投资融资管理制度总则 - 制度旨在加强公司内部控制，规范投融资行为，降低风险并提高经济效益，保护公司合法权益 [1] - 投融资决策涵盖对内投资、对外投资、对外融资及重大资产重组，需符合国家法律法规及公司章程 [1][2] - 对内投资包括门店扩张、物流基地建设、新产品研发等主营业务相关投入 [1] 对外投资分类 - 短期投资指持有不超过一年的股票、债券、基金及银行短期理财产品 [2] - 长期投资包括期限超一年的股权、债券及其他形式投资，如独立兴办企业、合资合作项目等 [2] - 对外投资需通过货币资金、股权或经评估的实物/无形资产作价出资 [2] 审批权限标准 - 需提交股东会审议的情形：涉及资产总额/净资产/营业收入/净利润占比超50%或绝对金额超5000万元（净利润超500万元） [6] - 需董事会审议的情形：相关指标占比超10%或绝对金额超1000万元（净利润超100万元） [7] - 董事长及总裁在授权范围内可审批未达上述标准的交易 [8] 长期及对内投资管理流程 - 立项需编制项目建议书或可行性研究报告，内容涵盖必要性、实施方案、投资概算及经济效益分析 [11][12] - 投资管理部负责项目评估，包括风险分析、收益估算及方案设计，并提交总裁办公会议审批 [13][14] - 重大项目需董事会战略委员会研究后提交董事会或股东会审议，独立董事需发表意见 [15][16] 短期投资管理 - 允许投资低风险品种如货币基金、国债及短期理财产品，禁止期货、权证等高风险操作 [21] - 财务中心需制定短期投资计划并经总裁/董事长批准，资金划拨需专人负责 [22][23] - 严禁以个人名义操作或转借账户，不得提取现金 [23] 重大资产重组与对外融资 - 重大资产重组需投资管理部调研并提交建议书，聘请专业机构审计评估后履行审批程序 [24][25] - 对外融资包括股权（发行股票）和债务融资（借款、债券等），借款需财务中心申请并按权限审批 [26][27] - 发行债券或股票需股东会批准 [28] 监督与执行 - 内控部及独立董事有权监督投融资过程，公司需配合并提供信息 [30][31] - 违规操作将追究法律责任，子公司相关事项需参照制度执行并履行披露义务 [32][34] - 制度由董事会制定并解释，与法律冲突时以法律规定为准 [35][37]