行业税务合规实践趋势 - 多地税务部门分行业发布税务合规典型企业案例 涉及先进制造业、电子信息行业及冰雪行业等 为企业提供可操作的实践参考[1][3] - 企业普遍树立“合规力即竞争力”理念 系统构建涉税风险内控体系 将合规要求嵌入研发、生产、贸易全流程[4] 桐昆集团股份有限公司 - 公司是全球涤纶长丝产能最大的企业 连续9年获评纳税信用A级 旗下15家企业稳定保持纳税信用A级[1] - 为防范跨区域、多主体税务风险 于2018年将税务管理提级 单独设置集团一级职能部门“税务管理部” 统筹指导全集团涉税事务[1] - 制定《税务风险管理制度》等内部合规指引 为投资并购、业务模式设计等重大决策提供税务合规保障 并将纳税信用纳入内部考评[1] - 2023年至2025年 公司涤纶长丝全球市场占有率稳居第一并稳步提升 营业收入年均增长率超5% 年均缴纳税费约3.6亿元[1] 广州方邦电子股份有限公司 - 公司专注于高性能电子材料研发与生产 连续10年获评纳税缴费信用等级A级[2] - 为提升合同签署合规性 制定了《合同管理制度》 梳理出10项合同涉税审核要点 并设立信息化功能模块确保每份合同经财务人员审核[2] - 2025年11月 在审核一份境外技术服务咨询合同时 发现未明确双方纳税缴费义务 经沟通解释后对合同进行规范修改 明确了服务性质与双方纳税义务[2] 长白山旅游股份有限公司 - 公司业务涵盖旅游交通、景区管理、酒店管理等多个领域 连续10年获评纳税信用A级[3] - 针对业态多、子公司多的特点 主动为8家子公司提供税务合规指导并开展税务体检 重点核查景区环保车、酒店客房等收入的计税口径[3] - 在内部财务核算体系中 增设业务报销审批流程主管会计审核节点 引入信息化系统整合采购至销售全过程 提升财务管理规范性[3] - 2025年 长白山主景区共接待游客368万人次 同比增长7.9% 公司累计申报缴纳税费5307万元[3] 其他行业公司合规举措案例 - 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司自研工时记录系统以强化研发费用管理[3] - 东莞市奥海科技股份有限公司以管理流、业务流、发票流、资金流“四流合一”为核心规范发票管理[3] - 浙江三花智能控制股份有限公司在传统ERP与采购系统间创新搭建“业财融合”系统 嵌入298项审核标准 将所有相关单据纳入系统规范化管理[3]

2025年及“十四五”时期税务工作成果总结 - 2025年税务部门征收各项税费总额达33.1万亿元，其中税收收入为17.8万亿元（未扣除出口退税），同比增长2.7%，考虑价格因素后与经济增长基本同步 [1] - “十四五”时期（五年间）税务部门累计征收税费超过156万亿元，约占同期全口径财政收入的80% [1] - “十四五”时期累计新增减税降费及退税规模超过10万亿元 [1] 税务合规与监管重点 - 在成品油、出口退税、网红明星等重点领域的监管持续深化，涉税违法犯罪查处成效显著，经营主体税法遵从度明显提升 [1] - 通过“银税互动”机制，帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元 [1] - 纠治违规招商引资涉税问题以及“开票经济”的工作深入推进 [1] 税收政策支持与优化服务 - 2025年落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策，实现减税降费退税超过2.8万亿元 [1] - 离境退税“即买即退”服务已在全国范围内推广 [1] - “一带一路”税收征管合作机制建设不断深化，通过加大跨境涉税争议协商力度，帮助企业消除国际重复征税超过30亿元 [1]

2025年税务收入与2026年改革部署 - 2025年税务部门全年征收各项税费33.1万亿元，圆满完成预算目标[1] - 2025年未扣除出口退税的税收收入为17.8万亿元，同比增长2.7%[1] - 2026年将深入推进税务领域改革，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系[1] 2026年税务工作重点方向 - 持续打造全链条高效能税费收入治理体系，坚决守住不收“过头税费”的底线[1] - 深入纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”，维护良好的经济税收秩序[1] - 扎实推进增值税法及其实施条例平稳落地，会同相关部门深化税收制度改革，优化税制结构[1] - 加力推进规范税收优惠政策[1] - 积极会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹，鼓励新就业形态人员参加职工保险[1] 税收监管与稽查重点 - 持续加强重点领域税收监管，严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠等违法行为[2] - 重点监管领域包括成品油、医美等领域的偷逃税行为[2] - 持续推进以案说税、以案示警、以案促治[2] 税务执法与服务优化 - 分类分步推进税务行政处罚裁量基准事项全国统一，进一步规范税务执法行为[2] - 深化国际税收治理与合作，健全跨境涉税诉求沟通解决机制[2] - 推动“税路通”在国家海外综合服务体系中发挥更大作用[2] 2025年税务服务与监管成效 - 通过“银税互动”帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元[2] - 落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策，实现减税降费退税超2.8万亿元[2] - 离境退税“即买即退”在全国推广[2] - 帮助企业消除国际重复征税超30亿元[2] - 成品油、出口退税、网红明星等重点领域监管持续深化[2] - 纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”深入推进[2]

税务工作总体成果 - “十四五”时期税务部门累计征收税费超156万亿元，约占全口径财政收入的80% [1] - “十四五”时期累计新增减税降费退税超10万亿元 [1] - 2025年全国税务系统税费收入预算目标圆满完成 [1] 税务领域改革深化 - 《关于进一步深化税收征管改革的意见》确定的改革任务全面完成 [1] - 增值税法实施条例顺利出台 [1] - 税收征管法历经24年后再次开始全面修订 [1] - 规范税收优惠政策取得积极进展 [1] - 社保费和非税收入征管改革有序推进 [1] 税务合规管理提质增效 - 成品油、出口退税等重点领域监管持续深化 [1] - 涉税违法犯罪查处更见成效 [1] - 经营主体税法遵从明显提升 [1] - 通过“银税互动”帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元 [1] 2026年税务工作重点 - 深入推进税务领域改革，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系 [1] - 科学精准加强税收监管和税务稽查，维护法治公平的良好税收生态 [1] - 突出引导合规遵从，持续构建市场化、法治化、国际化税收营商环境 [1]

2025年税务工作回顾与成效 - 2025年税务部门征收各项税费总额达33.1万亿元，其中税收收入为17.8万亿元（未扣除出口退税），同比增长2.7%，考虑价格因素与经济增长基本同步 [2] - “十四五”时期累计征收税费超156万亿元，约占全口径财政收入的80%，为经济社会发展夯实财力基础 [4] - “十四五”时期累计新增减税降费退税超10万亿元，有力支持了经营主体发展壮大 [4] 2025年重点领域工作进展 - **税费征管**：推动《互联网平台企业涉税信息报送规定》出台实施，拓展部门间信息共享以提升治理效能 [4] - **税务改革**：全面完成《关于进一步深化税收征管改革的意见》确定的改革任务，增值税法实施条例顺利出台，税收征管法历经24年后再次开始全面修订 [4] - **合规管理**：深化成品油、出口退税、网红明星等重点领域监管，涉税违法犯罪查处更见成效，“银税互动”帮助诚信纳税小微企业获得信用贷款近3万亿元 [4] - **服务大局**：落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策，减税降费退税超2.8万亿元，纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”，推广离境退税“即买即退”，深化“一带一路”税收征管合作，帮助企业消除国际重复征税超30亿元 [4] 2026年税务工作部署 - 深入推进税务领域改革，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系 [6] - 扎实推动增值税法及其实施条例平稳落地，会同相关部门深化税收制度改革，优化税制结构 [6] - 在完善重点领域支持政策基础上，加力推进规范税收优惠政策 [6] - 积极会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹，鼓励支持新就业形态人员参加职工保险 [6] - 持续深化税收征管改革，加快税收征管法修订进度，深入推进智慧税务建设，集成提升税费征管效能 [6] 2026年税收监管与稽查重点 - 科学精准加强税收监管和税务稽查，维护法治公平的良好税收生态 [6] - 提升税收风险管理质效，持续加强重点领域税收监管，深化重大涉税案件提级稽查 [6] - 运用八部门联合打击工作机制，严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油等领域偷逃税违法行为 [6] - 持续推进以案说税、以案示警、以案促治，释放“守法者受尊重、违法者受严处、教唆者受惩戒”的强烈信号 [6] “十五五”时期税务工作展望 - 以高质量推进中国式现代化税务实践为工作主线，以高水平建设效能税务、提升治理能力为发展定位 [7] - 一体推进依法治税、以数治税、从严治税为基本路径，以维护法治公平、强化合规管理为主攻方向 [7] - 深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”为重要抓手，以贯通推进全面从严治党与全面从严治税为有力保障 [7] - 目标包括：政治机关建设成效更彰显、国家财力保障基础更坚实、税费治理效能提升更显著、法治公平税收生态更巩固、服务发展大局作用更突出、税务干部队伍建设更有力 [7] - 着力促进宏观税负保持在合理水平，促进纳税人缴费人合规遵从明显提升，促进税收更好发挥在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用 [7]

税务执法行动与成果 - 今年以来税务部门聚焦高风险重点行业、重点领域、重点人员，集中力量查处了一批加油站、明星网红等偷逃税案件 [1] - 1至11月共查处3904户高风险加油站，查补税款41.63亿元 [1] - 1至11月共查处1818名包括明星网红在内的“双高”人员，查补税款15.23亿元 [1] 打击虚开骗税与涉税中介 - 对虚开骗税行为持续保持高压态势，依托八部门常态化联合打击机制 [1] - 今年以来共检查涉嫌虚开骗税企业6.96万户，挽回出口退税损失86.06亿元 [1] - 共查处恶意筹划、串通作假帮助偷逃税的涉税中介484户，对相关机构和从业人员依法采取列为涉税服务失信主体等惩戒措施 [1] 案件曝光与震慑效果 - 持续加大对涉税违法典型案件的曝光力度，分类分级、不间断曝光涉税违法典型案件490余起 [1] - 旨在实现查办一案、震慑一片、治理一域的良好效果 [1] 信用修复与保护合法 - 积极引导纳税人主动纠正失信行为，今年共有1168户重大税收违法失信主体采取自我改正措施后实现信用修复，提前移出“黑名单”，同比增长40% [2] - 对实名检举的涉税违法问题认真核查，对核查后未发现问题的检举事项出具无问题稽查结论 [2] - 对网上不实举报和恶意举报等侵害守法者合法权益的案件，第一时间通过官方渠道主动发声澄清，为守法者“正名” [2] - 今年以来，税务总局转各省级税务局办结的涉税检举事项中，超过1300件经核查未发现检举人反映的涉税问题，各地税务部门均依法出具了无问题税务稽查结论 [2] 税务治理总体方向 - 税务部门持续深化依法治税、以数治税、从严治税，一体推进查处违法、优化执法、促进守法、保护合法 [2] - 以税务合规管理努力营造让合规经营者获尊重、让依法纳税成常态、让违法违规者受惩戒的良好氛围，着力为高质量发展营造法治公平的税收环境 [2]

会议背景与目的 - 第二十五届中国国际投资贸易洽谈会于9月8日至11日在厦门举行 [1] - 普华永道在会议期间举办专题分享会，主题为“出海热门国家投资环境洞察与税务筹划实务” [1] - 专题分享会旨在助力中国企业精准把握全球投资机遇，有效规避税务风险，实现稳健海外扩张 [1] 企业出海核心环节 - 出海企业需系统把握五大核心环节，包括研究与选址、投融资规划、运营设计、落地实施及税务合规管理 [1] - 研究与选址环节需综合评估宏观环境、营商环境、物流、供应链、成本、人力、政策及产业生态 [1] - 研究与选址需关注财税优惠及外汇管制，科学预测风险与回报以确保决策可行 [1] - 投融资规划需聚焦利润回流实际税率、境外税收抵免及架构重组 [1] - 投融资规划需明确税收协定适用要求，统筹融资税务影响以保障合规高效 [1] - 运营设计涵盖销售布局、关税与原产地分析、研发与无形资产安排、本地服务及常设机构风险管理 [1] - 运营设计通过精细化运营平台和转让定价提升资金安全与效率 [1] - 落地实施包括完成公司设立、ODI申请、关联交易定价、人员派遣与绩效激励 [1] - 落地实施需履行财务、税务、数据、法律等方面的合规义务，并适时申请税收优惠 [1] - 税务合规管理应建立全球税务体系，制定税制手册，依托专业合规申报和风控服务以保障全球税务合规 [1]

公司税务合规管理 - 公司连续九年获评A级纳税人 纳税信用"九连A"体现合规经营承诺 [1][2] - 税务合规被视为企业核心竞争力 全员参与合规文化培育 定期开展税务培训覆盖研发管理 个税汇算 发票开具等重点领域 [2][3] - 建立税务合规激励机制 表彰突出团队和个人 激发财税团队积极性 [3] 全流程税务合规体系 - 构建贯穿业务全流程的税务合规管理制度 将税务要求嵌入生产 研发 销售等环节 [6] - 合同审核作为体系起点 财税团队审核所有合同交易内容清晰度 税种税率适用准确性 从源头预防涉税风险 [6] - 研发管理环节设置专属项目编号 严格按项目归集费用 编制《研发费用税务会计差异指引》明确归集标准和范围 [6][7][8] 跨境税务管理 - 产品出口至澳大利亚 新西兰等30多个国家和地区 设立1家海外独资公司 1家海外合资公司和1个海外维保项目组 [11] - 建立国别税务信息库 研究目标市场涉税规定 依托税务总局《海外税收案例库》和"税路通"知识产品 [11][12] - 应对非洲国家严格税收居民身份认证 通过税务部门沟通确保合规享受税收协定待遇 [11] 数字化转型与创新 - 研发碳纤维轻量化重载铁路货车项目 周期长达2年 涉及复合材料制备 车载智能监测等多技术并行 [6] - 致力完善业财税一体化管理平台 实现全流程全覆盖标准化管理 计划对接税务部门乐企平台 [12] - 通过税务合规管理增强企业核心竞争力 推动跨境业务从产品输出向产品 资本 服务输出并重转变 [11][12]

完美世界反腐调查 - 完美世界发布反腐公告，查处多个工作室核心人员，包括原百万工作室负责人、策划部负责人、HR经理，青云工作室诛仙项目组及新诛仙世界项目组美术部相关人员，以及硬核工作室美术部动作组长 [1] - 4家供应商被列入黑名单，公司表示将从严惩处营私舞弊行为 [1] - 事件暴露内部管理问题，涉及核心项目及供应商，可能影响相关业务线表现及游戏板块整体声誉 [1] 万代南梦宫税务问题 - 万代南梦宫收到东京国税局税务更正通知，需补缴69.97亿日元（约合人民币3.47亿元） [2] - 税务问题涉及数字业务研发费用抵扣及玩具与模型业务交易处理方式 [2] - 公司称对2026年3月期财务业绩影响有限，但可能引发投资者对财务规范性的审视 [2] 2025年中国游戏开发者大会 - 2025年中国游戏开发者大会（CGDC）定档8月1日至2日，与ChinaJoy同期举办 [3] - 大会包含2天8个专场、60多个前沿技术解析与行业洞见分享，聚焦策略游戏与技术 [3] - 行业交流可能引导投资者关注相关技术及游戏开发公司，提升板块整体认知 [3]

公司概况 - 山东省章丘鼓风机股份有限公司是国内罗茨鼓风机领军企业，拥有五十余年风机设计、制造、生产技术和经验 [1] - 公司年均纳税超8000万元，连续8年获得"A级纳税人"称号 [1][3] - 公司从三家联合的人力车修理铺发展成为拥有几十家参控股单位的上市公司，产品线从单一罗茨风机扩展到几十条 [6] 经营理念 - 公司秉持"质量第一"原则，将产品品质放在首位，严格质量管理体系 [1][2] - 公司坚持"做大国工匠，建百年章鼓"理念，抓住每次发展机遇求新求变 [6] - 管理层认为合规经营、依法纳税与企业发展相辅相成，是社会责任体现 [1] 税务管理 - 公司建立了完善的税务管理机制，定期梳理涉税事项流程和风险点 [3] - 财务部门与法务、业务部门紧密合作，确保合规贯穿经营全过程 [4] - 公司定期组织税务培训，确保纳税申报准确合规 [4] 技术创新 - 公司持续加大研发投入，2022年享受研发费用加计扣除5600万元 [7] - 710车间通过智能化改造成为全维度智能标杆工厂 [5][6] - 公司从传统制造业向数字化企业转型，实现流程信息化变革 [6] 市场表现 - A级纳税信用帮助公司在招投标项目中脱颖而出 [3] - 2022年公司克服紧急订单挑战，按时交付高质量产品赢得客户信任 [1] - 公司获得"山东省技术创新示范企业"、"山东省制造业单项冠军"等多项荣誉 [1]