For many retirees, the holiday season is the perfect time to give back. And there’s one IRS-approved trick that can make that generosity go even further. Must Read A qualified charitable distribution, or QCD, is a direct donation from your IRA that can shrink your tax bill while helping your favorite charity. “It’s one of the IRS’ best-kept secrets for retirees,” Ashton Lawrence, a certified financial planner at Mariner Wealth Advisors in Greenville, South Carolina, told CNBC. (1) So what exactly is a ...

Big tax bills are a common complaint. “Do the math,” said Karl Frank, a certified financial planner and president of A&I Wealth Management. “Tax headaches for small distributions are a nuisance,” he said. “See how much you can take before you hit the next higher tax bracket. Then, take out as much as you can before paying more in taxes.”Inheriting such a sizable IRA is, of course, something to be grateful for, but the wrong investment and withdrawal strategies could definitely make it a bit of a headache, t ...

Losing a spouse is an incredibly difficult experience as it is. Untangling their finances after they die only adds to the strain — particularly when it comes to retirement accounts. Imagine Stan, a 70-year-old widower who inherited his 71-year-old wife’s Roth IRA and her 401(k) when she passed. Must Read He spent decades building his own nest egg and wants to use his own investments to cover his day-to-day expenses while letting his wife’s accounts grow as a future gift to their two children. But there ...

强制最低提款规则 - 美国税法规定从特定税前退休账户中进行强制最低提款，适用于大多数账户类型，包括传统IRA、401(k)、403(b)等[3][6] - 个人在年满73岁后必须开始提取强制最低提款，无论是否需要该笔资金[3] - 强制最低提款的时机和金额有严格规定，未及时提取将面临未提取金额25%的巨额罚款[4] 强制最低提款计算方法 - 计算基于税前退休账户的金额和个人预期寿命，使用上一年度年末账户余额和国税局预期寿命表中与年龄对应的因子[7] - 例如，一位74岁退休人员在2022年末IRA账户余额为150,000美元，使用因子25.5计算，2023年强制最低提款额为5,882.35美元[8] - 提款不必一次性完成，可分期进行，也可提取超过最低要求的金额，最低提款额仅为必须满足的下限[9] 财务顾问的角色 - 尽管技术上不需要财务顾问来处理退休账户提款，但在决定清算哪些投资、应对潜在税务影响及确保满足强制最低提款要求方面，专业人士的协助有助于优化退休资金使用[2]

退休预算规划核心原则 - 退休预算规划对拥有固定收入和面临成本上升的退休人员至关重要[1] - 制定清晰计划以明确支出金额及资金来源是退休预算的关键[1] 预算制定基础 - 退休预算制定的首要步骤是进行现实核查，了解个人财务状况[3] - 必须基于事实而非假设进行预算，需清楚掌握的财务数字包括资产、负债、收入、支出和信用评分[3][8] 最低要求提领金策略运用 - 必须考虑每年从退休账户中强制提领的最低要求提领金金额以支持预算[4] - RMDs通常从73岁开始，每年截至12月31日必须完成提领，采用月度支付方式有助于分摊全年开支[4][5] - 若RMDs超过生活所需，在确保应急资金充足后，可将多余资金再投资于应税账户以避免错失增长潜力[6] 退休账户提款管理 - 退休人员常见的重大预算错误是将401(k)或IRA账户视作支票账户随意提款，而缺乏可持续的提款策略[7] - 退休账户提供高度流动性，可随时任意提款，但这同时也是一种危险的诱惑，可能导致资金无法持续[8]

投资策略 - 混合资产投资可平衡增长与安全 但波动性更大 需要出售资产以产生收入 [1] - 年金是一种提供终身固定月收入的保险合约 例如150万美元的年金在60岁购买 每月可支付约8000美元或每年96000美元 [2] - 收入投资涉及将资金投入债券和股息股票等资产 平均收益率为4%至5% 在范围内每年可产生约67500美元收入且不触及本金 [3] - 存款类现金资产如高收益储蓄账户或存单可保障资金安全 回报率可能仅与通胀持平 按4%提取率计算 每年可提供60000美元投资组合收入 [4] - 先锋数据显示 70%债券和30%股票的保守投资组合在1926-2021年间平均年回报率为8.1% 可能匹配或超过上述收入选择 [6] 社会保障 - 社会保障福利是退休规划的一部分 假设62岁开始每月领取2000美元 则每年福利为24000美元 [7] - 社会保障局会提供个人福利报表 以便规划62岁及以后的福利金额 [8] 生活成本与通胀 - 退休规划需评估个人生活方式成本 包括住房、消费、账单和个人娱乐开支 [11] - 通胀年均在2%-4% 但居住在昂贵城市或租房时通胀率可能更高 投资组合回报和提取率需反映此影响 [12] 退休账户管理 - 从75岁开始 需从税前退休账户如IRA中提取规定最低分配额 以避免罚款 例如150万美元的IRA在75岁时每年至少需提取56603美元 [13][14] - IRA作为税前投资组合 提取时需缴纳所得税 管理方式包括预算中预留税款或将IRA转入罗斯IRA 后者需一次性缴纳全部所得税但可免除退休收入的联邦税 [15][16] 保险与医疗 - 退休预算需考虑保险成本和医疗需求 包括长期护理保险和医疗保险缺口覆盖 预计每月增加数百美元开支 [17][18] - 规划此类支出并确保生活方式和投资与之匹配 是保障IRA持续终身的关键 [19]

文章核心观点 - 秋季是婴儿潮一代在年底截止日期前优化财务的绝佳时机 通过采取包括处理最低必要提款、增加退休储蓄和慈善捐赠在内的明智举措 可以帮助降低税收、增加退休储蓄并为2026年即将到来的税法变化做好准备 [1][2] 退休账户管理 - 73岁或以上的婴儿潮一代面临严格的最低必要提款截止日期 错过截止日期可能引发高额罚款 现在审查提款金额可确保有足够时间纠正错误并探索合格的慈善分配等慈善捐赠选项 [3] - 年底是调整提款以符合建议税务策略的最后机会 最低必要提款会显著影响年度策略 建议与财务顾问共同审查 [4] - 对于仍在工作的婴儿潮一代 追加缴费是减少应税收入和增加退休储蓄的有效方式 在年底前缴费有助于最大化复利效应并避免最后一刻的薪资处理问题 [4] - 50岁或以上的人有资格向退休账户额外缴费 2025年可向401(k)额外存入7500美元 向IRA额外存入1000美元 在年底前进行追加缴费有助于增加储蓄并可能减少应税收入 [5] 税务优化策略 - 在12月31日前进行慈善捐赠可以减少应税收入并支持关心的事业 秋季也是审查应税账户和规划战略性捐赠的明智时机 [5] - 秋季是审查应税账户的理想时机 可考虑税务亏损收割 即出售亏损投资以抵消收益 以及慈善捐赠 例如捐赠增值股票或直接从IRA进行合格的慈善分配 这两种策略都能减少应税收入并支持关心的事业 [6] 医疗保险规划 - 医疗保险开放注册期从10月15日持续到12月7日 这为婴儿潮一代提供了关键机会来审查计划变更 避免在2026年出现代价高昂的意外情况 [6]

SmartAsset and Yahoo Finance LLC may earn commission or revenue through links in the content below. Many retirement savers with sizable tax-deferred accounts like a 401(k) are interested in converting those funds to Roth accounts so they can escape having to pay Required Minimum Distributions (RMDs) and the associated taxes after they retire. It's not always the right move, in part because of the hefty upfront tax bill on conversions. However, in the right situation, this can be a solid financial move. F ...

退休账户最低提领额的处理策略 - 从退休计划中以实物形式将资产转入应税账户，转移的投资价值计入最低提领额，国税局仅要求提领并缴税，无需出售或花费资金 [1] - 从传统IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、401(k)或403(b)等账户提领并缴税后，可将剩余资金转入常规投资账户，使资金继续投资并保持增长潜力 [2] - 对于有社保、养老金或年金等稳定收入且不依赖最低提领额支付日常开支的退休者，将最低提领额再投资是合理的选择，有助于保持长期购买力 [3] 再投资策略与考量 - 再投资前需考虑资金使用时间，若几年内需用钱可选择存单、货币市场基金或短期国债等更安全选项，若能长期投资则可选择股票和债券基金的组合以获取收入和增长潜力 [4] - 提领后的资金成为应税收入，缴税后可再投资于共同基金、交易所交易基金、派息股票或高收益储蓄产品等，目标是让资金持续增长 [5] - 应税账户产生的收入和资本利得可能需每年申报，新的投资选择会影响税务 [7] 年金配置以构建保障 - 使用最低提领额购买年金适合拥有充足短期流动性资产并希望保障未来部分收入的退休者，该策略将部分退休储蓄转化为可预测的支付，同时保留其他资产用于增长或应急 [8] - 年金是与保险公司签订的合同，以预付资金换取有保障的收入流，退休者可用年度最低提领额逐步购买递延收入年金，在70多岁或80多岁其他收入可能减少时开始获得支付 [9] - 年金类型包括支付固定金额的固定年金、与投资表现或市场指数挂钩的变额和指数年金，部分合同包含随时间增加支付的通货膨胀附加条款 [11] 应急基金构建 - 应急基金为房屋维修、医疗账单或家庭援助旅行等意外成本提供快速现金通道，防止在不当时机出售长期投资 [13] - 在市场下跌期间，应急基金提供缓冲，可从现金储蓄中取用而非从投资账户提款，降低因依赖投资组合获取收入而面临的市场下跌风险 [14] - 可将最低提领额资金存放于高收益储蓄账户、货币市场基金或存单等安全计息账户，例如将10,000美元最低提领额存入年利率4%的账户，在保持流动性的同时获得适度增长 [15] 慈善捐赠与税务优化 - 通过合格慈善分配将最低提领额再投资可减少应税收入，年满70½后可从IRA直接向认可慈善机构转移最多108,000美元，若年满73岁，转移金额计入最低提领额但不计入调整后总收入 [16] - 合格慈善分配金额不进入应税收入，即使使用标准扣除额也能获得全额收益，例如30,000美元最低提领额中12,000美元用于合格慈善分配，则仅18,000美元作为应税收入，有助于维持较低税级 [17] - 降低调整后总收入有助于减少社保福利的所得税、限制医疗保险收入附加费的影响并维持特定税收抵免的资格 [18] 罗斯转换的税务支付策略 - 可使用最低提领额支付罗斯IRA转换所产生的税款，例如40,000美元最低提领额不能通过转换40,000美元至罗斯IRA来满足要求，必须先提领并转入现金或应税账户，然后使用部分或全部资金支付同年另一笔罗斯转换的所得税 [19] - 从传统IRA或401(k)转入罗斯IRA的金额视为当年应税收入，使用最低提领额支付税款可在不减少转入罗斯账户总额的情况下转换其他资金 [20] - 该策略有助于管理未来税务风险并随时间减少强制提领额，罗斯IRA中的资产不再受年度最低提领额限制且合格提领免税，通过每年使用最低提领额支付转换税，可逐步将资金移出应税退休账户 [21]

退休后税率可能升高的核心原因 - 退休后总收入可能因多种来源叠加而增加，包括社会保障福利（最高85%需纳税）、退休账户取款、养老金、应税投资、租金收入及兼职工作，导致进入比主要工作年份更高的税级 [1] - 继承的税前资金（如IRA）需在10年内全额分配，这笔金额将计入受益人收入，可能推高其退休期间的收入水平 [1] 规定最低取款额的影响 - 根据SECURE 2.0法案，规定最低取款起始年龄从2023年起从72岁提高至73岁，使401(k)等税前投资资金多一年增长时间，但可能导致后续年度取款金额更大，从而带来更高的税单 [2] - RMD年龄计划在2033年提高至75岁，使届时年满75岁及以上者相比旧规则可额外多三年投资时间，更长的市场投资时间可能意味着每年必须分配的余额更大，这些更大的分配可能将纳税人推入更高税级 [2] 特定生活事件导致的税率升高 - 配偶一方去世后，幸存配偶的退休收入将按“单身”税级而非更优惠的“夫妻联合申报”税级纳税，对于退休应税收入为5万美元的夫妇，每年税费可能增加近1000美元，收入10万美元的夫妇税费增加额接近5000美元 [4][5] - 为支付一次性大额开支（如购买房车、旅行、新屋顶或长期护理费用）而从税前账户进行大额取款，即使退休者计划均匀取款，此类一次性分配将推高该年的所得税账单和IRMAA [5] 税法变动的影响 - 《减税与就业法案》将于2026年到期，税率已计划上调，当前税率处于历史低位，预计未来几年税级将进一步调整 [6] - TCJA税率到期的影响对于某些税级意味着税费增加25%，例如12%的税级将升至15%（适用于夫妻联合申报收入至89,450美元），仅此一项变化一夜之间税费增加超过2000美元 [7] 遗产规划与收入时机策略 - 传给继承人的税前资金在未来某个时点仍需缴纳所得税，若继承发生在受益人的收入高峰期，即使无其他因素，其税费相比原始纳税人可能显著增加 [9] - 旨在改变收入时机的策略（如通过罗斯转换或实现资本收益来加速收入，通过税务高效慈善捐赠加速扣除）需根据税率随时间变化的可能性进行评估，这些策略可能在未来创造财务灵活性，但可能触发退休某一年份的更高税费 [10]