害赔偿、日落特许权使用费等请求，苹果公司对该判决提出上诉[73] - 2020年10月30日，陪审团就VirnetX Inc. v. Apple, Inc.案作出裁决，支持公司获得502800美元赔偿，自2013年苹果iOS 7操作系统推出以来，每台被控侵权设备赔偿0.84美元，代表仅美国销售的598629580台侵权设备[75] - 2021年6月7日，公司就VirnetX Inc. v. Mangrove Partners Master Fund, Ltd., Apple Inc.等案向美国联邦巡回上诉法院提交开场陈述书[77] - 2022年4月4日，美国联邦巡回上诉法院撤销了PTAB在IPR2016 - 00957案中的决定，并将上诉案件发回重审，同时设定了陈述时间表，公司的开场陈述书目前应于2022年6月17日提交[79] - 2022年3月10日，公司就VirnetX Inc. v. Apple Inc. (USCAFC Case 22 - 1523)案向美国联邦巡回上诉法院提出上诉，开场陈述书目前应于2022年6月20日提交[82] - 公司在苹果I案中被McKool Smith律所索赔约36,300美元（占苹果I案付款的8%），仲裁最终判赔36,323美元及相应利息，公司于2021年4月20日支付38,284美元[83] - 在VirnetX Inc. v. Apple, Inc. (Case 6:12 - CV - 00855 - LED)案中，2020年10月30日，陪审团作出有利于公司的502800美元裁决，自2013年苹果iOS 7操作系统推出以来，每台被控设备的损害赔偿为0.84美元，代表仅美国销售的侵权设备数量为598629580台[75] - 在McKool Smith P.C. v. VirnetX, Inc., AAA Case No. 01 - 20 - 0003 - 7975案中，仲裁员于2021年4月19日裁定McKool获得36323美元的损害赔偿，加上从2020年3月23日至2021年4月18日5%的单利预付利息，以及5%的复利判决后利息，公司于2021年3月31日计提了38284美元，并于2021年4月20日支付[83] 公司租赁情况 - 2022年3月31日，办公场地经营租赁的使用权资产和租赁负债总计85美元，2021年12月31日为98美元；2022年和2021年第一季度租赁费用分别为13美元和14美元[86] - 2022年3月31日和2021年12月31日，公司用于企业推广和营销的设施使用权资产分别为873美元和948美元；2022年和2021年第一季度租赁费用均为75美元[87] - 公司办公场地的经营租赁于2023年10月31日到期[63] - 2022年3月31日，经营租赁下的使用权资产和租赁负债总计85美元，2021年12月31日为98美元[86] - 2022年和2021年第一季度，租赁费用分别为13美元和14美元[86] - 2022年3月31日和2021年12月31日，使用权资产分别为873美元和948美元；2022年和2021年第一季度租赁费用均为75美元[87] 公司股份相关情况 - 截至2022年3月31日，2013年计划下可供授予的股份为2240296股[66] - 2022年第一季度和2021年第一季度，计入一般及行政费用的股份支付费用分别为466美元和383美元，计入研发费用的股份支付费用分别为312美元和496美元[67] - 截至2022年3月31日，与未归属股票期权和受限股票单位相关的未确认股份支付费用分别为4865美元和1858美元，将分别在约2.71年和2.13年的估计加权平均期间内摊销[67] - 2020年，公司发行了购买25000股普通股的认股权证，行使价格为每股5.75美元，授予日加权平均公允价值为每份认股权证4.16美元，授予日公允价值估计的加权平均假设包括：普通股股息收益率为0%、预期股价波动率为97%、无风险利率为0.27%、预期期权期限为5年[70] - 截至2022年3月31日，2013年计划下可供授予的股份为2240296股[66] - 2022年和2021年第一季度，一般及行政费用中的股份支付费用分别为466美元和383美元，研发费用中的股份支付费用分别为312美元和496美元[67] - 截至2022年3月31日，与未归属股票期权和受限股票单位相关的未确认股份支付费用分别为4865美元和1858美元，将分别在约2.71年和2.13年的估计加权平均期间内摊销[67] - 2020年，公司发行了购买25000股普通股的认股权证，行使价为每股5.75美元，授予日的加权平均公允价值为每份认股权证4.16美元，授予日的公允价值是使用Black - Scholes估值模型估算的，假设条件包括普通股股息收益率为0%、预期股价波动率为97%、无风险利率为0.27%和预期期权期限为5年[70] - 2013年计划下授予的股票期权行使价方面，激励性股票期权授予员工时不低于授予日公平市场价值的100%，非合格股票期权授予员工时不低于授予日公平市场价值的85%，授予高管不低于100%，授予10%股东的

财务数据关键指标变化 - 2021年公司净亏损3960万美元，2020年净收入2.804亿美元，2019年净亏损1920万美元[133] - 截至2021年12月31日，公司累计亏损4760万美元[133] - 2021年公司实现收入35,000美元，较2020年的302,636,000美元大幅下降约99.89%[201] - 2021年公司净亏损39,593,000美元，而2020年净利润为280,429,000美元[201] - 2021年基本和摊薄后每股亏损均为0.56美元，2020年基本每股收益为3.96美元，摊薄后每股收益为3.92美元[201] - 2021年经营活动净现金使用量为51,722,000美元，2020年为提供281,389,000美元[208] - 2021年投资活动净现金提供量为1,028,000美元，2020年使用量为25,953,000美元[208] - 2021年融资活动净现金使用量为196,000美元，2020年使用量为65,663,000美元[208] - 2021年、2020年和2019年的折旧费用分别为4美元、5美元和7美元[237] - 2021年、2020年和2019年的租金费用均为56美元，2022年和2023年的未来最低租金分别为56美元和46美元[238] - 2021年、2020年和2019年，公司因使用飞机向K2 Investment Fund LLC支付的租赁费用和报销费用分别约为791美元、324美元和1,790美元[239] - 2021年和2020年，公司办公家具价值均为79美元，计算机设备价值分别为92美元和81美元，总计分别为171美元和160美元，扣除累计折旧后，净财产和设备分别为18美元和11美元[237] - 2021 - 2019年，股票期权的基于股份的薪酬费用分别为3,067美元、2,872美元、2,756美元；RSUs分别为1,117美元、1,066美元、955美元；总计分别为4,184美元、3,938美元、3,711美元[245] - 2021 - 2019年，股票期权授予的加权平均估计公允价值分别为每股3.32美元、4.62美元、4.63美元；预期股价波动率分别为90.58%、93.45%、92.34%；无风险利率分别为1.06%、0.63%、2.09%；预期期限分别为6.22年、6.21年、6.14年；预期股息均为0%[246] - 2021年和2019年公司亏损，普通股等价物的影响为反摊薄；2021 - 2019年，净（亏损）收入分别为(39,593)美元、280,429美元、(19,180)美元；基本每股（亏损）收益分别为(0.56)美元、3.96美元、(0.28)美元；摊薄每股（亏损）收益分别为(0.56)美元、3.92美元、(0.28)美元[248][251] - 2021年公司通过自动提款机（ATM）计划出售0股普通股；2020年出售1,049,382股，平均售价为每股4.41美元，总收益为4,627美元，相关成本为139美元；2019年出售1,860,483股，平均售价为每股5.84美元，总收益为10,866美元，相关成本为327美元[255] - 2021 - 2019年，公司401k计划的匹配缴款分别约为145美元、112美元、101美元[259] - 2021年末递延所得税资产为19284美元，2020年末为9660美元；2021年末净递延所得税资产为19278美元，2020年末为9049美元[261] - 2021年、2020年和2019年，公司税前亏损分别为49126美元、税前收入为307452美元、税前亏损为19573美元[261] - 2021年末，公司联邦和州净经营亏损结转额分别约为45326美元和107989美元，州净经营亏损结转将于2029年开始到期[261] - 2021年末，公司金融资产调整成本为169322千美元，公允价值为169272千美元；2020年末，调整成本为221255千美元，公允价值为221256千美元[269] - 2021年12月31日，办公场地租赁的使用权资产和租赁负债总计98，2020年12月31日为44，2019 - 2021年租赁费用均为56 [282] - 2021年12月31日和2020年12月31日，公司用于企业宣传和营销的设施使用权资产分别为948和1248，2019 - 2021年租赁费用分别为385、356和300 [283] 股权相关情况 - 截至2021年12月31日，公司有未行使的期权、认股权证和受限股票单位，可购买总计6931592股普通股，约占已发行总股份的9.7%，其中4938709股已归属可行使[108] - 截至2021年12月31日，公司高管和董事实益持有约14%的已发行普通股；截至2007年12月31日，一组股东持有4766666股，约占已发行普通股的7%[109] - 特拉华州普通公司法第203条规定，持有公司15%或以上已发行有表决权股票的大股东，在一定时间内可能被禁止与公司合并或联合[111] - 股东修改公司细则的提案，需至少66 2/3%的已发行普通股的赞成票才能获批[113] - 公司不经常支付普通股股息，股东需依靠股票增值实现投资收益，董事会有权决定是否支付股息[107] - 行使未行使的股票期权、认股权证和受限股票单位会稀释现有股东的投票权和所有权权益，增加公开市场可转售股份数量，可能对股价产生负面影响[108] - 公司修订并重述的公司章程和细则中的保护条款，可能使第三方难以成功收购公司，还可能降低投资者愿意支付的股价[110][112] - 公司可能需要筹集额外资本支持业务增长，但资金可能无法按时获得或条件不理想，发行证券可能导致现有股东股权稀释、股价下跌[116][117] - 2021年4月，董事会批准对2013年股权计划进行修订和重述，将计划下预留的股份增加2,500,000股[242] - 截至2021年12月31日，2013年股权计划下有2,240,296股可供授予[242] - 2013年股权计划将于2023年到期，该计划提供股票期权和受限股票单位购买权[241] - 2021年12月31日，股票期权未行使数量为6,397,437份，加权平均剩余合约期限为5.94年，加权平均行使价格为6.99美元；可行使数量为4,913,709份，加权平均剩余合约期限为5.03年，加权平均行使价格为7.61美元[243] - 2021年12月31日，受限股票单位（RSUs）未行使数量为509,155份，加权平均授予日公允价值为5.38美元[244] - 公司经修订的公司章程授权发行最多1亿股面值0.0001美元的普通股[252] - 2020年公司发行了25,000份购买普通股的认股权证，行使价格为每股5.75美元，授予日加权平均公允价值为每份4.16美元，2025年4月到期[257] 股价相关情况 - 2021年1月1日至12月31日，公司普通股在纽约证券交易所美国有限责任公司（现纽约证券交易所）的最后调整收盘价在每股2.60美元至8.17美元之间波动[126] - 公司股票交易价格可能因大量卖空、市场操纵等因素下跌或变得更不稳定[127] - 公司普通股市场价格自首次公开募股以来一直波动，未来可能继续波动[128] - 公司管理层在资金使用上有广泛自由裁量权，可能无法有效使用资金，导致股价下跌[131] 业务风险相关 - 公司目前从许可活动和特许权使用费中获得的收入极少[71] - 公司业务依赖即时通讯、VoIP、移动服务等下一代互联网应用的增长，这些应用使用量下降可能导致用户数量大幅减少[76] - 公司面临专利诉讼，可能耗时且成本高昂，结果不确定，不利结果可能导致损失、耗尽财务资源等[68][70] - 公司可能无法利用与许可策略或专利组合相关的市场机会，当前业务策略不一定成功[71] - 若不能充分保护专利权利，公司业务将受到负面影响，部分专利可能面临被无效或权利受限的风险[73] - 公司无法保证按公平、合理和非歧视条款许可关键安全专利会成功，第三方可能不愿按合理条款与公司达成许可协议[74] - 公司业务所处环境变化迅速，可能无法成功适应法规、法律和消费者偏好的发展[75] - 公司若遭遇安全漏洞或事件，可能面临责任、声誉受损和业务受影响的风险，修复可能需大量财务资源[81][82] - 公司评估GDPR义务，可能需花费大量费用以合规，或影响营收和产品销售[86] - 公司预计销售周期长且不可预测，若客户订单未实现或延迟，营收和运营结果将受不利影响[88,89] - 公司目前收入来自有限客户，若无法拓展收入来源或维持客户关系，收入可能受限[90] - 公司技术资源有限，可能无法有效实现产品销售盈利、推动产品采用和吸引客户等目标[91,92] - 公司产品可能含未检测到的错误，会损害声誉并对业务产生不利影响[95] - 第三方通信基础设施故障会使公司面临无法控制的风险，影响业务[96] - 公司系统故障或无法满足需求会导致用户流失，影响吸引和保留客户的能力[97,100] - 公司技术支持质量影响产品销售，若无法提供高质量服务，业务将受不利影响[102] - 电话运营商请愿实施监管关税，若获批将增加在线通信成本，影响公司业务[103] - 全球新冠疫情可能损害公司业务、财务状况和运营结果[106] 专利相关情况 - 公司目前拥有约205项专利及待申请专利，包括72项美国专利/专利申请和133项外国专利/验证/待申请专利[212] - 公司部分已发行的美国和外国专利将在2021年至2034年期间陆续到期[212] - 2012年美国根据《莱希 - 史密斯美国发明法案》对专利系统进行全面改革，从“先发明制”过渡到“先申请制”并改变挑战已授权专利的流程[78] - 过去20年美国最高法院修改了美国专利商标局授予专利的一些测试，可能降低公司获得专利的可能性并增加所获或所许可专利被挑战的可能性[78] - 2020年12月31日，公司因专利侵权案从苹果公司获得一笔454,034美元的一次性付款，其中过去特许权使用费302,428美元、故意侵权损害赔偿41,271美元、利息108,221美元、法庭费用和律师费报销2,114美元[219][220] - 在VirnetX Inc. v. Apple, Inc.案中，2020年10月30日陪审团裁决苹果公司向公司赔偿502800千美元，涉及598629580个侵权设备，赔偿标准为每个侵权设备0.84美元[273] - 公司在VirnetX Inc. v. Mangrove Partners Master Fund, Ltd., Apple Inc.等案中，对专利审判和上诉委员会的无效认定提出上诉，目前相关案件的简报已完成，正等待法院安排口头辩论[275][276] - 公司在VirnetX Inc. v. Hirshfeld案中，请求美国联邦巡回上诉法院驳回部分上诉并撤销专利审判和上诉委员会的相关决定，专利商标局的回应将于2022年3月8日到期[277] - 2019年3月18日，公司就美国专利商标局专利审判和上诉委员会（PTAB）对美国专利No. 6,502,135的无效认定向美国联邦巡回上诉法院（USCAFC）提起上诉 [278] - 2021年10月5日，USCAFC发回上诉，允许公司向美国专利商标局局长请求对PTAB的最终书面决定进行重审 [278] - 2021年11月5日，公司向美国专利商标局提交局长重审请求 [278] - 2022年1月10日，公司的局长重审请求被驳回 [278] 其他事项 - 公司合并财务报表编制需遵循美国公认会计原则，涉及长期资产减值、所得税、金融工具公允价值和股份支付等关键会计政策[213] - 公司将多余现金主要投资于高流动性债务工具，包括公司、政府和联邦机构证券[183] - 固定利率证券投资存在利率风险，未来投资收入可能减少[184] - 公司认为短期内短期利率可能出现100个基点的不利变化，但对投资公允价值影响不大[185] - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[190] - 截至2021年12月31日，公司总资产为189,844美元，较2020年的234,793美元下降约19.14%[199] - 2020年5月8日，公司宣布向2020年5月18日收盘时登记在册的股东每股普通股派发1美元的一次性现金股息[256] - 公司2005年及以后的纳税年度可被美国税务机关和各州税务机关审查，相关诉讼时效将在2020年所得税申报文件提交日期三年后到期[265] - 公司政策是将未确认税收优惠产生的利息和罚款确认为所得税费用的一部分，2021年和2020年均无应计利息或罚款[266] - 公司认为2021年无需为递延所得税资产计提估值备抵[262] - 律所McKool向公司索赔约36300美元（占苹果I案付款的8%），仲裁员最终判给McKool 36323美元损害赔偿，加上从2020年3月23日至2021年4月18日5%的简单利息以及5%的复利直至支付裁决，公司于2021年3月31日计提38284美元并于4月20日支付[279] - 2020年3月23日，律所McKool向美国

财务数据关键指标变化 - 资产相关 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司总资产分别为194,539美元和234,793美元[16] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为148,042美元和192,908美元[16] - 截至2021年9月30日，公司投资总额为172,492美元，现金及现金等价物为148,042美元，可供出售投资为24,450美元；截至2020年12月31日，投资总额为221,255美元，现金及现金等价物为192,908美元，可供出售投资为28,348美元[57] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，现金及现金等价物分别为148,042美元和192,908美元，可供出售投资分别为24,450美元和28,348美元[57] - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物约1.48042亿美元，短期投资约2445万美元，2020年12月31日分别约为1.92908亿美元和2834.8万美元[116] - 2021年9月30日现金及现金等价物期末余额为148042000美元，2020年同期为225911000美元[24] 财务数据关键指标变化 - 收入相关 - 2021年和2020年第三季度，公司收入分别为4000美元和26000美元；前九个月收入分别为24000美元和302,620,000美元[18] - 2021年第三季度和前九个月收入分别为4000美元和2.4万美元，2020年同期分别为2.6万美元和3.0262亿美元，2020年前九个月获苹果4.54034亿美元专利侵权案赔款[109] - 2021年9月30日止三个月营收4000美元，2020年同期为26000美元；2021年9月30日止九个月营收24000美元，2020年同期为302620000美元[18] 财务数据关键指标变化 - 利润相关 - 2021年和2020年第三季度，公司净亏损分别为333.1万美元和402.5万美元；前九个月净亏损分别为3329.7万美元和净收入2.8788亿美元[18] - 2021年和2020年第三季度，公司基本每股亏损分别为0.05美元和0.06美元；前九个月基本每股亏损分别为0.47美元和每股收益4.07美元[18] - 2021年和2020年前九个月，公司综合收益（亏损）分别为-33,301,000美元和287,882,000美元[20] - 2021年第三季度和前九个月净亏损分别为3,331,000美元和33,297,000美元，2020年分别为4,025,000美元和净收入287,880,000美元[96] - 2021年第三季度和前九个月基本和摊薄后每股亏损分别为0.05美元和0.47美元，2020年分别为基本每股收益4.07美元和摊薄后每股收益4.02美元[96] - 2021年9月30日止三个月净亏损3331000美元，2020年同期为4025000美元；2021年9月30日止九个月净亏损33297000美元，2020年同期净利润为287880000美元[18] 财务数据关键指标变化 - 现金流相关 - 2021年和2020年前九个月，公司经营活动产生的净现金分别为-48,553,000美元和308,120,000美元[24] - 2021年和2020年前九个月，公司投资活动产生的净现金分别为3,883,000美元和-19,681,000美元[24] - 2021年和2020年前九个月，公司融资活动产生的净现金分别为-196,000美元和-65,663,000美元[24] - 2021年9月30日止九个月经营活动净现金使用48553000美元，2020年同期提供308120000美元[24] - 2021年9月30日止九个月投资活动净现金提供3883000美元，2020年同期使用19681000美元[24] - 2021年9月30日止九个月融资活动净现金使用196000美元，2020年同期使用65663000美元[24] 财务数据关键指标变化 - 所得税相关 - 2021年前三季度，公司在亏损41,994美元的情况下确认所得税收益8,697美元，有效税率为20.71%；2020年前三季度，所得税费用为29,036美元；2021年第三季度，在亏损4,226美元的情况下确认所得税收益895美元，有效税率为21.18%；2020年第三季度，所得税收益为1,293美元[59] - 截至2020年12月31日，公司递延所得税资产为9,049美元；截至2021年9月30日，净递延所得税资产为17,749美元[59] - 2021年第三季度所得税收益89.5万美元，前九个月为869.7万美元，有效税率分别为21.18%和20.71%[122] - 2020年第三季度和前九个月所得税收益分别为129.3万美元和费用2903.6万美元[123] - 2020年12月31日递延所得税资产为904.9万美元，2021年9月30日净递延所得税资产为1774.9万美元[124] - 2021年第三季度，公司在4,226美元的税前亏损基础上确认了895美元的所得税收益，有效税率为21.18%；2021年前九个月，在41,994美元的税前亏损基础上确认了8,697美元的所得税收益，有效税率为20.71%[59] - 2020年第三季度和前九个月，公司分别有1,293美元的所得税收益和29,036美元的所得税费用[59] 财务数据关键指标变化 - 费用相关 - 2021年和2020年前三季度，公司向K2 Investment Fund LLC支付飞机使用及相关费用分别为454美元和157美元；2021年和2020年第三季度，费用分别为280美元和67美元[67] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月，公司向K2 Investment Fund LLC支付的飞机使用费用和报销分别约为280美元、454美元和67美元、157美元[67] - 2021年第三季度研发费用增至115.1万美元，前九个月减至345.2万美元，2020年同期分别为109.1万美元和679.9万美元[112] - 2021年第三季度销售、一般和行政费用减至308.9万美元，前九个月增至4804万美元，2020年同期分别为427万美元和3834.7万美元[113] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月，计入一般及行政费用的股份支付费用分别为703美元和576美元，计入研发费用的分别为473美元和496美元；九个月计入一般及行政费用的分别为1549美元和1399美元，计入研发费用的分别为1480美元和1404美元[70] 财务数据关键指标变化 - 股份相关 - 2021年4月，董事会批准对2013年计划进行修订和重述，增加预留股份2,500,000股；截至2021年9月30日，该计划下可供授予的股份为2,265,712股[69] - 2021年4月董事会批准对2013年计划进行修订和重述，将计划下预留的股份增加250万股，2021年6月3日股东批准该修订[69] - 截至2021年9月30日，2013年计划下有2265712股可供授予[69] - 2021年前三季度，公司授予949,500份期权，加权平均授予日公允价值为每份3.39美元；2020年前三季度，授予617,500份期权，加权平均授予日公允价值为每份4.77美元[72] - 2021年截至9月30日的三个月，公司授予了总计170000股期权，加权平均授予日公允价值为每股期权3.10美元；2020年同期为零[71] - 2021年截至9月30日的九个月，公司授予了总计949500股期权，加权平均授予日公允价值为每股期权3.39美元；2020年同期授予617500股，加权平均授予日公允价值为每股期权4.77美元[72] - 2021年前三季度，公司授予236,661份受限股票单位（RSUs），加权平均授予日公允价值为每份4.61美元；2020年前三季度，授予218,329份RSUs，加权平均授予日公允价值为每份6.89美元[74] - 2021年和2020年截至9月30日的九个月，公司分别授予236661和218329个受限股票单位（RSUs），授予日加权平均公允价值分别为4.61美元和6.89美元[74] - 2020年，公司发行25,000份购买普通股的认股权证，行使价格为每股5.75美元，授予日加权平均公允价值为每份4.16美元[80] - 2020年，公司通过ATM出售1,049,382股普通股，平均销售价格为每股4.41美元，总收益为4,627美元，相关销售佣金、费用和其他成本总计139美元；2021年前三季度和第三季度均未通过ATM出售股份[78] - 2020年公司出售1049382股普通股，平均销售价格为每股4.41美元，销售总收益为4627美元，相关销售佣金、费用和其他成本总计139美元；2021年截至9月30日的三个月和九个月均未出售[78] - 2020年12月31日至2021年9月30日，行使价格为5.75美元的认股权证发行数量为25,000份[81] 财务数据关键指标变化 - 租赁相关 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，办公场地租赁的使用权资产和租赁负债分别为4美元和44美元；2021年和2020年第三季度租赁费用均为14美元，前九个月均为42美元[94] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司用于企业推广和营销的设施使用权资产分别为1,023美元和1,248美元；2021年第三季度和前九个月租赁费用分别为75美元和225美元，2020年分别为89美元和282美元[95] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，办公场地租赁的使用权资产和租赁负债分别为4和44 [94] - 2021年第三季度和前九个月办公场地租赁费用分别为14和42，2020年同期分别为14和42 [94] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司用于企业推广和营销的设施使用权资产分别为1,023和1,248 [95] - 2021年第三季度和前九个月该设施租赁费用分别为75和225，2020年同期分别为89和282 [95] - 公司办公场地运营租赁于2021年10月31日到期，已延长至2023年10月31日[94][97] - 公司办公场地的经营租赁原于2021年10月31日到期，现已延长至2023年10月31日[94] - 公司用于企业推广和营销的设施租赁已预付，经修订后于2025年到期[95] 业务线数据关键指标变化 - 专利业务 - 公司从事专利组合商业化业务，通过向原始设备制造商授权技术获得收入，2020年有专利侵权纠纷和解收入[27] - 公司拥有约201项专利及待申请专利，其中美国70项，外国131项[28] - 部分已发布的美国和外国专利在2021 - 2034年期间到期[28] - 公司拥有约201项专利和待申请专利，其中美国70项，外国131项[99] - 公司目前拥有约201项专利及待决申请，包括70项美国专利/专利申请和131项外国专利/验证/待决申请[28] - 部分已发行的美国和外国专利将于2021年至2034年期间到期[28] - 公司从与客户的合同中获得许可和特许权使用费收入，按ASC Topic 606核算[35] - 专利许可的履约义务通常在专利权利转移给客户时在某一时点履行完毕[36] - 2020年10月30日，陪审团在VirnetX Inc. v. Apple, Inc.案中裁定苹果公司侵犯两项网络安全专利，VirnetX获502,800美元赔偿，涉及美国销售的598,629,580个侵权设备，每个设备赔偿0.84美元[85] - 2020年公司就苹果公司侵犯其某些专利提起诉讼，2020年10月30日陪审团作出有利于公司的502800美元裁决，苹果公司于2021年2月4日提起上诉[83][85] - 2020年前九个月许可成本含与苹果专利侵权案相关的9010.1万美元应计费用，2021年前九个月因McKool裁决冲回943.8万美元应计许可成本[111] 会计政策相关 - 截至2021年9月30日的中期合并财务报表未经审计[29] - 财产和设备折旧及摊销年限为5 - 7年[42] - 无形资产摊销年限为3 - 15年[45] - 研发成本在发生时计入费用[47] - 股票期权补偿成本在4年归属期内直线确认[51] - 基本每股收益按普通股股东可获收益除以加权平均流通

财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司总资产分别为196,896美元和234,793美元，总负债和股东权益分别为196,896美元和234,793美元[12] - 2021年和2020年第二季度，公司收入分别为15,000美元和18,000美元；2021年和2020年前六个月，公司收入分别为20,000美元和302,594,000美元[14] - 2021年和2020年第二季度，公司净亏损分别为3,523,000美元和8,040,000美元；2021年和2020年前六个月，公司净亏损分别为29,966,000美元和净收入291,905,000美元[14] - 2021年和2020年前六个月，公司经营活动产生的净现金分别为 - 45,519,000美元和332,937,000美元[18] - 2021年和2020年前六个月，公司投资活动产生的净现金分别为6,439,000美元和 - 226,000美元[18] - 2021年和2020年前六个月，公司融资活动产生的净现金分别为 - 196,000美元和 - 65,663,000美元[18] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司普通股发行和流通股数分别为71,232,856股和71,058,570股[12] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物为153,632美元，可供出售投资为21,908美元，总计175,540美元；截至2020年12月31日，现金及现金等价物为192,908美元，可供出售投资为28,348美元，总计221,256美元[52] - 2021年第二季度，公司在税前亏损4,132美元的情况下确认所得税收益609美元，有效税率为14.78%；上半年，在税前亏损37,768美元的情况下确认所得税收益7,802美元，有效税率为20.66%[55] - 2020年第二季度和上半年，公司分别有2,430美元的所得税收益和30,329美元的所得税费用；截至2020年6月30日，递延所得税资产为8,536美元；截至2021年6月30日，应用部分估值备抵后，净递延所得税资产为16,854美元[56] - 2021年第二季度和上半年，公司向K2 Investment Fund LLC支付的飞机使用费用和报销分别约为95美元和174美元，2020年同期分别为13美元和89美元[63] - 2021年第二季度，计入一般及行政费用的股份支付费用为463美元，计入研发费用的为511美元；上半年，计入一般及行政费用的为846美元，计入研发费用的为1,007美元[67] - 2021年第二季度，公司授予总计779,500股期权，加权平均授予日公允价值为每股期权3.45美元；上半年授予情况相同[68][69] - 2021年第二季度，公司授予236,661份受限股票单位（RSUs），授予日加权平均公允价值为4.61美元；2020年同期授予218,329份，授予日加权平均公允价值为6.89美元[70] - 截至2021年6月30日，与未归属股票期权和RSUs相关的未确认股份支付费用分别为6,588美元和2,802美元，将分别在约2.91年和2.88年的估计加权平均期间内摊销[71] - 截至2021年6月30日，按市价发行（ATM）协议下仍有总计价值达21,964美元的普通股可供发售；2021年第二季度和上半年，公司未通过ATM出售股份[75][76] - 2021年上半年和第二季度未因期权发行股份，2020年同期分别发行262,031股和202,031股[79] - 2020年发行购买25,000股普通股的认股权证，行使价每股5.75美元，授予日加权平均公允价值每份认股权证4.16美元，股息收益率0%，预期股价波动率97%，无风险利率0.27%，预期期权期限5年[80] - 截至2021年6月30日，办公室租赁使用权资产和租赁负债总计18，2020年12月31日为44；2021年第二季度和上半年租赁费用分别为14和28，2020年同期分别为13和26[94] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司宣传营销设施使用权资产分别为1,098和1,248；2021年第二季度和上半年租赁费用分别为75和150，2020年同期分别为96和193[95] - 2021年第二季度和上半年净亏损分别为3,523和29,966，2020年同期分别为8,040和盈利291,905[97] - 2021年第二季度和上半年基本加权平均流通股分别为71,111和71,085，2020年同期分别为70,915和70,640[97] - 2021年第二季度和上半年稀释加权平均流通股分别为71,111和71,085，2020年同期分别为70,915和72,098[97] - 2021年第二季度和上半年基本每股亏损分别为0.05和0.42，2020年同期分别为0.11和每股盈利4.13；2021年第二季度和上半年摊薄每股亏损分别为0.05和0.42，2020年同期分别为0.11和4.05[97] - 2021年第二季度和上半年收入分别为1.5万美元和2万美元，2020年同期分别为1.8万美元和302,594万美元，2020年上半年获苹果454,034万美元一次性付款[109] - 2021年第二季度研发费用降至1,149万美元，上半年降至2,301万美元，较2020年同期分别减少2,654万美元和3,407万美元[111] - 2021年第二季度销售、一般和行政费用降至3,008万美元，上半年增至44,951万美元，较2020年同期分别减少3,693万美元和增加10,874万美元[112] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物约153,632万美元，短期投资约21,908万美元，较2020年12月31日有所减少[115] - 2021年公司未通过股权销售协议出售股份，2020年上半年出售1,049,382股，平均售价4.41美元，总收益4,627万美元[120] - 2021年第二季度公司所得税收益609万美元，有效税率14.78%；上半年所得税收益7,802万美元，有效税率20.66%[121] - 截至2021年6月30日，公司总资产为196,896美元，较2020年12月31日的234,793美元下降了16.14%[12] - 2021年第二季度，公司净亏损3,523美元，较2020年同期的8,040美元亏损有所收窄[14] - 2021年上半年，公司净亏损29,966美元，而2020年同期净利润为291,905美元[14] - 2021年第二季度，公司基本每股亏损0.05美元，稀释每股亏损同样为0.05美元[14] - 2021年上半年，公司基本每股亏损0.42美元，稀释每股亏损同样为0.42美元[14] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物为153,632美元，较2020年12月31日的192,908美元减少了20.36%[12] - 2021年上半年，公司经营活动净现金使用量为45,519美元，而2020年同期为提供332,937美元[18] - 2021年上半年，公司投资活动净现金提供量为6,439美元，而2020年同期为使用226美元[18] - 2021年上半年，公司融资活动净现金使用量为196美元，而2020年同期为使用65,663美元[18] 专利相关情况 - 公司目前拥有约194项专利和待申请专利，包括70项美国专利/专利申请和124项外国专利/验证/待申请专利[22] - 公司部分已发行的美国和外国专利将于2021年至2034年期间到期[22] - 公司通过向原始设备制造商授权技术获取收入，2020年有来自专利侵权纠纷和解的收入[21] - 公司拥有约194项专利及待申请专利，其中美国70项，外国124项[99] 财务报表编制与核算方法 - 截至2021年6月30日的中期合并财务报表未经审计，按美国公认会计原则编制[23] - 公司综合财务报表包含自身及全资子公司账户，消除了所有公司间余额和交易[26] - 公司收入来自客户合同的许可和特许权使用费，按ASC Topic 606核算，专利许可履约义务一般在某一时点满足，特定托管安排收入随时间确认[29][30] - 公司投资分类为可供出售，按公允价值记录，未实现损益计入其他综合收益，已实现损益在实现期间计入收入[35] - 财产和设备按历史成本减累计折旧和摊销列示，折旧和摊销采用加速和直线法，资产估计使用寿命为5至7年[36] - 公司现金及现金等价物主要存于美国两家主要金融机构，部分余额由FDIC保险，2021年上半年有时存在未保险资金[37] - 无形资产按成本减累计摊销记录，摊销期限为3至15年，采用直线法或随资产产生收入摊销[40] - 公司研发成本在发生时计入费用[42] - 公司采用资产负债法核算所得税，评估递延所得税资产时考虑是否很可能无法实现，必要时提供估值备抵[43][44] - 公司采用公允价值确认法核算股份支付，补偿成本在授予的必要服务期（一般为4年）内直线确认[46] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12《所得税（主题740）》，对财务状况或现金流无重大影响[53] - 公司无形资产按成本减累计摊销记录，摊销期限为3至15年[40] - 公司研发成本在发生时计入费用[42] - 公司采用资产负债法核算所得税，会根据情况对递延所得税资产计提估值准备[43][44] - 公司股票薪酬按公允价值确认法核算，补偿成本在4年归属期内直线确认[46] - 公司基本每股收益按普通股股东可获收益除以加权平均流通股数计算，摊薄每股收益考虑潜在稀释证券[48] - 公司金融工具按等于或近似公允价值列示，采用收入和市场法估值[50] - 公司投资分类为可供出售，按公允价值记录，未实现损益计入其他综合收益[35] 公司股份计划相关 - 2021年4月，董事会批准对2013年计划进行修订和重述，将计划下预留的股份增加2,500,000股；截至2021年6月30日，2013年计划下有2,419,049股可供授予[66] - 2021年8月2日，公司根据2013年计划向一名新员工授予50,000份期权[98] 法律诉讼相关 - VirnetX诉苹果案中，2018年8月31日地区法院确认陪审团502,600美元裁决，2020年10月30日陪审团再次裁决502,800美元，涉及598,629,580个侵权设备，每个设备赔偿0.84美元[83][85] - McKool Smith诉VirnetX案中，仲裁员于2021年4月19日裁决McKool获36,323美元赔偿，加上5%的预付利息和判决后利息，公司于4月20日支付38,284美元[91] - 2020年9月15日，公司就美国专利商标局专利审判和上诉委员会（PTAB）在涉及美国专利No. 6,502,135和No. 7,490,151的双方复审程序中的无效认定向美国联邦巡回上诉法院（USCAFC）提起上诉[87] - 2020年7月23日，美国和美国专利商标局（USPTO）就美国联邦巡回上诉法院的多项裁决向美国最高法院（SCOTUS）申请调卷令，包括VirnetX Inc. v. Cisco Systems, Inc.和VirnetX Inc. v. Iancu案[89] - 2021年6月21日，美国最高法院裁定专利审判和上诉委员会行政专利法官（APJ）在双方复审期间行使的不可审查权力与其任命方式不符，适当的补救措施是让美国专利商标局局长审查和重新审理APJ发布的最终决定[90] - 2021年6月28日，美国最高法院批准美国在Iancu v. Luoma案中的调卷令申请，撤销美国联邦巡回上诉法院的所有基础发回重审命令，并根据Arthrex案发回美国联邦巡回上诉法院进一步审议[90] - 2020年2月22日，美国地方法院（USDC）发布调度命令，要求各方就重新计算损害赔偿进行新审判的必要性向法院提交简报[85] - 2020年8月10日，美国地方法院批准苹果的延期动议，将日期重新设定为2020年10月26日[85] - 2021年1月15日，地方法院驳回苹果作为法律事项的判决动议，2021年2月4日，苹果向美国联邦巡回上诉法院提起上诉[85] 风险相关 - 公司认为短期内利率不利变动100个基点对有价证券公允价值影响不大，但股价波动可能对财务报表产生重大影响[127][128]