监管函事件概述 - 深交所于2025年1月10日对深圳市飞速创新技术股份有限公司IPO项目相关方（发行人、保荐机构招商证券、审计机构德勤华永）出具3份监管函，涉及信息系统内控缺陷、核查程序瑕疵等问题，公司IPO申请已终止 [2][3] 招商证券违规行为 - **信息系统核查缺陷**：未发现发行人ERP系统操作日志保存时间（2023年6月起完整保存）与问询回复中声称的2022年10月起不符，且未识别财务系统反结账/反审核权限管理缺失等内控缺陷 [5] - **资金流水核查瑕疵**：2021年核查底稿缺失交易对手方关键字段信息，且对重要性水平交易仅执行单向核查（宣称双向核查），双向核查金额底稿记录偏差未解释 [6] - **其他程序疏漏**：2023年1-6月替代测试中未获取佐川急便物流单据，函证收发记录不完整，银行函证账户遗漏，未编制存货监盘计划 [7] 德勤华永违规行为 - **信息系统核查失实**：与招商证券类似，未发现发行人ERP日志保存时间差异及财务系统权限管理缺陷，专项核查报告结论不准确 [9][10] - **银行流水核查不符**：专项核查报告记载执行双向核对，实际对部分重要性水平交易仅执行单向核查 [11] 飞速创新公司问题 - **信息披露不实**：问询回复中声称ERP系统自2022年10月起完整保存操作日志，实际延迟至2023年6月，且前台商城销量/评论数据展示不准确 [13] - **财务内控缺陷**：未建立反结账/反审核管理制度，系统操作权限管控缺失 [13] 监管措施结果 - 深交所对三方均采取书面警示，要求招商证券20个交易日内提交整改报告，德勤华永及飞速创新需加强内控与信息披露合规 [7][11][14]