债券发行核心信息 - 中国国家铁路集团有限公司发行2026年第二期中国铁路建设债券，发行总规模为100亿元，债券期限为10年期 [4][25][37][38] - 本期债券票面年利率为Shibor基准利率加上基本利差，基本利差区间为-0.3%至0.7%，招标利率区间为1.35%至2.35% [38] - 本期债券是经国务院批准的政府支持债券，根据财政部、税务总局公告，企业投资者持有本期债券取得的利息收入减半征收企业所得税，个人投资者持有本期债券取得的利息收入减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税 [37] 发行与承销安排 - 本期债券发行注册总规模为3000亿元，注册有效期为24个月，本期发行规模为100亿元 [37] - 牵头主承销商为国开证券股份有限公司，主承销商还包括中信证券、中信建投证券和申万宏源证券 [4][5] - 承销团对本期债券承担余额包销责任 [7] 招投标程序 - 招标采用单一利率（荷兰式）招标方式，通过深圳证券交易所提供的债券招标发行系统进行 [9][11][15] - 发行人于2026年1月21日北京时间9:30在深圳证券交易所统一发标，投标时间为当日10:00至11:00 [16][26] - 招标结果将于2026年1月22日在深圳证券交易所网站、中国债券信息网和中国货币网上公布 [19][38] 缴款与托管 - 中标的投标人需在2026年1月22日北京时间12:00前，将中标额对应的募集款项划至国开证券指定的缴款账户 [20][21] - 本期债券采用实名制记账方式发行，在深圳证券交易所和银行间债券市场上市交易，分别在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司和中央国债登记结算有限责任公司登记托管 [23][39] - 中标机构需在中标结束后10分钟内选择托管场所，否则默认全部在证券登记公司深圳分公司托管 [23] 应急处理与联系方式 - 如投标系统出现故障，投标人可使用规定格式的应急投标书或债权托管应急申请书，在规定时间内传真至招标现场进行应急处理 [12][27][28][34] - 牵头主承销商国开证券的联系人为赵亮、刘烁、杜晓晨，联系地址为北京市西城区阜成门外大街29号1-9层 [24] - 招标室联系电话为010-58703598、010-58703599，传真为010-58703596、010-58703597 [28][33]

债券发行核心信息 - 中国国家铁路集团有限公司作为发行人，计划发行总规模为100亿元的“2026年第二期中国铁路建设债券” [4][7] - 本期债券为10年期固定利率品种，发行总额100亿元，采用平价发行，债券面值为100元 [24][25] - 债券发行已获得中国证券监督管理委员会的注册批复（证监许可〔2024〕1740号） [21] 发行条款与结构 - 债券票面年利率为Shibor基准利率加上基本利差，基本利差区间为-0.3%至0.7% [25] - 采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，计息期限自2026年1月22日至2036年1月21日 [25][29] - 付息日为2027年至2036年每年的1月22日，兑付日为2036年1月22日 [29][30] 发行与承销安排 - 发行通过深圳证券交易所债券招标发行系统进行，招标日为2026年1月21日，缴款截止日为2026年1月22日 [27][28] - 采用单一利率（荷兰式）招标方式，招标额为100亿元，以1,000万元为一个认购单位 [14][16][25] - 由国开证券担任牵头主承销商，并与中信证券、中信建投证券、申万宏源证券共同担任主承销商，组建承销团以余额包销方式承销 [7][8][31] 信用增级与评级 - 本期债券由铁路建设基金提供不可撤销的连带责任保证担保 [31] - 经中诚信国际信用评级有限责任公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本期债券信用等级为AAA [32] 投资者相关条款 - 债券在深圳证券交易所及银行间市场向机构投资者公开发行，并分别在中国证券登记结算有限责任公司和中央国债登记结算有限责任公司登记托管 [25][26] - 根据相关税收政策，对企业投资者持有本期债券取得的利息收入减半征收企业所得税，对个人投资者持有本期债券取得的利息收入减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税 [32]