激励计划概述 - 北京铜官盈新文化旅游发展股份有限公司推出2025年股票期权激励计划 旨在建立长效激励约束机制 吸引和留住优秀人才 充分调动核心团队积极性 有效结合股东利益 公司利益和个人利益 共同推动公司长远发展 [1][8] - 激励工具为股票期权 股票来源包括定向发行A股普通股或从二级市场回购的A股普通股 [2] - 激励计划有效期自首次授权日起至全部行权或注销完毕止 最长不超过48个月 [4][16] 授予规模与结构 - 拟授予股票期权总量5,000万份 占公司总股本587,181.504万股的0.85% [2][13] - 首次授予4,080万份 占总股本0.69% 占授予总额81.60% [2][13] - 预留授予920万份 占总股本0.16% 占授予总额18.40% [2][13] - 激励对象不超过90人 包括中高层管理人员及核心技术（业务）骨干 不包括董事 监事 高级管理人员及持股5%以上股东或实际控制人及其近亲属 [3][11] - 具体分配：中高层管理人员59人获授3,150万份（占63.00%） 核心技术骨干31人获授930万份（占18.60%） 预留部分920万份（占18.40%） [15] 行权价格与调整机制 - 行权价格定为1.66元/份 [3][21] - 行权价格确定依据不低于前1个交易日交易均价1.61元/股和前20个交易日交易均价1.66元/股中的较高者 [21] - 若发生资本公积转增股本 派送股票红利 股份拆细 配股 缩股或派息等事项 行权价格和数量将按计划规定调整 [3][21][31][32] 行权条件与考核要求 - 行权需同时满足公司未出现重大负面情形且激励对象符合资格条件 [22] - 公司层面业绩考核以文旅综合收入为指标 设触发值（An）和目标值（Am） [23][26] - 2025年：触发值7.70亿元 目标值11.00亿元 [23] - 2026年：触发值8.40亿元 目标值12.00亿元 [23][26] - 2027年（预留部分）：触发值9.10亿元 目标值13.00亿元 [26] - 业绩完成度决定公司层面行权比例：A≥Am时100% An≤A<Am时70% A<An时0% [24][28] - 个人层面绩效考核分A/B/C/D四级 对应行权比例100%/80%/60%/0% [26] - 实际可行权额度=计划行权数量×公司层面行权比例×个人层面行权比例 [26] 历史业绩与目标合理性 - 公司2022-2024年文旅综合收入分别为7.86亿元 14.91亿元 6.94亿元 [30] - 剔除2023年出表公司影响（6.93亿元）后 2023年调整收入为7.98亿元 近三年平均收入7.59亿元 [30] - 2025年目标值11.00亿元较调整后均值增长44.93% 触发值7.70亿元增长1.45% [30] - 2026年目标值12.00亿元增长58.10% 触发值8.40亿元增长10.67% [31] - 目标设定基于历史业绩 战略规划 行业特性和宏观经济 具有挑战性和合理性 [29][31] 会计处理与成本影响 - 股份支付费用按授权日公允价值计算 采用Black-Scholes模型估值 [34][35] - 费用在等待期内摊销 计入经常性损益 [35] - 假设2025年8月底首次授予 预计总摊销费用需动态测算 实际成本受授权日 行权价格和生效数量影响 [36] 异动处理与争议解决 - 公司出现重大违规 审计否定意见或无法分配利润等情形时 计划终止 未行权期权注销 [22][36] - 激励对象离职 退休 丧失劳动能力或身故时 未行权期权一般由公司注销 [37][38][39] - 争议优先通过协商或薪酬与考核委员会调解解决 未能解决时可向法院提起诉讼 [40]