债券基本信息 - 债券简称为23国证08 债券代码为148426 属于国信证券2023年面向专业投资者公开发行公司债券第五期品种二 [1] - 本期债券信用评级为AAA 评级展望稳定 采用到期一次还本方式 [1] - 计息期间为2024年8月18日至2025年8月17日 债权登记日为2025年8月15日 付息日为2025年8月18日 [1] 付息方案详情 - 票面利率确定为2.72% 每10张债券派发利息27.20元（税前） [1] - 个人及投资基金持有人按20%税率扣税后 每10张债券实得21.76元 [1] - 非居民企业（含QFII、RQFII）享受免税政策 每10张债券实得27.20元全额利息 [1] 付息执行安排 - 付息对象为2025年8月15日深交所收市后登记在册的持有人 该日前卖出者不享有本次利息 [2] - 公司委托中国结算深圳分公司处理付息事宜 在付息日前2个交易日划付足额资金至指定账户 [2] - 资金通过结算系统划付至持有人指定的证券公司营业部或其他认可机构 [2] 税务处理机制 - 个人利息所得税由付息网点代扣代缴 税率20% 未履行代扣义务的机构自行承担法律责任 [2] - 非居民企业2018年11月7日至2025年12月31日期间享受利息收入免征企业所得税政策 [3] - 其他类型债券持有者需自行缴纳债券利息所得税 [3]