2025年及“十四五”时期税务工作成果总结 - 2025年税务部门征收各项税费总额达33.1万亿元，其中税收收入为17.8万亿元（未扣除出口退税），同比增长2.7%，考虑价格因素后与经济增长基本同步 [1] - “十四五”时期（五年间）税务部门累计征收税费超过156万亿元，约占同期全口径财政收入的80% [1] - “十四五”时期累计新增减税降费及退税规模超过10万亿元 [1] 税务合规与监管重点 - 在成品油、出口退税、网红明星等重点领域的监管持续深化，涉税违法犯罪查处成效显著，经营主体税法遵从度明显提升 [1] - 通过“银税互动”机制，帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元 [1] - 纠治违规招商引资涉税问题以及“开票经济”的工作深入推进 [1] 税收政策支持与优化服务 - 2025年落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策，实现减税降费退税超过2.8万亿元 [1] - 离境退税“即买即退”服务已在全国范围内推广 [1] - “一带一路”税收征管合作机制建设不断深化，通过加大跨境涉税争议协商力度，帮助企业消除国际重复征税超过30亿元 [1]

合作机制概况 - “一带一路”税收征管合作机制于2019年4月由中国首倡发起成立，目前已有38个成员和30个观察员，参与方从亚欧大陆延伸到非洲、大洋洲和拉美地区 [1] - 合作机制在全球范围内已建成北京、澳门、利雅得等6所“一带一路”税务学院 [1] - 2024年9月，“一带一路”税务学院·澳门(横琴校区)正式成立，旨在促进粤澳税务部门与更多葡语系国家及地区的税务部门、高校及研究机构建立合作关系 [1] 平台活动与成果 - 2022年以来，合作机制已成功举办十场主题日活动，为各国税务部门提供了互学互鉴的平台，为税企搭建了互联互通的桥梁 [3] - 横琴校区成立以来累计为9个葡语国家(地区)90名税务官员提供培训，为中葡经贸往来提供积极助力 [1] - 巴西联邦税务局审计师表示，横琴校区的培训活动有效促进了参与方在税收制度和税务技术等方面的交流合作，提升了与财政透明度相关问题的分析能力并加强了国际合作 [3] 合作意义与未来方向 - 合作机制搭建了多边交流平台，正吸引越来越多葡语国家参与，对于加强葡语国家(地区)税收征管机构之间的合作具有重要意义 [1] - 面对全球税收数字化和新兴经济模式带来的挑战，合作机制成员间亟需加强技术合作与标准协调 [5] - 未来需要强化法规政策衔接，并协调各国在税收谈判中的不同利益，同时税务管理的数字化建设至关重要，可简化服务流程、提升办事效率 [5]

合作机制的发展历程与现状 - 合作机制由中国在2019年4月首倡发起，已成为共建“一带一路”倡议下国际税收领域具有重要影响力的多边合作平台 [3] - 经过六年多发展，合作机制“朋友圈”已拓展至横跨五大洲，拥有38个理事会成员和30个观察员 [2][5] - 合作机制已成功举办六届“一带一路”税收征管合作论坛，累计发布37项成果 [6][9] 第六届论坛核心成果 - 第六届论坛于2025年9月9日至11日在尼泊尔加德满都举行，汇聚了45个国家和地区的税务部门负责人、13个国际组织及近50家中外跨国企业代表 [2] - 论坛围绕“共建优质营商环境 共享纳税服务新进展”主题，聚焦六项议题开展讨论，并发布了八项重要成果 [2][8] - 匈牙利国家税务与海关总局在本次论坛上由观察员升格为理事会成员，使理事会成员总数增至38个 [5] 机制构建的“产品库”与核心工具 - 本届论坛发布的核心成果包括《“一带一路”税收征管产品体系（1.0版）》和《“一带一路”纳税服务产品体系（1.0版）》，计划在2025至2029年间陆续更新 [8] - 合作机制完善了税收政策法规库，截至2025年8月，已上线或更新37个成员及部分观察员的《税收概览》、《现行税收体系》和《税收法典》 [9] - 合作机制已将《乌镇行动计划（2019—2021）》、《努尔苏丹行动计划（2022—2024）》和《香港行动计划（2025—2027）》从蓝图变为实景 [9] 能力建设与培训网络 - “一带一路”税收征管能力促进联盟于2019年成立，负责开展税收培训和研宄，发挥“智力枢纽”作用 [10] - 全球已先后成立6所“一带一路”税务学院，分布在中国扬州、北京、澳门以及哈萨克斯坦、沙特阿拉伯和阿尔及利亚 [11] - 这些学院已为120多个国家（地区）提供培训，超过7000名财税官员参与，2024年9月新成立的阿尔及尔学院将用法语和阿拉伯语为非洲税务官员提供培训 [10][11] 合作机制的作用与影响 - 该机制在增强各方团结互信、增进税收政策协同、助推征管能力建设、便利跨境贸易等方面发挥了重要作用 [2][6] - 机制通过搭建税企交流平台，自2022年起开展税务部门主题日活动，畅通税务部门与企业间的沟通渠道 [12] - 以中国与尼泊尔合作为例，2024年双边贸易额超过21.9亿美元，同比增长约22%，税收合作被视为促进共同繁荣稳定的重要力量 [7] 未来展望与下届安排 - 第七届“一带一路”税收征管合作论坛已确定将在印度尼西亚举办 [12] - 合作机制坚持开放包容、合作共赢、互学互鉴，为各方架起促进经贸畅通、提升税收治理能力的“桥梁” [2][10] - 各方将继续加强多边协作，推动合作机制建设取得新进展，为构建增长友好型税收环境作出贡献 [9][13]

论坛概况与核心成果 - 第六届“一带一路”税收征管合作论坛在尼泊尔加德满都举行 主题为“共建优质营商环境 共享纳税服务新进展” [1] - 论坛吸引了来自45个国家和地区、13个国际组织及近50家中外跨国企业的400余名代表参与 [1] - 论坛取得8项重要成果 包括两份联合声明、两大产品体系1.0版、机制成员升格、法规库与课程更新、回顾视频及年度报告 [2] 合作机制进展与评价 - “一带一路”税收征管合作机制已成为共建国家开展税收合作与实践的重要平台 在提升税收征管能力与推动税收现代化方面成效显著 [1] - 各方积极评价该机制在推动多边税收合作与服务全球税收治理方面的重要作用 [2] - 国际货币基金组织官员认为《“一带一路”税收征管产品体系（1.0版）》将为各方提供重要参考 有利于促进税收合规与提升征管能力 [2] 多方参与与交流价值 - 论坛围绕打造税收征管产品体系、纳税服务产品体系及加强税收法治建设等6项议题展开深入交流 [1] - 论坛为跨国企业提供了与多国税务主管部门负责人及其他企业代表直接对话的宝贵机会 对把握政策导向与优化全球税务管理意义重大 [3] - 中国香港税务局认为论坛分享的世界级见解与最佳实践案例 对香港优化税制和提升管理能力具有宝贵价值 [3] 双边合作与未来安排 - 中国国家税务总局副局长与尼泊尔财政部税务秘书举行会谈 就加强中尼税务合作、深化机制建设等交换意见 [1] - 匈牙利国家税务与海关总局升格为合作机制理事会成员 期望借此深入参与国际税收治理并吸收先进经验 [2][3] - 经合作机制理事会同意 第七届论坛将在印度尼西亚举办 [4]