财务业绩表现 - 截至2023年3月31日止年度，持续经营业务收益为2.16127亿港元，较2022年的1.55639亿港元增长38.87%[1][3] - 该年度毛利为1.6631亿港元，较2022年的1.07309亿港元增长55%[1][3] - 公司拥有人应占年内溢利为4103.6万港元，而2022年则亏损4388.8万港元[1][4] - 来自持续经营及已终止经营业务的基本每股盈利为1.32港仙，2022年则亏损1.53港仙[1][5] - 来自持续经营业务的基本每股盈利为1.33港仙，2022年则亏损1.44港仙[1][5] - 2023年客户合约收益为215,920千港元，2022年为155,639千港元；2023年租赁投资物业收益为207千港元，2022年无此项收益[17] - 2023年客户甲收益为160,930千港元，2022年为107,472千港元，均源自保健及美容补品及产品业务[23] - 2023年持续经营业务融资成本为496.8万港元，2022年为1287.8万港元[24] - 2023年持续经营业务除税前溢利相关员工成本为6760.9万港元，2022年为5616.6万港元[24] - 2023年持续经营业务税项为259万港元，2022年为275.5万港元[25] - 2023年来自持续经营业务本公司拥有人应占溢利为4103.6万港元，2022年亏损4388.8万港元[33] - 2023年用于计算每股基本盈利的普通股加权平均数为310789.3万股，2022年为287692.5万股[33] - 2023年已终止经营业务年内亏损约26万港元，每股基本亏损为每股0.01港仙；2022年亏损约250.9万港元，每股基本亏损为每股0.09港仙[34] - 2023年计算每股摊薄盈利未假设行使公司购股权；2022年所有可换股债券已被赎回[35] - 2022年计算每股摊薄亏损未假设转换可换股债券和行使购股权[36] - 报告期内公司拥有人应占溢利约4100万港元，去年同期亏损约4390万港元[43] - 报告期内持续经营业务收益约2.161亿港元，较去年同期增长约6050万港元或38.9%[44] - 报告期内持续经营业务毛利率约为76.9%，较去年同期上升约8%[45] 财务状况 - 2023年3月31日，非流动资产为2.42366亿港元，较2022年的1.6879亿港元有所增加[6] - 流动资产为9708万港元，较2022年的7798.3万港元有所增加[6] - 流动负债为1.91955亿港元，较2022年的1.43815亿港元有所增加[6] - 净流动负债为9487.5万港元，较2022年的6583.2万港元有所增加[6] - 资产净值为1.4341亿港元，较2022年的1.02655亿港元有所增加[7] - 2023年3月31日公司无形资产约为740万港元，2022年为220万港元[48] - 2023年3月31日公司现金及银行结余约为1310万港元，2022年为3530万港元[49] - 2023年3月31日公司流动比率约为0.5倍，2022年为0.5倍[49] - 2023年3月31日公司资产负债率约为111.3%，2022年为115.9%[49] - 2023年3月31日公司持有未动用一般银行融资约2000万港元，2022年为100万港元[49] - 2023年3月31日公司雇员人数为276人，2022年为207人[51] - 报告期内持续经营业务员工成本约为6760万港元，2022年为5620万港元[51] - 2023年3月31日，公司已承诺收购物业、厂房及设备总额约240万港元[61] - 2023年3月31日，公司持有有抵押银行借款约6170万港元，抵押物账面价值约6610万港元[63] 财务准则应用 - 本年度应用香港财务报告准则修订本对集团财务状况及表现无重大影响[10] - 集团未提早应用已颁布但尚未生效的新订香港财务报告准则及修订本，董事预期应用不会对综合财务报表造成重大影响[11] - 综合财务报表根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，除投资物业按公平值计量外，按历史成本基准编制[12][13] - 公平值计量根据输入数据可观察程度及对整体重要性分为第一级、第二级及第三级[17] 业务出售与收益确认 - 截至2023年3月31日止年度，集团完成出售Advance Rider运营的电子商务推广业务，该业务自2022年8月30日起终止[21] - 销售保健及美容补品及产品收益于资产控制权转移至客户时确认，部分合约有退货权[18][19] - 集团提供货品合约原预计期限为一年或以下，未披露分配至未履行合约的交易价格[20] - 出售Advance Rider后，向执行董事报告资料侧重按主要业务类别划分的收益分析，主要业务为销售保健及美容补品及产品和租赁投资物业[22] - 2022年8月30日公司出售Advance Rider集团全部股权，总现金代价为5000港元，出售收益为39.7万港元[29][31] - 报告期内出售联营公司43.05％股权，无其他重大出售及收购[59] 股息政策 - 2023年和2022年公司均未向普通股股东支付或建议股息[32] - 董事会不建议派发2023年3月31日止年度末期股息[69] 未来发展策略 - 公司管理层对未来财政年度销售增长持乐观态度[53] - 公司将拓展香港以外市场，包括中国内地、新加坡及马来西亚[54] - 公司利用研发中心团队建立新产品储备，未来将推出新产品[56] - 公司计划投资发展内部管理系统，提升成本效益和物流管理[57] - 公司开展广告及营销活动，加强宣传计划拓展全球市场[58] 风险应对 - 公司面临监管风险和经济长期低迷风险，将调整业务策略应对[65][67] 管理层变动 - 2022年5月19日委任林瑋瑭先生及陳文龍先生為聯席行政總裁，公司不再偏離守則條文第C.2.1條[75] - 2022年9月1日陳文龍辭任執行董事，9月3日辭任聯席行政總裁，林瑋瑭調任為唯一行政總裁[76] - 2022年10月24日王西華辭任執行董事及代理主席，張少輝獲委任為主席[77] - 報告期間主席與行政總裁職責明確分工[78] 合规与治理 - 截至2023年3月31日止年度，董事全面遵守上市規則下的標準守則，無違規事件[79] - 公司根據上市規則第3.21條成立審核委員會，由三名獨立非執行董事組成[80] - 審核委員會審閱截至2023年3月31日止年度綜合財務報表及年度業績，認為符合相關規定[81] 财务报告审核与披露 - 大華馬施雲會計師事務所同意初步公告中財務數字與經審核綜合財務報表相符，但未發出核證[82] - 業績公告刊登於公司及港交所網站，2022/2023年年報及2023年股東週年大會通告將適時刊發寄發[83] 公司人员构成 - 公告日期公司執行董事為張少輝及林瑋瑭，獨立非執行董事為梁鈞滺、廖英順及董建美[83]

财务收益与盈利情况 - 2022年上半年收益为1.12294亿港元，2021年为9104.7万港元[9] - 2022年上半年毛利为8611.1万港元，2021年为6130.6万港元[9] - 2022年上半年持续经营溢利为2654.3万港元，2021年亏损4610.7万港元[9] - 2022年上半年除税前溢利为2343.8万港元，2021年亏损5488.5万港元[9] - 2022年上半年期内溢利为1850.9万港元，2021年亏损5808.4万港元[11] - 2022年上半年全面收益总额为1822.4万港元，2021年亏损5823.9万港元[11] - 2022年上半年基本每股盈利为0.60港仙，2021年亏损2.18港仙[13] - 2022年上半年摊薄每股盈利为0.60港仙，2021年亏损2.18港仙[13] - 2022年上半年来自持续经营业务基本每股盈利为0.61港仙，2021年亏损2.11港仙[13] - 2022年上半年来自持续经营业务摊薄每股盈利为0.61港仙，2021年亏损2.11港仙[13] - 截至2022年9月30日止六个月，公司拥有人应占期内溢利1873.5万港元，2021年同期亏损5786.8万港元[52][54] - 截至2022年9月30日止六个月，已终止经营业务期内亏损约26万港元，2021年同期亏损约179.6万港元[55] - 报告期内公司拥有人应占溢利约1870万港元，去年同期亏损约5780万港元[89] - 报告期内持续经营业务未经审核收入约1.123亿港元，较去年同期增加约2130万港元或23.4%[89] - 报告期内毛利率约为76.7%，较去年同期增加约9.4%[89] 资产与负债情况 - 截至2022年9月30日，非流动资产为99316千港元，较2022年3月31日的168790千港元有所减少[15] - 截至2022年9月30日，流动资产为130108千港元，较2022年3月31日的77983千港元有所增加[15] - 截至2022年9月30日，流动负债为108307千港元，较2022年3月31日的143815千港元有所减少[15] - 截至2022年9月30日，净流动资产为21801千港元，而2022年3月31日为净流动负债65832千港元[15] - 截至2022年9月30日，非流动负债为26千港元，较2022年3月31日的303千港元大幅减少[17] - 截至2022年9月30日，资产净值为121091千港元，较2022年3月31日的102655千港元有所增加[17] - 2022年9月30日，应收账款约2176.5万港元，2022年3月31日为717.9万港元[66] - 截至2022年9月30日，应收账款为2176.5万港元，较2022年3月31日的717.9万港元有所增加[67] - 截至2022年9月30日，应付货款约为452万港元，较2022年3月31日的561.4万港元有所减少[70] - 截至2022年9月30日，法定股本为1000万港元，已发行及缴足股本为777万港元，与2022年3月31日持平[75] - 截至2022年9月30日，分类为按公平值计入损益的股本工具之上市股本证券公平值为887.4万港元，2022年3月31日为零[80] - 2022年9月30日现金及银行结余约6170万港元，3月31日为3530万港元[92] - 2022年9月30日流动比率约为1.2倍，3月31日为0.5倍[92] - 2022年9月30日资产负债率约为72.7%，3月31日约为115.9%[92] 现金流量情况 - 截至2022年9月30日止六个月，经营活动现金净额为8777千港元，较2021年的9840千港元略有减少[21] - 截至2022年9月30日止六个月，投资活动现金净额为53192千港元，较2021年的4942千港元大幅增加[21] - 截至2022年9月30日止六个月，融资活动现金净额为 - 16313千港元，较2021年的 - 19970千港元亏损有所减少[23] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物为61680千港元，较2021年的31307千港元有所增加[23] 成本与税项情况 - 截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务员工成本为33,751千港元，2021年为29,875千港元[33] - 截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务其他项目成本为31,731千港元，2021年为36,846千港元[33] - 截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务融资成本为3,105千港元，2021年为8,778千港元[33] - 截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务即期税项（香港利得税）为4,512千港元，2021年为2,102千港元[35] - 截至2022年9月30日止六个月，持续经营业务递延税项为 - 6千港元，2021年为 - 981千港元[35] - 截至2022年9月30日止六个月，主要管理人员短期雇员福利为658.1万港元，离职后福利为7.7万港元；2021年同期分别为481.2万港元和5.9万港元[85] - 报告期内员工成本约为3380万港元，去年同期为2990万港元[94] 股权交易情况 - 2022年8月30日，公司出售Advance Rider集团全部股权，总现金代价为5,000港元[41] - 出售Advance Rider集团产生出售收益397千港元[43] - Advance Rider集团自2022年4月1日至8月30日期内亏损820千港元[45] - Advance Rider集团自2022年4月1日至8月30日收益为138千港元，销售成本为132千港元，毛利为6千港元[48] - Advance Rider集团自2022年4月1日至8月30日员工成本（包括董事酬金）为326千港元[50] - 2021年8月，集团收购Aggressive Resources 43.05%股权，代价约6668.7万港元，收购产生亏损约5540.2万港元[63][65] - 本中期期间，集团出售Aggressive Resources权益，现金代价6600万港元，确认出售亏损约104.2万港元[65] 股息与股份情况 - 公司董事不建议就两个中期期间支付中期股息[51] - 截至2022年9月30日，公司已发行股份总数为3,107,893,440股[113][119] - 董事张少辉先生于公司736,194,000股股份拥有权益，占已发行股本23.7%（其中实益拥有12,952,000股，占0.42%；透过Hammer Capital Private Investments Limited拥有723,242,000股，占23.27%）[113][114] - 主要股东陈恩德先生于公司733,568,000股股份拥有受控制法团权益，占已发行股本23.60%[119] - 主要股东Able Island Group Limited于公司723,242,000股股份拥有实益权益，占已发行股本23.27%[119] - 主要股东Hammer Capital Private Investments Limited于公司723,242,000股股份拥有持有股份的保证权权益，占已发行股本23.27%[119] - 主要股东曾令褀先生于公司723,242,000股股份拥有受控制法团权益，占已发行股本23.27%[119] - 主要股东梁丽珊女士（透过Prosper Rich Investments Limited）于公司718,804,033股股份拥有受控制法团权益及实益权益，占已发行股本23.13%[119] - 公司7.23242亿股股份以Hammer Capital为受益人作抵押，曾先生及张少辉先生被视为拥有权益[122] - 董事会主席兼执行董事张少辉先生为公司1295.2万股股份的实益拥有人[123] - Prosper Rich持有公司7.18804033亿股股份，梁丽珊女士被视为拥有权益[123] - 截至2022年9月30日，购股权计划项下有1200万份购股权尚未行使，该期间无购股权获行使、没收、失效或注销[136] - 报告期内，公司及其附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券[138] 业务发展与合作情况 - 公司计划于2022年推出涵盖三条主要产品线的超20个存货单位[103] - 过去八年公司与香港大学合作取得新医学研发成果，将7个产品商业化[103] - 公司与中大中醫藥科技合作推广及销售“中大中藥傳承”品牌产品，并主动寻找与著名大学合作研究开发新产品的机会[109] 风险与应对策略 - 公司面临规管、经济下滑、无法成功推出新产品等风险[106][107][109] - 公司将密切关注规管走向，调整业务策略，控制成本，推出新产品，开拓分销渠道并多元化业务[106][107][109] 人员变动情况 - 赖伟林先生于2022年7月1日辞任执行董事，陈文龙先生于2022年9月1日辞任执行董事及9月3日辞任联席行政总裁[125] - 廖英顺先生及董建美小姐于2022年7月1日获委任为独立非执行董事及相关委员会成员[125] - 公司执行董事兼联席行政总裁林玮塘先生于2022年9月3日获调任为唯一行政总裁[125] - 张少辉先生于2022年10月24日获委任为董事会主席[128] - 2021年4月1日至2022年5月18日王西华任代理主席兼代理行政总裁[141] - 2022年5月19日委任林玮瑭和陈文龙为联席行政总裁[142] - 2022年9月3日陈文龙辞任，林玮瑭任唯一行政总裁[142] - 2022年10月24日王西华辞任，张少辉任董事会主席[142] 企业管治与报告情况 - 公司已采纳上市规则附录十四的企业管治守则，2021年4月1日至2022年5月18日偏离部分条文[140] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则规范董事证券交易行为[144] - 报告期内董事全面遵守标准守则规定，无违规事件[144] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成[145] - 2022/2023年中期财务资料由外部核数师审阅[145] - 2022年11月29日董事会批核并授权发布中期报告及未经审核业绩[146] - 报告日期执行董事为张少辉和林玮瑭，独立非执行董事为梁钧滺、廖英顺和董建美[146] 其他情况 - 截至2021年9月30日止期间，集团确认使用权资产约181.3万港元及租赁负债约181.1万港元，本中期期间未订立新租赁协议[57] - 2021年，健康365集团确认品牌名称及销售分销渠道减值亏损分别为217.9万港元及205.2万港元[61] - 2021年，凌市场策略确认客户关系减值亏损总额为67.6万港元[62] - 本中期期间，集团偿还银行及其他借款约1198.5万港元，2021年同期约为7151.4万港元；取得新银行贷款为零，2021年同期为576万港元；取得其他新借贷总值为零，2021年同期为1亿港元[73] - 本中期期末，集团承诺为电子商务推广业务收购物业、厂房及设备，总额约为158.2万港元，2022年3月31日为零[83] - 2022年9月30日雇员人数为149人，3月31日为152人[94]

财务数据 - 截至2022年3月31日止年度，持续经营业务收益为162,993千港元，2021年为223,147千港元[8] - 截至2022年3月31日止年度，毛利为112,546千港元，2021年为161,448千港元[8] - 2022年公司拥有人应占年内亏损为43,888千港元，2021年为127,377千港元[8] - 2022年公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损（来自持续及已终止经营业务）均为1.53港仙，2021年为4.97港仙[8] - 2022年公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损（来自持续经营业务）均为1.53港仙，2021年为4.91港仙[8] - 截至2022年3月31日，资产总额为246,773千港元，2021年为208,328千港元[8] - 截至2022年3月31日，股东权益为105,159千港元，2021年为21,054千港元[8] - 截至2022年3月31日，每股资产净值为0.03港元，2021年为0.01港元[8] - 截至2022年3月31日财政年度最后交易日，公司发行股数为3,107,893,440股，市值为522,126,098港元，收市价为0.168港元[11] - 2021/22财年公司持续经营业务总收益约为162,993,000港元，较去年同期减少26.96%[16][18] - 报告期内公司持续经营业务收益约1.63亿港元，较去年同期减少约6010万港元或26.9%[30][33] - 报告期内公司持续经营业务毛利率约为69.0%，较去年同期下跌约3.4个百分点[31][33] - 报告期内保健及美容补品及产品分部收益约1.556亿港元，较去年减少约5490万港元或26.1%[39][40] - 保健产品收益减少约4120万港元或25.0%至约1.236亿港元，美容补品及产品收益减少约1330万港元或29.4%至约3200万港元[41][42] - 报告期内四大畅销产品合共贡献分部总收益约8310万港元或53.4%[43] - 2021年四大畅销产品贡献约1.212亿港元，占分部总收益57.6%[46] - 2022年保健及美容产品分部总收益1.55639亿港元，较2021年的2.10461亿港元下降[48] - 2022年香港市场贡献100%收益，与2021年相同[52][53] - 2022年保健及美容产品分部毛利约1.081亿港元，较2021年的1.536亿港元减少29.6%，毛利率降至69.4%[58][60] - 2022年销售及分销开支约2990万港元，较2021年的3950万港元减少约960万港元或24.3%[59][60] - 2022年行政开支约5810万港元，较2021年的8000万港元急跌约2190万港元或27.4%[63][69] - 2022年公司就授出购股权确认开支总额约10万港元，2021年为490万港元[65][71] - 2022年商誉减值亏损约零港元，无形资产减值亏损约490万港元，2021年分别为2660万港元及170万港元[66][72] - 2022年公司亏损约4440万港元，2021年为1.257亿港元，归属公司所有者亏损约4390万港元，2021年为1.274亿港元[67] - 报告期内集团亏损约4440万港元，公司拥有人应占亏损约4390万港元，2021年分别为1.257亿港元和1.274亿港元[73] - 2022年3月31日，集团无形资产约220万港元，2021年为840万港元；商誉零港元，2021年为零港元[78][81] - 2022年3月31日，集团现金及银行结余约3530万港元，2021年为3670万港元；流动比率约0.5倍，2021年为0.7倍；资产负债率约115.9%，2021年为798.1%[79][82] - 2022年3月31日，集团持有未动用一般银行融资约100万港元，2021年为120万港元[79][82] - 2019年10月4日，集团发行本金总额1.8亿港元可换股债券，所得款项净额约1.781亿港元，已在2022年3月31日悉数动用，其中50.0%约8910万港元用于赎回旧债，40.0%约7120万港元用于发展业务，10.0%约1780万港元用于补充营运资金[80][83] - 2020 - 2021年公司多次部分赎回2019年可换股债券，2021年10月4日剩余本金500万港元到期并全额偿还，2022年3月31日无未偿还可换股债券[86][89] - 截至2022年3月31日，公司雇员人数为152人，2021年为188人[95][99] - 报告期内，持续经营业务的员工成本（包括董事薪酬）约为5980万港元，2021年为8780万港元[95][99] - 截至2022年3月31日，公司有抵押银行贷款约8670万港元（2021年：6230万港元），有期贷款为零港元（2021年：900万港元）[149][153] - 2022年3月31日，银行信贷融资及有期贷款由账面价值约6890万港元的租赁土地及楼宇作抵押（2021年：由账面价值约7450万港元的租赁土地及楼宇和应收账款作抵押）[149][153] 业务表现 - 2022年4月公司旗舰产品“御藥堂培植蟲草菌絲體Cs - 4”和“御藥堂破壁靈芝孢子”创销售记录新高[16][17] - 2022年4月折扣销售表现出强劲及破纪录的反弹，核心业务仍走在正轨[32][34] 业务发展计划 - 公司将通过开发新产品扩大产品组合，吸引新客户增加销售收入[22] - 公司计划增加销售点，拓展线下销售渠道，提高市场份额[22] - 公司计划将“御藥堂”品牌拓展至中国内地和东南亚地区[22] - 公司将整合现有客户数据资源，升级客户服务体验[22] - 公司将跟进与石家庄以岭药业的合作计划，扩大业务范围[22] - 公司计划研发新产品扩大产品组合，增加销售点拓宽线下销售渠道[24] - 公司计划将“御药堂”品牌推广至中国及东南亚地区[24] - 公司将整合客户数据资源，升级客户服务体验[24] - 公司会与石家庄以岭药业继续跟进合作计划，引进产品并筹组医疗服务中心[24] - 2022年下半年将全面实施新产品系列推出及品牌建设振兴工作[107][109] - 2022年下半年计划推出有临床证据的新产品系列[107][109] - 2022年4月开始试行渗透当地百货公司及超市[113][117] - 拓展海外华人市场计划因疫情推迟至2022年第四季度[114][117] - 2022年重点拓展东南亚和中国内地市场[115][117] - 2022年第三季度前与石家庄以岭药业股份有限公司确立共同市场[115][117] - 公司管理层积极寻找新分销渠道以降低物流成本[116][118] - 创新零售平台或于2022年下半年开始部署，可扩大香港市场会员基础并建立保健品新分销渠道[121][122][125] 研发合作 - 公司与香港中文大学合作创造知识产权产品并使保健品链商品化，香港政府和公司联合资助研发，公司控制商业化并拥有知识产权[123][126] - 公司与香港科大研究开发有限公司有研究项目，重点评估现有产品功能[124][127] - 御药堂研发中心2017年成立，获香港特区政府认可及创新科技基金拨款，正开展多项科研项目[132][133] - 公司定期与香港中文大学中医中药研究所交流并参与其研究项目，与香港科技大学高绵明教授合作研究有理想结果[136][141] 公司运营相关 - 截至2022年3月31日，公司在香港分销代理店铺内设有25个御药堂特别指定柜位及25个康宝库特别指定柜位，2021年分别为23个及34个[51] - 集团管理资本目标是确保持续经营并优化债务权益平衡使股东回报最大化，按净负债率监控资本，整体策略报告期内不变[88][91] - 公司持续采取成本控制措施，加强与分销渠道合作以改善未来财政年度表现[105][109] - 公司注重产品质量，严格挑选供应商，食品制造厂房管理体系获ISO22000及HACCP认证[131][133] - 报告期内除年报披露外无其他附属公司、联营公司及合营企业的重大收购及出售[137][142] - 截至2022年3月31日，公司无重大或然负债[138][143] - 截至2022年3月31日，除年报披露外公司无重大资本承担[139][144] - 公司无外汇套期保值政策，主要面临美元和人民币的外汇风险，管理层将管理和监控外汇敞口[140] - 公司目前无外汇对冲政策，主要货币风险来自美元和人民币的应收应付款项及现金结余[145] - 公司管理层会管理和监察外币风险，及时采取适当措施[145] 风险与应对 - 香港保健品业界预计未来数年当局可能改变含中医药成份产品的监管政策和法律，或影响公司发展[151][155] - 公司密切关注监管走向，加强政策分析，预先调整业务策略应对经营环境变化[152][156] - 公司保健及美容业务与香港经济相关，经济低迷或影响业务，公司将控制成本、推新产品、拓渠道及多元化业务[159][161] - 香港保健及美容市场变化快，若公司无法适时开发新产品，长远业务将受影响[160][162] - 公司除自行开发产品，还与外界合作，如与中大中医药科技合作，也会找机会与大学合作研发新产品[160][162] - 公司会通过不同媒体和渠道加强市场推广策略宣传品牌和产品[160][162] 管理层信息 - 王西华55岁，2016年10月24日加入集团，有超20年商务经验和5年教学经验，负责拓展集团业务[165] - 张少辉52岁，2022年1月24日加入集团，曾在多间投资银行任职，现是长城天下控股有限公司主席及执行董事[165][168][171] - 林玮瑭41岁，2022年5月6日加入集团，负责集团人力资源、行政、内控、财务申报及库务职能[169][171] - 张少辉曾在2014年5月15日至2019年6月18日任亚洲煤业执行董事，该公司于2019年6月18日在联交所主板除牌[168][171] - 张少辉曾在2020年8月3日至2020年11月10日及2021年4月19日至2022年1月19日任中滔环保集团执行董事，该公司股份自2021年9月10日起在联交所主板除牌[168][171] - 林玮瑭曾在信达国际控股、申银万国等公司任职，有丰富企业财务、业务管理及内控经验[170][172] - 林玮瑭曾在2013年2月至2014年5月任浩海实业（集团）有限公司营运总监[170][172] - 林玮瑭曾在2014年12月至2016年8月任真卓发展（控股）有限公司执行董事及首席执行官[170][172] - 林玮瑭在2017年1月至2021年10月经营自身业务，为公私公司提供商务咨询服务[170][172] - 陈文龙56岁，2018年4月1日加入集团，负责整体业务运营、发展及财务申报、库务职能，有超28年财务及投资工作经验[177][178][180][181] - 林先生2020年10月29日至2021年4月18日任中滔环保集团执行董事，2021年4月19日起为高级管理层成员，该集团股份2021年9月10日起除牌，其现是MI能源控股执行董事[175][180] - 赖伟林49岁，2017年7月1日加入集团，负责电商推广业务，2022年7月1日起辞任执行董事[184][188] - 梁钧滺36岁，2016年10月24日加入公司，任审核委员会主席等职，有超8年国际审计事务所工作经验[185][189] - 谭健业48岁，2017年3月7日加入公司，为香港执业大律师，有超19年诉讼经验，现是巨涛海洋石油服务独立非执行董事[186][189] - 梁文龙44岁，2017年9月11日加入公司，在银行业经验丰富，自2010年为认可财务策划师[187][190] - 苏芷君40岁，有17年审计及投资管理经验，2022年1月24日加入公司，6月23日辞任[193][195] - 杨日泉39岁，有逾17年企业财务及上市公司管理经验，2022年5月6日加入公司[194][196] - 郑子杰65岁，有超29年房地产开发及并购经验，2018年3月20日加入集团任首席投资官[199] - 陈钰芝35岁，有超14年专业经验，2018年4月3日加入集团，2021年10月21日起任公司秘书及授权代表[200]

财务业绩 - 截至2021年9月30日止六个月，公司持续经营业务收益为95,746千港元，2020年为117,355千港元[9] - 同期，公司毛利为64,687千港元，2020年为84,828千港元[9] - 截至2021年9月30日止六个月，公司经营亏损为48,217千港元，2020年为51,179千港元[9] - 2021年同期，公司除税前亏损为56,997千港元，2020年为59,650千港元[9] - 截至2021年9月30日止六个月，公司持续经营业务之期内亏损为58,084千港元，2020年为65,068千港元[9] - 2021年同期，公司期内亏损为58,084千港元，2020年为68,327千港元[11] - 截至2021年9月30日止六个月，公司期内全面开支总额为58,239千港元，2020年为68,061千港元[11] - 本公司拥有人应占2021年同期期内亏损为57,868千港元，2020年为67,183千港元[11] - 非控股权益应占2021年同期期内亏损为216千港元，2020年为1,144千港元[11] - 2021年同期，公司来自持续经营及已终止经营业务之基本及摊薄每股亏损均为2.18港仙，2020年为2.62港仙[13] - 截至2021年9月30日止六个月，持续经营业务来自外部客户的总收益为95,746千港元，2020年同期为117,355千港元[45][47] - 截至2021年9月30日止六个月，持续经营业务的分部业绩为9,034千港元，2020年同期为14,904千港元[45][47] - 截至2021年9月30日止六个月，持续经营业务的除税前亏损为56,997千港元，2020年同期为59,650千港元[45][47] - 2021年，公司来自持续经营业务的本公司拥有人应占期内亏损为5786.8万港元，2020年为6489.9万港元[80] - 2021年，公司来自持续经营及已终止经营业务的本公司拥有人应占期内亏损为5786.8万港元，2020年为6718.3万港元[82] - 2021年用以计算每股基本亏损之普通股加权平均数为26.52亿股，2020年为25.63亿股[80] - 截至2020年9月30日止六个月，已终止经营业务亏损228.4万港元，每股基本亏损为每股0.09港仙[83] - 报告期内公司持续经营业务未经审核收入9570万港元，较去年同期减少2170万港元或18.5%[129] - 报告期内公司毛利率约为67.6%，较去年同期下跌约4.7个百分点[130] - 报告期内公司拥有人应占亏损约5790万港元，扣除一次性衍生金融工具公平值亏损前减少约96.3%至约250万港元[130] - 保健及美容补品及产品分部报告期内总收益约9100万港元，较去年同期减少约2040万港元或18.3%[132] - 报告期内专有品牌应占收益下跌2040万港元或约20.5%至约7890万港元[133] - 报告期内自家品牌应占收益增加约60万港元或5.8%至约1100万港元[133] - 保健及美容补品及产品分部报告期内毛利倒退至约6130万港元，毛利率约为67.3%，较去年同期跌5.8个百分点[135] - 报告期内公司录得无形资产减值亏损约490万港元，其中420万港元来自健康365保健产品有限公司[138] 资产与负债 - 截至2021年9月30日，非流动资产中物业、厂房及设备为72,453千港元，较3月31日的74,738千港元有所减少[15] - 截至2021年9月30日，流动资产总计103,668千港元，较3月31日的121,875千港元减少[15] - 截至2021年9月30日，流动负债总计64,985千港元，较3月31日的179,604千港元大幅减少[15] - 截至2021年9月30日，净流动资产为38,683千港元，而3月31日为净流动负债57,729千港元[15] - 截至2021年9月30日，非流动负债总计101,470千港元，较3月31日的9,687千港元大幅增加[17] - 截至2021年9月30日，资产净值为82,525千港元，较3月31日的19,037千港元大幅增加[17] - 截至2021年9月30日，本公司拥有人应占权益为84,695千港元，较3月31日的21,054千港元大幅增加[17] - 2021年9月30日，保健及美容补品及产品业务资产为83,710千港元，电子商务推广业务资产为3,653千港元；3月31日分别为98,450千港元和5,089千港元[49] - 2021年9月30日，保健及美容补品及产品业务负债为17,362千港元，电子商务推广业务负债为2,426千港元；3月31日分别为16,889千港元和1,936千港元[49] - 2021年9月30日应收账款为40,178千港元，信贷亏损拨备为1,699千港元[100] - 2021年9月30日应收承兑票据为551,000港元，代表出售IAHGames 69.75%股权应收代价[105] - 公司确认出售Empire Access应收承兑票据减值41,408,000港元，2021年9月30日止六个月减值亏损拨回4,000,000港元[105] - 2021年9月30日应付账款为4,354千港元，应付薪金及福利为5,435千港元[108] - 2021年9月30日银行及其他借贷总额为133,527千港元，较3月31日的99,281千港元增加[110] - 2021年9月30日，可换股债券负债部分为5242千港元，权益部分为260千港元，较2021年3月31日的52587千港元和2653千港元大幅减少[112] - 2021年9月30日公司无形资产约220万港元，现金及银行结余约3130万港元[140][142] - 2021年9月30日集团持有有抵押银行贷款及其他借贷约1亿港元（2021年3月31日为7130万港元）[151] 现金流 - 截至2021年9月30日止六个月，经营活动营运资金变动前经营现金流为15,224千港元，2020年同期为19,186千港元[23] - 截至2021年9月30日止六个月，来自经营活动的现金净额为9,840千港元，2020年同期为15,885千港元[23] - 截至2021年9月30日止六个月，来自投资活动的现金净额为4,942千港元，2020年同期为2,202千港元[23] - 截至2021年9月30日止六个月，用于融资活动的现金净额为1997万港元，现金及现金等价物减少净额为518.8万港元，期末现金及现金等价物为3130.7万港元[25] 业务收购与出售 - 2021年8月12日，公司签订买卖协议，以约6668.7万港元收购Aggressive Resources Limited 43.05%的股权，8月31日完成收购[28] - 截至2021年3月31日止年度，公司完成出售线上支付业务，该业务自2020年12月11日起终止[42] - 截至2020年9月30日止六个月，公司游戏发行业务及线上广告代理业务已被出售[42] - 2020年9月10日，公司出售Star Root集团，总现金代价为10,000港元，出售收益为929千港元[56][57] - 2020年4月1日至9月10日，Star Root集团线上广告代理业务期内亏损44.3万港元，出售Star Root集团收益92.9万港元[59][61] - 2020年6月30日，公司出售IAHGames 69.75%股权，代价公平值为465.1万港元，出售亏损163.1万港元[65][68] - 2020年4月1日至6月30日，IAHGames游戏发行业务期内亏损25.1万港元[72] - 2020年12月11日，公司出售俊腾60%股权，代价公平值为11.1万港元，2020年4月1日至9月30日期内亏损186.3万港元[77] - 截至2021年9月30日止六个月，集团出售账面价值8.9万港元汽车，所得款项5.1万港元，产生出售亏损3.8万港元[85] - 2021年8月，集团收购Aggressive Resources 43.05%的股权，结算代价约为6668.7万港元[94] - 公司与买方签订协议出售与Empire Access有关应收承兑票据，代价不少于25,000,000港元，收购未完成[106] 业务板块情况 - 公司业务分为保健及美容补品及产品业务和电子商务推广业务两个可呈报分部[41][42] - 截至2021年9月30日止六个月，保健及美容补品及产品业务收益为9104.7万港元，电子商务推广业务收益为469.9万港元，总计9574.6万港元[37] - 按客户所在地理位置划分，香港收益为9544.3万港元，台湾为29.9万港元，其他为0.4万港元[37] - 按收益确认时间划分，按时间点确认的收益为9415.8万港元，随时间逐步确认的收益为158.8万港元[37] 成本与税项 - 截至2021年9月30日止六个月，持续经营业务员工成本为32,530千港元，2020年同期为45,308千港元[51] - 截至2021年9月30日止六个月，持续经营业务其他项目成本为46,298千港元，2020年同期为51,248千港元[51] - 截至2021年9月30日止六个月，持续经营业务融资成本为8,780千港元，2020年同期为8,471千港元[51] - 截至2021年9月30日止六个月，持续经营业务即期税项（香港利得税）为2,113千港元，2020年同期为3,461千港元[53] - Star Root集团2020年4月1日至9月10日员工成本（包括董事酬金）为188.7万港元[61] - IAHGames 2020年4月1日至6月30日员工成本（包括董事酬金）为41.5万港元[72] - 健康365集团税前列现率为15.9%，五年期后现金流量增长率为1.4% [87] - 截至2021年9月30日止六个月，健康365集团考虑确认品牌名称及销售分销渠道减值亏损分别为217.9万港元和205.2万港元[89] - 凌市场策略税前列现率为17.9%，五年期后现金流量增长率为1.4% [90] - 截至2021年9月30日止年度，凌市场考虑确认客户关系减值亏损总额为67.6万港元[90] - 2021年集团主要管理人员短期雇员福利为4812千港元，离职后福利为59千港元，总计4871千港元，低于2020年的7306千港元[121] 股权与股本 - 陈恩德持有公司733,568,000股普通股，占已发行股本约23.83%[173] - Able Island Group Limited持有公司723,242,000股普通股，占已发行股本约23.50%[173] - Hammer Capital Private Investments Limited持有公司723,242,000股普通股，占已发行股本约23.50%[173] - 新沣集团有限公司持有公司512,982,240股普通股，占已发行股本约16.67%[173] - Cosmo Group Holdings Limited持有公司512,982,240股普通股，占已发行股本约16.67%[173] - 梁丽珊持有公司205,821,793股普通股，占已发行股本约6.69%[173] - 截至2021年9月30日，公司已发行股份总数为3,077,893,440股，Able Island和Nice Day Investment Company Limited分别持有723,242,000股和10,326,000股，均由陈先生全资拥有[175][176] - 截至2021年9月30日，Cosmo Group持有公司512,982,240股股份，其为新沣全资附属公司，新沣被视为拥有相关权益[176] - 截至2021年9月30日，Prosper Rich持有公司205,821,793股股份，其为梁丽珊全资附属公司，梁丽珊被视为拥有相关权益[176] - 2021年公司法定股本股份数目为40亿股，每股面值0.0025港元，已发行及缴足股份数目从期初的25.649112亿股增至期末的30.7789344亿股，股本从6413千港元增至7695千港元[114] - 2021年8月31日，公司按每股0.0025港元向卖方配发及发行5.1298224亿股股份以收购Aggressive Resources[114] - 截至2020年9月30日止六个月，行使购股权认购1000万股公司普通股，代价270万港元，其中2.5万港元拨入股本

财务数据关键指标变化 - 公司2020/2021财年持续经营业务收益为223,147千港元，2019/2020财年为303,854千港元，同比下降26.6%[11][22] - 公司2020/2021财年毛利为161,448千港元，2019/2020财年为229,909千港元[11] - 公司2020/2021财年公司拥有人应占年内亏损为127,377千港元，2019/2020财年为139,690千港元[11] - 公司2020/2021财年基本每股亏损（来自持续及已终止经营业务）为4.97港仙，2019/2020财年为5.91港仙[11] - 公司2020/2021财年基本每股亏损（来自持续经营业务）为4.91港仙，2019/2020财年为0.46港仙[11] - 截至2021年3月31日，公司资产总额为208,328千港元，2020年为438,857千港元[11] - 截至2021年3月31日，公司股东权益为21,054千港元，2020年为142,713千港元[11] - 截至2021年3月31日，公司每股资产净值为0.01港元，2020年为0.05港元[11] - 2020/21财年公司来自持续经营业务的总收益约2.231亿港元，较2019/20财年减少26.6%[28] - 公司拥有人应占亏损由2019/20财年的约1.397亿港元减至2020/21财年的约1.274亿港元[33] - 报告期间公司持续经营业务毛利率约为72.4%，较2020年的75.7%下跌约3.3个百分点[42] - 报告期内，保健及美容补品及产品分部收益约2.105亿港元，2020年为2.949亿港元，减少约0.844亿港元或28.6%[51][54] - 保健产品收益减少约0.902亿港元或35.4%至约1.648亿港元，2020年为2.55亿港元；美容补品及产品收益上升约0.061亿港元或15.6%至约0.453亿港元，2020年为0.392亿港元[52][54] - 报告期内，四大畅销产品贡献分部总收益约1.212亿港元或57.6%，2020年贡献约1.096亿港元或37.2%[53][55][56] - 2021年，分销代理店铺的货架收益1.61352亿港元，占比76.7%；特别指定柜位收益0.39432亿港元，占比18.7%；其他分销渠道收益0.08687亿港元，占比4.1%；香港工展会收益0.00594亿港元，占比0.3%；其他收益0.00396亿港元，占比0.2%。2020年对应数据分别为1.55406亿港元（52.7%）、1.19612亿港元（40.6%）、0.001959亿港元（0.7%）、0.017212亿港元（5.8%）、0.000699亿港元（0.2%）[58] - 分销代理店铺的特别指定柜位收益下跌约67.0%[64][67] - 保健及美容补品及产品分部毛利约1.536亿港元，较2020年的2.256亿港元减少31.9%，毛利率降至73.0%（2020年：76.5%）[72][73] - 销售及分销开支减少约2430万港元或38.1%，至约3950万港元（2020年：6380万港元）[76][79] - 行政开支急跌约4730万港元或37.2%，至约8000万港元（2020年：1.273亿港元）[77][79] - 扣除减值亏损后，保健及美容补品及产品分部溢利约2220万港元（2020年：4210万港元）；扣除前增加约420万港元至约4630万港元，较去年同期增加约10.0%[78][80] - 报告期内，公司就购股权确认开支总额约490万港元（2020年：710万港元）[84][88] - 报告期内，公司商誉及无形资产减值亏损分别约2660万港元及170万港元，联营公司权益减值亏损约3560万港元[85][89] - 报告期内，公司亏损约1.257亿港元（2020年：1.517亿港元），公司拥有人应占亏损约1.274亿港元（2020年：1.397亿港元）[92] - 保健产品专有品牌2021年销售额为10431.1万港元，占比74.7%（2020年：1.13207亿港元，占比75.4%）[72] - 美容补品及产品专有品牌2021年销售额为3136万港元，占比69.3%（2020年：2681万港元，占比68.5%）[72] - 2021年3月31日，集团无形资产约840万港元（2020年：1330万港元），商誉无（2020年：2660万港元）[94][98] - 2021年3月31日，集团现金及银行结余约3670万港元（2020年：5720万港元），流动比率约0.7倍（2020年：1.2倍），资产负债率约798.1%（2020年：143.9%），未动用一般银行融资约120万港元（2020年：110万港元）[95][99] - 报告期内，集团亏损约1.257亿港元（2020年：1.517亿港元），公司拥有人应占亏损约1.274亿港元（2020年：1.397亿港元）[96] - 2021年3月31日公司有抵押银行贷款约6230万港元，2020年为3560万港元[128][133] - 2021年3月31日公司有期贷款约900万港元，2020年为3300万港元[128][133] - 2021年3月31日抵押资产账面价值约为1.114亿港元，2020年为7450万港元[128][133] - 2021年3月31日公司雇员人数为188人，2020年为267人[113] - 报告期内持续经营业务的员工成本约为8780万港元，2020年为1.295亿港元[113] 业务线产品数据关键指标变化 - 截至2021年3月31日，公司自有品牌销售和分销73种保健品和11种美容补剂及产品[49] - 截至2021年3月31日，公司分销促进商自有品牌下有56种保健品[49] - 截至2021年3月31日，公司商品贸易下有15种保健品[49] - 截至2021年3月31日，集团销售73款专有品牌保健产品、11款专有品牌美容补品及产品、56款分销代理的自家品牌保健产品和15款商品买卖的保健产品，2020年分别为75款、12款、55款和17款[50] 企业战略与合作 - 公司自2019/2020财年起实施企业重组战略，聚焦健康与美容核心业务[23] - 公司实施企业重组战略，截至2021年3月底完成，预计下一财年不会因出售非核心业务产生重大减值[28] - 2020年第三季前公司与中国顶尖医药及健康集团以及美国研发商业机构签署谅解备忘录，项目因全球封锁政策暂缓，预计2021年第四季前重新启动[34] - 公司聘请德勤进行审计服务，以提升合规和透明度水平[32] - 公司与中大中醫藥科技有限公司及香港中文大学合作，报告期推出新产品清肝之胶囊[117][121] - 创新及科技基金下的新产品计划于2021年第四季或2022年第一季推出[117][121] 市场与风险 - 报告期和2020年全年100.0%的收益均源自香港市场[66][68][69] - 公司面临的主要风险包括监管风险和长期经济低迷[136][138] - 公司电子商务推广业务依赖IT系统稳定运行，面临系统中断、数据丢失或安全漏洞等风险，将采取更新系统/软件等措施应对[146][148] - 公司电子商务推广业务技术变化快、产品更新频繁、行业安全标准和客户需求不断变化，成功依赖适应市场和符合标准的能力[147][149] - 香港保健品行业未来可能面临监管政策和法律变化，若公司不能适应将影响业务[140] - 公司保健及美容补品行与香港经济相关，经济低迷会影响业务，公司将控制成本、推新产品和拓展渠道[142] - 香港保健及美容产品市场变化快，若公司不能及时开发新产品，长期业务将受影响，公司将与高校合作研发并加强市场推广[139][143] 人员信息 - 王西华54岁，有超20年中国商务经验和5年化工教学经验，1989年毕业于武汉钢铁学院，2003年完成北大光华管理学院课程，2016年10月24日加入集团，负责拓展业务[151][153] - 赖伟林48岁，2017年7月1日加入公司，此前有国际及中国业务发展和并购经验，负责电子商务推广业务[152][154] - 梁冠佑35岁，2016年10月24日加入公司，现任TMF集团全球业务发展总监，有8年国际审计工作经验，2008年获澳大利亚莫纳什大学学位，2011年成为澳洲会计师公会成员[156] - 谭健业47岁，2017年3月7日加入公司，是香港执业大律师，有超18年诉讼经验[157] - 梁文伦43岁，2017年9月11日加入公司，现任餐饮公司总经理，有丰富银行行业经验，2010年成为认证理财规划师，2006年获美国寿险管理协会会士称号[158] - 郑子杰65岁，2018年3月加入集团任首席投资官，有逾29年房地产发展及并购经验[162][165] - 陈文龙55岁，2018年4月加入集团，2019年1月25日任首席财务官，有27年财务及投资工作经验[163][165] - 黄钜棠40岁，2016年12月加入公司任公司秘书及授权代表，有超18年会计和财务管理经验[164][166] - 甄达明57岁，2012年1月加入集团，2020年4月晋升为保健及美容产品分部首席营运官，有超20年制药业经验[168][169] 公司运营相关 - 集团管理资本目标是确保持续经营并优化债务与权益平衡以最大化股东回报，通过多种方式平衡资本结构，按净负债率监控资本，报告期内整体策略不变[108] - 集团董事及高级管理层薪酬包括工资、实物福利和酌情奖金，公司采用股份期权计划激励，定期参考市场水平等因素审查薪酬[110] - 因疫情影响本地零售市场，集团采取成本控制措施并加强与分销渠道合作以提升未来业绩[111] - 公司预计自由行旅客消费力复苏或刺激特别指定柜位销售[116][120] - 除年报披露外，报告期无重大收购及出售、重大或然负债和重大资本承担[119][122][125][130][126][131] 年报相关信息 - 公司董事提呈截至2021年3月31日止年度经审核综合财务报表[171][176] - 集团主要在香港及中国从事保健及美容产品销售、推广、分销和电子商务推广业务，2021年3月31日止年度业务性质无重大变动[172][177] - 公司业务回顾、业绩分析等内容在年报第6 - 7页“主席报告”和第8 - 21页“管理层讨论及分析”中[173] - 截至2021年3月31日公司主要子公司详情在年报经审核综合财务报表附注47中[174] - 截至2021年3月31日集团业绩和财务状况在年报第69 - 231页经审核综合财务报表中[175] - 董事会不建议派发截至2021年3月31日止年度末期股息[182][186] - 公司将在2021年8月19日至24日暂停办理股东登记及股份过户手续，以确定出席2021年8月24日股东大会资格，过户表格及股票需在8月18日下午4:30前送达指定地点[183][187] - 集团过去5个财政年度业绩及资产与负债概要载于年报第232页[184][187] - 集团及公司截至2021年3月31日止年度储备变动详情载于年报第73 - 74页[199] 可换股债券情况 - 2019年10月4日，集团发行本金总额1.8亿港元的可换股债券，所得款项净额约1.781亿港元已全部使用，其中约50.0%（8910万港元）用于赎回2017年债券相关款项，约40.0%（7120万港元）用于发展保健及美容产品业务，约10.0%（1780万港元）用于补充营运资金[100][103] - 2020 - 2021年多次部分赎回2019年可换股债券，累计本金13400万港元，截至年报日期无债券转换为股份，仍有本金4100万港元未偿还[101][104] - 公司发行本金总额1.8亿港元的2019年可换股债券，年利率10%，2021年10月3日到期，初步换股价每股0.432港元，可转换为4.16666666亿股[191][193] - 2019年可换股债券分别于不同时间赎回部分本金，截至2021年3月31日及报告日期，未偿还本金分别为5100万港元及4100万港元[191][193] - 发行2019年可换股债券所得款项净额约1.781亿港元，8910万港元用于赎回旧债券，7112万港元用于保健

财务业绩 - 2020年持续经营业务收益为11.7484亿港元，2019年为15.0612亿港元[9] - 2020年毛利为8.4853亿港元，2019年为11.2905亿港元[9] - 2020年经营亏损为5.339亿港元，2019年为2.7693亿港元[9] - 2020年除税前亏损为6.1862亿港元，2019年为4.1227亿港元[9] - 2020年期内持续经营业务亏损为6.6931亿港元，2019年为4.309亿港元[9] - 2020年期内已终止经营业务亏损为139.6万港元，2019年溢利为1689.1万港元[9] - 2020年期内亏损为6832.7万港元，2019年为2619.9万港元[9] - 2020年期内全面开支总额为6806.1万港元，2019年为2655万港元[9] - 2020年本公司拥有人应占期内亏损为6718.3万港元，2019年为3053.4万港元[11] - 2020年来自持续经营及已终止经营业务每股亏损基本和摊薄均为2.62港仙，2019年为1.38港仙[11] - 截至2020年9月30日止六个月，持续经营业务客户合约总收益为117484千港元，较2019年同期的150612千港元有所减少[36][38] - 截至2020年9月30日止六个月，开发、制造及销售保健及美容补品及产品收益为111372千港元，较2019年同期的146624千港元减少[36][38] - 截至2020年9月30日止六个月，电子商务推广业务收益为5983千港元，较2019年同期的3590千港元增加[36][38] - 截至2020年9月30日止六个月，其他业务收益为129千港元，较2019年同期的398千港元减少[36][38] - 2020年9月30日止六个月，持续经营业务来自外部客户总收益1.17484亿港元，2019年同期为1.50612亿港元[43][45] - 2020年9月30日止六个月，持续经营业务分部业绩总计1269.2万港元，2019年同期为778.5万港元[43][45] - 2020年9月30日止六个月，持续经营业务除税前亏损6186.2万港元，2019年同期为4122.7万港元[43][45] - 2020年9月30日止六个月，持续经营业务员工成本4530.8万港元，2019年同期为7122.6万港元[49] - 2020年9月30日止六个月，持续经营业务其他项目成本总计5.7449亿港元，2019年同期为5.0544亿港元[49] - 2020年9月30日止六个月，持续经营业务融资成本847.2万港元，2019年同期为1353.4万港元[49] - 2020年9月30日止六个月，持续经营业务税项506.9万港元，2019年同期为186.3万港元[51] - 2020年持续经营业务每股基本亏损所用亏损为6601.7万港元，2019年为4183.7万港元；已终止经营业务2020年亏损116.6万港元，2019年溢利1130.3万港元[75][78] - 2020年本公司拥有人应占期内亏损6718.3万港元，2019年为3053.4万港元[75][77] - 2020年中期集团撇销账面价值85.6万港元的资产，产生出售亏损85.6万港元，2019年分别为32.9万港元[79] - 报告期内，公司来自持续经营业务未经审核收益约1.175亿港元，较去年同期缩减约3310万港元或22.0%[127] - 报告期内，公司毛利率约为72.2%，较去年同期下跌约2.8个百分点[128] - 报告期内，公司录得公司拥有人应占亏损约6720万港元，较去年同期增加约3670万港元或120.3%[128] - 保健及美容补品及产品分部报告期内总收益约1.114亿港元，较去年同期减少约3520万港元或24.0%[130] - 报告期内，专有品牌应占收益增长至约9930万港元，增幅约27.8%；自家品牌应占收益减少约4870万港元或82.4%[131] - 保健及美容补品及产品分部报告期内毛利约8140万港元，毛利率约为73.1%，较去年同期跌2.3个百分点[133] - 报告期内公司录得商誉减值亏损约1020万港元，其中710万港元来自健康365保健产品有限公司，310万港元来自电子商务推广业务；联营公司权益减值亏损约3560万港元[138] - 2020年9月30日公司雇员人数为247人，较2020年3月31日的267人减少；报告期员工成本约4530万港元，低于2019年的7120万港元[146] 资产与负债 - 截至2020年9月30日，公司非流动资产中物业、厂房及设备为77,421千港元，较2020年3月31日的83,459千港元有所减少[13] - 2020年9月30日，公司流动资产净额为28,714千港元，较2020年3月31日的50,579千港元下降[15] - 截至2020年9月30日，公司资产净值为72,071千港元，较2020年3月31日的132,813千港元减少[15] - 2020年9月30日，公司现金及现金等价物为26,973千港元，较2020年3月31日的57,157千港元大幅减少[13] - 截至2020年9月30日，公司流动负债为140,345千港元，较2020年3月31日的146,483千港元略有减少[13] - 2020年9月30日，公司非流动负债为66,536千港元，较2020年3月31日的97,678千港元减少[15] - 2020年9月30日，持续经营业务须予呈報分部总资产1.44822亿港元，总负债2929.1万港元；3月31日总资产1.56088亿港元，总负债2435.2万港元[47] - 2020年集团确认使用权资产和租赁负债为285.1万港元，2019年分别为478.7万港元和477.8万港元[81] - 2020年9月30日，分配给健康365集团和凌市场策略的商誉账面价值分别为1527.5万港元和107.3万港元，较2020年3月31日下降[82] - 2020年9月30日投资联营公司成本7万港元，应占收购后亏损633.5万港元，累计减值亏损6366.5万港元[88] - 截至2020年9月30日，应收账款（减信贷亏损拨备）为50,990千港元，3月31日为46,670千港元[91] - 截至2020年9月30日，应付账款为6,978千港元，3月31日为3,038千港元[95] - 截至2020年9月30日，银行及其他借贷总额为99,944千港元，3月31日为96,088千港元[97] - 2020年9月7日，公司决议出售一项投资物业并订立临时协议，本中期确认公平值亏损2,000,000港元[99] - 截至2020年9月30日，已发行及缴足股份数目为2,564,911,200股，股本为6,413千港元；2019年同期股份数目为2,518,911,200股，股本为6,298千港元[102] - 截至2020年9月30日，第三级公平值计量的应收或然代价结余为173.5万港元[111] - 截至2019年9月30日，应付或然代价等第三级公平值计量负债总计2.38519亿港元[113] - 本中期期末，集团为电商推广业务收购物业等承诺金额为13.9万港元[115] - 截至2020年9月30日止六个月，集团与昌辉签订三年租赁协议，确认使用权资产及租赁负债65.5万港元[118] - 截至2020年9月30日止六个月，公司与望星贸易、国志、添威签订货仓租赁协议，分别确认额外使用权资产及租赁负债36.9万港元、54.3万港元、52.5万港元[119][121] - 2020年9月30日公司无形资产及商誉分别约为1170万港元和1630万港元，较2020年3月31日的1330万港元和2660万港元有所下降[139] - 2020年9月30日公司现金及银行结余约为2700万港元，较2020年3月31日的5720万港元减少；资产负债率约为216.5%，较2020年3月31日的约143.9%上升[140] - 2020年9月30日公司持有有抵押银行贷款约4920万港元，较2020年3月31日的3560万港元增加；抵押资产账面价值约9310万港元，较2020年3月31日的7450万港元增加[148] - 2020年9月30日公司已承诺收购电子商务推广业务用物业、厂房及设备总额约14万港元，较2020年3月31日的16万港元减少[149] 现金流量 - 截至2020年9月30日止六个月，公司经营活动现金净额为13,885千港元，而2019年同期为 - 255千港元[21] - 2020年9月30日止六个月，公司投资活动现金净额为4,202千港元，2019年同期为 - 1,678千港元[21] - 截至2020年9月30日止六个月，公司融资活动现金净额为 - 48,532千港元，2019年同期为31,712千港元[21] - 2020年9月30日止六个月，公司现金及现金等价物减少净额为30,445千港元，2019年同期为增加29,779千港元[21] 业务终止与出售 - 2020年3月28日起线上支付业务终止，7月1日起游戏发行业务终止，9月11日起线上广告业务终止[23][24] - 截至2020年9月30日止六个月，公司游戏发行及线上广告代理业务已出售，线上支付业务于2019年9月30日止六个月呈列已终止经营业务[41] - 2020年9月10日公司出售Star Root集团全部股权，总现金代价为10000港元，出售收益为929000港元[54][55] - 2020年4月1日至9月10日，Star Root集团期内亏损443000港元，而2019年同期溢利为4901000港元[59][61] - 2020年6月30日公司出售IAHGames全部股权，总代价为4651000港元，出售亏损为1631000港元[63][65] - 2020年4月1日至6月30日，IAHGames期内亏损251000港元，而2019年同期溢利为3893000港元[68][70] - 截至2020年3月31日止年度，Empire Access集团线上支付业务自2020年3月28日起终止，2019年4月1日至9月30日期内溢利为8097000港元[72] - 2020年11月20日，公司非全资附属公司俊腾科技决定终止线上支付业务[124] - 2020年6月30日公司完成出售IAHGames Hong Kong Limited 69.75%权益，以专注保健及美容补品及产品业务[135] 会计准则应用 - 2020年4月1日或之后开始的年度期间，公司首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本[29] - 应用香港会计准则第1号及香港会计准则第8号修订本对本期简明综合财务报表无影响，变动将在2021年3月31日止年度综合财务报表反映[31] 财务报表编制 - 公司简明综合财务报表按历史成本基准编制，一处物业及若干财务工具以公平值计量[28] 政府补助 - 政府补助在满足条件且收到时确认，与收入有关的政府补助在成为应收款项期间于损益确认[33] 业务管理与呈报 - 公司按业务线分类管理业务，呈报方式与向董事会内部呈报资料方式一致[40] 税务政策 - 香港利得税实行两级制，首200万港元应课税溢利按8.25%缴税，超200万港元部分按16.5%缴税[52] 股息政策 - 两个中期期间公司概无支付、宣布或建议派付任何股息，董事决定中期期间不派付股息[74] 融资活动 - 本中期期间，公司偿还银行及其他借款21,852,000港元，2019年同期为1,579,000港元[97] - 本中期期间，公司取得按浮动利率计息的新银行贷款15,000,000港元，2019年同期为零[97] - 本中期期间，公司取得按固定利率计息的其他新借贷11,250,000港元，2019年同期为40,000,000港元[97] - 本中期期间，公司分别以本金金额23,000,000港元、8,000,000港元及8,000,000港元部分赎回2020年可换股债券，2019年同期为零[100] -

整体财务状况 - 截至2019年9月30日止六个月，公司收益为2.44734亿港元，较2018年同期的1.5838亿港元增长54.5%[9] - 同期，公司毛利为1.35718亿港元，较2018年同期的9774.3万港元增长38.9%[9] - 2019年上半年经营亏损为1069.8万港元，较2018年同期的851.6万港元有所扩大[9] - 2019年上半年除税前亏损为2427.7万港元，较2018年同期的1736.9万港元有所增加[9] - 2019年上半年期内亏损为2619.9万港元，较2018年同期的1932.7万港元有所上升[9] - 于2019年9月30日，公司流动负债净额约为1.46508亿港元，显示存在重大不明朗因素[7] - 截至2019年9月30日，公司非流动资产为5.96164亿港元，较2019年3月31日的5.90244亿港元略有增加[14] - 同期，公司流动资产为2.50989亿港元，较2019年3月31日的2.02186亿港元有所增长[14] - 2019年9月30日，公司流动负债为3.97497亿港元，较2019年3月31日的4.35632亿港元有所减少[14] - 本公司拥有人应占期内每股亏损基本及摊薄均为1.38港仙，较2018年同期的0.73港仙有所增加[11] - 2019年9月30日公司资产净值为290,693千港元，较2019年3月31日的207,520千港元有所增长[17] - 截至2019年9月30日止六个月，经营活动现金净额为 - 255千港元，2018年同期为 - 16千港元[24] - 截至2019年9月30日止六个月，投资活动现金净额为 - 1,678千港元，2018年同期为 - 80,802千港元[24] - 截至2019年9月30日止六个月，融资活动现金净额为31,712千港元，2018年同期为18,462千港元[24] - 2019年9月30日现金及现金等价物为94,916千港元，较期初65,458千港元增加，2018年同期期末为96,077千港元[24] - 2019年上半年收益为2.44734亿港元，2018年同期为1.5838亿港元，同比增长54.5%[49] - 2019年上半年除税前亏损，员工成本7695.5万港元，2018年同期为8425.5万港元[50] - 2019年上半年其他项目成本总计14.4299亿港元，2018年同期为8549.4万港元[50] - 2019年上半年融资成本1357.9万港元，2018年同期为885.3万港元[50] - 2019年上半年香港利得税拨备2458千港元，2018年为2213千港元；递延税项暂时差额的拨回2019年为(536)千港元，2018年为(544)千港元[52] - 董事会不建议派付2019年上半年中期股息，2018年同期亦无[54] - 2019年上半年公司拥有人应占期内亏损30,534千港元，2018年为15,431千港元；用以计算每股基本亏损之普通股加权平均数2019年为2,218,976,256股，2018年为2,123,002,150股[56] - 报告期内公司未经审核收益约2.447亿港元，较去年同期增加约0.863亿港元或54.5%[184] - 报告期内公司毛利率约为55.5%，较去年同期下跌约6.2个百分点[185] - 报告期内公司拥有人应占亏损约3050万港元，较去年同期增加约1510万港元或98.1%[185] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总收益为244,734千港元，较2018年同期的158,380千港元增长54.52%[164][166] - 截至2019年9月30日止六个月，公司除税前亏损为24,277千港元，2018年同期为17,369千港元[164][166] 资产情况 - 2019年9月30日物业、厂房及设备期末账面价值为88,831千港元，2018年为95,330千港元[59] - 2019年9月30日投资物业期末账面价值为8,130千港元，2018年为8,100千港元[60] - 投资物业（位于香港之商铺）公平值计量属于第三级，2019年9月30日为8,130千港元[65] - 投资物业（位于香港之商铺）估值采用直接比较法，每平方呎价格介乎106,000港元至169,000港元（2019年3月31日为111,000港元至165,000港元）[67] - 使用权资产期末账面价值为8835千港元[69] - 无形资产期末账面价值为209179千港元，较去年同期202797千港元有所增长[70] - 商誉期末账面价值为199879千港元，去年同期为177496千港元[71] - 对联营公司权益期末账面价值为75674千港元，较3月31日的73400千港元增加[73] - 应收账款及其他应收款项期末为128730千港元，较3月31日的112888千港元增加[76] - 2019年9月30日土地及楼宇使用权资产为8835万港元，2019年4月1日为8015万港元[38] - 2019年9月30日，公司分部资产总计630,355千港元，较2019年3月31日的575,970千港元增长9.44%[168] 负债情况 - 2019年9月30日或然应付代价为51,916千港元，较2019年3月31日的47,692千港元增加[17] - 2019年9月30日应付承兑票据为27,958千港元，较2019年3月31日的37,543千港元减少[17] - 2019年9月30日其他借贷为40,000千港元，较2019年3月31日的26,500千港元增加[17] - 2019年9月30日租赁负债为2,082千港元，2019年3月31日无此项负债[17] - 应付账款及其他应付款项期末为124227千港元，较3月31日的77604千港元增加[80] - 银行及其他借贷总额期末为103938千港元，较3月31日的65556千港元增加[83] - 租赁负债期末总额为8911千港元，3月31日无此项负债[83] - 截至2019年9月30日，银行及其他借贷总额为1.03938亿港元，较2019年3月31日的6555.6万港元有所增加[84] - 2019年9月30日，集团银行借贷以账面价值7584.7万港元的租赁土地及楼宇作抵押，低于2019年3月31日的7724.7万港元[84] - 截至2019年9月30日，或然应付代价期末金额为5191.6万港元，较2018年9月30日的1.1447亿港元减少[88] - 2019年9月30日可换股债券负债部分总额1.77358亿港元，2019年3月31日为2.62001亿港元[107] - 2019年9月30日应付承兑票据期末结余37,203千港元，2019年3月31日为47,509千港元 [125] - 2019年9月30日应付承兑票据非流动负债为27,958千港元，2019年3月31日为37,543千港元 [125] - 2019年9月30日指定按公平值計入損益的應付承兌票據期末值為9245千港元，2018年9月30日为18513千港元[126] - 截至2019年9月30日止六个月，按攤銷成本計量的承兌票據期初值为37543千港元，期末值为27958千港元[135] - 截至2019年9月30日止六个月，公司提前偿还本金额1000万港元的部分承兌票據[135] - 2019年9月30日按攤銷成本計量的承兌票據尚未償還本金額为2625.8万港元，2019年3月31日为3625.8万港元[135] - 2019年9月30日，公司分部负债总计79,262千港元，较2019年3月31日的38,086千港元增长108.11%[168] 融资活动 - 2019年10月4日，公司完成向不少于六名承配人发行本金总额为1.8亿港元的2021年到期可换股债券，筹得1.782亿港元（扣除开支180万港元），年利率为10% [30] - 集团正积极寻求额外融资来源以改善财务状况并支持营运扩充[32] - 公司董事认为集团有足够现金资源满足自2019年9月30日起往后十二个月的营运资金及其他财务责任[32] - 2017年10月12日公司发行本金2.65亿港元、年息6%的无抵押可换股债券，2019年10月12日到期[108] - 2017年可换股债券持有人可按每股1.1625港元换股，若满足条件换股价可重设为每股1.00港元[108] - 公司可在满足股价条件下，提前赎回2017年可换股债券，赎回支付金额含本金及总回报等[110] - 2017年可换股债券含嵌入式衍生工具，公司将其整体指定为按公平值计入损益的财务负债[111] - 2019年10月12日，2017年可换股债券到期，未偿还结余将赎回并注销[112] - 2017年可换股债券在2019年9月30日期末公平值为177,358千港元，2018年9月30日为270,687千港元[114] - 2019年9月30日股价为0.50港元，预期波幅60.00%，无风险利率0.91%，贴现率14.00% [114] - 2019年2月13日公司发行本金总额106,000,000港元的2019年可换股债券，年利率5% [116] - 2019年可换股债券负债部分初始公平值减交易成本估计为87,592,000港元，实际年利率15.89% [120] - 2019年可换股债券权益部分价值15,592,000港元 [120] - 截至2019年9月30日，债券持有人将106,000,000港元的2019年可换股债券转换为365,517,237股普通股 [120] - 若贴现率增加1%，2017年可换股债券公平值将减至177,307,000港元；若减少1%，将增至177,410,000港元 [116] - 2019年可换股债券持有人有权按0.29港元换股价，在特定时间将债券转换为公司股份 [117] - 2019年10月4日公司发行本金总额为1.8亿港元的2021年到期可换股债券[180] 准则采纳影响 - 集团采纳多项新订及经修订准则，除香港财务报告准则第16号“租赁”外，对集团无重大影响[33] - 自2019年4月1日起采纳香港财务报告准则第16号，应用于当日的租赁负债的承租人加权平均增量借款利率为5.13% [35] - 2019年3月31日披露的经营租赁承担为1.3389亿港元，2019年4月1日的租赁负债为8080万港元，其中流动租赁负债6994万港元，非流动租赁负债1086万港元[35] - 2019年4月1日起，租赁确认为使用权资产并确认相关负债，租赁付款在负债与融资成本间分配，使用权资产按直线法折旧[43] - 2019年3月31日流动负债净额为2.33446亿港元，采纳准则后4月1日为2.4044亿港元[38] - 2019年3月31日资产净值为2.0752亿港元，采纳准则后4月1日为2.07455亿港元[38] 业务板块收益 - 2019年上半年保健产品及美容补品及产品收益1.46624亿港元，2018年同期为1.24791亿港元[49] - 2019年上半年线上广告代理业务收益832.4万港元，2018年同期为455.4万港元[49] - 2019年上半年线上支付业务收益1881万港元，2018年同期为581.7万港元[49] - 2019年上半年电子商务推广业务收益359万港元，2018年同期为330.4万港元[49] - 2019年上半年游戏发行业务收益6738.6万港元，2018年同期为1991.4万港元[49] - 截至2019年9月30日，公司开发、制造及销售保健及美容补品及产品业务收益为146,624千港元，业绩为9,257千港元[164] - 截至2019年9月30日，