并购重组政策解读 - 最新修订的《上市公司重大资产重组管理办法》优化方向包括分期支付机制、监管包容性提升、简易审核程序、锁定期优化及产业整合支持 [1] - 并购重组审核效率显著提升，平均周期缩短40%，简易程序项目最快10个工作日完成注册 [4] - 政策以培育新质生产力为核心导向，鼓励上市公司把握政策红利期提升资本运作效率 [1][4] 税务筹划要点 - 并购重组涉及增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税及印花税六大税种 [1] - 需关注增值税"人随资产走"原则、特殊性税务处理的合规要求，提前规划税务安排防范风险 [1] - 企业实践中需注重跨境税务筹划、备案制下税务风险防控，加强与税务机关沟通协作 [2] 并购市场动态 - 2025年上半年A股并购交易金额同比上升71%，产业整合类占比77%，控制权交易、资产注入、破产重整为主流模式 [3] - 河北省上市公司新增并购案例9起，涉及能源、高端制造、数字经济等行业，总交易金额688.16亿元 [3] - 电投产融和新奥股份正在推进的重大重组项目总规模达1170.46亿元 [3] 企业实践案例 - 博深股份通过并购常州金牛研磨切入高端磨具领域，标的公司市占率从8%提升至行业第一 [3] - 采用"先参股后控股"策略并购上海高铁制动盘企业，强调战略协同性与整合后管理能力提升 [3] - 企业代表建议并购过程引入专业投行机构优化交易结构，降低"市场化撮合难""业绩对赌纠纷"风险 [2][3] 董事会秘书职能 - 董事会秘书需具备主动作为、专业素养、坚守底线三大特质 [2] - 对内需传达监管要求提示合规风险，对外需与审计机构、独立董事及监管部门高效沟通 [2] - 需熟悉公司业务、资本市场规则及舆情管理，严守合规底线与职业道德 [2]

公司基本情况 - 公司主营业务为创业投资业务与磨具实业经营，创业投资业务为主要利润来源 [7] - 磨具业务处于非金属矿物制品业，主要客户为军工、汽车零部件加工、航天航空、精密加工类企业 [8] - 创投业务重点投资领域包括信息技术、节能环保、新能源、新材料、生物医药、高端装备制造等产业，投资阶段以成长期、扩张期项目为主 [9] 财务数据 - 2024年度归属于母公司所有者的净利润为16,193.32万元，年初未分配利润260,562.98万元，可供股东分配利润267,922.28万元 [3] - 2024年度利润分配预案：以总股本744,359,294股为基数，每10股派息0.7元（含税），共计派发现金股利5,210.52万元 [3] - 母公司未分配利润为107,625.51万元 [3] 行业政策 - 2024年4月国务院发布新国九条，要求加强监管防范风险，推动资本市场高质量发展 [5] - 2024年4月证监会推出《资本市场服务科技企业高水平发展的十六项措施》，从上市融资、并购重组、债券发行、私募投资等方面支持科技企业 [6] - 2024年6月国务院办公厅印发《促进创业投资高质量发展的若干政策措施》（创投十七条），围绕创业投资全链条提出17条具体举措 [6] - 2024年9月国家金融监管总局扩大金融资产投资公司股权投资试点范围至18个城市，放宽股权投资金额和比例限制 [7] 行业发展 - 2024年磨料磨具行业营业收入和利润总额延续下行趋势，累计进口金额7.2亿美元，累计出口金额35.8亿美元 [4] - 2024年中国股权投资市场新募资金1.44万亿元（同比下降20.8%），投资案例8,408起（同比下降10.4%），披露投资金额6,036.47亿元（同比下降10.3%） [7] - 硬科技领域为市场热点，半导体及电子设备领域获投金额超千亿，机械制造领域案例数及金额逆势上涨 [7] - 2024年退出案例3,696笔（同比下降6.3%），被投企业IPO案例1,333笔（同比下降37.2%），境外IPO案例867笔（同比上升12.0%） [7]