深化税收征管改革五年核心成果 - 核心观点：自2021年启动的深化税收征管改革已全面完成目标，通过以智慧税务建设为牵引，实现了税收征管方式、流程和效能的根本性转变，显著提升了税务执法、服务和监管能力，并有力推动了经济社会数字化转型[3][4][7] 智慧税务与数字化建设成效 - 建成全国统一的电子发票服务平台，2025年全国开具数字化电子发票190亿份、占比91%，涉及金额超440万亿元、占比98%[5] - 数字化电子发票有效降低企业成本，例如广西全区纳税人年均节约成本约12亿元，企业平均开票时长缩短至5分钟，效率提升90%[5] - 建成全国统一新电子税务局，覆盖超9600万纳税人，实现234个办税缴费事项100%网上可办，每年办理税费业务超45亿笔[5] 税务执法优化与统一 - 针对明星艺人、网络主播偷逃税风险，实施“五步工作法”，实现降低执法成本、促进自主遵从、形成执法震慑的综合效果[5] - 在六大区域实现税务行政处罚裁量基准统一，出台支持京津冀、长三角、粤港澳大湾区等区域协调发展措施400余项[6] 纳税服务与政策落实能力 - 运用“数据＋规则”理念优化“政策找人”机制，2021年以来累计推送税费优惠政策超7亿条，纳税人“申报即享受”税收优惠占比达96.5%[7] - 改革期间累计新增减税降费超10万亿元，切实为经营主体减负增力[7] 改革综合效能评估 - 纳税人满意度调查综合得分由改革前的86.1分提升至89.48分[7] - 世界银行营商环境评估显示，与2019年评估时相比，我国企业纳税时间压缩78.2%，位居各国前列[7]

行业数字化转型进展 - 吉林省首个加油站成功实现“交易即开票”模式 开票流程耗时从传统方式的5分钟大幅压缩至30秒 [1][3] - 该创新模式构建了“扫码支付—信息自动预填—发票即时开具—实时推送接收”的全流程闭环服务体系 实现“一次操作 全链贯通” [2][4] - 新模式彻底摒弃了传统开票的排队等候与手工录入环节 解决了纸质发票易丢失、报销流程复杂等问题 [1][3] 加油站经营效率提升 - 创新开票模式为加油站经营主体带来了降本增效的实实在在红利 [1][3] - 系统能自动采集交易金额、油品类型、交易时间等核心信息 车主支付后无需额外等待即可完成开票 [1][3] - 发票可实时推送至车主的手机卡包、邮箱或微信小程序 实现“交易即开票、离场即完结” [1][3] 多方协同与实施支持 - 该模式是税务部门与支付平台、加油站等多方协同创新的成果 长春市税务部门进行了深入实地调研并协调了工商银行、加油站及技术服务商 [2][4] - 项目实施中打通了数据共享壁垒 完成了加油机、收银系统与税务服务平台间的接口适配、数据同步及联调测试 [2][4] - 针对企业疑虑 专班提供了“一对一”定制化辅导 涵盖从开户信息采集、系统调试到员工实操培训的全过程 以确保业务平稳高效运转 [2][4]

税务查询方式 - 电脑登录电子税务局首页点击我要查询进入涉税信息查询模块点击涉税事项进度查询进入办税进度及结果信息查询界面 [3] - 手机登录电子税务局APP进入涉税查询模块进入办税进度及结果信息查询界面 [3][4] - 登录电子税务局点击征纳互动悦悦或打开APP点击悦悦进行在线互动了解办税进度 [5] - 直接拨打税费服务热线12366查询政策规定办理流程和反馈意见 [5] 开票额度调整机制 - 电子发票服务平台每月自动对开票额度进行调整 [6] - 低风险企业开票金额首次达到总额度一定比例时系统当月自动临时调增一次开票额度 [6] - 因实际经营情况变化申请调整时税务部门依据企业风险程度纳税信用级别实际经营情况等因素评估 [6] 小规模纳税人转一般纳税人进项抵扣规则 - 纳税人办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间取得增值税扣税凭证需同时满足未取得生产经营收入且未按销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税两个条件方可抵扣 [11][12] - 企业2023年11月前作为小规模纳税人已申报93万元营业收入不符合抵扣条件故不能抵扣此前取得的购车专票 [11][12] - 通过隐瞒收入形成的未取得生产经营收入或未申报缴纳增值税不在可抵扣进项税额范围 [13]

电子税务局App新办智能开业功能 核心功能 - 新办智能开业场景可智能感知市监部门开业数据并自动识别开业风险 无风险情况下自动确认登记信息并分配主管税务机关 [1] - 支持纳税人以法人或财务负责人身份登录App 通过待办事项入口进入智能开业流程 [2] - 系统自动推送开业告知书 包含数字化电子发票开具及其他事项办理选项 [2] 信息展示模块 个体工商户 - 基础信息模块展示开业日期 经营地址 国标行业(主) 经营范围 业主信息等关键字段 [4] - 票类信息模块显示发票种类及开票额度 [4] - 税(费)种认定信息模块列明已认定的税费种类 [4] 企业用户 - 基础信息模块涵盖注册则本 核算方式 从业人数 注册地址等17项工商登记要素 [5] - 票类信息模块与个体工商户结构一致 包含发票种类及额度管理功能 [5] - 税(费)种认定信息模块实现税费种可视化查询 [5] 业务流程 - 阅读开业报告书后需点击确认 系统将推荐关联业务办理入口 [5] - 强制要求完成银行账户绑定以实现税款缴纳功能 [5] - 全流程支持业务功能跳转办理 显著提升企业开办效率 [5] 技术特点 - 采用智能感知技术实现市监数据实时对接 [1] - 建立风险识别引擎自动过滤低风险用户 [1] - 通过结构化数据展示实现工商税务信息一体化呈现 [4][5]