澜起科技内部审计工作制度核心要点 总则与适用范围 - 制度旨在加强公司内部审计工作，明确职责权限，发挥审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用 [1] - 内部审计定义为对公司内部控制、风险管理、财务信息及经营活动运行效果的评价活动 [1] - 审计范围覆盖公司各部门及子公司 [1][2] - 审计目标包括成本效益监控、资源利用效率、资产保护、舞弊防范及报告可靠性保障 [1] 审计机构设置 - 董事会下设审计委员会，委员会下设独立内审部直接向董事会汇报 [2] - 内审部需配备具备专业能力的审计人员，并持续进行职业培训 [2] - 保持机构独立性，不得隶属财务部门或合署办公 [2] - 审计人员不得参与被审计单位经营管理，需回避利害关系 [2] 审计职责权限 - 主要职责包括：评估内控制度、审计财务合规性、建立反舞弊机制、定期报告审计发现 [3] - 审计范围涵盖经营审计、财务审计、合规审计、舞弊审计等12类专项审计 [4] - 拥有自主确定审计项目、查阅所有文件记录、参加经营会议、实地盘点等14项权限 [4][5] - 可对违规行为采取制止措施并提出处理建议 [5] 审计工作程序 - 需制定中长期审计规划及年度计划报董事会批准 [5] - 实施流程包括：审前调查→制定方案→证据收集→分析验证→形成结论 [6] - 现场审计后1个月内出具报告，被审计单位7个工作日内反馈意见 [7] - 建立复议机制，对不服决定可申请复核 [7] - 实施后续审计跟踪整改情况，并建立完整审计档案 [8] 责任与附则 - 审计工作遵循证据确凿、客观公正原则，对违规人员具有建议处罚权 [8] - 对审计人员渎职、舞弊等行为规定处分及刑事责任 [9] - 制度自董事会审议通过生效，与法律法规冲突时以后者为准 [9][11] - 董事会审计委员会拥有最终解释权 [11]