债券付息安排 - 债券“23国金07”将于2025年10月20日支付自2024年10月20日至2025年10月19日期间的利息 [2] - 债权登记日为2025年10月17日，截至该日收市后登记在册的债券持有人享有本年度利息 [2][3] - 公司将在付息日2个交易日前将本期债券的利息足额划付至指定账户 [5] 债券基本条款 - 本期债券发行总额为10亿元，债券期限为3年 [2] - 债券票面利率为3.00%，每手债券面值1000元，派发利息30.00元（含税） [2][3] - 本期债券计息期限自2024年10月20日至2025年10月19日，付息日为每年10月19日（遇节假日顺延） [2] 付息操作与税务安排 - 债券兑付兑息委托中国证券登记结算上海分公司办理，若公司未按时足额划款，后续工作将由公司自行负责 [5][6] - 个人投资者获得的债券利息所得需缴纳20%的个人所得税，由兑付机构代扣代缴 [6][8] - 根据相关政策，自2021年11月7日至2025年12月31日，境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税 [7]

债券基本信息 - 债券名称为国金证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第五期) [1] - 债券简称为23国金06 [1] - 债券代码为115630 [5] - 发行总额为10亿元 [5] - 债券期限为3年 [5] - 票面利率为2.98% [5] 付息安排 - 本年度计息期限为2024年7月14日至2025年7月13日 [1] - 每手债券面值为1000元，派发利息为29.80元(含税) [2] - 债权登记日为2025年7月11日 [1][2] - 债券付息日为2025年7月14日 [1][2] 付息流程 - 公司委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付兑息 [2] - 公司将在付息日前2个交易日将利息足额划付至指定账户 [2] - 中国结算上海分公司收到款项后通过结算系统划付利息至兑付机构 [2] 税务处理 - 个人投资者需缴纳企业债券利息个人所得税 [6] - 境外机构投资境内债券市场取得的利息收入暂免征收企业所得税和增值税(2021年11月7日至2025年12月31日) [6][7] 相关机构 - 发行人为国金证券股份有限公司 [7] - 受托管理人为东吴证券股份有限公司 [7] - 托管人为中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 [7]