内部控制评价结论 - 公司于2024年12月31日基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [5] - 非财务报告内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面未发现重大缺陷 [5] - 评价基准日至报告发出日期间未发生影响内部控制有效性结论的因素 [5] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入均占合并财务报表的100% [5] - 评价事项涵盖内部环境、风险评估、重点业务控制活动等五大要素，主要业务包括销售管理、资金管理等七大领域 [6] - 通过风险检查和内部审计独立评价内部控制设计及运行效率 [6] 公司治理结构 - 建立符合《公司法》《证券法》等法规的治理结构，明确决策、执行、监督分工制衡机制 [7] - 董事会下设四个专门委员会，独立董事在审计等三个委员会中占多数并担任召集人 [8] - 2024年未发生被证券监管、财政、税务等部门处罚的情形 [7] 关键业务控制措施 - 资金管理实行集中统一和收支两条线原则，强化预算执行监控，资金大额收支实施日报管理 [12] - 销售管理覆盖全流程，包括经销网络评审、定价策略调整及合同管理等 [13][14] - 资产管理推行月度存货分析制度，优化固定资产投资和处置流程 [16] 信息系统与监督机制 - 利用SAP业财一体化平台和MES系统提升运营效率，加速数字化智能工厂转型 [19][20] - 监事会监督高管履职情况，审计委员会协助董事会审查内控体系有效性 [23] - 内控审计项目小组不定期评价内部控制要素，确保设计及执行持续有效 [23] 缺陷认定标准 - 财务报告缺陷定量标准：重大缺陷为影响超过税前利润5%，重要缺陷为2.5%-5% [24][25] - 非财务报告重大缺陷定性标准包括违反国家法规、"三重一大"未集体决策等六类情形 [26] - 报告期内未发现财务和非财务报告内部控制重大或重要缺陷 [26]