税务工作重点与改革方向 - 近期各地税务工作会议召开，工作重点涵盖深化税收征管改革、优化税收营商环境、构建法治公平税收生态，体现了改革力度加大、创新深度拓展、管理精度提升的特点 [1] - 税费管理正以更强的基础、更优的方式开新局谋新篇 [1] 税费收入与财政支撑 - 2025年各地税费收入稳健增长，为经济发展提供坚实财力支撑 [2] - 2025年河北征收税费10250.5亿元，其中税收收入5061亿元，同比增长4.2%，创历史最好水平 [2] - 2025年四川累计征收各项税费1.6万亿元，其中税收收入超7200亿元，同比增长3.2% [2] - 2025年安徽全年共组织税费收入10456.9亿元，其中税收收入5404亿元，同比增长3.5% [2] - 各地税收收入稳健增长，有力说明经济发展持续向好的基础更加牢固 [2] 结构性减税降费与政策支持 - 聚焦支持科技创新和制造业发展，结构性减税降费优惠政策及时精准落地 [2] - 2025年陕西落实支持科技创新和制造业发展主要优惠政策超400亿元 [2] - 2025年海南支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税超140亿元 [2] - 2025年重庆税务部门精准推送税费政策和风险提示490万户次，线上线下开展税收普法活动350余场，发布普法产品1097个 [2] 税费治理体系建设 - 2025年各地税费治理突出全链条和高效能 [3] - 北京将强化重点税源管理、税收政策落实、全环节管理和大数据分析 [3] - 浙江将深化全链条高效能税费收入治理体系建设，精准落实综合性税费政策 [3] - 吉林将接续推进“强基工程”建设，筛选可复制、见效快、覆盖面广的工作措施和方法向全省推广 [3] - 江西将狠抓组织收入全流程7个环节的管控，进一步规范税收优惠政策适用管理 [3] - 河北将紧扣国家重大战略研提税费支持措施，探索“京津冀+”税收协作模式，加大研发费用加计扣除等重点税费政策落实力度 [3] - “强基工程”聚焦夯实税务治理根基，通过优化基层队伍结构、强化数据治理能力、提升税费服务标准化水平，筑牢政策落地支撑体系 [3] - 深化改革以精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治为方向，深化税收征管数字化升级、税费政策直达快享机制，并强化区域税收协同治理 [3] 以数治税与数字化创新 - 2025年以数治税深入推进 [4] - 四川打造系列数据分析产品，融入全省数字政府建设，助力建成15个产业链数据库 [4] - 安徽创新推行“每日税情”税源感知工具，强化风险宏观态势感知和全链条监管 [4] - 陕西深化税费协同，运用数字化工具破解涉税重点领域“卡脖子”难题 [4] - “以数治税”可实现税收治理的系统性、预见性和协同性功效，实现税收征管的风险预警，提高税收征管精度，强化纳税合规管理 [4] - 下一步各地可进一步推动相关部门公共数据有效对接，实现税收治理的“靶向性”精准风控，持续开展以场景为牵引的税收数据智能化分析 [4] 银税互动与融资支持 - “银税互动”通过信用增值、普惠服务赋能经营主体，让纳税信用成为企业融资的硬通货 [5] - 2025年陕西推出7类“税信+”产品，帮助近30万户小微企业获得“银税互动”融资贷款超2000亿元 [6] - 2025年四川11.9万户诚信纳税企业通过“银税互动”获得贷款超1200亿元 [6] - 2025年广西“银税互动”线上授权3分钟内办结，帮助8.9万户中小微企业获得授信贷款1758亿元 [6] 智慧税务建设 - 智慧税务建设仍是发力重点 [6] - 北京将更好发挥税收大数据支撑作用，分类治理涉税风险 [6] - 重庆将丰富“高效办成一件事”特色服务事项，深化智能算税服务 [6] - 海南将优化电子税务局各项办税功能和业务场景，完善数电发票赋额管理机制，分行业分场景推行“交易即开票”“支付即开票”，拓展跨部门云调解、云核查、云办理等征纳互动服务 [6] - 山东今年将积极推行省管普通发票向数电发票的转换替代，健全“聚管供用”税费大数据体系，增强干部的数据素养和用数能力 [6] 国际化税收营商环境 - 在打造国际化税收营商环境方面，各地改革步伐加快 [7] - 内蒙古今年将实施“助力外贸高质量发展服务季”行动，丰富“税路通·北疆行”品牌内涵，有序开展对外开放口岸国际税收青年工作站建设 [7] - 海南将加强对外支付、跨境股权转让、税收协定待遇享受和税收优惠政策执行等领域的联动管理，深化“税路通·跨海行”跨境服务机制，完成全球最低税规则实施指引编写试点，推进重点外资项目税费服务“项目长制” [7] - 重庆将健全离境退税服务体系，鼓励更多重庆本地特色商户申请成为离境退税商店 [7] 维护法治公平税收生态 - 过去一年，各地在深入纠治“开票经济”和违规招商引资涉税问题，强化多部门联合监管严厉打击涉税违法犯罪，推动平台企业涉税信息报送新规落地等方面取得实效 [8] - 浙江探索建立二手车、成品油等重点领域监管新机制，持续优化税务执法方式，开展打击虚开骗税集中收网等专项行动 [8] - 陕西扎实开展规范涉企行政执法专项行动，重拳打击涉税违法犯罪行为 [8] - 海南在全国率先开展自然人纳税信用记录工作，推动出台首个规范涉税专业服务行为的地方性法规 [8] - 辽宁查办全国首例游戏代练偷税案，率先发现并纠治换籍人员套用个人所得税优惠政策问题 [8] 2025年税收监管重点领域 - 各地将以更大力度维护法治公平经济税收秩序 [9] - 北京今年将提高数电发票全链条监管效能，着力破解终端消费领域税收监管难题，加快推进“交易即开票”试点 [9] - 甘肃今年将加强涉税违法打击震慑力度，推进以查促管促治，持续擦亮“以案说税”宣传品牌 [9] - 辽宁将探索推进终端消费、自然人、跨境税源、大企业领域税收监管，持续抓好成品油、农产品、房地产领域税收监管 [9] - 江西今年将加强重点新兴业态和重大风险行业（领域）监管 [9] - 陕西将用好重大涉税案件提级稽查机制，严肃查处虚开发票、骗取出口退税和税费优惠等偷逃税违法行为 [9] 平台经济税收治理 - 推动平台经济规范健康发展也是重点 [9] - 河北今年将抓好增值税法及其实施条例的落地实施，统筹抓好“管户+管事”改革推行、税费分级分类管理，用好“风险感知+枫桥赋能”，持续规范平台经济监管 [9] - 吉林将持续强化平台内经营者税收管理、企业所得税汇算清缴大额退税管理、土地增值税管理等一系列监管，提升税收监管和风险防范化解水平 [9] - 平台经济交易频次高、金额小、主体分散，零工经济与共享经济的兴起使税源识别与收入界定变得更加复杂 [10] - 科学合理的税收治理能够有效矫正平台经济发展中的市场失灵，保障国家财政收入，维护公平竞争秩序 [10] - 规范而完善的税收治理为平台经济提供制度确定性和市场透明度，有助于其长期可持续发展 [10]

2025年及“十四五”时期税务工作成果总结 - 2025年税务部门征收各项税费总额达33.1万亿元，其中税收收入为17.8万亿元（未扣除出口退税），同比增长2.7%，考虑价格因素后与经济增长基本同步 [1] - “十四五”时期（五年间）税务部门累计征收税费超过156万亿元，约占同期全口径财政收入的80% [1] - “十四五”时期累计新增减税降费及退税规模超过10万亿元 [1] 税务合规与监管重点 - 在成品油、出口退税、网红明星等重点领域的监管持续深化，涉税违法犯罪查处成效显著，经营主体税法遵从度明显提升 [1] - 通过“银税互动”机制，帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元 [1] - 纠治违规招商引资涉税问题以及“开票经济”的工作深入推进 [1] 税收政策支持与优化服务 - 2025年落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策，实现减税降费退税超过2.8万亿元 [1] - 离境退税“即买即退”服务已在全国范围内推广 [1] - “一带一路”税收征管合作机制建设不断深化，通过加大跨境涉税争议协商力度，帮助企业消除国际重复征税超过30亿元 [1]

银税互动政策成效与机制 - 广西税务部门推动银税互动政策落地，在“十四五”期间累计帮助51.4万户企业解决融资难题，投放信用贷款8353.2亿元，促进了民间投资 [1] - 税务部门依托税收大数据为银行提供企业精准“画像”，提升银行放贷意愿，并将企业从申请到获贷的审批时限大幅压缩至5分钟内 [1] - 通过深化与金融监管和财政部门合作，将线上信贷产品扩展至40个，引导银行将一年期贷款利率普遍降至3%以下，使广西小微企业贷款利率稳居全国低位 [1] 市场信用生态建设 - 银税互动营造了“守信激励、失信惩戒”的价值导向，促使企业从“被动遵守”转向“主动维护”自身信用，许多企业主动咨询信用修复并建立内部税务信用管理机制 [2] - 税务部门计划健全信用修复机制，提供失信扣分提醒和便捷信用修复服务，以帮助企业快速积累信用资产 [2] 未来发展规划与目标 - 未来将深化数字赋能，推动跨部门信用数据整合，使企业信用画像更精准，并聚焦产业需求建立更细分的行业台账 [2] - 计划开发适配科创、绿色制造等领域的信贷产品，以更好地满足产业需求 [2] - 目标是进一步扩大银税互动覆盖面、提升服务精准度、增强企业获得感，让更多诚信纳税企业在金融支持下实现高质量发展 [2]

银税互动政策实施成效 - 国家税务总局巴音郭楞蒙古自治州税务局持续深化“银税互动”合作机制，将企业纳税信用转化为融资信用，为地方经济高质量发展注入动力 [1] - 2025年以来，全州共有1342户企业通过“银税互动”平台获得信用贷款支持，累计授信金额约8.56亿元 [1] - “银税互动”是国家税务总局与银保监部门联合推动的惠企举措，通过税务、银行、企业三方信息共享，使纳税信用成为企业获取金融支持的“敲门砖” [1] 机制运作与服务优化 - 巴州税务局推动“银税互动”从“线下跑”向“网上办”、从“单点突破”向“系统集成”转变，提升企业融资可及性与便利度 [1] - 税务局加强政策宣传辅导，通过税企互动平台、线上直播、入户走访等形式精准推送信息，确保惠企政策应知尽享 [2] - 深化与银保监部门及商业银行合作，推动数据互通、标准互认，在依法合规前提下安全高效共享纳税信用信息，以缩短审贷时间并降低信贷风险 [2] 企业案例与具体受益 - 新疆康康医药连锁有限责任公司自2018年起连续七年获评纳税信用A级，2025年因业务拓展需要补充流动资金 [2] - 该企业通过税务部门线上服务平台了解到A级企业可享受“低利率、快审批”信贷政策，在税务局精准辅导下通过电子税务局提交申请 [2] - 在税务与银行高效协同下，企业成功获得160余万元信用贷款，及时缓解了岁末资金周转压力 [2] 产品发展与未来方向 - 目前巴州辖区内多家银行均已推出基于纳税信用的线上信贷产品，企业通过电子税务局授权即可“一键申请”信用贷款，实现全程网办、速批速贷 [3] - “银税互动”在全社会营造了“诚信纳税、诚信经营”的良好氛围，实现了“企业有发展、银行有效率、纳税更诚信”的共赢局面 [3] - 巴州税务局下一步将探索更多数据赋能、服务联动的新模式，让更多守信企业享受到信用红利 [3]

公司发展历程与成就 - 公司从占地仅800平方米的小企业发展为拥有20余项专利产品的“专利大户” [1] - 公司新建9000平米车间并成功自主研发山东省首台套空调气液分离器智能生产线 实现国内同领域“零的突破” [1] 公司面临的挑战与解决方案 - 公司曾面临融资难、融资慢的困境 资金流短缺制约其应对市场竞争和扩大经营规模 [1] - 通过“银税互动”政策 公司凭借良好纳税信用获得178万元贷款 解决了资金问题并支持了后续生产研发 [1] 行业支持政策与措施 - 当地税务部门联合工商联及金融机构推出“银税互动”10亿元资金池项目 搭建联动平台 [2] - 政策通过专场对接会覆盖制造业等重点领域 并在办税服务厅设立专门服务区辅导企业信用体检 [2] - 政策旨在将纳税信用转化为企业“融资资本” 引导企业建立良好信用机制 让资金注入实体经济 [2]

活动概述 - 邮储银行阳谷支行联合阳谷县税务局、阳谷县住房公积金管理部于12月4日共同举办以“银税互动贷动未来”为主题的中小微企业融资产品推介会 [1] - 活动创新采用“银行+税务+公积金”三方联动模式，旨在打破单一服务壁垒，为区域内中小微企业打造全链条融资服务体系，缓解企业融资难题 [1] 活动模式与流程 - 活动摒弃传统单一宣讲模式，构建了“政策解读—产品匹配—后续对接”的闭环服务流程 [1] - 税务部门工作人员现场解读了最新税收优惠及“银税互动”政策要点，帮助企业明晰信用资产价值 [1] - 住房公积金管理部结合企业用工及缴存情况，提供与融资需求相关的配套信息支持 [1] - 邮储银行阳谷支行针对企业不同发展阶段资金需求，重点推介了“税易贷”、“小微易贷”等特色融资产品，并通过案例分析、利率测算等直观方式进行展示 [1] 活动成效 - 活动共吸引30余家中小微企业代表参与 [2] - 现场达成初步融资意向12笔，意向金额超800万元 [2] - 参会企业代表反馈该三方同台推介形式好，能同时理解政策并直接匹配贷款产品，省去多方咨询的麻烦 [2] 后续计划 - 邮储银行阳谷支行将建立参会企业专项跟进机制，安排专人对接意向企业，持续提供产品对接、资料收集、审批放款等全流程服务 [2] - 该行计划深化与税务、公积金等部门的合作，定期开展政策宣讲、产品沙龙等活动，不断优化融资服务方案，为中小微企业注入金融活水 [2]

2026年度个人所得税专项附加扣除确认 - 核心观点：纳税人需在2025年12月1日至12月31日期间，对2026年度可享受的个人所得税专项附加扣除信息进行确认，以确保能继续享受税收优惠[2] - 若纳税人2026年的专项附加扣除信息与2025年相比无变化，可通过个人所得税APP或自然人电子税务局网页端的“确认下一年度专项附加扣除”功能，将2025年信息“一键带入”并“一键确认”至2026年[3] - 若纳税人的专项附加扣除信息有变化，如需要修改或作废，可在确认界面点击“可确认”进入相关操作[4] - 若纳税人是首次填写专项附加扣除，需直接点击个人所得税APP首页的“专项附加扣除填报”栏目，选择对应项目进行填写[4] - 专项附加扣除项目共包括7项：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及3岁以下婴幼儿照护[3] 纳税信用评级（A级纳税人） - 核心观点：企业的纳税信用评级受多种因素影响，存在特定情形将导致企业不能被评价为A级纳税人[11] - 企业若有零申报情况，是否影响其被评为A级纳税人，需根据具体原因判断[11] - 明确规定，存在以下情形之一的经营主体不能评为A级：实际生产经营期不满3年；上一评价年度评价结果为D级；非正常原因导致评价年度内增值税连续3个月或累计6个月应纳税额为0；不能按照国家统一会计制度设置账簿并提供准确税务资料[12] - 其中，“非正常原因”是指排除了季节性生产经营、享受政策性减免税、存在未抵减完的增值税留抵税额、享受增值税加计抵减政策等正常经营原因之外的其他原因[12] 银税互动融资服务 - 核心观点：“银税互动”是一项旨在帮助诚信纳税的中小微企业获得银行信贷支持的金融服务[13] - “银税互动”是在依法合规和企业授权的基础上，由税务部门向银行机构共享企业的纳税信用评价结果等信息，以缓解银企间信息不对称问题，推动银行加大对诚信纳税企业的信贷支持[14] - 申请“银税互动”贷款的基本流程为：企业向银行提交融资申请并签署税务信息查询授权书；银行获得授权后查询企业纳税记录；银行进行贷款审批；审批通过后发放贷款[14] - 申请“银税互动”贷款的核心条件是企业在税务部门登记且纳税信用良好，其纳税缴费信用级别需为A级、B级或M级[14] - 若企业因不符合条件而无法申请，可在纠正纳税信用失信行为后，向主管税务机关提出纳税信用修复申请，待信用级别修复至A、B或M级后即可申请[15] - 以浙江省的“浙江银税互动服务平台”为例，该平台提供具体贷款产品，例如建设银行的“云税贷”最高可贷300万元，贷款期限最长36个月，利率低至3.6%；农业银行的产品利率低至4.0525%[16]

残疾人就业保障金计算与残疾人个税优惠 - 用人单位在职职工指在编人员或签订1年以上劳动合同的人员 上年在职职工人数为每月合计的平均数[2] - 企业可通过自然人电子税务局扣缴端采集残疾人员工信息以享受税收优惠 在人员信息采集中选择"残疾"选项[3] - 申报时在综合所得申报中选择对应所得项目并填写收入及减除信息[4] - 在附表填写中选择减免事项附表 填写减免税额以完成优惠享受[7] 电子税务局涉税信息变更操作 - 登录新电子税务局后 通过我要办税-综合信息报告-身份信息报告-涉税市场主体身份信息变更路径办理变更[7] - 若市场监管部门登记信息变更 系统自动带出变更信息 用户确认或新增事项后点击确定即可完成[10] - 变更完成后系统提示可下载《变更税务登记表》 用户可选择返回首页或继续变更[11] - 若非市场监管部门登记信息变更 需在功能界面点击新增 选择变更项目并填写变更后内容 确认后完成变更[13][14][15] 新能源汽车车辆购置税减免政策 - 对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税 每辆新能源乘用车免税额不超过3万元[20] - 对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税 每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元[20] - 享受减免政策的新能源汽车包括纯电动汽车 插电式混合动力（含增程式）汽车和燃料电池汽车[20] - 新能源乘用车指主要用于载运乘客及其随身行李 含驾驶员座位在内最多不超过9个座位的新能源汽车[20] 纳税信用评级与银税互动 - 企业有零申报情况可能影响A级纳税人评价 非正常原因导致评价年度内增值税连续3个月或累计6个月应纳税额为0的不能评为A级[22][23] - 非正常原因指排除季节性生产经营 享受政策性减免税 存在未抵减完的增值税留抵税额 享受增值税加计抵减政策之外的其它原因[23] - 银税互动是税务部门在依法合规和企业授权基础上 向银行共享纳税信用信息以助力诚信纳税企业获得信贷支持[26] - 申请银税互动贷款的条件包括纳税信用级别为A B或M级 依法缴纳税款 按期提交财务报表且未受到税务处罚[26][27] - 企业可通过电子税务局的地方特色模块进入银税互动平台 选择合适银行产品进行申请[27][28]

小规模纳税人增值税申报指引 - 若季度合计销售额未超过30万元，可享受免征增值税政策，在办理申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（个体工商户填写第11栏“未达起征点销售额”），若无其他免税项目则无需填报《增值税减免税申报明细表》[2] - 若季度合计销售额超过30万元，则不能享受上述免税政策，在办理申报时，销售额应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”或“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”的相应栏次[4] - 申报表详细列明了不同征收率（3%和5%）下的应征增值税不含税销售额、免税销售额、本期应纳税额及附加税费等项目的填写栏次，供纳税人申报时对照填报[3][5] 纳税信用评级与A级纳税人资格 - 企业存在零申报情况，若属于“非正常原因评价年度内增值税连续3个月”的情形，将不能被评为A级纳税人[10] - “非正常原因”是指排除季节性生产经营、享受政策性减免税、存在未抵减完的增值税留抵税额、享受增值税加计抵减政策等正常经营原因之外的其他原因，且增值税按季申报视同连续3个月[11] - 除上述情形外，实际生产经营期不满3年、上一评价年度结果为D级、以及不能按照国家统一会计制度设置账簿并提供准确税务资料的企业，也不能评为A级纳税人[10][11] 银税互动融资服务 - “银税互动”是税务部门在依法合规和企业授权基础上，向银行机构共享纳税信用评价结果等信息，以缓解中小微企业融资过程中信息不对称问题，并引导银行加大对诚信纳税企业的信贷支持力度[12][13] - 申请“银税互动”贷款的基本流程包括：企业向银行提交融资申请并签署税务信息查询授权书、银行查询企业纳税记录、进行贷款审批、审批通过后发放贷款[13] - 申请“银税互动”贷款的企业需满足以下条件：在税务部门登记且纳税信用良好，纳税缴费信用级别为A、B或M级，稳定缴纳税款，按期提交财务报表，且未受到税务处罚[13] - 若企业纳税信用不符合条件，可在纠正失信行为后，向主管税务机关提出纳税信用修复申请，待信用级别修复至A、B或M级后即可申请[13] - 企业可通过电子税务局的“地方特色”或“其他涉税事项”模块找到“银税互动”服务入口，选择合适银行的产品进行申请[14] - 以浙江省“银税互动服务平台”为例，平台提供如建设银行“云税贷”等产品，最高可贷款300万元，贷款期限最长36个月，利率可低至年化4.0525%[15]

银税互动机制概述 - 银税互动是在依法合规、企业授权的基础上，由税务部门向银行机构共享纳税信用评价结果等信息，旨在助力缓解中小微企业融资过程中信息不对称问题，并推动银行机构加大对诚信纳税企业的信贷支持力度 [8] 银税互动贷款流程 - 企业向银行提交融资申请并签署税务信息查询授权书，银行在获得授权后查询其纳税记录，随后进行贷款审批，审批通过后即可发放贷款 [8] 银税互动申请条件 - 申请企业需在税务部门确认登记信息，且纳税信用良好，具体条件包括：纳税缴费信用级别为A、B或M级，需稳定缴纳税款，按期提交财务报表，且未受到税务处罚 [8] - 若企业信用不符合条件，可在纠正纳税信用失信行为后，向主管税务机关提出纳税信用修复申请，待纳税缴费信用级别修复至A、B或M级即可申请 [9] 纳税信用评级A级限制条件 - 实际生产经营期不满3年的经营主体不能评为A级 [12] - 上一评价年度评价结果为D级的经营主体不能评为A级 [12] - 非正常原因导致评价年度内增值税连续3个月或者累计6个月应纳税额为0的经营主体不能评为A级，此处“非正常原因”排除季节性生产经营、享受政策性减免税、存在未抵减完的增值税留抵税额、享受增值税加计抵减政策等正常经营情况 [13] - 不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的经营主体不能评为A级 [13] 银税互动平台产品示例 - 在浙江银税互动服务平台，建设银行的“云税贷”产品最高可贷款300万元，贷款期限最长为36个月，利率低至年化3.6% [11] - 在浙江银税互动服务平台，农业银行的相关产品最高可贷款300万元，贷款期限为12个月，利率低至年化4.0525% [11] - 浙江银税互动服务平台显示，其推荐产品申请次数为180,468次，放款次数为17,459次 [11]