As filed with the U.S. Securities and Exchange Commission on April 15, 2026. Registration No. 333-290759 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 5 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Peace Acquisition Corp (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) Cayman Islands 6770 N/A (Primary Standard Industrial Classification Code Number) (I.R.S. Employer Identificati ...

财务数据 - 公司拟公开发售2200万股单位，总金额2.2亿美元，每单位发行价10美元[6] - 承销商有45天选择权，可额外购买最多330万股单位以覆盖超额配售[8] - 公司发起人Irenic Sponsor, LLC和承销商同意购买64万股（行使超额配售权后最多70.6万股）私募单位，总价640万美元（行使超额配售权后最多706万美元）[11] - 公司发起人目前持有632.5万股B类普通股，购买价2.5万美元，约0.004美元/股，发售结束后最多交出82.5万股[12] - 公司将与Irenic Capital Evergreen Master Fund LP签订远期购买协议，对方将以每股10美元购买500万股远期购买单位，总价5000万美元[13] - 承销折扣和佣金为每股0.6美元，总计1320万美元[17] - 扣除费用前公司所得款项为每股9.4美元，总计2.068亿美元[17] - 发行所得2.2亿美元（若承销商超额配售权全部行使则最多2.53亿美元）将存入信托账户，扣除440万美元（若超额配售权全部行使则最多506万美元）承销折扣和佣金以及200万美元费用[18] - Irenic截至2026年3月1日管理资产约25亿美元[37] - 发售前已发行和流通的单位数量为0，发售及私募后为2264万；发售前普通股数量为632.5万，发售及私募后为2814万[93] - 私募发售21.3333万份认股权证，发售及私募后已发行和流通的认股权证数量为754.6666万[95] - 2026年3月5日，公司发起人支付25,000美元，约每股0.003美元，获得7,187,500股创始人股份；3月13日，发起人无偿交出862,500股，最终持有6,325,000股[100] - 截至2026年3月31日，实际营运资金为 - 299,166美元，调整后为796,880美元[144] - 截至2026年3月31日，实际总资产为290,246美元，调整后为220,971,080美元[144] - 截至2026年3月31日，实际总负债为319,166美元，调整后为8,974,200美元[144] - 截至2026年3月31日，可能赎回的普通股价值调整后为220,000,000美元[144] - 截至2026年3月31日，实际股东权益为 - 28,920美元，调整后为 - 8,003,120美元[144] 业务战略 - 公司是开曼群岛豁免公司，旨在与一个或多个企业进行业务合并，拟重点关注航空航天、国防和更广泛工业领域的公司[32] - 公司业务战略是与能受益于其在公开和私募市场释放价值专业知识的公司完成初始业务合并[55] - 公司专注特殊情况，利用独特优势识别被忽视的投资机会[56] - 公司认为工业、商业航空和国防等行业能从其投资方法中受益，2026财年美国国防预算申请约为1万亿美元[57][60] - 公司评估潜在目标业务的标准包括有良好运营表现、有利的长期需求驱动因素等[64] 上市安排 - 公司拟申请将单位在纳斯达克全球市场上市，代码为“IACQU”，预计发售日期当天或之后不久上市[14] - 预计发售日期后第52天，构成单位的A类普通股和认股权证开始分开交易，代码分别为“IACQ”和“IACQW”[14] 风险因素 - 公司若无法在发售结束后24个月内完成初始业务合并，将100%赎回公众股份[10] - 公司发起人以2.5万美元的名义总价收购创始人股份，约每股0.004美元，会导致公开发行结束时公众股东立即大幅稀释[19] - 公司管理层因持有股份在确定目标业务和交易条款时可能存在利益冲突[69] - 公司高管和董事可能对其他实体有信托或合同义务，但认为不会实质影响完成初始业务合并的能力[70][71] - 投资公司证券涉及高度风险，若风险事件发生，公司业务、财务状况和经营成果可能受到重大不利影响，证券交易价格可能下跌，投资者可能损失全部或部分投资[140] - 若未在规定时间内完成首次业务组合，公司将赎回公众股份，每股赎回价格可能仅为10美元或更低，认股权证将失效[163] - 公司完成首次业务组合的能力可能受市场条件、资本市场波动等影响，若未完成，公众股东可能仅获信托账户资金按比例分配[163,175,178] - 公司面临来自其他有类似业务目标实体的竞争，财务资源有限可能限制其收购大型目标企业的能力[176,177] - 公司在完成首次业务组合时需向公众股东提供股份赎回权，这可能使公司在谈判中处于劣势[178] - 若寻求股东批准业务组合且不按要约收购规则进行赎回，持股超15%的股东或集团将无法赎回超15%部分的股份[174] - 潜在目标企业可能因公司需在规定时间内完成业务组合而在谈判中占据优势[161,162] - 第三方索赔可能使信托账户资金减少，股东每股赎回金额可能低于10美元[182] - 若信托账户资金低于每股10美元或清算时实际每股金额，赞助商有赔偿责任，但无法保证其有足够资金履行义务[185] - 信托账户投资证券可能出现负利率，导致股东每股赎回金额低于10美元[187] - 若公司在分配信托账户资金后破产，法院可能追回资金，董事会成员可能面临索赔[188] - 若公司在分配信托账户资金前破产，债权人索赔优先，股东每股清算金额可能减少[190] - 若被认定为投资公司，公司需遵守繁琐合规要求，活动受限，可能难以完成初始业务合并[192] - 若公司被认定为未注册投资公司，将面临额外监管负担和费用，且未预留相关资金[195] - 公司投资性质、证券发行受限，可能难以完成初始业务合并，还可能面临注册、公司结构、报告等要求[196] - 若无法避免被认定为投资公司，公司要么注册为投资公司，要么清算放弃初始业务合并[195,197] - 若公司清算，公众股东只能获得信托账户可分配资金的按比例部分，无法实现初始业务合并潜在收益[197,198]

公司交易与证券信息 - 自2026年4月13日起 Paloma Acquisition Corp I (Nasdaq: PALOU) 的投资者可申请将单位(Units)分拆为A类普通股(Ordinary Shares)和认股权证(Warrants)并进行单独交易 [1] - 分拆后的普通股和认股权证将分别在纳斯达克全球市场以代码“PALO”和“PALOW”进行交易 未分拆的单位将继续以代码“PALOU”交易 [2] - 单位持有人需通过其经纪商联系公司的过户代理Efficiency INC 以完成单位分拆操作 [2] - 公司注册声明已于2026年2月18日生效 此次新闻稿不构成出售要约或购买要约的招揽 [5] 公司业务与战略重点 - 公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、资本重组、重组或类似的业务合并 [3] - 公司可能在任何行业或领域寻求初始业务合并机会 但计划重点聚焦于采矿和贵金属领域 尤其关注美国的金银以及北美、澳大利亚和新西兰的关键矿产 [3] - 公司寻求与管理团队经验丰富、在资源增长、项目开发管理、运营效率和现金流产生方面有良好记录的企业合作 [3] 公司管理层与过往记录 - 公司领导团队由首席执行官Anna Nahajski、首席财务官Peter Preston以及独立董事James Askew、Richard Munson和Effie Simanikas组成 [3] - 领导团队由经验丰富的高管、运营者和投资者组成 在公开和私人市场寻找、评估和执行复杂交易方面拥有广泛经验 [3] - 领导团队拥有通过战略收购、成功推动公司上市、在不同成长阶段获取融资以及识别资源行业机会来建立和创造股东价值的过往记录 [3] 首次公开募股相关 - 公司的单位最初通过承销发行方式发售 Jefferies LLC担任了唯一的账簿管理人 [4]

发行情况 - 公司拟公开发行3000万美元证券，共3000万单位，每单位发行价10美元[8][9][11] - 每单位含1股A类普通股和十分之一认股权证，每份完整认股权证允许持有人以11.5美元每股的价格购买1股A类普通股[11] - 承销商有45天选择权，可额外购买最多450万单位以应对超额配售[11] - 公司发起人认购35万份私募单位，每份10美元，总价350万美元[14] - 单位公开发行价格为每股10美元，总金额3亿美元，承销佣金1750万美元，发行前收益2.825亿美元[22] - 发行所得款项中，3亿美元（若行使超额配售权则为3.45亿美元）将存入美国信托账户[24] 业务合并 - 公司需在本次发行结束后24个月内完成首次业务合并，若在24个月内签署相关协议可延长至27个月[12] - 若无法在规定时间内完成业务合并，将100%赎回公众股份，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，扣除允许提款和最高10万美元利息收入用于支付解散费用）除以已发行和流通的公众股份数量[12] - 公司须完成至少一项总公平市值至少为信托账户资产价值80%的业务合并（不包括递延承销佣金和信托账户收入应缴税款）[59] - 公司预计构建初始业务合并，使交易后公司拥有或收购目标业务100%的股权或资产，也可能低于100%，但需拥有或收购目标公司50%以上的有表决权证券[63] 过往业绩 - 2018年CCC完成6.9亿美元首次公开募股，并于2019年与Clarivate合并[43] - 2019年丘吉尔资本公司II完成6.9亿美元首次公开募股，并于2021年与Skillsoft和Global Knowledge Training LLC合并[44] - 2020年丘吉尔资本公司III完成11亿美元首次公开募股，并于2020年与MultiPlan, Inc.合并[44] - 2020年丘吉尔资本公司IV完成20.7亿美元首次公开募股，并于2021年与Lucid Group, Inc.合并[45] - 2020年丘吉尔资本公司V完成5亿美元首次公开募股，2023年清算[45] - 2021年丘吉尔资本公司VI和VII分别完成5.52亿美元和13.8亿美元首次公开募股，均已清算[45] - 2024年丘吉尔资本公司IX完成2.875亿美元首次公开募股，并于2025年与Plus Automation Inc.达成业务合并协议[45] - 丘吉尔资本公司X于2025年5月首次公开募股筹集4.14亿美元，2026年2月与Infleqtion完成首次业务合并[46] - 丘吉尔资本公司XI于2025年12月首次公开募股筹集4.14亿美元，目前正在寻找目标公司进行首次业务合并[46] 公司战略 - 公司战略是利用创始人、战略和运营合作伙伴的网络关系，采用主动、主题性的采购策略，专注于能借助公司运营经验等实现转型和加速增长的公司[53] - 公司竞争优势包括运营合作伙伴的深厚经验、专有采购渠道和领先行业关系、投资经验、执行和结构能力等[54][60] - 公司投资标准包括通过专有渠道获取、能从公司能力中受益、拥有专业管理团队、有稳定自由现金流和通过收购实现增长的潜力等[60] 其他要点 - 公司为空白支票公司，尚未选定业务合并目标，未与任何目标进行实质性讨论[10] - 私募认股权证在首次业务合并完成30天后可行使，除清算外不会到期，公司不可赎回[14] - 公司将维持初始股东创始人股份的所有权，转换后占发行和流通普通股的25%[16] - 公司拟在纳斯达克全球市场上市，代码为“CXIIU”，预计A类普通股和认股权证在招股说明书日期后第52天开始单独交易[19] - 公司是“新兴成长型公司”和“较小报告公司”，将遵守简化的上市公司报告要求[20] - 允许从信托账户利息中提取资金用于营运资金需求，年度限额为100万美元，也可提取资金支付税款[36] - 特别决议需由至少三分之二多数的投票通过[36] - 公司董事长兼CEO及管理团队成员在九个先前SPACs中担任高管和董事，五个成功完成业务合并[81] - 公司作为开曼群岛豁免公司获30年税收豁免承诺[99] - 完成此次发行后至业务合并完成前，仅B类普通股股东有权对董事任免进行投票，公司或被纳斯达克视为“受控公司”[100] - 公司作为新兴成长公司，可享受多项报告要求豁免，将利用延长过渡期优势[102][104] - 公司作为新兴成长公司状态将持续至最早满足的条件：完成发行五周年后财年最后一天、年总收入至少达12.35亿美元、被视为大型加速申报公司、三年内发行超10亿美元非可转换债务证券[105] - 公司作为较小报告公司可享受某些简化披露义务，状态将持续至满足特定市值和收入条件的财年最后一天[106] - 创始人股份转让限制到期日为首次业务合并完成后六个月或特定交易完成日较早者；私募单位转让限制到期日为首次业务合并完成后30天；其他证券转让限制到期日为招股说明书日期后180天[91][92] - 公司可因促成首次业务合并向发起人、高管或董事及其关联方支付费用，金额为可比交易市场标准[95] - 发起人可自行决定交出、放弃、转让或交换公司证券，或对证券设置盈利目标或其他限制、修改证券条款[92][96] - 公司将向美国证券交易委员会提交Form 8 - A注册声明，自愿根据《1934年证券交易法》注册证券，暂无暂停报告义务的打算[101]

公司公告核心 - HCM IV Acquisition Corp宣布，自2026年4月6日起，其首次公开募股中出售的单位的持有人可选择将其中的A类普通股和认股权证分开交易[1] - 分拆后的A类普通股和认股权证将分别在纳斯达克以代码“HACQ”和“HACQW”进行交易，未分拆的单位将继续以代码“HACQU”交易[1] 公司业务与战略 - HCM IV Acquisition Corp是一家空白支票公司，旨在与一个或多个企业进行合并、资产收购、股份购买、重组或类似的业务组合[2] - 公司可能寻求任何行业或企业发展阶段的初始业务合并目标，但其主要重点是完成与一家已具规模、由备受推崇的管理团队领导、并有望持续增长的成熟企业进行业务组合[2] 公司管理团队 - 公司管理团队由董事会主席兼首席执行官Shawn Matthews以及总裁兼首席财务官Steven Bischoff领导[3] - 公司董事会成员包括Michael J. Connor, Richard Donohoe和Thomas Sapio[3]

公司公告 - 公司Proem Acquisition Corp I宣布，从2026年4月6日开始，其首次公开募股中售出单位的持有者可以选择将其中的普通股和认股权证分开交易 [1] - 单位拆分后，普通股和认股权证将分别以代码“PAAC”和“PAACW”在纳斯达克全球市场交易，未拆分的单位将继续以代码“PAACU”交易 [2] - 单位持有者需通过其经纪商联系公司的过户代理机构Continental Stock Transfer & Trust Company，以完成单位拆分 [2] - 单位发行仅通过招股说明书进行，相关S-1表格注册声明（文件号333-292217）已于2026年2月11日被美国证券交易委员会宣布生效 [3] 公司业务与治理 - 公司是一家根据开曼群岛法律注册成立的空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行合并、换股、资产收购、股权购买、资本重组、重组或类似的业务合并 [5] - 公司尚未选择任何具体的业务合并目标，也未与任何潜在目标就初始业务合并进行任何实质性讨论 [5] - 公司管理团队由首席执行官兼董事会主席Imran Khan和首席财务官Greg Pearson领导，董事会成员还包括John Wu, David Eckstein, Amarnath Thombre和Andrey Kazakov [5]

公司股权结构变动 - Denham Capital Management LP宣布将其控制的关联公司Stellar Investment Holdings LLC持有的Camino Minerals Corporation的4,911,268股普通股及555,556份可认购普通股的认股权证转移至其控制的另一关联公司Santiago Metals II Upper Holdco LLC [1]

公司公告核心摘要 - Spartacus Acquisition Corp II 宣布其首次公开募股中售出的单位将从2026年4月2日起可进行分拆交易[1] - 分拆后 A类普通股和认股权证将分别以代码“TMTS”和“TMTSW”在纳斯达克全球市场交易[1] - 未分拆的单位将继续以代码“TMTSU”在纳斯达克全球市场交易[1] 公司业务与战略 - 公司是一家特殊目的收购公司 旨在与一个或多个企业进行合并、资产收购等类似业务合并[2] - 公司虽可能寻求任何发展阶段或行业的初始业务合并目标 但计划重点寻找科技、媒体和电信领域的公司[2] 公司治理团队 - 公司董事长为Peter D Aquino 首席执行官为Igor Volshteyn 首席财务官为Mark Szynkowski[2] - 董事会成员包括Christopher Downie David Marshack 和 Eric Edidin[2]

公司公告核心 - 剑桥收购公司宣布其首次公开募股中出售的单元将于2026年3月30日开始可拆分交易[1] - 拆分后A类普通股和认股权证将分别在纳斯达克全球市场以代码“CAQ”和“CAQUW”交易[1] - 未拆分的单元将继续以代码“CAQUU”在纳斯达克全球市场交易[1] 公司业务背景 - 剑桥收购公司是一家空白支票公司，通常被称为特殊目的收购公司[2] - 公司成立的目的是与一个或多个企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务组合[2]

核心财务业绩 - 公司2025年净亏损为14亿美元，较2024年的38亿美元净亏损显著收窄[2] - 净亏损收窄主要由于可赎回普通股相关的重计量损失从36亿美元降至13亿美元，以及权证负债重计量损失从3.06亿美元降至1.39亿美元，但部分被可交换股份产生的6100万美元重计量损失所抵消[2] - 调整后收益为6600万美元，较2024年的1.224亿美元下降，主要受加元兑美元升值带来的不利外汇变动以及因年内新发行导致优先股股息增加影响，部分被更高的投资收入和投资组合估值收益所抵消[3] 损益表关键项目 - 投资总收入为1.452亿美元，较2024年的1.270亿美元增长，其中股息收入从1.084亿美元增至1.175亿美元，其他投资收入从1860万美元增至2770万美元[5] - 总费用为8120万美元，较2024年的7770万美元有所增加，主要因融资成本从3880万美元增至4040万美元，以及优先股股息从3340万美元增至3710万美元[5] - 投资估值收益为1998万美元，显著高于2024年的570万美元[5] - 外汇损失为3813万美元，而2024年为外汇收益5328万美元[5] 资产负债表与投资组合 - 截至2025年12月31日，总资产为115亿美元，较2024年的100亿美元增长[8] - 现金及现金等价物为3.765亿美元，较2024年的1.570亿美元大幅增加[8] - 对Brookfield Corporation的投资为83亿美元，持有1.81亿股BN股票，占BN约8%的权益[7][8] - 对Brookfield Asset Management Ltd.的投资为13.5亿美元，持有约2600万股BAM股票，占BAM约2%的权益[7][8] - 对Brookfield Wealth Solutions Ltd.的投资为4.855亿美元[8] - 其他投资为8.944亿美元[8] - 负债方面，可赎回普通股负债为83亿美元，可交换股份负债为3.427亿美元，权证负债为6.578亿美元，优先股为8.789亿美元[8] 市场数据与公司事件 - 截至2025年12月31日，BN和BAM的股价分别为45.89美元和52.39美元[4] - 截至2026年3月25日，BN和BAM的股价分别为39.91美元和43.69美元[4] - 2025年10月9日，BN和BWS完成了一拆三的股票拆分，使公司持有的BN和BWS A类有限投票权股份分别增至1.81亿股和1100万股，但对所持股份价值无影响[9]