研发投入税收优惠 - 企业研发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除基础上，自2023年1月1日起再按实际发生额100%在税前加计扣除 [3] - 企业研发费用形成无形资产的，自2023年1月1日起按无形资产成本200%在税前摊销 [3] - 政策享受主体排除七类行业企业，包括产品常规升级、直接应用公开成果等不适用加计扣除的活动 [3] 技术转化税收优惠 - 纳税人提供技术转让、技术开发及相关的技术咨询、技术服务免征增值税 [3] - 与技术转让、开发相关的技术咨询和服务价款需与主合同价款在同一张发票开具方可享受免税 [3] - 符合条件企业通过自行申报方式享受增值税免征政策 [3] 高新技术企业所得税优惠 - 高新技术企业减按15%税率征收企业所得税 [4] - 政策涉及税种为企业所得税 [4] 税费退还政策 - 纳税人结算缴纳税款起三年内发现多缴税款可申请退还并加算银行同期存款利息 [11] - 增值税小规模纳税人月销售额不超15万元（季销售额不超45万元）时代开专票已缴税款可在追回发票或红字冲销后申请退还 [12] - 减免税政策发布时间滞后于执行时间导致已入库税款可申请减免退税 [12] 纳税信用修复机制 - 经营主体可在失信行为记入信用评价结果后于次年评价前申请信用修复，税务机关15个工作日内完成重新评价 [18] - 失信行为未记入评价结果时，税务机关在年度评价时根据纠正情况统一更新信用级别 [19] - 企业破产重整中依法缴清税款、利息、罚款并纠正失信行为后可申请按破产重整标准修复信用 [21]