会计差错更正影响 - 2022年度利润总额更正后减少405.44万元(-14.81%)，归母净利润减少344.63万元(-5.07%)，未出现盈亏方向变化 [3] - 2023年度利润总额由667.71万元更正为-467.07万元，出现盈亏方向变化，归母净利润减少1,021.30万元(-24.03%) [4] - 存货跌价准备计提不足涉及5个项目合计301.35万元，主要因外采技术服务支出未纳入跌价估计范围 [5] 存货管理问题 - 预先进场项目外采技术服务费未及时结转导致2022-2023年成本跨期错报，累计影响金额1,238.87万元 [5] - 内部控制缺陷涉及14个项目，未及时结转金额合计1,238.87万元，主要因医院项目招标延后导致签约延迟 [6] - 2024年末存在11个预先进场项目，合同金额合计663.24万元，已全部调整至当期成本 [6][7] 经营业绩变化 - 2024年营业收入5.92亿元(-14.85%)，归母净利润-2.56亿元(-893.31%)，综合毛利率下降15.19个百分点至35.38% [9] - 自制软件销售收入下降34.70%至2.82亿元，软件开发及技术服务收入增长67.26%至2.36亿元 [9] - 业绩下滑主因医院信息化建设阶段转变导致需求变化，以及项目验收延迟和市场竞争加剧 [12][13] 应收账款风险 - 应收账款账面价值5.74亿元(+26.27%)，占营收96.98%，1年以上账龄占比59.79% [14] - 对3,320.45万元应收账款全额计提坏账准备，涉及8家经营异常客户 [21] - 应收账款周转率从2022年2.18降至2024年1.15，与行业下降趋势一致 [22][23] 存货减值情况 - 存货账面价值5.44亿元(-7.58%)，合同履约成本占比91.99%，减值准备余额5,856.93万元(+33.78%) [25] - 减值准备增加主因医院预算收紧、项目延期及技术升级导致成本超支 [26] - 未发现单一客户或项目集中大额减值情形，计提依据包括合同取消和客户信用风险 [26]