公司监管问题 - 公司于9月23日收到安徽证监局行政监管措施决定书 需对会计基础工作不规范与内部控制不完善问题进行整改 [1] - 会计基础工作不规范具体表现为部分工资计提凭证未附原始凭证 且存在由同一人员完成凭证制单 复核与记账工作的情形 [2] - 内部控制不完善涉及采购管理 费用管理 薪酬管理及审批流程管理 具体包括大额设备采购无书面询价记录 员工奖金计算依据不统一 部分招待费报销未按内部制度执行 [2] - 公司已成立由董事长兼总经理庄盛鑫担任组长的专项整改工作小组 对现有ERP系统角色权限进行重新评估 并调整了组织架构 [1][2] 公司管理层变动 - 原董事长许广彬于7月29日因个人原因提前辞任 辞职后仍担任董事 [1] - 公司总经理庄盛鑫于8月5日接任新董事长 同时担任法定代表人 [1] 公司财务表现 - 公司今年上半年营业收入约1.74亿元 同比下降5.06% 归母净利润约65万元 同比下降88.48% [3] - 营业收入变动归因于油墨产品销售价格下降 但销售费用却同比上涨13.05%至0.16亿元 [3] - 2024年公司归母净利润为1395.74万元 同比下降73.17% 但董监高合计薪酬达563.85万元 董事长庄盛鑫2024年年薪为115.17万元 [3] 主要股东监管问题 - 公司第一大股东江苏特丽亮新材料科技有限公司及其一致行动人因增持行动与披露不一致 于今年8月收到安徽证监局行政监管措施决定书 被责令改正且改正前所持股份不得行使表决权 [3]

公司整改背景 - 东方材料于2025年9月23日收到安徽证监局出具的责令改正措施决定[1] - 公司于2025年10月23日公告已完成整改 相关报告已于10月22日经第六届董事会第十四次会议审议通过[1] - 整改工作聚焦于会计基础工作不规范及内部控制不完善两大核心问题[1] 会计基础工作整改措施 - 重新评估ERP系统角色权限 调整岗位职责以确保不相容职务分离 并增加财务复核人员[2] - 全面梳理业务凭证附件类型 对2022年度至今原始附件不规范或缺失的记账凭证进行补充完善[2] - 明确内审部每半年组织一次会计凭证专项检查 并将定期查阅纳入年度工作[2] 内部控制整改措施 - 调整组织架构及权责分配 董事会审议通过相关议案以强化对控股子公司的管理[3] - 要求控股子公司完善《薪酬管理制度》并同步调整审批流程 需在董事会审议后15天内完成[3] - 完善采购管理制度 明确除单一来源或原厂直采外均需通过比价确定供应商 并追溯自查近三年大额设备采购记录[3] - 全面梳理《费用报销制度》 对2022年度至今大额招待费报销凭证进行自查并补充说明[3] 巩固整改成效的长期机制 - 内审部每年组织内控评价考核 查找分析内控缺陷并向董事会审计委员会汇报[4] - 组织各职能部门及分子公司人员开展制度培训以强化责任观念[4] - 要求各控股子公司根据新架构和管理办法细化内部制度 相关修订需在15天内完成[4]