文章核心观点 - 摩根大通和美国银行宣布将为其符合条件的美国员工匹配联邦政府向“特朗普账户”提供的1000美元供款 此举是两家银行对员工财务健康长期承诺的一部分 并加入了一批已宣布类似计划的大型美国公司行列 [1][3][4][5] - 这一企业行动发生在银行业面临总统呼吁对信用卡利率实施为期一年的上限（设定为10%）的背景下 大型银行高管对此提议表示反对 认为此类价格管制将减少对美国消费者的信贷供应 并对经济产生意外后果 [6][7][8][9] 相关公司行动 - **摩根大通**：公司宣布将匹配美国政府向“特朗普账户”提供的1000美元供款 首席执行官杰米·戴蒙表示 此举旨在帮助员工更早开始储蓄、明智投资并为家庭财务未来做规划 [1][3] - **美国银行**：公司通过员工备忘录宣布将匹配联邦政府的1000美元供款 称这是其持续投资于员工的方式之一 [1][4] - **其他参与公司**：包括纽约梅隆银行、英特尔、贝莱德、嘉信理财、Robinhood、SoFi、特许通讯、罗素投资、投资公司协会以及Chime金融在内的多家大型美国公司也已宣布匹配政府供款的计划 [5] 行业背景与争议 - **政策背景**：“特朗普账户”是《一个美丽大法案》中包含的政府项目 为2025年1月至2028年12月底之间出生的美国儿童提供税收优惠的投资账户 并由美国财政部一次性供款1000美元 [2] - **信用卡利率上限争议**：总统呼吁信用卡发行商将信用卡利率上限设定为10% 为期一年 摩根大通、美国银行等大型银行高管对此表示反对 认为在没有国会立法的情况下强制设定利率上限的可行性不明确 并警告这可能减少信贷供应 美国银行首席执行官布莱恩·莫伊尼汉称公司支持可负担性 但利率限制会产生不利影响 杰米·戴蒙更直言此类举措将是“经济灾难” [6][7][8][9]

文章核心观点 - 摩根大通和美国银行宣布将为其符合条件的美国员工匹配政府在“特朗普账户”中的初始1000美元存款 此举是效仿贝莱德 纽约梅隆银行等其他主要金融机构的类似承诺 旨在帮助员工家庭进行早期储蓄和财务规划 [1] 银行举措详情 - 摩根大通主席兼首席执行官杰米·戴蒙表示 该贡献是其对19万名美国员工“长期承诺”的一部分 旨在让他们“更容易尽早开始储蓄 明智投资 并为其家庭财务未来做规划” [1] - 美国银行在备忘录中赞扬该账户是“为员工和家庭规划未来的创新解决方案” 并确认将匹配政府的初始1000美元投资 [1] - 美国银行还允许其18岁以下子女的员工通过工资扣除方式进行税前供款至该账户 [2] 行业参与情况 - 多家主要金融公司已承诺为员工匹配政府提供的资金 包括贝莱德 纽约梅隆银行 罗宾汉 嘉信理财和SoFi [2] “特朗普账户”产品介绍 - “特朗普账户”于去年推出 旨在为2025年1月1日至2028年12月31日期间出生的儿童提供储蓄账户 [3] - 联邦政府提供初始1000美元 这些账户投资于股市 父母每年可额外存入最多5000美元 [3] - 特朗普政府希望亿万富翁和其他主要捐助者向这些账户捐款 为其所在州的儿童提供更高的初始投资 [3] - 亿万富翁迈克尔·戴尔及其妻子苏珊·戴尔宣布将向账户捐款62.5亿美元 惠及全国约2500万儿童 [3] - 瑞·达利欧宣布将为康涅狄格州约30万名低收入儿童每人捐款约250美元 [3]

Bank of America will match the US government’s $1,000 contributions to Trump accounts for eligible employees, according to an internal memo sent to staffers Wednesday morning.The bank will also let employees make pre-tax contributions to these savings accounts for kids through payroll deductions, a copy of the memo obtained by The Post showed.As of July 4, a new program approved as part of President Trump’s One Big Beautiful Bill Act will allow parents to open tax-advantaged investment accounts for kids und ...

摩根大通宣布员工福利新举措 - 公司宣布将为符合条件的美国员工新开设的儿童退休储蓄账户匹配美国政府的1000美元一次性供款[1] - 该举措是金融公司中最新宣布此类措施的公司[1] “特朗普账户”计划详情 - 该计划是一项试点项目 由美国财政部为符合条件的儿童存入1000美元至一个税收优惠账户[2] - 账户针对2025年1月1日至2028年12月31日期间在美国出生的符合条件的儿童[2] - 该计划部分由对冲基金经理Brad Gerstner构思 旨在鼓励从出生开始进行长期储蓄和投资[3] - 包括Michael和Susan Dell在内的美国亿万富翁已承诺为该计划贡献力量[3] - 说唱歌手Nicki Minaj也将贡献15万至30万美元为她粉丝的“特朗普账户”提供资金[3] 公司高层表态与影响范围 - 公司首席执行官Jamie Dimon表示 公司长期致力于全球所有员工及其家庭的财务健康和福祉[4] - 公司在美国拥有超过19万名员工[4] - 通过匹配这项供款 公司旨在让员工更容易及早开始储蓄、明智投资并为家庭财务未来做规划[4]

2025年报税季开启时间 - 美国国税局将于1月26日星期一开始接受2025纳税年度的申报 这是近十年来最早的开始日期之一 [2] - 财政部长表示 数百万美国人可能会收到他们有史以来最大额的退税 [2] 2025年新税收减免政策 - **《一揽子美好法案》** 为美国纳税人带来了四项新的可能税收减免 [3] - **老年人额外扣除额**：在标准扣除额之外 为老年人提供6000美元的增强型扣除额 该扣除额对单身纳税人调整后总收入超过75000美元或联合申报者收入超过150000美元时逐步取消 该扣除在2025年至2028年间暂时有效 [4][5] - **汽车贷款利息免税**：针对新车贷款利息提供最高10000美元的免税 车辆必须在美国进行最终组装 此税收优惠同样设有收入逐步取消限制 [5][6] - **小费收入免税**：对于通常定期收取小费的员工 允许扣除25000美元的小费收入 但小费收入仍需缴纳医疗保险和社会保障税 [7] - **加班收入免税**：单身人士加班工资扣除额最高可达12500美元 联合申报的已婚夫妇最高可达25000美元 单身收入超过50000美元或联合申报已婚夫妇收入超过300000美元时 该福利逐步取消 [8] 特朗普账户 - 特朗普账户是为儿童设立的IRA计划 虽然2025年不会生效 但符合条件的纳税人可以在申报2025年税款时选择加入该新储蓄计划 [9] - 符合条件的儿童将获得美国财政部提供的1000美元 [9] 报税截止日期与退税状态 - 提交税款的最终截止日期为4月15日星期三 [10] - 若无法在截止日期前申报 需在4月15日前提交4868表格以获得延期至2026年10月15日 但若欠税仍需在4月15日前估算并支付以避免罚款和利息 [10][11] - 大多数退税在收到联邦税表后的21天内处理完成 电子申报后约24小时或纸质申报后约4周可查询退税状态 [11]

特朗普账户政策概述 - 政府将为2025年至2028年间出生且拥有社会安全号码的每个新生儿账户存入1000美元种子资金 [2] - 父母、亲友等每年可向账户贡献最多5000美元 雇主允许贡献该上限的一半 供款可持续至孩子年满18岁 [2] 税务合规问题 - 个人向特朗普账户的供款不符合年度赠与税免税额度 因此捐赠者必须为每笔供款提交赠与税申报表即709表格 无论金额是25美元最低额还是5000美元最高额 [3] - 709表格通常无法在TurboTax或Jackson Hewitt等自助报税平台上获取 可能需要会计师协助处理 这构成了重大的税务合规问题 [3][4] - 未能提交709表格会产生风险 即使无需缴税 美国国税局也可能在审计中利用此遗漏来针对纳税人 [7] 税务处理的法律背景 - 特朗普账户供款不被视为“现时权益”赠与 因此不适用于每人19000美元的年度赠与税免税额度 账户资金通常需待孩子年满18岁方可使用 [5] - 与此不同 教育类529储蓄计划被国会明确豁免 其供款被视为对受益人的已完成赠与 而非财产的未来权益 特朗普账户的问题无法由国税局或财政部行政解决 需国会采取立法行动 [6] 申报流程与成本 - 纳税人可通过打印、填写并邮寄709表格至国税局 或通常通过授权提供商使用国税局的现代化电子报税系统进行电子申报 [8] - 若选择雇用会计师 申报成本可能超过供款本身 这被称为“特朗普账户的赠与陷阱” [8]

特朗普账户政策细节 - 特朗普账户可通过提交新版4547税表或在trumpaccounts.gov网站开设[2] - 账户由儿童拥有 合格监护人或家庭成员担任托管人 每个儿童仅能开设一个账户[3] - 父母可从2025年报税季开始为符合条件子女开户 在线门户计划于2026年夏季上线[3] 账户运作与资金使用 - 账户持有者年满18岁后 账户运作类似传统IRA 可继续积累或提取资金用于教育或购房等用途 并享受传统IRA的税收优惠[4] - 用于规定类别外的提款可能面临10%的罚金 儿童18岁前的提款规则仍在制定中[4] - 儿童成年后 可将账户资金转入退休账户[5] 政府补助与缴款限制 - 2025年至2028年出生的儿童将自动获得1000美元联邦补助金 该补助不计入5000美元年度缴款上限[5] - 账户可为任何未成年人开设 不论其出生年份[5] - 20个州正在考虑提供额外补助 这些补助同样不计入年度缴款上限[8] 企业与私人部门参与 - 自7月项目宣布以来 包括纽约梅隆银行和贝莱德在内的公司已承诺为其员工子女匹配联邦补助金[7] - 富豪慈善家迈克尔·戴尔和瑞·达利欧也已进行个人捐赠[7] 金融素养教育倡议 - 某些补助金可能与金融素养课程挂钩[8] - 特朗普政府计划“联系所有银行举办研讨会”以普及金融知识 旨在培养“更优秀的金融产品消费者”[8]

项目概述 - 美国政府推出名为“特朗普账户”的新型储蓄工具 旨在帮助美国儿童积累财富至成年 [1] - 该计划是总统特朗普于7月签署的数万亿美元税收和支出法案的一部分 [1] 资金注入与参与方 - 联邦政府将为2025年初至2028年底出生的每个美国婴儿的账户注入1000美元 [1][8] - 亿万富翁迈克尔·苏珊·戴尔夫妇宣布捐赠62.5亿美元 旨在为2500万名10岁及以下儿童提供初始资金 每位合格账户获250美元 [2][11][12] - 桥水基金创始人瑞·达利欧基金会将为康涅狄格州约30万名儿童每人捐赠250美元 [10] - 贝莱德公司宣布将匹配联邦政府对其员工子女账户的供款 即每个账户注入1000美元 [10] - 非营利组织也可向账户捐款 且不受个人供款上限限制 [6] 账户运作机制 - 每个账户每年个人供款上限为5000美元 该金额将根据通胀调整 [4] - 父母、亲属甚至看护人的雇主均可随时间账户供款 [4] - 联邦、州、地方或部落政府也可供款 且不受上述上限限制 [4] - 账户资金将被锁定直至受益人年满18岁 [5] - 年满18岁后 账户实质上转变为个人退休账户 [5] - 每人仅允许开设一个账户 [6] - 美国财政部将要求资金主要投资于美国股票的共同基金或交易所交易指数基金 且必须收取低费用 不得使用杠杆 [6] - 父母、亲属等可在受益人年满17岁之前持续向其账户供款 美国国税局表示父母可从2026年7月4日开始代表子女供款 [7] - 看护人可通过国税局管理的在线门户为儿童注册账户 [8] 资金使用与提取规则 - 账户资金在受益人18岁前不可动用 [13] - 18岁后 资金可像传统IRA一样 为特定合格用途免罚金提取 包括高等教育、首次购房（最高10000美元）以及生育或收养费用（每个孩子5000美元） [13] - 用于非合格用途的提现将触发10%的罚金 [13] 税收待遇 - 账户内资金增长免税 仅在提取时征税 [14] - 受益人无需为来自父母和亲属的税后供款纳税 但来自政府、慈善家或雇主的任何收益或免税供款在提取时将作为普通收入征税 [14] - 与早期版本相比 法律最终调整为账户分配按普通收入税率征税 而非更低的长期资本利得税率 [15] - 账户遵循IRA提取规则 意味着小型企业创业成本不再符合免罚金提取条件 [15] 与其他储蓄工具的比较 - “特朗普账户”的税收优惠远少于529大学储蓄计划 后者供款上限也高得多 [16] - 529计划用于合格教育支出的提款是免税的 且供款通常有资格享受州所得税扣除 而“特朗普账户”持有者提款时仍需纳税 [16] 项目成本与起源 - 根据国会预算办公室估算 “特朗普账户”计划在未来十年将耗资约150亿美元 [17] - 政府资助的“婴儿债券”想法最初由经济学家达里克·汉密尔顿提出 旨在帮助贫困美国人积累资产并缩小种族财富差距 [18] - 白宫国家经济委员会主任凯文·哈塞特是整体方法的推动者之一 他将其描述为“一个简单的解决方案 帮助人们与金融市场连接 让国家每个人共享财富” [18] - 经济学家格雷格·莱瑟森警告称 “税收优惠账户主要使已有闲钱的家庭受益 而非最需要帮助的家庭” [19]

特朗普账户产品概述 - 特朗普账户是根据《工薪家庭减税法案》创建的一种新型儿童储蓄账户 常被描述为“儿童IRA” [1][17] - 该账户提供一项显著激励 即政府为每个合格账户提供1000美元的启动资金 该资金在家庭存入自有资金前即已到位 [1][14][17] - 账户的正式缴款起始日期为2026年7月4日 但目前已引起关注 特别是在科技亿万富翁迈克尔·戴尔和苏珊·戴尔承诺额外提供60亿美元资金以支持2500万个此类账户之后 [2][17] 特朗普账户的核心特征与限制 - 一个常见的误解是特朗普账户仅限于教育支出 但专家澄清 账户持有者年满18岁后 资金可用于任何用途 没有限制 [4][5][17] - 关键限制在于成长阶段 在18岁之前 资金被完全锁定 不允许合格分配 也没有提前支取的例外 [7][17] - 在运作方式上 特朗普账户与传统IRA类似 但一个主要早期区别是 特朗普账户没有收入要求 父母、祖父母甚至雇主都可以代表儿童进行缴款 [8][17] - 当儿童年满18岁后 该账户实质上转变为一个传统IRA 提款需按账户持有人的所得税率纳税 如果在59.5岁之前提款 应税部分还需缴纳10%的罚款 [9][17] - 与传统IRA一样 存在某些避免罚款的例外情况 包括用于首次购房或高等教育支出的提款 但资金主要用途仍是退休而非短期使用 [10][17] 与其他储蓄工具的对比分析 - **与传统IRA对比**：特朗普账户早期无收入要求是其与传统IRA的核心差异 [8][17] - **与529计划对比**：对于专注于教育储蓄的家庭 529计划仍是热门选择 其资金用于合格教育支出时 投资收益增长免税 而特朗普账户不提供此税收优惠 [10][11][17] - 529计划由各州与富达投资、普信集团、美林证券等金融机构合作提供 易于获得 但没有政府提供的1000美元启动资金 [11][17] - **与Coverdell教育储蓄账户对比**：Coverdell ESA自1998年推出 与529计划类似 其用于教育的收益增长免税 且涵盖更广的支出范围 包括K-12教育费用 特朗普账户不提供免税增长 但后期使用不限于教育 [12][17] - **与UGMA/UTMA监管账户对比**：根据UGMA或UTMA规则设立的监管账户是另一途径 允许任何人为儿童储蓄投资 资金在18至25岁间移交儿童控制 具体取决于州法律 此类账户没有缴款上限 但其资产价值会影响大学助学金申请 且可能适用赠与税规则 [13][17]

特朗普账户计划概述 - 该计划是《2025年一个美丽大法案法案》中的条款之一 旨在通过政府提供种子资金 为儿童提供投资先机 是一项联邦支持的储蓄和投资计划 [1] - 该计划近期因亿万富翁慈善家迈克尔和苏珊·戴尔的一项重大私人承诺而再次成为头条新闻 [1] 账户性质与特点 - 所谓“特朗普账户”是为18岁以下儿童设计的税收优惠投资账户 [3] - 其独特之处在于 联邦政府会在合格账户开立时自动存入1000美元 [3] - 账户内的资金可以享受税收递延增长 类似于传统的个人退休账户 [3] - 账户开立后 父母、祖父母、其他亲属、雇主甚至慈善机构等任何人都可以存入额外资金 但存款受联邦限额约束 [4] 资格与开户规则 - 父母或法定监护人可以为任何18岁以下的美国儿童开立特朗普账户 [6] - 在2025年1月1日至2028年12月31日期间出生的儿童有资格获得联邦政府提供的1000美元种子资金 [6] - 在此时间段之前或之后出生的儿童仍然可以拥有账户 但无法获得联邦资金存款 [6] 缴款限额与投资规则 - 在政府初始存入1000美元后 每个孩子每年的总缴款限额为5000美元 无论由谁缴款 [7] - 雇主每年最多可缴款2500美元 但该缴款计入5000美元的总限额内 [7] - 常规缴款不可抵税 但根据布鲁金斯学会的说法 雇主缴款不计入员工的应税收入 [7] - 账户资金必须投资于跟踪标普500指数或其他美国股票指数的低成本指数基金 [5]