事件概述 - 意大利当局对金巴利控股股东Lagfin执行了价值13亿欧元（约合149亿美元）的股份扣押令，指控其涉嫌税务欺诈 [1][2] - 此次税务纠纷源于约两年前，当局指控Lagfin在吸收其意大利子公司后未对超过53亿欧元的资本收益进行申报和纳税 [2][4] - 消息公布后，金巴利股价在当天格林威治时间10:54下跌354% [5] 公司官方立场 - 金巴利集团明确声明，此次税务诉讼仅涉及控股股东Lagfin，与金巴利-米兰公司及其任何子公司均无关联 [3] - 公司预计该事件不会对金巴利-米兰公司或其子公司产生任何影响 [3] - 控股股东Lagfin强调其始终严格遵守所有适用法律法规，包括意大利税法，并将积极为自己辩护 [4] - Lagfin不认为股份被扣押会对其在金巴利的控股权产生影响 [4] 历史背景 - 去年7月有报道称米兰检察官已对Lagfin展开调查 [5] - 当时消息人士透露，税务官员发现该集团在2018年至2020年间欠缴税款约10亿欧元 [5]

调查核心内容 - 美国参议员Ron Wyden正在调查Pantera Capital创始人Dan Morehead是否通过移居波多黎各来逃避缴纳税款 [1] - 调查重点在于Morehead如何报告其在公司大规模加密货币销售中所获份额的税款 特别是其是否在Pantera通过加密货币销售产生超过10亿美元资本收益时 "歪曲其居住状态" 以声称其销售利润来自波多黎各期间 [2] - 参议员指出Morehead从这些收益中获得的份额"高达数亿美元" 并指控其将"全部收益"视为免缴美国税 尽管"绝大部分收益"是在其仍居住于加州期间累积的 [3] 调查相关方动态 - 参议员指控Morehead的律师在最初接触后"几乎全部消失" 并指出其相信Morehead曾受迈阿密律师Jeffrey Rubinger的指导 该律师曾指导的另一位客户近期已就涉及相同波多黎各税务规则的税务欺诈计划认罪 [3] - 公司发言人援引Morehead此前声明 称其"相信在税务方面行为得当" [4] - 目前该调查不具备参议院财政委员会全面调查的全部效力 因为民主党是参议院少数党 且委员会主席、最高共和党人Mike Crapo似乎未加入此次调查 [4] 行业背景事件 - 参议员发出信函同日 参议院财政委员会举行了一场专门针对加密货币税务问题的听证会 听证会上的证人警告美国国税局可能很快面临税务报告激增的问题 [5]

瑞银集团税务调查和解 - 瑞银集团同意支付5.11亿美元以解决美国司法部对瑞信协助逃税的调查[1] - 调查发现瑞信通过475个离岸账户协助客户逃税，隐瞒超过40亿美元收入[2] - 和解金额包括3.719亿美元罚款及1.387亿美元新加坡业务未申报账户罚金[3] - 相关不当行为主要发生在2014年至2023年6月期间[2] 瑞信整合进展 - 公司计划在2026年底前基本完成瑞信整合[5] - 2025年一季度已完成瑞士境内95家分支机构合并[6] - 累计实现84亿美元成本节约，达到2026年130亿美元年度成本节约目标的65%[7] - 2025年一季度新增9亿美元成本节约[7] 其他金融机构法律问题 - Robinhood因客户身份验证问题支付2600万美元和解金[8] - Robinhood还需向客户支付375万美元赔偿金[9] - 多伦多道明银行因信用报告问题被罚款2800万美元[10] - 该银行被指控提供不准确的信用卡违约数据[11] 瑞银股价表现 - 过去三个月股价下跌7.2%，同期行业上涨8.8%[13] - 当前Zacks评级为3级(持有)[14]

罚款与认罪协议 - 瑞士信贷服务公司因协助美国纳税人通过离岸账户逃避国税局监管 将支付超过5.1亿美元罚款 包括罚金、赔偿和没收款项 [1][2] - 公司承认在2010年1月至2021年7月期间 与员工及客户合谋隐瞒超40亿美元资产 涉及数百个离岸账户 [2][3] - 此次非起诉协议涉及2014年至2023年6月期间 瑞士信贷新加坡分行持有的超20亿美元未申报美国客户账户 [6] 历史违规行为 - 公司违反2014年与美国当局达成的认罪协议 继续协助逃税并隐瞒超7亿美元资产 该协议曾使其成为20年来承认美国刑事指控的最大银行 支付25亿美元罚款 [8][9] - 2023年美国参议院财政委员会调查发现 公司持续提供离岸私人银行服务 帮助客户规避FBAR申报要求 [5][9] 并购与后续处理 - 瑞银集团在2023年3月宣布收购瑞士信贷 交易完成前已发现新加坡分行存在未申报账户 并主动向司法部提供相关信息 [6][12] - 瑞银强调自身未参与违规行为 表示此次解决历史遗留问题符合所有利益相关方诉求 公司对逃税行为持零容忍态度 [10][13]