个人财务状况概览 - 当事人71岁 其配偶67岁 拥有300万美元可投资资产[1] - 当事人目前仍在财富200强公司担任全球营销经理 年薪25万美元[1] - 当事人每年领取最高额社会保险福利 金额为6万美元[1] - 拥有价值120万美元的房产 剩余30万美元抵押贷款 利率为3%[1] 退休规划与收入分析 - 专家认为当事人已具备良好退休条件 肯定其高收入与资产积累[3] - 即使从投资中提取11万至11.5万美元 withdrawal rate仍处于4%的范围内[4] - 到73岁时 由于强制最低取款规定 每年需从税收递延账户中提取约11.3万美元 计算方式为300万美元除以26.5[4] - 建议现在开始从税收递延投资中取款 即使每年仅5万美元 以进行规划[5] 税务与福利考量 - 当事人目前已处于高收入税级[4] - 配偶67岁 可能拥有自身社会保险福利或配偶福利 构成退休后第二收入来源[6] - 需注意“配偶税务陷阱” 即一方身故后另一方可能面临的税务问题[6] - 收入增加可能触发3.8%的投资净收益税 以及部分州的额外州所得税[6] - 收入超过特定阈值可能导致医疗保险B部分和D部分保费意外上涨[6] 资产与负债管理建议 - 鉴于3%的低利率抵押贷款和健康的财务状况 不建议提取大笔资金提前还清30万美元贷款[5] - 3%的利率大致与通胀持平[5] - 建议探索罗斯账户转换 以便在未来进入更低税级时受益[3]

文章核心观点 - 2026年医疗保险登记于10月15日开始 但2024年的收入将决定受益人2025年是否需支付与收入相关的月度调整金额附加费[1] - 高收入受益人支付的附加费可能使标准月度健康保险费增加一倍以上 并使药物保险费增加近一倍[2] - 附加费采用两年回溯规则 即当前收入将影响未来的保费水平 需要提前规划[5] 医疗保险附加费概况 - 预计明年医疗保险保费将以接近创纪录的金额上涨 并消耗老年人可能获得的大部分社会保障生活成本调整[2] - 目前约8%即510万医疗保险登记者支付B部分附加费 该数字自2007年170万以来持续增长 预计到2034年将升至860万人[2] - 近450万美国人支付D部分药物计划附加费 预计到2034年将增至770万人[3] 附加费具体金额 - 2026年IRMAA收入阈值尚未最终确定 预计在标准保费之外 高收入者需支付额外费用[4] - 个人收入109001至137000美元或联合申报收入218001至274000美元 每月支付8260美元健康保险附加费和1450美元药物保险附加费[4] - 收入最高的层级 个人收入至少500001美元或联合申报至少750001美元 每月支付49560美元健康保险附加费和8580美元药物保险附加费[4] 对社会保障及规划的影响 - 由于医疗保险费从社会保障金中扣除 保费上涨可能导致社会保障金仅够支付医疗保险[2] - 专注于退休储蓄的美国人常忽略IRMAA附加费 从而遭遇意外支出 需要提前进行规划[5]

文章核心观点 - 针对退休账户大额取款导致的税负和医疗保险保费上涨问题 存在调整取款策略以减轻负担的空间 [1][2] - 医疗保险保费上涨并非永久性 而是基于两年前的收入水平 且收入门槛会随通胀调整 [4][5] - 应税收入和修正调整后总收入分别用于计算税负和医疗保险附加费 是策略调整的关键 [8] 收入相关月度调整金额 - IRMAA是医疗保险B部分和D部分基于收入的附加费 2024年对单身申报者起征点为年收入103,000美元 对夫妻联合申报为206,000美元 [3][4] - IRMAA可使2024年医疗保险B部分月保费最高增至594美元 [4] - 每年IRMAA金额基于纳税人两年前的收入水平计算 例如2024年的IRMAA取决于2022年的收入 [4] 取款策略与收入衡量标准 - 退休账户取款策略需考虑不同收入衡量标准 应税收入用于计算税款 而修正调整后总收入用于确定医疗保险附加费 [8] - 当前年度收入略超IRMAA门槛可能不会导致未来支付附加费 因为收入门槛会随通胀上调 [5]