个人养老金与社保养老金的核心区别 - 社保养老金为强制性缴纳，由公司和个人共同承担或灵活就业人员全额承担，个人养老金则为完全自愿参加 [2] - 社保养老金被描述为“基本保障网”，提供基础生活保障，去年全国退休人员月均养老金为几千元 [2] - 个人养老金被比喻为“鸡腿红烧肉”，是基本养老保障之外的补充，需额外自行承担 [3] 个人养老金账户的设立与管理 - 开设个人养老金账户需满足已缴纳社保养老金的前提条件 [2] - 开户需设立两个户头，分别为登记身份的养老金账户和存钱的资金账户，可在银行一次性办理 [2] - 个人养老金账户资金存入后即被锁定，通常需达到退休年龄、出国定居或身故等特殊情况方可领取，与社保养老金类似 [3][4] - 账户转移流程较为繁琐，需先将购买的理财产品赎回才能办理 [4] 个人养老金税收优惠政策分析 - 个人养老金年度缴存上限为1.2万元，该金额可从个人税前收入中扣除，享受税收递延优惠 [3] - 领取时需按3%的税率单独计算缴纳个人所得税 [3] - 税收优惠吸引力因收入水平而异，例如年收入二十来万的个人，按10%税率计算，每年存满1.2万元可节省一千多元税款，而收入刚达个税起征点的个人则可能因领取时需缴税而感到不划算 [3] 资金运作与投资属性 - 社保养老金由国家统筹，个人无需承担投资风险 [3] - 个人养老金资金可用于购买理财、基金等金融产品，收益潜力与投资风险均由个人承担 [3] 缴费与领取的灵活性 - 社保养老金要求缴满规定年限并达到法定退休年龄方可领取，缺乏灵活性 [3] - 个人养老金缴费方式灵活，可选择每年交、隔年交、一次交齐或按月交等多种方式 [3] - 达到领取条件后，个人养老金可选择按月领取或一次性取出 [4] 不同人群的参与态度 - 高收入人群参与意愿强烈，主要动力在于享受税收优惠，每年可节省数千元税款 [4] - 部分年轻人因感觉养老为时尚早，更倾向于将资金用于当前消费，参与意愿较低 [4] - 部分中低收入人群参与目的在于强制储蓄，为未来养老做准备，以减轻子女负担 [4]