公司基本信息 - 公司为在百慕达注册成立的受豁免有限公司，股份在港交所上市，直接及最终控股公司为长鸿有限公司[35] - 长鸿有限公司由任宇先生及袁亮先生分别拥有70%及30%的权益[35] 财务报告期整体业绩 - 截至2022年9月30日止六个月，公司收入为87,203千港元，2021年同期为259,170千港元[10] - 期内亏损为1,216千港元，2021年同期为9,714千港元[10] - 每股亏损基本及摊薄为0.05港仙，2021年同期为0.03港仙[11] - 2022年上半年毛利为3,551千港元，2021年同期为40,913千港元[10] - 2022年上半年行政及其他费用为35,053千港元，2021年同期为52,496千港元[10] - 2022年上半年融资成本为7,190千港元，2021年同期为1,883千港元[10] - 2022年上半年应占期内亏损本公司拥有人为10,541千港元，2021年同期为5,942千港元[11] - 截至2022年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为-15,061千港元，2021年同期为23,218千港元[30] - 截至2022年9月30日止六个月，公司投资活动所用现金净额为-241,106千港元，2021年同期为-61,800千港元[30] - 2022年上半年公司总营收8.7203亿港元，较2021年同期的25.917亿港元下降66.35%[67][68] - 2022年上半年公司总亏损2943.8万港元，2021年同期亏损496.5万港元[67][68] - 截至2022年9月30日止六个月，来自外部客户的收入为87203千港元，2021年同期为259170千港元[80] - 2022年上半年银行利息收入为1237千港元，2021年同期为575千港元[82] - 2022年上半年融资成本为7190千港元，2021年同期为1883千港元[87] - 2022年上半年所得税抵免为34805千港元，2021年同期开支为18042千港元，集团中国附属公司适用企业所得税税率为25%[91] - 2022年上半年员工成本总额为18571千港元，2021年同期为29501千港元[94] - 2022年上半年无形资产摊销79千港元、物业等折旧开支25140千港元、使用权资产折旧2620千港元、已确认为开支之存货成本58463千港元[94] - 2022年上半年政府资助为280千港元，2021年同期为1619千港元[82] - 2022年上半年租金收入为81千港元，2021年同期为595千港元[82] - 截至2022年9月30日止六个月，公司拥有人应占期内亏损为10,541千港元，2021年同期为5,942千港元[101] 资产情况 - 于2022年9月30日，非流动资产为954,254千港元，2022年3月31日为777,404千港元[13] - 于2022年9月30日，流动资产为1,983,898千港元，2022年3月31日为2,382,447千港元[13] - 截至2022年9月30日，公司流动（负债）/资产净值为-26,940千港元，而2022年3月31日为130,520千港元[14] - 截至2022年9月30日，公司总权益为696,368千港元，较2022年3月31日的720,069千港元有所下降[14] - 截至2022年9月30日，公司资产净值为696,368千港元，较2022年3月31日的720,069千港元有所减少[14] - 2022年9月30日分类资产总额26.43643亿港元，较2022年3月31日的26.34405亿港元增长0.35%[73] - 2022年9月30日综合资产总额29.38152亿港元，较2022年3月31日的31.59851亿港元下降6.99%[73] - 截至2022年9月30日，指定非流动资为731069千港元，2022年3月31日为493374千港元[80] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备成本总额为803,919千港元，3月31日为547,461千港元[102] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备折旧及减值总额为74,018千港元，3月31日为55,426千港元[102] - 截至2022年9月30日，物业、厂房及设备账面价值总额为729,901千港元，3月31日为492,035千港元[102] - 截至2022年9月30日，无形资产成本总额为41,940千港元，3月31日为46,929千港元[106] - 截至2022年9月30日，无形资产摊销及减值总额为40,772千港元，3月31日为45,590千港元[106] - 截至2022年9月30日，无形资产账面净值为1,168千港元，3月31日未提及具体数据[107] - 2022年9月30日，购买机械及设备预付款项为15006万港元，2022年3月31日为24252万港元[114] - 2022年9月30日应收贷款为12785.3万港元，2022年3月31日为14323万港元；应收利息2022年9月30日为668.3万港元，2022年3月31日为748.7万港元[118] - 报告期末，基于贷款提取日及亏损拨备前，超过一年的应收贷款2022年9月30日为13453.6万港元，2022年3月31日为15071.7万港元[124] - 截至2022年9月30日应收贷款金额为134,536[132] - 2022年4月1日递延税项资产总额为41,510千港元，9月30日为73,125千港元[136] - 2022年9月30日一级土地开发项目溢利分成产生的递延税项资产约为20,962,000港元，3月31日为23,706,000港元[137] - 2022年9月30日待售物业总额为1,601,135千港元，3月31日为1,802,459千港元[141] - 2022年9月30日应收贸易账项为38,323千港元，3月31日为2,422千港元[144] - 2022年9月30日其他应收账项及预付款项为37,993千港元，3月31日为2,287千港元[144] - 2022年9月30日其他按金为7,366千港元，3月31日为8,034千港元[144] - 2022年9月30日其他税项预付款项为798千港元，3月31日为9,945千港元[144] - 2022年9月30日90日内应收贸易账项为31,951千港元，91至180日为6,042千港元；3月31日90日内无，91至180日为2,287千港元[149] - 截至2022年9月30日，应收贸易账项及其他应收账项亏损拨备为2405千港元，较2022年3月31日的2282千港元有所增加[152] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，应收保理款项均以应收账款作抵押，利率为6.5%，应收保理款项及应收利息总计分别为66091千港元和72595千港元[156][157] - 截至2022年9月30日，受限银行存款约322000港元，较2022年3月31日的361000港元减少，年利率为0.3% - 0.35%[165][166] - 截至2022年9月30日，银行结存及现金包括现金和短期银行存款，年利率为0.01% - 2.00%，较2022年3月31日的0.01% - 0.22%有所上升[167] 负债情况 - 于2022年9月30日，流动负债为2,010,838千港元，2022年3月31日为2,251,927千港元[13] - 截至2022年9月30日，公司非流动负债（借款及租赁负债）为230,946千港元，2022年3月31日为187,855千港元[14] - 2022年9月30日分类负债总额22.33275亿港元，较2022年3月31日的24.32914亿港元下降8.21%[75] - 2022年9月30日综合负债总额22.41784亿港元，较2022年3月31日的24.39782亿港元下降8.12%[75] - 截至2022年9月30日，应付贸易账项为13198千港元，较2022年3月31日的289千港元大幅增加[173] - 截至2022年9月30日，应付承包商之应计建筑成本为201994千港元，较2022年3月31日的262973千港元有所减少[173] - 截至2022年9月30日，应付利息为157180千港元，较2022年3月31日的143897千港元有所增加[173] - 截至2022年9月30日，其他应付账项为72111千港元，较2022年3月31日的74704千港元略有减少[173] - 截至2022年9月30日，其他应付税项为125678千港元，较2022年3月31日的128440千港元略有减少[173] - 截至2022年9月30日，90日内、91至180日、181日至1年的金额分别为11,091千港元、1,685千港元、422千港元，总计13,198千港元；2022年3月31日对应数据为0、289千港元、289千港元[176] - 截至2022年9月30日，有抵押银行借款为239,238千港元，有抵押其他借款为127,738千港元，无抵押其他借款为419,028千港元；2022年3月31日对应数据分别为233,080千港元、143,101千港元、466,546千港元[179] - 截至2022年9月30日，一年内偿还的借款账面价值为556,564千港元，超过一年但不超过两年为110,000千港元，超过两年但不超过五年为119,440千港元；2022年3月31日对应数据分别为654,872千港元、110,907千港元、76,948千港元[179] - 截至2022年9月30日，为借款抵押的物业、厂房及设备中银行借款对应账面价值为175,937千港元，其他借款为68,785千港元，总计244,722千港元；2022年3月31日对应数据分别为200,358千港元、75,350千港元、275,708千港元[185] - 截至2022年9月30日，独立第三方提供的无抵押借款为7,590,000港元，年利率18%；关联人士提供的无抵押借款为23,944,000港元，年利率3%；广西正和实业集团有限公司提供的无抵押借款为387,494,000港元，年利率12%；2022年3月31日对应数据分别为8,503,000港元、23,944,000港元、434,099,000港元[188] - 截至2022年4月1日，物业开发业务产生的合约负债为865,629千港元，就期初合约负债结余确认的收入为 - 115千港元，期内未确认收入结余已收取现金增加2,678千港元，汇兑调整为 - 93,051千港元，截至2022年9月30日为775,141千港元[192] - 截至2022年9月30日和2022年3月31日，预期将於一年后确认为收入的已收取销售按金均为零[192] 现金流情况 - 2022年4月1日至9月30日，公司因外币业务财务报表换算产生汇兑差额损失22,485千港元[26] - 2022年4月1日至9月30日，公司全面（开支）收入为-23,700千港元[26] - 2022年1 - 9月已付利息6004千港元，2021年同期为17492千港元[32] - 2022年1 - 9月新筹集借款33247千港元，2021年同期为71632千港元[32] - 2022年1 - 9月偿还借款566千港元，2021年同期为67760千港元[32] - 2022年1 - 9月

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日止年度，公司收入为304,416,000港元，2021年为85,521,000港元[10] - 2022年毛利率为5.8%，2021年为24.8%[10] - 2022年年内亏损为145,171,000港元，2021年为140,050,000港元[10] - 2022年每股亏损为0.59港仙，2021年为0.65港仙[10] - 2022年每股资产净值为3.54港仙，2021年为4.14港仙[10] - 2022年已发行普通股数量为20,319,072,320股，与2021年相同[12] - 2022年整体毛利约为17,747,000港元，2021年为21,201,000港元[14] - 公司2022年持续亏损约1.45171亿港元，2021年亏损约1.4005亿港元[17] - 2022年每股基本及摊薄亏损约为0.59港仙，2021年为0.65港仙[17] - 截至2022年3月31日，集团总资产约为31.59851亿港元（2021年3月31日：33.63492亿港元），总负债约为24.39782亿港元（2021年3月31日：25.21991亿港元），权益总额约为7.20069亿港元（2021年3月31日：8.41501亿港元）[115] - 截至2022年3月31日，集团流动净资产约为1.3052亿港元（2021年3月31日：2.89728亿港元），银行结存及现金约为5.22507亿港元（2021年3月31日：6.32707亿港元）[115] - 截至2022年3月31日，集团流动比率为1.06（2021年3月31日：1.12）[115] - 截至2022年3月31日，集团借款总额约为9.29464亿港元（2021年3月31日：8.75888亿港元），均以人民币计值；借款的80%（2021年3月31日：82%）于一年内到期，12%（2021年3月31日：7%）于超过一年但不超过两年到期，8%（2021年3月31日：11%）于超过两年但不超过五年到期[115] - 截至2022年3月31日，集团可获得但尚未提取的已承诺借款融资约为1.11964亿港元（2021年3月31日：1.68288亿港元）[117] - 截至2022年3月31日，集团资产负债比率为1.29（2021年3月31日：1.04）[117] - 有抵押银行借款约为2.3308亿港元（2021年3月31日：1.9818亿港元），按浮动利率计息；有抵押其他借款约为1.43101亿港元（2021年3月31日：1.39118亿港元），固定利率为6.5%[115] - 无抵押其他借款约为4.66546亿港元（2021年3月31日：4.54227亿港元），固定利率介乎3%至18%[115] - 应付非控制权益及最终控股公司免息贷款分别为约6044.6万港元（2021年3月31日：5873.7万港元）及约164.5万港元（2021年3月31日：166.6万港元）[115] - 截至2022年3月31日，公司所得款项净额未动用金额为4.91亿港元[121] - 2022年3月31日，集团就按揭融资向银行提供的担保约为5.17488亿港元，2021年3月31日为4.89776亿港元[131] - 2022年3月31日，集团员工总数为190人，2021年为170人；员工成本总额约为4610万港元，2021年约为4120万港元[132] 公司整体财务数据变化原因 - 2022年收入增长主要源于柳州正和持作出售停车位、已竣工单位及零售店舖的销售[13] - 2022年毛利率下降主要因正和城E区若干有缺陷商业单位低价出售[14] - 公司业务上一财年受疫情严重影响，本年度随疫情缓解恢复正常运营[13] - 2022年应收贷款减值亏损1729.4万港元，无形资产减值亏损4477.3万港元，撇减待售物业2435.5万港元[17] - 2021年软件开发商向IBS HK申索服务费298.3万美元（约2322.6万港元）及相关费用[17] - 2022年2月21日高等法院下令将IBS HK清盘[17] - 终止综合入账附属公司导致2022年确认收益约1681.1万港元[20] - 2022年需对新平台计提减值2437.3万港元[20] - 截至2022年3月31日，公司对CBDC跨境结算系统总投资2040万港元，因经济和政治挑战计提全额减值[24] CBDC相关业务数据关键指标变化 - 本年度CBDC相关业务收入987.8万港元，总亏损4126.5万港元，2021年亏损3390.4万港元[24] 物业开发业务数据关键指标变化 - 正和城一期建筑面积约48.5万平方米，二期约51.3万平方米，公司拥有100%权益[24] - 截至2022年3月31日，发展中物业及已竣工物业总地盘面积37.3万平方米，总建筑面积99.8万平方米，未售可售面积37.5万平方米，自持竣工物业面积3.1万平方米[29] - 正和城一期A区建筑工程已竣工，约1.1万平方米农贸市场持作出售，约4000平方米停车位待售[32] - 正和城一期B区建筑工程已竣工，约1.9万平方米停车位及零售店舖已出售并确认收入[32] - 柳州正和物业开发分类本年度售出约44,000平方米（2021年：7,000平方米），产生分类收入约2.92亿港元（2021年：7573.3万港元），分类亏损约3434万港元（2021年：892.5万港元）[79] - C区7幢住宅及商业综合楼和3幢工作室/办公楼，其中7幢住宅及商业综合楼和2幢工作室/办公楼已竣工且大部分单位已售，1幢工作室/办公楼在建，预计2023年获竣工验收证书，约69,000平方米停车位待售[37] - D1区16幢总面积约8,000平方米别墅已售且收入于过往财年确认，5幢高层公寓已竣工且大部分单位已售，约44,000平方米停车位及少量零售店待售[37] - D2区36幢别墅已竣工并于过往财年出售[43] - E区高层公寓已竣工且大部分单位已售，约26,000平方米零售店和54,000平方米停车位待售，酒店已竣工，预计2023年获竣工验收证书，集团计划特许经营，约31,000平方米计入物业、厂房及设备[46][49][54][56][58] - F区6幢住宅及商业综合楼，3幢已竣工且大部分单位及零售店已售，3幢在建，预计2022年下半年获竣工验收证书[65][67][72] - 本年度收入增加主要因销售停车位和已竣工商铺，分类亏损增加因E区已落成待售物业撇减2435.5万港元[79] - 截至2022年3月31日，物业开发项目因可变现净值高于账面价值无需减值[79] - 酒店业务位于正和城E1区，建筑面积约31,000平方米，预计2023年开始运营[79] 物业开发业务未来规划 - 公司将继续开发正和城二期，并在中国广西或其他省份寻找物业开发机会[79] 隐形眼镜业务数据关键指标变化 - 2021/2022年隐形眼镜业务销售收入215.9万港元（2021年：182.9万港元），亏损4059.8万港元（2021年：1375.2万港元）[87][90] 隐形眼镜业务发展情况 - 福建优你康7条生产线预计2022年底完成安装，届时月产能达2100万件[83][85] - 截至2022年3月31日，福建优你康已取得5类软式隐形眼镜医疗器械注册，另有2类正在申请，预计2022下半年取得[84] - 福建优你康计划2022下半年提交3类新器械注册证书申请[84] - “ISO13485医疗器械质量管理体系”认证预计2022年中通过[84] - 福建优你康已申请5项产品注册证，已取得4项，余下预计2022年二季度取得[84] 数据存储设备租赁业务数据关键指标变化 - 2022年3月31日止年度，租赁及买卖计算机设备业务收入约21.9万港元，利润12.9万港元[95] - 截至2022年3月31日止年度，数据存储设备租赁收入约219,000港元，分类溢利129,000港元[97] 数据存储设备租赁业务发展情况 - 2022年1月集团与Merak成立附属公司，集团持股51%，Merak持股49%，集团提供不超3亿港元无息股东贷款[88][89][91] - 附属公司计划设1000套服务器，截至2022年3月31日完成40套且全部租出[93] - 附属公司第二阶段约960套服务器安装已启动，预计6 - 9个月完成[94] - 附属公司计划设置约1000套服务器设备及配套部件，每套容量390TB，分两阶段进行，2022年3月31日已完成第一阶段40套设置且全部出租[97] - 第二阶段约960套服务器设置工作已启动，预期6 - 9个月内完成，进展根据客户需求和业务表现而定[97] 融资业务发展情况 - 集团在上海自贸区设立外资企业开展融资业务，注册资本3500万美元（约2.25亿人民币）[96] - 集团在中国（上海）自贸区成立外商独资企业开展融资业务，注册资本35,000,000美元（约人民币225,000,000元）[98] 应收贷款及保理款项数据关键指标变化 - 上一财政年度，三名取消注册借款人的应收款项63,110,000港元终止确认[102] - 过往财政年度，融资租赁合同应收贷款累计减值亏损129,489,000港元[102] - 种植园抵押品于2022年3月31日公允价值约为人民币99,871,000元，2021年为人民币109,259,000元[105] - 2022年3月31日止年度应收贷款确认减值亏损17,294,000港元[105] - 年内该分类利息收入约118,000港元，2021年为117,000港元；分类亏损约19,607,000港元，2021年为60,509,000港元[107] - 2022年3月31日，应收贷款扣除累计减值亏损拨备150,717,000港元后账面价值为零[107] - 应收保理款项扣除已终止确认63,110,000港元及累计减值拨备72,595,000港元后账面价值为零[107] 应收贷款及保理款项管理情况 - 公司一年走访两次种植园并对抵押品进行盘点[102] - 集团聘请中南资产评估与房地产估价（广州）有限公司评估种植园抵押品于2022年3月31日的公允价值[104] - 预期信贷亏损计算中违约概率（PD）设定为100%，违约情况下的损失（LGD）设定为100%[107] 股权交易收益情况 - 2021年5月14日，公司间接全资附属公司出售目标公司90%股份，代价3,000,000美元（约23,400,000港元）[109][112] - 金矿27%实际股权出售产生收益约22,705,000港元，股权于2021年5月20日完成转让[110][112] 所得款项使用计划 - 2016年12月，公司以每股1.25港元的价格配售最多12.8亿股新普通股，筹集所得款项净额约为15.872亿港元，截至2022年3月31日，尚未动用的所得款项净额合共约为4.91亿港元[117] - 约6500万港元将用于NGSN平台的硬件及软件，预期动用时间从2022年3月延至2024年3月[121][122] - 约2330万港元将用于NGSN技术研发，预期动用时间从2022年3月延至2024年3月[121][122] - 因EMI许可证业务终止，约5000万港元未动用所得款项重新分配作一般营运资金[123] - 约6710万港元将在未来两年用作集团一般营运资金[123] - 约3.356亿港元将在2024年3月前用于金融科技等行业投资机会[123] 公司担保情况 - 截至2022年3月31日，账面价值约2.75708亿港元的物业等已抵押作借款担保[125][130] - 截至2022年3月31日，集团为银行按揭贷款提供的担保金额约5.17488亿港元[126] 公司员工情况 - 截至2022年3月31日，集团员工总数（不包括已终止合并附属公司员工）为190人，全年员工成本约4610万港元[128] 公司面临的风险及应对措施 - 集团作为中国物业发展商，业务受政府法规规管，政策措施或影响集团融资、购地等能力及市场状况[135][136][137] - 投资风险包括投资目标、分析、决策、项目管理和退出风险，公司将建立审核程序降低风险[139][142] - 集团主要金融工具相关风险包括市场、信贷和流动资金风险，风险管理详情及政策载于综合财务报表附注36[141][143] - 集团结算业务涉及

财务表现 - 截至2021年9月30日止六个月，公司收入为259,170千港元，同比增长约4750%[35] - 期内亏损为9,714千港元，较2020年同期的59,372千港元大幅减少[35] - 公司毛利为40,913千港元，较2020年同期的4,117千港元增长约893%[35] - 公司每股亏损为0.03港仙，较2020年同期的0.25港仙大幅减少[37] - 公司应占期內亏损为5,942千港元，较2020年同期的50,289千港元大幅减少[37] - 公司经营所得现金为21,599千港元，较2020年同期的-44,611千港元显著改善[56] - 公司投资活动所用现金净额为61,800千港元，较2020年同期的28,985千港元有所增加[56] - 公司已收政府资助为1,619千港元，较2020年同期的726千港元有所增加[56] - 公司出售附属公司产生的现金流入为23,400千港元，2020年同期无此项收入[56] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物净减少55,207千港元，期末现金及现金等价物为584,197千港元[58] - 公司融资活动所得现金净额为-16,625千港元，主要由于偿还借款和支付利息[58] - 公司新筹集借款71,632千港元，较2020年同期的17,629千港元大幅增加[58] - 公司偿还借款67,760千港元，其中包括偿还最终控股公司款项[58] - 公司支付利息17,492千港元，较2020年同期的1,893千港元显著增加[58] - 公司现金及现金等价物期初余额为632,707千港元，期末余额为584,197千港元[58] - 公司现金及现金等价物受汇率变动影响增加6,697千港元[58] - 公司2021年9月30日止六个月的客户合约收入为259,149千港元，较2020年同期的5,196千港元大幅增长[79] - 物业开发业务收入为254,505千港元，占总收入的98.2%[79] - 国际商业结算服务收入为4,412千港元，较2020年同期的232千港元显著增长[79] - 隐形眼镜业务收入为232千港元，较2020年同期的287千港元有所下降[79] - 融资服务收入为21千港元，较2020年同期的145千港元大幅减少[79] - 物业开发业务分类溢利为22,507千港元[88] - 国际商业结算业务分类亏损为7,899千港元[88] - 融资业务分类亏损为2,673千港元[88] - 隐形眼镜业务分类亏损为16,900千港元[88] - 公司总分类亏损为4,965千港元[88] - 公司总资产为3,313,490千港元，较上一季度减少50,002千港元[92] - 公司截至2021年9月30日的六个月内，融资成本总计38,585千港元，其中银行借款利息为6,584千港元，其他借款利息为31,525千港元[113] - 公司资本化借款成本为28,214千港元，主要用于待售物业的资本化[113] - 公司中国附属公司的适用企业所得税税率为25%，期内所得税开支为18,042千港元[116] - 公司期内员工成本总额为29,501千港元，其中其他员工薪金、工资及津贴为27,420千港元[119] - 公司期内亏损为5,942千港元，归属于公司所有者的每股基本亏损为0.00029港元[123] - 公司物业、厂房及设备的折旧为4,741千港元，无形资产摊销为72千港元[119] - 公司截至2021年9月30日的物业、厂房及设备总成本为523,182千港元，其中在建工程为295,813千港元[129] - 公司期内未宣派任何中期股息，与2020年同期一致[121] - 公司期内未确认递延税项资产，因未来溢利来源不可预测[116] - 公司期内未就香港利得税作出拨备，因在香港无应课税溢利[116] - 公司2021年9月30日的亏损拨备增加约1,389,000港元，并计入损益作为减值扣除[172] - 公司应收贸易账款及其他应收账款的亏损拨备在2021年9月30日为1,921千港元，较2021年3月31日的1,346千港元有所增加[194] 资产负债情况 - 截至2021年9月30日，公司非流动资产为469,232千港元，较2021年3月31日的393,114千港元增长约19%[39] - 公司流动负债为2,244,569千港元，较2021年3月31日的2,362,646千港元减少约5%[39] - 公司银行结存及现金为584,197千港元，较2021年3月31日的632,707千港元减少约8%[39] - 公司截至2021年9月30日的流动资产净值为275,301千港元，较2021年3月31日的289,728千港元有所下降[41] - 公司总资产减去流动负债为1,068,921千港元，较2021年3月31日的1,000,846千港元有所增加[41] - 非流动负债中的借款和租赁负债总额为228,424千港元，较2021年3月31日的159,345千港元显著增加[41] - 公司资产净值为840,497千港元，与2021年3月31日的841,501千港元基本持平[41] - 公司拥有人应占权益为774,878千港元，较2021年3月31日的774,334千港元略有增加[41] - 非控制权益为65,619千港元，较2021年3月31日的67,167千港元有所减少[41] - 截至2021年9月30日，公司土地使用權及在建工程分別抵押作為銀行借款203,755,000港元（2021年3月31日：131,212,000港元）及其他借款140,308,000港元（2021年3月31日：139,118,000港元）的擔保[136][137] - 公司於2021年9月30日向軟件開發商支付按金合共44,474,000港元（2021年3月31日：14,247,000港元），以開發下一代清結算網絡（NGSN）[155][156] - 截至2021年9月30日，公司應收貸款賬面值為16,210,000港元，較2021年3月31日的17,632,000港元有所下降[159] - 公司於2021年9月30日的無形資產賬面值為1,294,000港元，較2021年3月31日的1,355,000港元有所下降[145][146] - 公司於2021年9月30日的預付款項總額為279,930,000港元，較2021年3月31日的278,057,000港元略有增加[152][153] - 公司贷款本金按每年6%至15%的合约利率收取利息，与2021年3月31日相比无变化[163] - 截至2021年9月30日，超过一年的应收贷款为148,199千港元，较2021年3月31日的147,121千港元略有增加[167] - 2021年9月30日，公司确认的递延税项资产总额为43,164千港元，较2021年3月31日的38,592千港元有所增加[177] - 公司待售物业的账面价值为1,887,610千港元，较2021年3月31日的1,976,719千港元有所下降[181] - 截至2021年9月30日，公司未确认任何待售物业的减值损失，因可变现净值高于账面价值[186] - 截至2021年9月30日，公司应收贸易账款及其他应收账款总额为30,331千港元，较2021年3月31日的24,819千港元有所增加[189] - 公司应收保理款项总额为72,595千港元，较2021年3月31日的71,979千港元略有增长[197] - 公司应收保理款项的利率为6.5%，与2021年3月31日的利率保持一致[197] - 公司应收贸易账款的账龄分析显示，91至180天的应收账款在2021年9月30日为0千港元，较2021年3月31日的1,305千港元有所减少[193] 业务构成 - 公司主要业务包括物业开发、酒店业务、国际商业结算、融资业务和隐形眼镜业务[78] - 物业开发业务包括在中国开发和销售商业及住宅物业、停车场以及承接一级土地开发业务[85] - 酒店业务包括在中国的酒店开发及提供酒店管理服务[85] - 国际商业结算业务持有电子货币机构许可证，为商业及个人客户提供结算及清算服务[85] - 融资业务通过放债服务、融资租赁、租赁、保理及其他相关服务提供融资[85] - 物业开发业务收入为254,505千港元，占总收入的98.2%[88] - 国际商业结算业务收入为4,412千港元，占总收入的1.7%[88] - 融资业务收入为21千港元，占总收入的0.008%[88] - 隐形眼镜业务收入为232千港元，占总收入的0.09%[88] 公司基本信息 - 公司主要营业地址为香港铜锣湾告士打道255-257号信和广场31楼3103室[60] - 公司直接及最终控股公司为长鸿有限公司，分别由任宇先生和袁亮先生拥有70%和30%的权益[60] - 公司简明的综合中期财务报表未经审计，但已由公司审计委员会审阅[65]

公司整体财务状况 - 2021年公司收入约8552.1万港元，较2020年的3.93536亿港元显著下降超70%[12][14][17] - 2021年公司整体毛利约2120.1万港元，2020年为6440.5万港元；2021年毛利率为24.8%，2020年为16.4%[12][15][17] - 2021年公司亏损约1.4005亿港元，2020年亏损1.84838亿港元；2021年每股基本及摊薄亏损约为0.65港仙，2020年为0.86港仙[12][16][18] - 2021年每股资产净值为4.14港仙，2020年为4.82港仙，均基于203.1907232亿股普通股计算[12][13][17] - 2021年3月31日，集团总资产和负债分别约为33.63492亿港元和25.21991亿港元，2020年3月31日分别为29.73927亿港元和19.94601亿港元[79] - 2021年3月31日，集团权益总额约为8.41501亿港元，2020年3月31日为9.79326亿港元[79] - 2021年3月31日，集团流动净资产值约为2.89728亿港元，2020年3月31日为4.801亿港元[79] - 2021年3月31日，银行结存及现金约为6.32707亿港元，2020年3月31日为7.10845亿港元[79] - 2021年3月31日，集团流动比率为1.12，2020年3月31日为1.25[79] - 2021年3月31日，集团借款总额约为8.75898亿港元，2020年3月31日为6.99173亿港元[79] - 2021年3月31日，集团资产负债比率为1.04，2020年3月31日为0.71[81] 收入与亏损原因 - 2021年收入主要来自柳州正和正和城的物业开发分类[14][17] - 2020年因疫情正和城建筑工程上半年暂停，楼宇竣工推迟，导致2021年无楼宇交付客户，收入大幅减少[14][17] - 2021年毛利率增加是因商业单位销售额占总销售额比例较上一年增加[15][17] - 2021年亏损主因是无新竣工楼宇交付市场产生足够利润覆盖运营成本和减值亏损[16][18] 立陶宛业务情况 - 截至2021年3月，集团数字银行在立陶宛为近180家欧洲客户开立电子银行户口，累计交易处理量达10.40亿欧元，客户存款近1300万欧元[20] - 截至2021年3月31日止年度，国际商业结算立陶宛业务收入约784.2万港元（2020年：305.4万港元），年内总亏损为3947.1万港元（2020年：2754.4万港元）[20] NGSN平台情况 - 公司对自主开发的下一代结算网络NGSN平台在2019年3月31日止财政年度进行了全额减值[20] - 公司重组管理团队发展NGSN，聘用专家和技术人员，寻求替代模式[24][26] - 因NGSN发展低于预期，公司将重新分配尚未动用所得款项的拟定用途至可较早产生收入的分类[81] - 约9520万港元将于2022年3月前用于NGSN平台的硬件及软件[84][85] - 约2330万港元将于2022年3月前用于NGSN技术方面的研发[84] - 约3000万港元将于2022年3月前用于透过EMI许可证拓展结算服务[84][85] 正和城项目情况 - 正和城项目位于中国广西柳州，一期建筑面积约48.5万平方米，二期约51.8万平方米，均已开工开发，集团100%持股[25] - 正和城项目总地盘面积373,000平方米，总建筑面积1,003,000平方米，尚未出售的可出售面积416,000平方米，持作自营/自用的已竣工物业面积39,000平方米[29] - 一期A区约8,000平方米停车位持作自营，约19,000平方米农贸市场持作出售[33] - 一期B区约17,000平方米停车位持作出售[33] - 一期C区7幢住宅及商业综合楼和2幢工作室/办公楼已竣工，1幢工作室/办公楼在建，预计2021年下半年取得验收证书[33] - 二期D1区上一财年出售约8,000平方米的16幢别墅，约43,000平方米停车位持作出售[35] - 二期D2区36幢别墅已在过往财年出售[35] - 二期E区约36,000平方米零售店舖持作出售，酒店预计2021年下半年取得验收证书，约31,000平方米计入物业、厂房及设备[39] - 二期F区3幢住宅及商业综合楼已竣工，3幢在建且预售许可证已授出，预计2021年下半年取得验收证书，上一财年出售约5,000平方米零售店舖[39] - 柳州正和物业发展分类本年度售出约7,000平方米（2020年：34,000平方米），产生分类收入约75,733,000港元（2020年：386,487,000港元），录得分类亏损约8,925,000港元（2020年：分类溢利9,453,000港元）[43] - 柳州正和将继续开发正和城二期，公司正于广西或中国其他省份寻找物业发展机会[43] - 酒店业务位于正和城E1区，建筑面积约31,000平方米，预计2022年开始运营[43] - 2020年因疫情建筑工程暂停，无楼宇竣工交付客户致销售下降和分类亏损[43] 融资业务情况 - 公司在上海自贸区成立外商独资企业开展融资业务，注册资本3500万美元（约人民币2.25亿元）[45] - 截至2021年3月31日止年度，应收三名取消注册借款人款项63,110,000港元终止确认[45] - 2020财年，公司就融资租赁业务的应收贷款作出减值亏损58,227,000港元[47] - 2021年3月31日，种植园抵押品的公允价值约为人民币1.09259亿元（2020年：人民币1.34096亿元）[50] - 截至2020年止上一财年就应收贷款作出减值亏损5822.7万港元[51] - 种植园抵押品于2021年3月31日的公允价值约为人民币1.09259亿元，2020年为人民币1.34096亿元[52] - 截至2020年止年度种植园销售总额仅几十万人民币[54][56] - 除上一财年减值亏损外，年内就应收贷款计提进一步减值亏损5739.7万港元[55][57] - 因借款人未还款且无还款时间表，预期信贷亏损按全期基准（三级）计量[61][65] - 估值时PD设为100%，LGD约为91%，贴现系数约为0.97[62][65] - 董事会认为本年度应收贷款进一步减值亏损5739.7万港元合理[63] - 该业务板块本年度利息收入约11.7万港元，2020年为399.5万港元[63] - 该业务板块本年度亏损约6050.9万港元，2020年为9818.2万港元[63] - 本年度融资板块应收贷款账面价值为1763.2万港元，保理应收款账面价值为零[64] - 本年度应收贷款进一步减值亏损5739.7万港元，融资分类应收贷款利息收入约11.7万港元，分类亏损约6050.9万港元[66] - 扣除累计减值亏损拨备后，融资分类应收贷款账面价值为1763.2万港元，应收保理款项账面价值为零[66] - 自2018年起，因中国营商环境挑战，金融服务业务受重大影响，应收保理款项已全额减值[45] 隐形眼镜业务情况 - 福建优你康2020年1月购地80亩建厂房，2021年3月底完成主体结构建设，预计年中完成竣工验收[69][72] - 截至年末，福建优你康已支付约2.6381亿港元设备订金，2条生产线预计7月投产，5条生产线年底到位[69][72] - 福建优你康软式隐形眼镜免临床试验，6项产品注册申报预计年底取证，6大类新产品预计2023年取证[70][73] - 隐形眼镜转口销售业务起步，本年度收入182.9万港元，分类亏损1375.2万港元[75][77] 其他业务交易情况 - 2021年5月14日，公司出售吉尔吉斯金矿27%股权，代价300万美元（约2340万港元）[76] - 2019年7月集团拟认购Bronzelink Holding约5.56%股权，因先决条件未达成，认购失效[76] 资金使用与分配 - 2016年12月，公司配售最多12.8亿股新普通股，所得款项净额约为15.872亿港元，截至2021年3月31日，尚未动用的所得款项净额约为6.28亿港元[81] - 上一财政年度，董事会决定将约1.647亿港元重新分配至隐形眼镜业务的建立[86] - 约4.029亿港元将用作金融科技及其他产业的潜在投资机会，为集团创造收入[86] 抵押与担保情况 - 2021年3月31日，账面价值约2.48265亿港元的物业、厂房及设备和账面价值约1.46246亿港元的待售物业已抵押，为集团借款作担保，2020年3月31日分别为1.3454亿港元和6.26787亿港元[86] - 2021年3月31日，集团就按揭融资向银行提供的担保约为4.89776亿港元，2020年3月31日为10.74002亿港元[88][90] 人员情况 - 截至2021年3月31日，集团约有170名雇员，雇员薪金根据表现和经验每年检讨及调整[91] 风险与应对措施 - 房地产政策或影响公司融资、购地、现金流及盈利，公司密切关注法规变动并咨询法律意见以降低风险[94][96] - 公司依赖计息债务融资，人民币利率变动会影响资金成本，公司实施利率管理[95][97] - 融资业务存在对手方违约风险，公司通过严格筛选和持续监控降低风险[99][103] - 结算业务涉及海外投资，面临政治经济不稳定等风险，公司密切监控并采取措施[100][104] - 结算业务处理大量数据，存在信息安全和隐私风险，公司审查政策、加强管控[101][105] - 公司若违反金融犯罪相关法规会有损失，已实施风险管理活动[102][106] 公司治理与合规 - 公司重视环保，遵守法规并在工地推行可持续措施[110][111] - 截至2021年3月31日，公司未发现严重违反重大法规事项，持续审查法规变动[112] - 公司与供应商、承包商建立长期关系，定期评估表现，承诺为客户提供满意服务[112] 公司管理层情况 - 袁亮63岁，2008年1月1日获委任为执行董事，持有上海交通大学机械工程硕士学位，有超十年企业管理及运营经验[114] - 陈少达50岁，2020年9月1日由独立非执行董事调任为执行董事，毕业于香港科技大学会计学专业，有超20年企业重组、金融资本规划及企业管理经验[114] - 叶勇47岁，2009年8月20日获委任为独立非执行董事，毕业于香港大学机械工程专业，有超10年企业财务及审核经验[116] - 陈岚冉40岁，2019年8月1日获委任为独立非执行董事，毕业于福州大学金融学专业和北京大学新闻学专业，有超15年市场营销行业经验[116] - 王建平67岁，2020年9月1日获委任为独立非执行董事，在贸易及商品销售业务方面经验丰富[116] 企业管治情况 - 董事会认为良好的企业管治对公司成功及提升股东价值重要，公司致力于建立及维持高水平企业管治[118] - 截至2021年3月31日止年度，公司一直遵守企业管治守则，但存在下述偏离情况[119][120] - 公司于2020年至2021年3月未正式委任主席或行政总裁，主席职责及集团业务日常管理由执行董事集体处理[121] - 董事会将根据公司未来业务发展，检讨现有架构并考虑提名合适人选填补主席及行政总裁职务空缺[121] - 公司已采纳董事进行证券交易的标准守则，全体董事在2021年3月31日止年度已全面遵守规定标准[123] - 截至2021年3月31日，董事会包括袁亮等执行董事和叶勇等独立非执行董事[123] - 2021年3月31日止年度，董事会一直至少有三名独立非执行董事，且至少一名具备会计或相关财务管理专业资格[125] - 公司收到各独立非执行董事根据上市规则第3.13条作出的年度独立性确认，对其独立性表示满意[126] - 董事会成员之间无关系[127] - 董事会自2018年11月26日起采纳多元化政策，以提升能力组合及多元化观点[128] - 截至2021年3月31日止年度，董事会独立非执行董事至少三名，且至少一名在会计方面有专业资格或财务管理知识，总数占董事会人数最少三分之一[129] - 公司已接获各独立非执行董事有关独立性的年度确认函，并信纳其独立性[129] - 董事会成员之间无任何关系[130] - 所有董事会委任以用人唯才为原则，选拔基于多元化观点，最终根据候选人对董事会的益处及贡献决定[132][136] - 董事会负责制定业务规划及策略等，集团管理层负责日常运营及执行规划，订立重大交易前需董事会批准[133][136] - 公司为可能掌握内幕信息的雇员制定书面指引，未发现违反事件，已为董事及高级职员的法律责任投保[134] - 2021年3月31日止年度，公司举行六次董事会会议及一次股东周年大会[139] - 董事袁亮、陈少达、叶勇董事会会议出席率为6/6，股东周年大会出席率为1/1；胡建军董事会会议出席率为2/2；陈岚冉董事会会议出席率为6/6，股东周年大会出席率为1/1；王建平

公司基本信息 - 公司股份代號為00147[2] - 公司網址為www.ibsettlement.com[9] - 公司直接及最终控股公司长鸿有限公司由任宇先生及袁亮先生分别拥有70%及30%权益[40] 财务报表相关信息 - 簡明綜合中期財務報表涵蓋截至2020年9月30日公司及附屬公司財務狀況等[12] - 香港聯交所要求中期財務報告符合相關條文及香港會計準則第34號[12] - 核數師根據香港會計師公會《香港審閱工作準則》第2410號進行審閱[15] - 審閱範圍遠小於根據《香港審計準則》的審計範圍[15] - 核數師未發現簡明綜合中期財務報表未按香港會計準則第34號編製的事項[18] - 核數師為香港立信德豪會計師事務所有限公司[19] - 核數師陳永輝執業證書編號為P05443[19] - 審閱報告日期為2020年11月25日[19] - 简明综合中期财务报表获授权于2020年11月25日刊发[40] 财务数据关键指标变化 - 2020年上半年收入为5341千港元，2019年同期为275466千港元[20] - 2020年上半年持续经营业务期内亏损为59372千港元，2019年同期为37336千港元[20] - 2020年上半年期内亏损为59372千港元，2019年同期为39747千港元[20] - 2020年上半年全面收入总额为 - 38482千港元，2019年同期为 - 47384千港元[20] - 2020年9月30日非流动资产中物业、厂房及设备为319469千港元，3月31日为293198千港元[24] - 2020年9月30日流动资产为2474298千港元，3月31日为2394594千港元[24] - 2020年9月30日流动负债为2049157千港元，3月31日为1914494千港元[24] - 2020年9月30日流动资产净值为425141千港元，3月31日为480100千港元[26] - 2020年9月30日资产净值为940844千港元，3月31日为979326千港元[26] - 2020年上半年每股亏损（基本及摊薄）为 - 0.25港仙，2019年同期为 - 0.20港仙[22] - 截至2020年9月30日止六个月，公司经营活动所用现金净额为43,933千港元，2019年同期为480,059千港元[34] - 截至2020年9月30日止六个月，公司投资活动所用现金净额为28,985千港元，2019年同期所得现金净额为6,221千港元[34] - 截至2020年9月30日止六个月，公司融资活动所得现金净额为9,645千港元，2019年同期所用现金净额为9,108千港元[36] - 2020年9月30日，公司现金及现金等价物期末余额为660,348千港元，期初余额为710,845千港元；2019年期末余额为419,476千港元，期初余额为911,602千港元[36] - 2020年9月30日，公司股本为20,319千港元，法定储备为1,245千港元，股份溢价为9,009,799千港元[31] - 2020年4月1日至9月30日期间，公司全面收入亏损为32,104千港元[31] - 2019年4月1日至9月30日期间，公司全面收入亏损为47,388千港元[31] - 2020年截至9月30日止六个月，营运资金变动前之营运现金流量为44,985千港元，2019年同期为38,237千港元[34] - 2020年截至9月30日止六个月，已收银行利息为2,824千港元，2019年同期为4,052千港元[34] - 2020年截至9月30日止六个月，已付利息为1,893千港元，2019年同期为6,937千港元[36] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总营收为5341千港元，其中物业开发990千港元、国际商业结算3919千港元、融资业务145千港元、隐形眼镜业务287千港元[77] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总亏损为54714千港元，其中物业开发亏损18754千港元、国际商业结算亏损21600千港元、融资业务亏损3051千港元、隐形眼镜业务亏损11309千港元[77] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总营收为280550千港元，其中物业开发270830千港元、国际商业结算1120千港元、融资业务3516千港元、物业管理业务5084千港元[78] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总亏损为6419千港元，其中物业开发盈利38071千港元、酒店业务亏损5058千港元、国际商业结算亏损12532千港元、融资业务亏损24489千港元、物业管理业务亏损2411千港元[78] - 截至2020年9月30日止六个月，来自外部客户收入2020年为5341千港元，2019年为280550千港元；指定非流动资2020年9月30日为319469千港元，2020年3月31日为293198千港元[92] - 截至2020年9月30日止六个月，其他收入、收益及亏损2020年为4937千港元，2019年为4758千港元，其中银行利息收入2020年为2824千港元，2019年为4052千港元等[94] - 截至2020年9月30日止六个月，融资成本方面，银行借款、其他借款、租赁负债利息2020年分别为4914千港元、43955千港元、513千港元，2019年分别为23674千港元、5869千港元、268千港元[97] - 截至2020年9月30日止六个月，所得税开支2020年为72千港元，2019年为26014千港元，其中中国即期税项企业所得税2020年为0，2019年为9307千港元，土地增值税2020年为60千港元，2019年为10373千港元[102][105] - 截至2020年9月30日，有关合约负债的已预付土地增值税及企业所得税金额约为48000港元，2019年为2465000港元[110][111] - 截至2020年9月30日止六个月，员工成本总额2020年为17091千港元，2019年为16780千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，折旧费用2020年为7192千港元，2019年为2711千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，物业、厂房及设备撇销亏损2020年为22千港元，2019年为0[113] - 截至2020年9月30日止六个月，应收贷款减值亏损净额2020年为7902千港元，2019年为0[113] - 截至2020年9月30日止六个月，应收保理款项减值亏损2020年为0，2019年为23634千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，已终止经营业务收入5084千港元，服务成本3885千港元，行政费用3610千港元，期内亏损2411千港元[121] - 应占已终止经营业务期内亏损中，公司拥有人亏损1688千港元，非控制权益亏损723千港元[121] - 出售集团经营现金流出100千港元，投资现金流出19千港元，融资现金流入838千港元，现金流入总额719千港元[124] - 报告期内无派付、宣派或拟派股息，公司董事决议期内不宣派中期股息（2019年：无）[126][128] - 用于计算每股基本亏损的股份加权平均数2020年和2019年均为20319072320股[130] 业务线相关信息 - 集团主要业务为物业开发、国际商业结算、融资业务、酒店业务及隐形眼镜业务[64] - 集团通过业务分类管理业务，已确定可呈报分类[71] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年上半年持续经营业务客户合约收入为519.6万港元，2019年为2.7195亿港元[65] - 2020年上半年已终止经营业务客户合约收入为534.1万港元，2019年为2.8055亿港元[65] - 2020年上半年销售物业收入为99万港元，2019年为2708.3万港元[65] - 2020年上半年国际商业结算服务收入为391.9万港元，2019年为112万港元[65] - 2020年上半年销售隐形眼镜收入为28.7万港元[65] - 2020年上半年融资服务收入为14.5万港元，2019年为35.16万港元[65] - 2020年9月30日，公司分类资产总额为2424312千港元，其中物业开发及酒店业务1786820 + 204580千港元、国际商业结算12033千港元、融资业务73604千港元、隐形眼镜业务347275千港元[82] - 2020年9月30日，公司未分配资产总额为664964千港元，综合资产总额为3089276千港元[82] - 2020年9月30日，公司分类负债总额为2141474千港元，其中物业开发及酒店业务1831706 + 131454千港元、国际商业结算46068千港元、融资业务1364千港元、隐形眼镜业务130882千港元[85] - 2020年9月30日，公司未分配负债总额为6958千港元，综合负债总额为2148432千港元[85] - 2020年3月31日，公司分类资产总额为2259159千港元，分类负债总额为1986456千港元[82][85] - 2020年3月31日，公司未分配资产总额为714768千港元，未分配负债总额为8145千港元，综合资产总额为2973927千港元，综合负债总额为1994601千港元[82][85] 减值测试相关信息 - 自疫情影响蔓延，大多数收入来源大幅减少，公司认为销售及预算收入减少为减值迹象[49][54] - 进行减值测试的现金产生单位组别包括物业开发、酒店业务、国际商业结算[50][52][55] - 国际商业结算现金产生单位账面价值超出可收回金额，其减值评估于附注15披露[50][55] - 因2020年立陶宛爆发COVID - 19，相关物业、厂房及设备出现减值迹象[139] - 计算使用价值所用现金流量预测按15.3%贴现率及零增长率计算[139] - 截至2020年9月30日止期间，减值亏损7902000港元已在损益中确认[139] - 2020年9月30日止期间，国际业务结算板块相关资产确认减值损失790.2万港元，折现率为15.3% [142] - 过往年度公司为开发结算平台已付及应付760万美元（相当于5918.6万港元），截至2019年3月31日已确认全额减值损失，且未产生收入 [143][144][145] 会计准则相关信息 - 香港会计师公会颁布的多项新订或经修订香港财务报告准则于2020年4月1日起对公司当前会计期间首次生效[56] - 2020年4月1日起生效的新订或经修订香港财务报告准则对公司会计政策无重大影响[56] - 新订或修订香港财务报告准则自2020年4月1日起生效，对集团会计政策无重大影响[59] - 管理层编制中期财报时应用会计政策的重大判断及估计不确定因素来源与2019/2020年年度财报相同[61] 已终止经营业务相关信息 - 物业管理集团出售事项于2019年12月完成，被分类为已终止经营业务[117][119] 物业、厂房及设备相关信息 - 截至2020年9月30日，物业、厂房及设备成本总计370717千港元，折旧及减值总计51248千港元，账面价值总计319469千港元[137] 隐形眼镜设备采购相关信息 - 公司同意以总价4870.2万美元及4260.08万人民币（约合4.36818亿港元）采购隐形眼镜生产设备，截至报告期末已支付2510.7万美元及2347.1万人民币（约合2.27486亿港元）按金，剩余2.09332亿港元待设备安装完成支付 [148] 应收贷款相关信息 - 2020年9月30日，应收贷款总额为1.39163亿港元（2020年3月31日为1.37658亿港元），以抵押品担保 [150] - 公司贷款本金按每年约6% - 15%（2020年3月31日：6% - 15%）的合约利率收取利息 [152][155] - 基于贷款提取日及亏损拨备前，2020年9月30日91 - 180日应收贷款为113.3万港元，超过一年为1.39163亿港元 [154] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2020年9月30日未逾期应收贷款为3864.3万港元，0 - 30日为479.

公司整体财务表现 - 2020年公司收入约3.94亿港元，较上一财年显著减少约52.5%[14][15] - 2020年毛利率为16.4%，较2019年的14.5%略有增加[11][17][21] - 2020年公司亏损约1.85亿港元，主要因融资减值及疫情影响柳州物业表现[18][21] - 2020年每股基本及摊薄亏损约0.86港仙，较2019年的1.07港仙轻微下降[11][18][21] - 2020年3月31日，集团资产总值约29.73927亿港元（2019年3月31日：33.17118亿港元），负债总额约19.94601亿港元（2019年3月31日：22.14816亿港元）[109] - 2020年3月31日，集团权益总额约9.79326亿港元（2019年3月31日：11.02302亿港元）[109] - 2020年3月31日，集团流动净资产值约4.801亿港元（2019年3月31日：7.93891亿港元）[109] - 2020年3月31日，银行结存及现金约7.10845亿港元（2019年3月31日：9.11602亿港元）[109] - 2020年3月31日，集团流动比率为1.25（2019年3月31日：1.36）[109] - 2020年3月31日，集团借款总额约6.99173亿港元（2019年3月31日：6.67985亿港元），均以人民币计值[109] - 有抵押银行及其他借款约6.12773亿港元（2019年3月31日：5.96543亿港元），实际利率介乎5%至18%[109] - 无抵押其他借款约770.3万港元（2019年3月31日：937.4万港元），固定利率为18%[109] - 截至2020年3月31日，集团可获得但未提取的已承诺借款融资约为2.05036亿港元，2019年3月31日为无[113] - 截至2020年3月31日，资产负债比率为0.71，2019年3月31日为0.61[113] 电子银行业务 - 截至2020年3月，近200个欧洲客户通过公司立陶宛数字银行开户，交易总额达3.5亿欧元[19] - 截至2020年3月31日，客户存入立陶宛数字银行的资金近600万欧元[19] - 截至2020年3月，电子银行通过立陶宛网络为近200家欧洲客户开立户口，累计交易处理量达3.5亿欧元，客户存放资金近600万欧元[22] - 截至2020年3月31日，电子银行分类收入约305.4万港元（2019年：15万港元），全年总亏损2754.4万港元（2019年：1.33107亿港元）[24][28] 公司运营策略 - 公司通过人力和先进IT系统提高运营效率，拓展产品吸引大客户[20] - 公司与多家银行谈判，扩大结算网络覆盖范围和服务种类[20] NGSN平台业务 - 上一财年集团将NGSN平台悉数减值，公司承认其发展充满挑战但会继续克服[25][28] - NGSN平台旨在为“一带一路”沿线国家建设金融清算通道，提供多边贸易金融服务[26][29] - 公司重组管理团队发展NGSN，聘用专业人士和技术员工，与现有合作方保持沟通[33][35] - 公司与亚、欧、非等地区国家沟通合作，为NGSN全球部署奠定基础[33][35] - 约1.095亿港元将在2022年3月前用于NGSN平台的硬件及软件[116] - 约2330万港元将在2022年3月前用于NGSN技术方面的研发[116] 柳州正和城物业项目 - 正和城位于广西柳州，由两期构成，一期建筑面积约48万平方米，二期约51.1万平方米[34] - 公司全资拥有正和城一期及二期持作发展物业及待售物业，两期均已施工开发[34] - 发展中及已竣工物业总地盘面积373,000平方米，总建筑面积991,000平方米，未售可售面积411,000平方米，自持竣工物业面积39,000平方米[37] - A区约8,000平方米停车位持作自营，B区约17,000平方米停车位持作出售[39] - C区剩余1幢工作室/办公楼在建，预计2020年取得竣工验收证书[39] - D1区总可售面积约8,000平方米的16幢别墅本年度已售并确认收入，约43,000平方米停车位持作出售[41] - D2区总可售面积约5,000平方米的8幢别墅本年度已售并确认收入[41] - E区公寓零售店舖约33,000平方米持作出售，酒店在建面积约31,000平方米计入物业、厂房及设备，预计2020年下半年取得竣工验收证书[49][56] - F区3幢住宅及商业综合楼已竣工且大部分单位已售，剩余3幢在建，预计2021年取得竣工验收证书[61][64] - F区约5,000平方米零售店舖已售并确认收入[67] - 柳州正和物业发展分类本年度售出约34,000平方米（2019年：141,000平方米），产生分类收入约3.86487亿港元（2019年：8.11012亿港元），分类溢利约945.3万港元（2019年：5227.3万港元）[69] - 酒店业务位于正和城E1区，建筑面积约31,000平方米，建设及装修工程仍在进行，2021年开始运营，本年度分类亏损1053.2万港元（2019年：468.9万港元）[69] - 已终止经营的物业管理业务产生收入407.6万港元，分类亏损302.4万港元，出售该业务获收益434.5万港元[69] - 柳州正和将继续开发正和城二期，集团在广西或中国其他省份寻找物业发展机会[69] 融资业务 - 公司在上海自贸区成立外商独资企业开展融资业务，注册资本3500万美元（约人民币2.25亿元）[71][73] - 自去年起金融服务业务受中国营商环境影响，保理业务客户自2018年10月起违约，2019年7月未偿还本金[72][74] - 公司已对保理业务借款人执行充分尽职审查工作，2019年一名借款人已注销，另一名在注销中[72][74] - 上个财政年度对应收账项计提重大减值及预期信贷亏损拨备93,909,000港元，年内就保理应收款项计提进一步全面减值亏损36,969,000港元[76] - 截至2020年3月31日，种植园抵押品公允价值约为人民币134,096,000元[78][80] - 截至2020年3月31日，就应收贷款计提减值亏损58,227,000港元[78][80] - 公司在订立交易前会对借款人进行尽职审查，借款人在2018年下半年前还款记录良好[79][81] - 公司于2018年12月及2019年初意识到减值可能性[79][81] - 对于保理应收款项，公司未收到借款人还款的具体答复，正与法律顾问讨论可行有效的法律行动[83] - 对于应收贷款，公司每月向借款人发还款通知，聘请法律顾问发催款函，但未收到回复[84] - 公司计划安排员工定期到种植园盘点，跟踪销售记录，必要时采取法律行动收回贷款[84] - 公司采用香港财务报告准则第9号项下的预期信贷亏损模式确定减值金额，该准则有“三级”减值模型[85] - 应收贷款和应收保理款项减值估值将其分类为三级，应收贷款PD设为100%，应收保理款项PD设为100%、LGD设为100%，应收贷款LGD设为约64% [88] - 应收保理款项减值所用贴现系数为1，应收贷款贴现系数介于0.75至0.76 [88] - 本年度融资分类利息收入约399.5万港元，2019年为1668.6万港元 [92][94] - 本年度融资分类亏损约9818.2万港元，2019年为9480.8万港元，亏损主因是计提减值亏损总额 [92][94] - 经扣除累计减值亏损拨备后，本年度融资分类应收保理款项账面价值为零，应收贷款账面价值为7317万港元 [93][94] - 年内集团未提供新贷款，坚持审慎风险管理政策[95] 隐形眼镜业务 - 2019年10月公司子公司与台湾优你康合作，成立合资公司香港优你康，注册资本3000万美元，公司出资2100万美元占70%股权[95] - 福建优你康预计投资总额约5.4亿人民币，建设年产2.4亿片隐形眼镜生产工厂，除注册资本外，约3.286亿人民币将通过贷款投入[95] - 2020年1月福建优你康在福州马尾区取得80亩土地用于建设厂房，目标2020年底完成厂房基础设施建设，2021年年中陆续投产[97][103] - 福建优你康已获得台湾优你康六大类产品授权，开展产品开发进度文件核定及数据建立，与业务部门研讨开发新产品[98][103] - 2020年第一季度福建优你康申请国内医疗器械销售许可证，3月获批，预计先开展转口销售业务进入国内市场[99][103] - 隐形眼镜业务因新设立年内无收入，分类亏损380.1万港元，主要开支为员工成本和行政费用[100][104] 其他业务 - 本年度提供顾问服务和运营电商平台无收入，公司决定将资源分配到其他业务[101][105] - 吉尔吉斯共和国金矿27%实际股权上年已全额减值，2019年基础设施建设完成并开始采矿，目前仍亏损，公司金矿股权已质押[102][105] - 2019年7月公司与独立方订立认购协议，有条件同意以5000万美元（约3.92805亿港元）认购Bronzelink 5股新普通股，占其扩大后已发行股本约5.56%[107] - 因疫情，各方同意将认购协议最后完成日期延至2020年12月31日[107] 资金分配 - 2016年12月，公司配售最多12.8亿股新普通股，所得款项净额约为15.872亿港元，截至2020年3月31日，尚未动用的所得款项净额约为6.77亿港元[113] - 董事会决定将约1.647亿港元重新分配至新隐形眼镜业务的建立[118] - 约3000万港元将在2022年3月前用于透过EMI许可证拓展结算服务[116] - 约2000万港元将在2022年3月前用于在中亚成立附属公司申请支付牌照[118] - 约9130万港元将用于集团未来两年的一般营运资金，每年4500万港元[118] - 约3.928亿港元已划拨作金融科技产业投资，认购协议延期至2020年12月31日[118] 担保情况 - 截至2020年3月31日，集团就按揭融资向银行提供的担保约为10.74亿港元，2019年3月31日为8.81亿港元[120][124] 员工情况 - 截至2020年3月31日，集团约有125名员工[122][126] 业务风险 - 集团作为中国物业开发商，业务受政府法规规管，政策或导致柳州市物业市场供需失衡[123][127] - 政府房地产政策或阻碍集团融资、购地、产生现金流和利润的能力[129][131] - 集团依赖人民币计值的计息债务融资，中国利率变动会影响资金成本[130][132] - 集团融资业务主要收入为租赁方利息收入，会评估对手方违约风险[133] - 集团结算业务遍布海外，需面对政治、经济不稳定等风险[133] - 集团部分资产与负债以人民币、美元、港元及欧元列值，旨在用相同货币资金交易以降低外汇风险[121][125] - 集团实行利率管理，包括监测利率变动和适时再融资[130][132] - 集团密切关注业务相关法律法规变动，咨询法律人员确保合规以降低风险[129][131] - 公司结算业务涉及处理大量个人、商业及运营数据，若数据管理不善可能导致声誉受损、监管调查及罚款，公司将继续审查隐私政策并加强相关控制[135] - 公司若未遵守国际制裁、反洗钱及反贿赂与腐败法规，可能面临法律或监管处罚、重大财务损失或声誉损害，已实施相关风险管理活动[135] - 环保对公司长远发展至关重要，公司遵守环保法规，在建工地推行节能及回收活动以提高环保意识[135] - 截至2020年3月31日，公司未发现严重违反重大运营法规的事项[135] 业务合作与管理 - 公司与供应商和承包商建立长期关系，会定期评估其表现以确保产品质量[137][140] - 公司承诺为客户提供满意服务，与客户保持密切联系并定期审查客户要求和投诉[138][140] 公司管理层信息 - 袁亮62岁，2008年1月1日任执行董事，有超十年企业管理运营经验，持有上海交通大学机械工程硕士学位[142] - 胡建军57岁，2017年8月22日任执行董事，有38年金融行业经验，获中国注册金融分析师资格[142] - 叶勇46岁，2009年8月20日获委任为独立非执行董事，有超10年企业财务及审核经验[144][146] - 陈少达49岁，2016年9月23日获委任为独立非执行董事，在企业重组等方面有逾20年经验[145][147] - 陈岚冉39岁，2019年8月1日获委任为独立非执行董事，在市场营销行业有超15年经验[149][150] 企业管治 - 公司致力于建立及维持高标准企业管治，参照香港联交所上市规则附录十四所载企业管治守则检讨及改善管治常规[152] - 截至2020年3月31日止年度，公司遵守企业管治守则，但存在三点偏离情况[152] - 公司年内未正式委任主席或行政总裁，主席职责及集团业务日常管理由执行董事集体处理[152] - 因未委任新主席，截至2020年3月31日止年度

公司基本信息 - 公司为国际商业结算控股有限公司，股份代号为00147 [2] - 公司于百慕达注册成立，股份在香港联交所上市，直接及最终控股公司为长鸿有限公司，分别由任宇先生及袁亮先生拥有70%及30%的权益[37] 财务报表审阅情况 - 核数师已审阅截至2019年9月30日的简明综合中期财务报表 [13] - 审阅根据香港会计师公会颁布之《香港审阅工作准则》第2410号进行 [15] - 审阅范围远小于审计，核数师不会发表审计意见 [15] - 核数师未发现事项表明报表未按香港会计准则第34号编制 [17] 财务数据对比（2019年与2018年同期） - 2019年上半年收入为2.8055亿港元，2018年同期为7.98205亿港元[20] - 2019年上半年毛利为5421.4万港元，2018年同期为1.0701亿港元[20] - 2019年上半年期内亏损为3974.7万港元，2018年同期溢利为1580.7万港元[20] - 2019年上半年每股亏损为0.20港仙，2018年同期每股盈利为0.01港仙[20] - 2019年上半年经营活动所得现金净额为 - 480059千港元，2018年同期为65412千港元[31] - 2019年上半年投资活动所得现金净额为6221千港元，2018年同期为16833千港元[31] - 2019年上半年营运资金变动前之营运现金流量为38237千港元，2018年同期为64082千港元[31] - 2019年上半年已收政府资助为132千港元，2018年同期无此项收入[31] - 2019年上半年已付所得税及土地增值税净额为2465千港元，2018年同期为21069千港元[31] - 2019年上半年已收银行利息为4052千港元，2018年同期为5691千港元[31] - 2018年换算时产生汇兑差额为 - 21696千港元，2019年上半年为 - 6079千港元[26] - 2018年上半年期内溢利为2670千港元，2019年上半年期内亏损为41459千港元[26] - 截至2019年9月30日止六个月，融资活动所用现金净额为9108千港元，2018年同期为268937千港元[33] - 截至2019年9月30日止六个月，现金及现金等价物减少净额为482946千港元，2018年同期为186692千港元[33] - 2019年9月30日期初现金及现金等价物为911602千港元，2018年同期为1167633千港元[33] - 2019年9月30日期末现金及现金等价物为419476千港元，2018年同期为971351千港元[33] 财务数据对比（2019年9月30日与2019年3月31日） - 2019年9月30日非流动资产为7.038亿港元，2019年3月31日为3.44385亿港元[22] - 2019年9月30日流动资产为22.47906亿港元，2019年3月31日为29.72733亿港元[22] - 2019年9月30日流动负债为18.63596亿港元，2019年3月31日为21.78842亿港元[24] - 2019年9月30日流动净资产为3.8431亿港元，2019年3月31日为7.93891亿港元[24] - 2019年9月30日非流动负债为335.86万港元，2019年3月31日为359.74万港元[24] - 2019年9月30日资产净值为10.54524亿港元，2019年3月31日为11.02302亿港元[24] - 2019年9月30日未经审核累计亏损为8070240千港元，较2019年4月1日经重列结余的8028781千港元有所增加[26] - 2019年9月30日，公司综合资产总额为2,951,706千港元，较2019年3月31日的3,317,118千港元有所减少[109] - 2019年9月30日，公司综合负债总额为1,897,182千港元，较2019年3月31日的2,214,816千港元有所减少[124] - 2019年9月30日指定非流动资产为189,905千港元，较2019年3月31日的199,872千港元有所减少[134] - 2019年9月30日应收贷款账面值为131,078千港元，较3月31日的140,013千港元有所下降[169] - 基于贷款提取日及亏损拨备前，2019年9月30日超1年应收贷款为137,741千港元，3月31日为147,049千港元[179] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2019年9月30日未逾期应收贷款为110,969千港元，3月31日为138,073千港元[186] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2019年9月30日0至30日应收贷款为9,159千港元，3月31日为4,523千港元[186] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2019年9月30日超过90日应收贷款为17,613千港元，3月31日为4,453千港元[186] - 截至2019年9月30日，一级土地开发项目溢利分成产生的递延税项资产约为22,568,000港元，2019年3月31日为33,159,000港元[199][200] 财务报表编制相关 - 简明综合中期财务报表根据香港会计师公会颁布之香港会计准则第34号及联交所主板证券上市规则的适用披露条文编制，于2019年11月25日获授权刊发[37] - 此乃首份采用香港财务报告准则第16号租赁的集团财务报表，除采纳该准则外，采纳新订及经修订香港财务报告准则对报表并无重大影响[37] - 编制符合香港会计准则第34号的简明综合中期财务报表需运用判断、估计及假设，实际结果可能与估计不同，相关范畴及影响披露于附注4 [39] - 简明综合中期财务报表以港元呈列，未包含按照香港财务报告准则编制的整套财务报表所需的所有资料，应与2018/2019综合年度财务报表一并阅读[39] - 简明综合中期财务报表未经审核，但已由香港立信德豪会计师事务所有限公司按照相关准则进行审阅[39] - 公司自2019年4月1日起采纳多项新订或经修订香港财务报告准则，除HKFRS 16外无重大影响[41] 租赁准则相关 - HKFRS 16对租赁会计处理作出重大变更，主要影响承租人会计处理[43] - 公司采用累计影响法应用HKFRS 16，将累计影响调整累计亏损期初结余[43] - 2019年4月1日使用权资产经调整结余为6030千港元，租赁负债为6424千港元[46] - 截至2019年9月30日，使用权资产为3957千港元，租赁负债为4315千港元[46] - 2019年使用权资产添置55千港元，折旧2118千港元[46] - 2019年租赁负债利息开支268千港元，支付款项2420千港元[46] - 2019年使用权资产汇兑调整为 - 10千港元，租赁负债为 - 12千港元[46] - 2019年4月1日加权平均增量借款利率为10%[55] - 2019年3月31日披露之经营租赁承担为9140千港元，短期租赁确认豁免为2237千港元[55] - 2019年4月1日确认之租赁负债为6424千港元，其中流动租赁负债4363千港元，非流动租赁负债2061千港元[55] - 公司选择不分拆非租赁组成部分，将各租赁组成部分及相关非租赁组成部分入账列作单一租赁组成部分[57] - 根据香港会计准则第17号，经营租赁下承租人将租赁款项确认为开支，租赁资产不在财务状况表确认[61] - 根据香港财务报告准则第16号，所有租赁需资本化，但公司选择不就低价值资产及租赁期少于12个月的租赁确认使用权资产及租赁负债[62] - 公司于租赁开始之日确认使用权资产及租赁负债[63] - 租赁协议下的物业按折旧成本入账[68] - 公司采用累计影响法应用香港财务报告准则第16号，将首次应用的全部累计影响确认为对2019年4月1日累计亏损期初结余的调整，2018年比较资料未重列[77] - 公司于2019年4月1日就先前分类为经营租赁的租赁确认租赁负债，并按剩余租赁款项采用当日承租人增量借款利率贴现的现值计量[77] - 香港财务报告准则第16号对公司作为出租人的租赁无财务影响，出租人继续按类似香港会计准则第17号的原则分类租赁[78][82] - 公司选择在2019年4月1日确认先前分类为经营租赁的使用权资产，按自租赁开始日应用香港财务报告准则第16号处理，但用当日承租人增量借款利率贴现[84] - 公司于2019年4月1日对使用权资产应用香港会计准则第36号评估减值情况[84] - 公司应用多项实务变通方法，包括对类似租赁组合采用单一贴现率等[85] - 公司将香港财务报告准则第16号应用于先前按相关准则识别为租赁的合同，不应用于先前未识别为含租赁的合同[86] - 公司于2019年4月1日就先前经营租赁确认使用权资产，并应用相关可行权宜方法[87] 公司业务情况 - 2019年上半年公司主要业务为物业开发、酒店业务、物业管理业务、国际商业结算及融资业务[91][95] - 2019年上半年销售物业收入为270,830千港元，2018年同期为791,916千港元[93] - 2019年上半年物业管理服务收入为5,084千港元，2018年同期无此项收入[93] - 2019年上半年国际商业结算服务收入为1,120千港元，2018年同期为25千港元[93] - 2019年上半年融资服务收入为3,516千港元，2018年同期为6,264千港元[93] - 2019年上半年其他收入来源为277,034千港元，2018年同期为791,941千港元[93] - 公司通过业务分类管理业务，已识别物业开发、酒店业务、物业管理业务、国际商业结算及融资业务为可呈报分类[100][102] - 本报告期新设立物业管理业务分类[102] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总收入为280,550千港元，较2018年同期的798,205千港元有所下降[105][106][134] - 2019年上半年物业开发收入为270,830千港元，较2018年同期的791,916千港元大幅下降[105][106] - 2019年上半年国际商业结算收入为1,120千港元，较2018年同期的25千港元有所增加[105][106][134] - 2019年上半年融资业务收入为3,516千港元，较2018年同期的6,264千港元有所下降[105][106] - 2019年上半年银行利息收入为4,052千港元，较2018年同期的5,691千港元有所减少[105][106][136] - 2019年上半年政府资助为132千港元，2018年同期无此项收入[136] - 2019年上半年转介费收入为0千港元，2018年同期为2,620千港元[136] 其他财务指标 - 2019年上半年借款利息2981.1万港元，2018年为3505.1万港元[139] - 2019年上半年所得税开支2601.4万港元，2018年为3959.8万港元[142] - 公司中国附属公司适用企业所得税税率为25%[142] - 截至2019年9月30日，合约负债的预付土地增值税及企业所得税约246.5万港元，2019年3月31日为892万港元[147] - 2019年上半年员工成本总额1678万港元，2018年为1832万港元[154] - 2019年上半年折旧费用271.1万港元，2018年为344.5万港元[154] - 2019年上半年应收保理款项减值亏损271.1万港元，2018年为344.5万港元[154] - 报告期内未派付、宣派或拟派股息，公司董事决定不宣派中期股息[156] - 2019年和2018年用于计算每股基本（亏损）/盈利的股份加权平均数均为203.19亿股[158] - 2019年上半年公司拥有人应占期内亏损4145.9万港元，2018年为溢利267万港元[159] - 截至2019年9月30日物业、厂房及设备账面值为189,905千港元[162] - 公司与独立软件公司合作开发结算平台，过往已付及应付760万美元（相当于59,186,000港元），预期使用年期10年[164][165] - 截至2019年3月31日，结算平台因合作无实质成果确认全面减值亏损，至财报日期无收入[166][167] - 公司贷款本金按每年约5% - 13%（2019年3月31日：6% - 15%）的合约利率收取利息[175][176] - 截至2019年9月30日，所有应收

公司财务整体情况 - 2019年公司收入约8.27848亿港元，较2018年增长约52.4%[11][13][15] - 2019年毛利率为14.5%，2018年为8.3%[11][17][20] - 2019年公司亏损约2.11612亿港元，较2018年增加超两倍[11][18][20] - 2019年每股基本及摊薄亏损约1.07港仙，较2018年增加超两倍[11][18][20] - 2019年每股资产净值为5.42港仙，2018年为6.55港仙[11] - 截至2019年3月31日，集团总资产约为33.17亿港元，较2018年3月31日的45.41亿港元有所下降；总负债约为22.15亿港元，较2018年3月31日的32.11亿港元有所下降[140] - 截至2019年3月31日，集团权益总额约为11.02亿港元，较2018年3月31日的13.31亿港元有所下降[140] - 截至2019年3月31日，集团流动资产净值约为7.94亿港元，较2018年3月31日的11.44亿港元有所下降；银行结存及现金约为9.12亿港元，较2018年3月31日的11.68亿港元有所下降[140] - 截至2019年3月31日，集团流动比率为1.36，与2018年3月31日持平[140] - 截至2019年3月31日，集团借款总额约为6.68亿港元，较2018年3月31日的9.62亿港元有所下降，均以人民币计值[140] - 截至2019年3月31日，集团资产负债比率为0.61，较2018年3月31日的0.72有所下降[142] 公司收入来源 - 2019年收入主要来自柳州正和正和城物业发展分类[13][15] 公司亏损原因 - 亏损大幅增加主因是NGSN平台无形资产及物业等减值和融资分类应收保理款减值[18][20] - 亏损大幅增加主要因年内为NGSN平台及其相关固定资产分别计提减值约0.59186亿港元及0.013771亿港元[90][93] NGSN平台相关收购及人员任命 - 2016年9月公司以2500万港元收购IBS全部已发行股本[22] - 2016年9月任命有金融科技经验人员为执行董事[22] - 2016年9月公司以2500万港元收购IBS全部已发行股本，收购百分比率低于5%[24] NGSN平台开发投入 - 为开发NGSN平台，2016年9月前向IBM（中国）支付2500万港元，2017年和2018年分别支付770万港元和2660万港元[28][31] NGSN平台战略规划 - 公司针对全球市场，重点部署“一带一路”国家金融清结算网络，实施下一代全球清结算标准[27][31] NGSN平台合作情况 - 公司与多家潜在合作银行及金融机构订立合作协议并保持沟通以发展NGSN[29][32] - 2016年10月6日公司参加欧盟金融技术会议，IBS宣布在欧盟推出下一代清结算平台[30][32] - 2016年10月27日集团与老挝中央银行订立谅解备忘录，拟成立使用NGSN平台的合资企业[34][38] - 2016年11月15日公司与吉布提财政部和丝绸之路国际银行签订合作协议，在吉布提建立清结算和支付网络[35][38] - 2016年12月15日集团与K Bank签订战略合作协议，K Bank加入NGSN并成为泰国结算银行[36] - 2017年1月19日集团与吉布提经济财政部签订数字货币战略合作协议，建立数字货币系统基础结构[37] - 2016年12月15日公司与K Bank订立战略合作协议，双方将在多业务领域全面合作，K Bank将加入NGSN并作为泰国结算银行[39] - 2017年1月19日公司与吉布提财政部签署数字货币战略合作协议，将共同建设吉布提法定数字货币基础设施等[39] NGSN平台发展阻碍 - 2017年4月和9月，领导NGSN平台发展的高级管理团队成员李娜和罗峰离开公司[49] - 2018年下半年，NGSN面临与银行对接运营模式难达成共识等挑战[49] - 2018年年中中美关系紧张，各国金融监管机构对与公司合作开发NGSN平台犹豫[52] - 中国打击腐败官员一定程度影响公司与地方政府机构合作，阻碍NGSN发展[52] - 中美关系紧张及地方政府机构变动阻碍NGSN发展，2018下半年起发展推迟，原计划推迟至2021年推出[55] NGSN平台减值情况 - NGSN需全额计提减值约5918.6万港元[54][56] - 独立估值师采用贴现现金流量法计算使用价值，设定多项假设支持估值结果[59] - 2019 - 2023年收益、收益成本及经营开支增长率基于公司业务计划预测，2024年起预计为每年2.5%[63] - 截至估值日，与IBM（中国）服务协议未结清开发成本为2964万港元，2021年预计产生50%，2022年全额产生[63] - 公司已在2018和2019财年对无形资产进行减值测试[66] - 2018年3月31日贴现率（税后）为17.0%，2019年3月31日为17.6%[67] - 预计业务开始日期从2018年12月31日推迟至2021年4月1日[67] - 2018年3月31日预测期间的预测现金流量净额为2.33763745亿港元，2019年为未来现金流量之负现值[67] - 截至2019年3月31日，无形资产（结算平台）因开发进度慢、合作无实质成果等确认全额减值亏损[67][68] - 截至2019年3月31日，支持NGSN平台的计算机硬件及设备已全额减值，但公司仍将继续使用其开发NGSN[70][72] NGSN平台后续计划 - 管理层预期结算平台将于2021年年中左右完成并推出[63] - 公司计划在EMI牌照协助下继续开发NGSN，目标2021年提供结算服务[71][73] 公司业务拓展 - 公司凭借立陶宛的EMI牌照，在欧洲和国内市场拓展结算和清算服务[75][78] - 2019年第一季度起，公司在亚太地区（特别是中国）拓展电商平台境外收款业务[76][78] - 公司已与一家专业收款机构签约，与一家商业银行进行KYC，还与多家机构保持沟通[76][78] - 截至2019年3月，近100个欧洲客户通过公司在立陶宛的网上银行开户，月存款约300万欧元，交易总额超1000万欧元[77] - 截至2019年3月，电子银行为近百家欧洲客户开立户口，月累计存款约300万欧元，累计交易处理量超千万欧元[79] - 2019年4月获立陶宛央行批准拓展EMI牌照服务类型，预计下半年完成拓展[81][85] - 2019年计划开展IT核心系统升级，包括系统升级和提供API接口[82][85] - 积极申请中亚等地电子银行或支付公司牌照，预计获批吉尔吉斯斯坦电子支付类牌照[83][86] - 2019年7月19日订立协议认购Bronzelink Holdings Limited约5.56%权益，拨款5000万美元[89][93] EMI业务情况 - 本年度新运营EMI业务收入约15万港元（2018年：无），亏损约1.33107亿港元（2018年：0.56986亿港元）[90][93] 柳州正和正和城项目情况 - 柳州正和正和城项目分两期，一期建筑面积约48万平方米，二期约56.1万平方米，均在开发中[92][94] - 公司全资拥有正和城一期及二期持作发展物业及持作出售物业[92][94] - 正和城总地盘面积373,000平方米，总概约建筑面积1,041,000平方米，未售可出售面积496,000平方米，持作自营/自用物业面积39,000平方米[97] - 公司将约8,000平方米待售停车位改为自营停车位[99] - D1区16幢别墅竣工，可售面积约8,000平方米待售[103] - D1区5幢高层公寓中，2幢于2018年售出，3幢于本年度交付并确认收入[105][109][113] - D2区8幢别墅竣工，可售面积约5,000平方米待售[114] - E区高层公寓上年度竣工且大部分单位已售[116] - F区酒店在建，预售许可证已授出，预计2019年下半年竣工，公司改为特许经营，在建面积约31,000平方米计入物业等[116] - 柳州正和物业开发本年度销售约141,000平方米（2018年：90,000平方米），收入约8.11亿港元（2018年：5.32亿港元），利润约5227.3万港元（2018年：425.3万港元）[118] - 柳州正和将继续开发正和城二期，公司积极寻找广西或其他省份地产开发机会[120] - 柳州正和E1区约31,000平方米酒店与国际酒店加盟商签约，预计2021年运营，本年度亏损468.9万港元[121] - 柳州正和物业发展已售面积从2018年的9万平方米增至2019年的约14.1万平方米，分类收入从2018年的5.31663亿港元增至2019年的约8.11012亿港元，分类溢利从2018年的425.3万港元增至2019年的约5227.3万港元[122] - 柳州正和新酒店业务位于E1区，总面积约3.1万平方米，与国际知名酒店特许经营商订立协议，预计不迟于2021年开业，2019年分类亏损468.9万港元[123] 公司融资业务情况 - 公司在上海自贸区成立外商独资企业开展融资业务，注资总额3500万美元（约2.25亿人民币）[125][129] - 2019年金融服务业务受中国营商环境影响大，保理业务客户拖欠两笔利息，保理应收款减值亏损9390.9万港元[126][129] - 2019年金融服务分类利息收入约1668.6万港元（2018年为1167万港元），分类亏损约9480.8万港元（2018年为分类收益625.5万港元）[127][129] - 扣除减值亏损拨备后，2019年融资分类的应收保理款项及应收贷款账面价值分别为4017.4万港元及1.40013亿港元[128][130] 公司其他经营业务情况 - 公司其他经营业务包括提供顾问服务、运营电商平台及投资金矿，2019年无收入，亏损约79.4万港元（2018年为72.1万港元）[133][137] - 公司在吉尔吉斯共和国金矿的27%实际股权上年已全额减值，2019年采矿场及基础设施建设中，已开始试采矿，股权已质押[134][137] 公司风险管理 - 公司坚持审慎风险管理政策，对融资租赁客户进行信贷风险检讨，密切监察可收回性[132][136] - 公司依赖计息债务作为营运资金融资来源，中国利率变动会影响资金成本，实行利率管理[163] - 公司融资业务主要收入来自租赁方利息收入，通过严格甄选程序评估对手方违约风险并持续监控应收款收回状况[164] - 公司结算业务遍布海外，面临政治经济不稳定、外汇管制和当地商业经营规则变化等风险，密切监控并实施措施降低影响[165] - 公司结算业务处理大量数据，若数据控制不当可能导致声誉受损等，持续审查隐私政策，加强对第三方控制并进行合规评估[167] - 公司若未遵守国际制裁、反洗钱等法规可能受罚，已实施金融犯罪风险管理活动[167] - 公司致力于环保，遵守相关法规，在建筑工地推行可持续措施和节能回收活动[167] - 截至2019年3月31日，公司未发现严重违反重大法律法规事项，持续审查法规变动并提醒相关人员[167] 公司业务合作关系 - 公司与供应商和承包商建立长期关系，定期评估其表现确保产品质量[169][172] - 公司承诺为客户提供满意服务，与客户保持紧密联系并定期审查客户要求和投诉[170][172] 公司人员情况 - 公司执行董事袁亮61岁，有机械工程硕士学位和超十年企业管理运营经验；栾利50岁，在矿产、房地产和农业投资有超20年经验[174] - 胡建军于2017年8月22日被委任为公司执行董事，有38年金融行业经验[176] - 叶勇于2009年8月20日被委任为公司独立非执行董事，有超10年企业财务及审核经验[176] - 张光生于2009年8月20日被委任为公司独立非执行董事，毕业于山东矿业学院[178] - 陈少达于2016年9月23日被委任为公司独立非执行董事，有逾20年企业重组等经验[178] - 截至2019年3月31日，集团约有140名雇员[151][155] 公司企业管治情况 - 截至2019年3月31日止年度，公司已遵守企业管治守则，除未正式委任主席或行政总裁等四项偏离情况[180] - 年内及直至年报日期，董事会包括袁亮等3名执行董事和叶勇等4名独立非执行董事，邵平于2018年6月4日辞任[182] - 2019年3月31日止年度，董事会始终有至少3名独立非执行董事，至少1名有会计或相关财务管理专业资格，总数占董事会至少三分之一[185][190] - 公司已接获各独立非执行董事有关其独立性的年度确认函，信纳其独立性[186][190] - 董事会成员之间无关系[187] - 叶勇和张光生担任独立非执行董事超9年，将在即将召开的股东大会提呈重选的独立决议案[188] - 2018年11月26日，董事会更新董事会多元化政策，考虑从多方面确保董事会多元化[189] - 两名任职超9年的独立非执行董事叶勇先生及张光生先生将在应届股东周年大会上提呈重选独立决议案[191] - 公司于2018年11