公司基本信息 - 公司股份代号为1575[1][5] - 公司网站为www.theregalpartners.com[5] - 公司于2013年12月18日在开曼群岛注册成立[26] - 2024年7月19日，公司英文名改为“Regal Partners Holdings Limited”，中文名改为“皇庭智家控股有限公司”[26] - 公司于2017年1月12日在港交所主板上市[26] - 公司附属公司主要从事沙发、沙发套及其他家具产品的生产和销售[26] - 报告发布时间为2024年8月30日[197] 公司人员变动 - 邹格兵先生于2024年1月8日辞任执行董事[3][171] - 邬向飞女士于2024年6月21日被罢免非执行董事[3][171] 市场规模预测 - 家居市场预计到2032年将达到1.0875万亿美元[8] - 市场调查显示家居市场规模预期在2032年达到10875亿美元[9] 公司业务拓展 - 公司在报告期内将厂房网络扩展至东南亚柬埔寨，新设施设备及生产线将于2024年下半年全面投产[10] - 报告期内公司进军澳洲、爱尔兰及日本市场，澳洲市场订单源源不断[10] - 公司在柬埔寨设立厂房，预计本年度下半年投产[127] - 公司设计创新模块化沙发产品优化运输效率[129][131] - 公司开发环保皮革时尚沙发应对可持续家具需求[129][131] - 公司在美国高点家具展展示产品巩固市场地位[130][132] - 公司加大在英国、法国等欧洲国家营销销售力度[130][132] - 公司通过分销网络进军日本和澳洲等新市场[130][132] - 截至2024年6月，公司在内地有1间旗舰店和1间自营零售店，在香港有5间自营零售店和8个寄售点[134] 公司财务整体关键指标变化 - 截至2024年6月30日止6个月，公司收入减少约15.9%，从约人民币8930万元降至约人民币7510万元[6] - 截至2024年6月30日止6个月，公司毛利约为人民币2030万元，2023年约为人民币2560万元[6] - 截至2024年6月30日止6个月，公司录得亏损约人民币9230万元，2023年约为人民币1460万元[6] - 截至2024年6月30日止6个月，公司每股基本亏损为约人民币3.45分，2023年约为人民币0.52分[6] - 董事会不建议就截至2024年6月30日止6个月支付任何中期股息，2023年无[6] - 截至2024年6月30日，非流动资总额为30,000千元，2023年12月31日为43,034千元，有所减少[16] - 截至2024年6月30日，流动资总额为181,870千元，2023年12月31日为240,945千元，出现下降[16] - 截至2024年6月30日，流动负债总额为389,987千元，2023年12月31日为351,969千元，有所上升[16] - 截至2024年6月30日，流动负债净额为208,117千元，2023年12月31日为111,024千元，增加明显[16] - 截至2024年6月30日，非流动负债总额为65,672千元，2023年12月31日为84,541千元，有所降低[17] - 截至2024年6月30日，负债净额为243,789千元，2023年12月31日为152,531千元，负债增加[17] - 2023年1月1日累计亏损为458,010千元人民币[21] - 2024年1月1日累计亏损为468,941千元人民币[21] - 2024年上半年亏损为92,311千元人民币[21] - 2024年上半年财务报表汇兑差额为716千元人民币[21] - 2024年上半年全面亏损总额为91,595千元人民币[21] - 2024年确认以股权结算的股份付款为337千元人民币[21] - 2024年收购一间附属公司额外权益为6,281千元人民币[21] - 2024年6月30日累计亏损为567,533千元人民币[21] - 2024年6月30日库存股份账面价值约为8,992,000元人民币[22] - 2024年6月30日库存股份占已发行股份的2.76% [22] - 截至2024年6月30日止6个月，经营活动所用现金净额为2.0372亿元，2023年同期为3.4876亿元[25] - 截至2024年6月30日止6个月，投资活动所用现金净额为62万元，2023年同期为549.1万元[25] - 截至2024年6月30日止6个月，融资活动所得现金净额为2365.3万元，2023年同期为3647万元[25] - 截至2024年6月30日止6个月，现金及现金等价物增加净额为321.9万元，2023年同期减少389.7万元[25] - 截至2024年6月30日止6个月公司收益减少15.9%至人民币7510万元，2023年约为人民币8930万元[127] - 截至2024年6月30日止6个月公司毛利约为人民币2030万元，2023年约为人民币2560万元[127] - 2024年上半年公司收入约为7510万元，较2023年同期的8930万元减少约15.9%[134] - 2024年上半年公司毛利约达2030万元，整体毛利率由2023年同期的28.7%下降至27.0%[134] - 2024年上半年公司亏损净额约为9230万元，较2023年的1460万元大幅增加，主要因海运费用增加200%和计提6060万元一次性拨备[134] - 2024年上半年公司每股普通股基本亏损约为3.45分，2023年同期约为0.52分[136] - 2024年上半年公司普通股加权平均数为26.74188亿股，与2023年6月30日持平[136] - 公司销售成本从2023年6月30日止6个月的约6370万元降至2024年同期的约5480万元，降幅约14.0%[139] - 其他收入及收益从2023年6月30日止6个月的约790万元降至2024年同期的约10万元，主要因2023年一次性拨回遣散费超额拨备660万元[139] - 销售及分销开支从2023年6月30日止6个月的约2180万元微降至2024年同期的约2100万元，降幅约3.7%[139] - 行政开支从2023年6月30日止6个月的约1990万元增至2024年同期的约2230万元，增幅约12.1%[139] - 融资成本从2023年6月30日止6个月的约510万元增至2024年同期的约800万元，增幅约56.9%，主要因银行及其他借款增加约5620万元[139] - 截至2024年6月30日，公司计息银行及其他借款约为2.194亿元，2023年12月31日约为1.632亿元，银行贷款利率为5.0% - 8.0%[140] - 截至2024年6月30日及2023年12月31日，公司因陷入净负债状况，资产负债比率不适用[140] - 截至2024年6月30日，公司无重大或然负债[140] - 截至2024年6月30日止6个月，公司产生亏损净额约9230万元，流动负债超出流动资约2.081亿元，负债总额超出资产总额约2.438亿元，2023年12月31日分别约为1.11亿元及1.525亿元[141] - 截至2024年6月30日公司员工337名，较2023年12月31日的350名有所减少[143] - 截至2024年6月30日止6个月薪金及相关成本（不含董事薪酬）约2460万元，较2023年同期的2320万元有所增加[143] 各业务线关键指标变化 - 2024年6月30日止6个月零售分部外部销售为22,205千元人民币，2023年同期为41,030千元人民币[44] - 2024年6月30日止6个月生产分部外部销售为52,887千元人民币，2023年同期为48,225千元人民币[44] - 2024年6月30日止6个月生产分部内部销售为44,966千元人民币，2023年同期为74,492千元人民币[44] - 2024年6月30日止6个月零售分部亏损5,805千元人民币，2023年同期亏损6,825千元人民币[44] - 2024年6月30日止6个月生产分部亏损81,828千元人民币，2023年同期盈利6,232千元人民币[44] - 2024年6月30日止6个月利息收入为4千元人民币，2023年同期为54千元人民币[44] - 2024年6月30日止6个月可换股贷款衍生部分公允值变动为76千元人民币，2023年同期为 - 590千元人民币[44] - 2024年6月30日止6个月除税前亏损为92,311千元人民币，2023年同期为14,634千元人民币[44] - 截至2024年6月30日，零售分部资产为23,873千元人民币，较2023年12月31日的29,677千元人民币有所下降；生产分部资产为143,550千元人民币，较2023年12月31日的216,186千元人民币下降[47] - 截至2024年6月30日，综合资产为211,870千元人民币，较2023年12月31日的283,979千元人民币下降；综合负债为455,659千元人民币，较2023年12月31日的436,510千元人民币上升[47] - 2024年上半年，零售分部添置物业、厂房及设备为35千元人民币，生产分部为86千元人民币，合计121千元人民币，较2023年的1,865千元人民币大幅下降[51] - 2024年上半年，零售分部物业、厂房及设备折旧为233千元人民币，生产分部为2,128千元人民币，合计2,361千元人民币，较2023年的1,657千元人民币上升[51] - 2024年上半年，零售分部（拨回）╱计提陈旧及滞销存货拨备为4,227千元人民币，生产分部为6,739千元人民币，合计10,966千元人民币，较2023年的12,236千元人民币下降[51] - 2024年上半年，计提╱（拨回）按摊销成本计量的金融资产预期信贷亏损拨备净额为321千元人民币，2023年为拨回255千元人民币[51] - 2024年上半年，零售分部融资成本为661千元人民币，生产分部为6,101千元人民币，未分配为1,267千元人民币，合计8,029千元人民币，较2023年的5,063千元人民币上升[51] - 2024年6月30日，来自中国（包括香港）的外部客户收入为25,022千元人民币，较2023年6月30日的30,605千元人民币下降；来自欧洲的收入为15,305千元人民币，较2023年的14,566千元人民币上升；来自美国的收入为25,353千元人民币，较2023年的39,053千元人民币下降[54] - 2024年6月30日，公司外部客户总收入为75,092千元人民币，较2023年6月30日的89,255千元人民币下降[54] - 2024年6月30日，中国（包括香港）非流动资产为27,274千元人民币，美国为2,650千元人民币，英国为76千元人民币，合计30,000千元人民币，较2023年12月31日的43,034千元人民币下降[58] - 2024年客户21收入为15,764千元人民币，2023年为24,272千元人民币；客户11在2023年收入为11,471千元人民币，2024年不适用[60] - 2024年生产及销售沙发等家具产品收入为75,092千元人民币，2023年佣金收入为89,255千元人民币[64] - 2024年其他收入及收益为106千元人民币，2023年为7,921千元人民币[64] - 2024年已售存货成本为54,510千元人民币，2023年为63,934千元人民币[65] - 2024年物业、厂房及设备折旧为2,361千元人民币，2023年为1,657千元人民币[65] - 2024年使用权资产折旧为10,966千元人民币，2023年为12,236千元人民币[65] 税务相关 - 香港符合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税；不符合资格按16.5%固定税率征税[67] - 中国附属公司期内按25%税率缴纳企业所得税[67] - 截至2024年6月30日美国企业税率为21%[67] - 英国主要企业税税率自2020年4月1日起为19%，集团英国附属公司2023和2024年6月30日止期间按此税率缴税[69][71] - 2023年期内香港地区即期税项抵免为7.1万元人民币，2024年为0 [70] 每股

财务表现 - 截至2024年6月30日止6个月收入减少约15.9%至约人民币75.1百万元（2023年：约人民币89.3百万元）[1] - 截至2024年6月30日止6个月录得毛利约人民币20.3百万元（2023年：毛利约人民币25.6百万元）[1] - 截至2024年6月30日止6个月公司录得亏损约人民币92.3百万元（2023年：约人民币14.6百万元）[1] - 截至2024年6月30日止6个月每股基本亏损为约人民币3.45分（2022年：约人民币0.52分）[1] - 公司截至2024年6月30日的6个月总收入为75,092千元人民币，同比下降15.9%[10] - 公司整体税前亏损为92,311千元人民币，较去年同期的14,634千元人民币亏损大幅增加[10] - 公司2024年上半年收入为人民币75.1百万元，同比下降15.9%[29][33] - 公司2024年上半年毛利为人民币20.3百万元，同比下降20.7%[29][33] - 公司2024年上半年毛利率为27.0%，同比下降1.7个百分点[33] - 公司2024年上半年净亏损为人民币92.3百万元，主要由于海运费用增加200%及计提人民币60.6百万元应收关联公司款项拨备[34] - 公司2024年上半年净亏损为人民币92.3百万元，较2023年同期的13.8百万元大幅增加[35] - 公司2024年上半年每股普通股基本亏损为人民币3.45分，较2023年同期的0.52分显著增加[35] - 公司2024年上半年销售成本为人民币54.8百万元，较2023年同期的63.7百万元减少14.0%[36] - 公司2024年上半年其他收入及收益为人民币0.1百万元，较2023年同期的7.9百万元大幅减少[37] - 公司2024年上半年销售及分销开支为人民币21.0百万元，较2023年同期的21.8百万元减少3.7%[38] - 公司2024年上半年行政开支为人民币22.3百万元，较2023年同期的19.9百万元增加12.1%[39] - 公司2024年上半年融资成本为人民币8.0百万元，较2023年同期的5.1百万元增加56.9%[40] 资产负债情况 - 公司流动负债净额为人民币-208,117千元（2023年：人民币-111,024千元）[5] - 公司非流动负债总额为人民币65,672千元（2023年：人民币84,541千元）[6] - 公司资产总额减流动负债为人民币-178,117千元（2023年：人民币-67,990千元）[5] - 公司负债净额为人民币-243,789千元（2023年：人民币-152,531千元）[6] - 公司综合资产为211,870千元人民币，较去年同期的283,979千元人民币下降25.4%[12] - 公司综合负债为455,659千元人民币，较去年同期的436,510千元人民币增加4.4%[12] - 生产分部资产为143,550千元人民币，较去年同期的216,186千元人民币下降33.6%[12] - 零售分部资产为23,873千元人民币，较去年同期的29,677千元人民币下降19.6%[12] - 2024年6月30日，非流动资产为30,000千元人民币，同比下降30.3%，主要由于中国和美国的非流动资产减少[16] - 公司2024年6月30日的计息银行及其他借款为人民币219.4百万元，较2023年12月31日的163.2百万元增加[40] - 公司2024年6月30日的流动负债超出流动资产约人民币208.1百万元，负债总额超出资产总额约人民币243.8百万元[45] 分部表现 - 零售分部收入为22,205千元人民币，同比下降45.9%[10] - 生产分部收入为97,853千元人民币，同比下降20.3%[10] - 零售分部亏损为5,805千元人民币，较去年同期的6,825千元人民币亏损有所收窄[10] - 生产分部亏损为81,828千元人民币，较去年同期的6,232千元人民币收益大幅恶化[10] - 2024年6月30日，中国（包括香港）收入为25,022千元人民币，同比下降18.2%[15] - 2024年6月30日，美国收入为25,353千元人民币，同比下降35.1%[15] - 2024年6月30日，欧洲收入为15,305千元人民币，同比增长5.1%[15] - 公司在美国和欧洲市场分别贡献33.8%和20.4%的收益[31] 成本与费用 - 2024年6月30日，已售存货成本为54,510千元人民币，同比下降14.7%[19] - 2024年6月30日，物业、厂房及设备折旧为2,361千元人民币，同比增长42.5%[19] - 2024年6月30日，使用权资产折旧为10,966千元人民币，同比下降10.4%[19] - 2024年6月30日，按摊销成本计量的金融资产预期信贷亏损拨备净额为61,111千元人民币，同比大幅增加[19] - 公司2024年上半年销售成本为人民币54.8百万元，较2023年同期的63.7百万元减少14.0%[36] - 公司2024年上半年销售及分销开支为人民币21.0百万元，较2023年同期的21.8百万元减少3.7%[38] - 公司2024年上半年行政开支为人民币22.3百万元，较2023年同期的19.9百万元增加12.1%[39] - 公司2024年上半年融资成本为人民币8.0百万元，较2023年同期的5.1百万元增加56.9%[40] 税务情况 - 公司在中国附属公司需按25%的税率缴纳企业所得税[20] - 香港合资格集团实体首2,000,000港元的溢利按8.25%的税率征税，超过部分按16.5%的税率征税[20] - 美国企业税率为21%，包括联邦所得税和州所得税[20] - 英国附属公司需按19%的税率缴税[21] 股东与股息 - 公司普通权益持有人应占每股基本及摊薄亏损为人民币92,311千元[23] - 公司未建议派发截至2024年6月30日的中期股息[24] - 公司截至2024年6月30日止6个月未宣派任何中期股息[56] 应收应付款项 - 贸易应收款项净额为人民币17,549千元，较2023年12月31日的17,412千元略有增加[26] - 贸易应付款项总额为人民币37,254千元，较2023年12月31日的46,073千元有所减少[27] 公司结构与股份 - 公司已发行及缴足的普通股为2,750,000,000股，每股面值0.001美元[28] - 公司限制性股份奖励计划中受托人持有的库存股份为75,812,000股，占已发行股份的2.76%[49] 战略与计划 - 公司在柬埔寨设立新厂房，预计2024年下半年投产，以应对针对中国制造产品的关税限制[29] - 公司推出由环保皮革物料制成的时尚沙发，以应对市场对可持续发展家具的需求[30] - 公司计划通过开发创新产品和多渠道扩展来满足客户需求，并提高生产效率以维持稳健的利润率[50] - 公司重视严格的成本管理，采用精益资产运营模式，持续监控生产效能及流程，以提升利润率和现金流[51] - 公司计划投资提升工厂员工技能和扩大生产线，并引入符合市场趋势及消费者偏好的时尚产品[51] 员工与薪酬 - 截至2024年6月30日，公司员工总数为337名，较2023年12月31日的350名有所减少[47] - 2024年上半年公司员工薪金及相关成本总额为人民币24.6百万元，较2023年同期的23.2百万元增长6.03%[47] 企业管治 - 公司致力于维持高水平的企業管治标准，确保事务按照适用法律法规进行[54] - 审核委员会由四名独立非执行董事组成，其中至少一名具备会计方面的专业资格[55] - 公司确认已维持上市规则规定的25%以上充足公众持股量[58] - 未经审核中期业绩公告及中期报告将于2024年9月30日或之前发布[58] - 董事会感谢管理团队、员工、股东及业务伙伴的支持[59] 其他 - 截至2024年6月30日，公司或其附属公司未进行任何重大收购或出售附属公司、联营公司及合营企业[52] - 截至2024年6月30日，公司未持有任何重大投资，且董事会未授权进行重大投资或增加资本资产的计划[53] - 报告期后直至公告日期，公司未发生重大事项[57]

关联方款项财务数据 - 截至2023年12月31日，应收关联公司款项账面值约1.76199亿元，应付关联公司款项账面值约4453.4万元，前执行董事邹格兵持有公司24.24%股权[4] - 集团就截至2023年12月31日止年度及当日的应收关联方结余分别确认预期信贷亏损拨备约18.2万元及124.1万元[5] 核数师意见及相关情况 - 核数师因无法获得关联方直接确认及相关资料，对2023年12月31日应收及应付关联方结余账面价值无法信纳[4][5] - 管理层就应收及应付关联方款项、预期信贷亏损拨备向关联方要求确认未获信纳，理解核数师保留意见[7][8] - 审核委员会理解核数师保留意见，同意管理层看法[10] 应收关联方款项处理措施 - 公司与核数师充分合作，解决审核事宜，审视评估应收关联方款项并制定收回计划[11] - 公司与关联方商讨制定应收关联方款项偿还计划，主要为出售关联方在中国物业资产[12] 关联方回应及公司后续行动 - 2024年3月，关联方否认应收关联方款项存在，拒绝偿还且未提供抵销充足证据[12] - 公司当前管理层于2022年11月委任，正审视调查应收关联方款项结余性质详情[13] - 公司会制定可行解决方案解决审核事宜[13] - 保留意见源自涉及邹格兵先生及关联方的过往交易，公司仍在调查审视[15] 公司内部问题发现 - 公司发现附属公司时尚家居似乎存在未经授权的资金外流，有待核实[15] 公司内部监控措施 - 公司指定独立非执行董事关品方教授为指定人员，监督内部控制[16] - 公司实行全新内部审批政策，未经主席及行政总裁书面批准不得签署重要文件[16] - 公司实行及强化资金转让的内部监控制度，大额资金转移需书面批准[16] - 公司至少每年向主要管理人员和相关员工提供内部培训或资料[18] - 公司根据上市规则实施改善的内部监控程序，监察须公布交易和关连交易[18] - 行政总裁至少每季进行定期调查和核查，确定是否存在未申报交易[18] 公司其他应对措施 - 公司会就未来建议交易或事项寻求外部专业意见[19] - 公司将聘请独立专业顾问全面检讨内部监控[21]

财务表现 - 公司2023年收入约为人民币1.88亿元，较2022年的1.32亿元增长约42.4%，主要得益于全球疫情控制改善、疫苗接种普及及经济复苏带来的家具产品需求增加[5] - 2023年收入增加约42.4%至约人民币188.0百万元（2022年：约人民币132.0百万元）[116] - 2023年毛利约为人民币69.5百万元（2022年：约人民币2.0百万元）[116] - 2023年亏损减少约87.1%至约人民币26.1百万元（2022年：约人民币202.6百万元）[116] - 2023年每股基本亏损约为人民币0.92分（2022年：约人民币13.99分）[116] - 公司2023年净亏损约为人民币2472.8万元，流动负债净额和负债净额分别为人民币1.11亿元和1.53亿元，存在重大不确定性，可能影响持续经营能力[8] - 公司2023年未派发任何股息，董事会未建议派付股息[152] - 公司2023年物業、廠房及設備的變動詳情載於綜合財務報表附註13[152] - 公司2022年10月10日完成配售1,300,000,000股股份，所得款項淨額約為105,400,000港元[153] - 公司2022年12月21日修訂可換股貸款協議，違約利息金額為207,667.24港元，贖回溢價為2,191,768.50港元[154] - 截至2022年9月29日，可換股貸款的未償還本金為81,439,030.80港元[154] - 截至2022年8月29日，與可換股貸款相關的到期但未支付的風險費用為92,383美元[154] - 公司于2022年10月10日完成1,300,000,000股的认购和250,000,000股的配售，净收益约为1.054亿港元，截至2023年12月31日已全部使用[166] - 公司於2023年12月31日已悉數動用認購及配售事項的所得款項淨額[182] - 公司於2023年12月31日無可供分派儲備，與2022年12月31日情況相同[186] 公司治理 - 公司致力于维持高标准的公司治理，确保遵守相关法律法规，并持续审查公司治理实践以提升标准[23][24] - 公司董事会负责监督集团的管理、业务、战略方向和财务表现，定期召开会议讨论重要事项[25] - 公司董事会由8名董事组成，其中4名为独立非执行董事，符合上市规则要求[33] - 公司董事会成员包括执行董事谢锦鹏先生（主席）和庄子毅先生（行政总裁），以及非执行董事谢学勤先生和邬向飞女士[27] - 公司董事会成员包括独立非执行董事关品方教授、李焯芬教授、陈建花女士和薛永恒教授[27] - 公司董事会成员谢锦鹏先生持有皇朝家居控股有限公司约74.86%的已发行股本[40] - 公司董事会成员薛永恒教授将于2024年6月21日举行的股东周年大会上退任并依愿获重选为独立非执行董事[50] - 公司董事会成员谢锦鹏先生和庄子毅先生将于2024年6月21日举行的股东周年大会上退任并依愿获重选为执行董事[50] - 公司董事会成员谢学勤先生将于2024年6月21日举行的股东周年大会上退任并依愿获重选为非执行董事[50] - 公司董事会成员独立非执行董事一般不会获授与表现挂钩的股权薪酬[55] - 公司董事会由八名董事组成，其中两名董事为女性，董事会重视性别多元化并定期审查多元化目标[60][78] - 公司董事会每年通过提名委员会审查治理框架和机制，确保其有效性[51] - 公司已采纳董事会成员多元化政策，考虑性别、年龄、文化和教育背景、专业经验等因素，所有任命均以用人唯才为原则[79][80] - 公司董事与公司并无订立雇主不可于一年内终止而毋须支付赔偿（法定赔偿除外）而仍然存续的服务合约[177] - 公司非执行董事和独立非执行董事已与公司签订为期三年的任命书，自2022年11月9日起生效，并需在年度股东大会上至少每三年轮值退任一次[176] - 公司董事會成員變動，鄒格兵先生於2024年1月8日辭任[189] - 謝錦鵬先生持有公司47.27%的股份[199] - 鄒格兵先生及其配偶持有Morris Capital Limited 85%和15%的股份[200] 风险管理 - 公司五大客户的贸易应收款项占2023年和2022年总贸易应收款项的比例分别为54.7%和60.5%，存在集中风险[22] - 公司面临流动性风险和外汇风险，持续监控利率风险并调整银行存款和借款组合[20][22] - 公司委聘外部独立顾问对风险管理和内部控制系统进行独立检讨[124] - 公司董事会和审核委员会认为现有的风险管理和内部控制系统充分且有效[141] - 公司面临的主要风险及不确定因素载于年报第27至29页的“主要风险及不确定因素”一节[163] 股东权益 - 公司股东有权通过书面请求召开特别股东大会[132][134] - 公司股东可以在股东大会上提呈建议，需提交书面通知并附详细联系信息[133][134] - 公司股东大会为股东提供与董事会直接交换意见的论坛[131][145] 业务发展 - 公司将继续投入资源用于创新和产品开发，并探索其他国家的生产机会以优化供应链[96][98] - 公司在香港建立了5家自营店和7家分销商，以满足香港及中国内地消费者的需求[97] - 公司观察到消费者对便携式、多功能和环保家具的需求增加，推动其优化供应链和销售渠道[100][102] - 公司通过加强库存管理和运营效率提升，特别是在英国仓库，实现了成本节约[97] - 公司计划通过在其他国家的生产机会，利用潜在的成本优势，如较低的劳动力或制造费用[96][98] - 公司在香港建立了销售网络，包括5家自营店和7家经销商[123] - 公司参与了美国、英国、印度尼西亚和深圳等地的家具展览，以拓展市场[123] - 公司设计了真空密封沙发和易于客户组装的沙发产品，以方便运输[120][121] 环境与合规 - 公司致力于支持环境可持续发展，并遵守中国国家、省及市政府制定的各项环保法律法规[163] - 公司已设定合规程序确保遵守适用法律、规则及规例，2023年已遵守对集团营运有重大影响的相关法律法规[163] 审计与薪酬 - 审计委员会已审阅2023年经审计的财务报表，并向董事会提出批准建议，与管理层及外部审计师讨论影响集团的会计政策与常规[64][83] - 薪酬委员会负责制定和审查董事及高级管理层的薪酬政策及架构，并提出个别董事及高级管理层的薪酬待遇建议[65][84] - 提名委员会负责甄选和推荐董事候选人，考虑候选人的专业知识、技能、经验、个人诚信及时间投入，必要时会委任外部招聘代理[87][89] 信息披露 - 公司采纳并实施了内幕消息政策及程序，以确保信息披露的真实性、准确性和完整性[126] - 公司通过多种渠道与股东和投资者保持持续对话，包括年度股东大会和发布年报、公告及通函[160] - 公司2023年业务表现回顾、业务前景及关键财务表现指标分别载于年报第5页的“财务摘要”、第6至8页的“主席报告”及第17至26页的“管理层讨论及分析”章节[163] 员工与性别多样性 - 公司员工性别比例为3:2，与行业性别比例一致，高级管理层性别多样性已达到目标[59] - 公司董事会由八名董事组成，其中两名董事为女性，董事会重视性别多元化并定期审查多元化目标[60][78] 投资与股权 - 公司未持有任何重大投资，截至2023年12月31日，仅披露了报告中的投资[7] - 公司未在2023年期间根据购股权计划授出、行使或注销任何购股权，截至2023年12月31日，购股权计划下无未行使的购股权[18] - 公司已采纳修订及重列的组织章程大纲，并于上市日期采纳修订及重列的组织章程细则[160]

业绩公告信息 - 慕容家居发布截至2023年12月31日止年度综合业绩公告[1] - 公告日期为2024年3月28日[1][4] 公告更正信息 - 公告中文版第31页日期应更正为2024年3月28日而非2024年4月28日，英文版相关披露资料正确[4] 澄清公告信息 - 澄清公告日期为2024年4月23日[5] 公司董事信息 - 执行董事为谢锦鹏先生及庄子毅先生[2] - 非执行董事为谢学勤先生及邬向飞女士[2] - 独立非执行董事为薛永恒教授、李焯芬教授、关品方教授及陈建花女士[2]

收入情况 - 2023年收入增加约42.4%至约人民币188.0百万元，2022年约为人民币132.0百万元[2] - 2023年公司总收入为18.7975亿元，较2022年的13.2013亿元增长42.4%[45] - 2023年零售分部收入为5.8644亿元，较2022年的7.2823亿元下降19.5%；生产分部收入为13.3642亿元，较2022年的6.7303亿元增长98.6%[45] - 2023年来自中国（包括香港）的外部客户收益为6.5947亿元，较2022年的6.5764亿元基本持平；来自美国的为6.0471亿元，较2022年的4.2952亿元增长40.8%；来自欧洲的为5.0012亿元，较2022年的1.9018亿元增长162.9%[54] - 2023年客户2收入46,951千元，2022年为33,891千元；2022年客户1收入18,607千元，2023年收益小于集团总收益[57] - 2023年生产及销售沙发等家具产品收入187,967千元，2022年为131,725千元；2023年佣金收入8千元，2022年为288千元[61] - 公司2023年总收入约为人民币188.0百万元，较2022年的约人民币132.0百万元增加约42.4%[88][93] - 美国及欧洲市场订单增加，分别为总收入贡献32.2%及26.6%，中国市场（含香港）占总收入35.1%[88] 盈利与亏损情况 - 2023年毛利约为人民币69.5百万元，2022年约为人民币2.0百万元[2] - 2023年亏损减少约87.1%至约人民币26.1百万元，2022年约为人民币202.6百万元[2] - 2023年每股基本亏损约为人民币0.92分，2022年约为人民币13.99分[2] - 2023年公司分部溢利为8186万元，较2022年亏损的19.1391亿元实现扭亏[45] - 2023年公司除税前亏损为2.613亿元，较2022年的20.3418亿元亏损幅度收窄87.2%[45] - 截至2023年12月31日止年度，公司拥有人应占亏损约人民币2472.8万元，流动负债净额及负债净额分别约为人民币11102.4万元及人民币15253.1万元[37] - 截至2023年12月31日止年度，公司普通股权益持有人应占年内亏损约24,728,000元，2022年约为199,679,000元[79] - 公司2023年亏损净额约为人民币26.1百万元，较2022年的约人民币202.6百万元减少约87.1%[88][93] - 公司2023年销售成本约为人民币118.5百万元，较2022年的约人民币130.0百万元减少约8.8%[96] - 公司2023年毛利约为人民币69.5百万元，较2022年的约人民币2.0百万元增加约3375%，毛利率由2022年的1.5%增至2023年的37.0%[97] - 公司2023年其他收入及收益净额以及债务重组收益约为人民币95.4百万元，较2022年的约人民币34.6百万元增加[98] - 公司2023年销售及分销开支约为人民币48.7百万元，较2022年的约人民币36.3百万元增加约34.2%[99] - 公司2023年行政开支约为人民币64.9百万元，较2022年的约人民币150.8百万元减少约57.0%[100] - 集团融资成本从2022年约750万元增加86.7%至2023年约1400万元[102] - 2023年所得税抵免约10万元，2022年约80万元[104] - 截至2023年12月31日，集团产生亏损约2472.8万元，流动负债净额及负债净额分别约为1.11024亿元及1.52531亿元[117] - 2023年公司拥有人应占亏损约为人民币2472.8万元，流动负债净额及负债净额分别约为人民币1.11024亿元及人民币1.52531亿元[127] 股息分配 - 董事会不建议就2023年度派发任何末期股息，2022年亦无[2] - 董事会不建议派付2023年度股息，2022年也未派付[80] - 董事会不建议派付2023年度末期股息[142] 资产与负债情况 - 2023年非流动资产总值为人民币43,034千元，2022年为人民币50,161千元[18] - 2023年流动资产总值为人民币240,945千元，2022年为人民币316,743千元[21] - 2023年流动负债总额为人民币351,969千元，2022年为人民币436,971千元[24] - 2023年负债净额为人民币(152,531)千元，2022年为人民币(131,459)千元[28] - 2023年权益总额为人民币(152,531)千元，2022年为人民币(131,459)千元[28] - 2023年公司综合资产为28.3979亿元，较2022年的36.6904亿元下降22.6%；综合负债为43.651亿元，较2022年的49.8363亿元下降12.4%[48] - 2023年公司添置使用权资产2.383亿元，较2022年的4.6546亿元下降48.8%；添置物业、厂房及设备3993万元，较2022年的1.259亿元下降68.3%[50] - 2023年公司非流动资产为4.3034亿元，较2022年的5.0161亿元下降14.2%[55] - 2023年中国（包括香港）非流动资产为3.9485亿元，较2022年的4.9065亿元下降19.5%；美国为3438万元，2022年无；英国为111万元，较2022年的1096万元下降89.9%[55] - 2023年已发行普通股加权平均数为2,674,188,000股（扣除库存股份后），2022年为1,427,475,671股[79] - 2023年来自第三方的贸易应收款项为52,817千元，扣除预期信贷亏损拨备后为17,412千元，2022年分别为52,098千元和33,142千元[81] - 2023年应付第三方的贸易款项及应付票据为46,073千元，2022年为143,936千元[84] - 2023年贸易应付账款及应付票据为人民币46,073千元，2022年为人民币143,936千元[85] - 2023年12月31日，集团计息银行及其他借款约1.632亿元，其中6750万元为无抵押股东贷款[105] - 2023年12月31日，集团贸易应收款项减少至约1740万元，2022年约3310万元[109] - 2023年12月31日，集团贸易应付款项及应付票据减少至约4610万元，2022年约1.439亿元[110] - 截至2023年12月31日，应收关联公司款项及应付关联公司款项账面价值分别约为人民币1.76199亿元及人民币4453.4万元，关联方持股24.24%[123] - 截至2023年12月31日止年度及当日，公司已就应收关联方结余分别确认预期信贷亏损拨备约人民币18.2万元及人民币124.1万元[124] 财务准则应用 - 本年度公司首次应用多项新订及经修订香港财务报告准则，对财务状况及表现无重大影响[40] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的经修订香港财务报告准则，董事预期未来不会对综合财务报表造成重大影响[41][42] 业务分部 - 公司向董事会报告的资料集中于交付或提供的货品或服务种类，这也是公司组织及管理的基准[44] - 公司可呈报分部为零售分部和生产分部[45] 其他收入与支出 - 2023年利息收入63千元，2022年为133千元；2023年终止租赁的收益1,299千元，2022年为8,460千元[61] - 2023年出售物业等的亏损478千元，2022年收益为2,132千元；2022年修订可换股贷款的收益5,597千元，2023年无此项收益[61] - 2023年修订租约的收益187千元，2022年无此项收益；2023年政府补贴17千元，2022年为4,412千元[61] - 2023年租金收入无，2022年为150千元；2023年补偿收入无，2022年为13,370千元；2023年收回坏账1,506千元，2022年无此项[61] - 2023年其他收入及收益净额等为2,969千元，2022年为34,574千元[61] - 截至2023年12月31日止年度确认债务重组收益约92,434千元，重组方案解除负债约292,290千元[67] - 2023年银行及其他借款利息5,887千元，2022年为1,490千元；2023年贴现贸易票据利息无，2022年为398千元[69] - 2023年可换股贷款利息3,541千元，2022年为3,578千元；2023年租赁负债利息4,561千元，2022年为2,035千元[69] - 2023年已售存货成本为146,132千元，2022年为109,890千元[71] - 2023年雇员福利开支（不包括董事及主要行政人员酬金）为53,916千元，2022年为111,509千元[71] - 2023年贸易应收款项预期信贷亏损拨备净额为16,449千元，2022年为7,349千元[71] - 2023年香港年内税项抵免为68千元，2022年为832千元[77] 税率情况 - 中国附属公司2023年和2022年均按25%税率缴纳企业所得税，美国2023年企业税率为21% [75] 融资与资金支持 - 公司主要股东谢锦鹏先生已提供最多2亿港元无抵押货款融资，截至2023年12月31日，尚未动用的货款融资金额约为1.25869亿港元[37] - 公司主要股东谢锦鹏先生提供最高2亿港元无抵押贷款融资，截至2023年12月31日，未动用约1.259亿港元[118] 持续经营情况 - 公司董事认为按持续经营基准编制综合财务报表属适当，但计划及措施执行存在重大不确定性[37][38] - 集团将采取措施获得外部资金、加强成本控制以改善财务状况[118] - 集团管理层执行计划及措施存在重大不确定性，能否持续经营取决于满足未来营运资金及融资需求的能力[119] 公司运营与市场拓展 - 截至2023年12月31日，公司在国内有1间旗舰店和1间自营零售店，在香港有5间自营零售店和8个寄售点[92] - 公司将采用轻资产模式经营，继续拓展美国、欧洲及中国内地市场[132] 关联交易与款项 - 公司应收邹氏实体款项1.22亿元人民币，涉及过往交易[134] - 公司已向慕容资本送达执行通知，寻求执行其就美亚全部已发行股份提供的股份押记[134] 证券交易情况 - 2023年公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券的情况[135] 企业管治 - 公司致力于维持高水平企业管治标准，2023年及公告日期前基本遵守企业管治守则[137] - 公司管理层未定期向董事会提供每月更新资料，但会适时提供[139] 审核与公告 - 公司成立审核委员会，成员均为独立非执行董事，已审阅2023年经审核财务报表[141] - 本全年业绩公告已刊于联交所和公司网站，2023年年报将适时寄发并刊载[145] 汇率说明 - 公告美元、港元、英镑兑人民币的换算汇率，仅作说明用途[140] 购股权情况 - 公司自2017年1月12日至2023年12月31日未根据购股权计划授出、行使或注销任何购股权，截至2023年12月31日及报告日期，购股权计划项下无尚未行使的购股权[129] 员工情况 - 截至2023年12月31日，集团雇员为338名，2022年为350名；2023年薪金及相关成本总额（不包括董事薪酬）约为人民币5390万元，2022年为人民币1.115亿元[128]

公司基本信息 - 公司为慕容家居控股有限公司，股份代号1575[2] 公告及报告相关 - 公告提及公司2023年7月5日委任独立非执行董事的公告及截至2023年6月30日止六个月的中期报告[2] - 公告及中期报告中文版相关披露资料正确[3] - 公告及中期报告英文版存在无意笔误，薛永恒教授所获荣誉英文名应为「Gold Bauhinia Star」，而非「Grand Bauhinia Medal」[6] - 除笔误外，公告及中期报告中、英文版其他资料维持不变[7] 公司人员构成 - 公告日期执行董事为谢锦鹏、庄子毅及邹格兵；非执行董事为谢学勤及邬向飞；独立非执行董事为薛永恒、李焯芬、关品方及陈建花[4]

财务表现 - 截至2023年6月30日止六个月，慕容家居收入增长约65.7%，达到人民币89.3百万元（2022年约53.9百万元）[6] - 毛利润约为人民币25.6百万元（2022年毛亏约4.3百万元），毛利率增加至28.7%[6] - 2023年上半年，慕容家居录得约人民币14.6百万元的亏损（2022年约125.9百万元），每股基本亏损约为人民币0.52分（2022年约12.00分）[6] - 公司在2023年上半年的收入为89,255千元，较去年同期53,949千元增长65.8%[19] - 公司在2023年上半年的毛利为25,576千元，较去年同期-4,326千元有显著增长[19] - 公司在2023年上半年的净亏损为14,563千元，较去年同期-125,895千元有所改善[19] - 公司在2023年6月30日止六个月，经营活动所用现金净额为人民币34,876千元，较2022年同期的10,284千元有所增加[29] - 投资活动所用现金净额为人民币5,491千元，较2022年同期的5,567千元略有减少[29] - 融资活动所得现金净额为人民币36,470千元，较2022年同期的22,824千元有所增加[29] 分部情况 - 公司的可呈报分部包括零售分部和生产分部[41][42] - 截至2023年6月30日止六个月，公司的零售分部外部销售收入为41,030千元，生产分部外部销售收入为48,225千元[42] - 公司的分部（虧損）╱收益为零售分部亏损6,825千元，生产分部盈利6,232千元[42] - 公司的分部资产为零售分部46,041千元，生产分部258,727千元[44] - 公司的分部负债为零售分部38,051千元，生产分部376,467千元[44] - 公司的物业、厂房及设备添置额为零售分部1,859千元，生产分部5,038千元[46] - 公司的财务成本为零售分部833千元，生产分部2,495千元[46] 税务情况 - 香港两级利得税率制度下，符合条件的集团实体首2,000,000港元的利润按8.25%征税，超过部分按16.5%征税[53] - 中国子公司在期间内按25%的税率缴纳企业所得税[54] - 英国子公司在截至2023年6月30日止期间应缴纳19%的英国企业所得税[58] 财务状况 - 非流动资产总额为49,954千元，较上一年底略有下降[21] - 流动资产总额为296,280千元，较上一年底略有下降[21] - 流动负债总额为393,180千元，较上一年底略有下降[21] - 股本为19,212千元，持续稳定[22] - 股东权益总额为141,355千元，较上一年底略有下降[22] - 公司在2023年6月30日止六个月期间收购了约1.9百万人民币的机器设备，并出售了约131,000人民币的物业、厂房和设备[63]

财务表现 - 截至2023年6月30日止6个月收入增加约65.7%至约人民币89.3百万元[2] - 截至2023年6月30日止6个月录得毛利约人民币25.6百万元，相比2022年毛损约人民币4.3百万元[2] - 截至2023年6月30日止6个月公司录得亏损约人民币14.6百万元，相比2022年亏损约人民币125.9百万元[2] - 截至2023年6月30日止6个月每股基本亏损为约人民币0.52分，相比2022年约人民币12.00分[2] - 公司2023年上半年亏损净额为人民币14.6百万元，较2022年同期的125.9百万元大幅减少，主要由于收益增长和一次性遣散费支付[29][33] - 公司2023年上半年销售成本为人民币63.7百万元，同比增长9.3%，主要由于出口业务复苏和中国工厂恢复制造活动[34] - 公司2023年上半年行政开支为人民币19.9百万元，同比减少82.2%，主要由于一次性遣散费支付[36] - 公司2023年上半年销售及分销开支为人民币21.8百万元，同比增长54.5%，主要由于中国恢复制造活动后出口量增加[43] - 公司2023年上半年融资成本为人民币5.1百万元，同比增长34.2%，主要由于租赁负债利息增加[44] - 公司2023年上半年毛利为人民币25.6百万元，较2022年同期的毛损4.3百万元大幅改善，主要由于工厂停工后的一次性清仓销售[40] - 公司2023年上半年其他收入及收益为人民币7.9百万元，较2022年同期的14.8百万元减少，主要由于拨回遣散费超额拨备[42] - 公司2023年上半年收入为89,255千元人民币，同比增长65.4%，主要来自沙发及家具产品的销售[92] - 公司2023年上半年其他收入及收益为7,921千元人民币，同比下降46.5%，主要由于政府补贴减少和补偿收入缺失[92] - 公司2023年上半年已售存货成本为63,934千元人民币，同比增长39.0%，主要由于销售增长[92] - 公司2023年上半年使用权资产折旧为12,236千元人民币，同比增长301.1%，反映租赁资产增加[92] - 公司2023年上半年薪金、工资及实物福利为22,513千元人民币，同比下降72.5%，显示成本控制措施见效[92] - 公司2023年上半年每股普通股基本亏损为人民币0.52分，去年同期为人民币12.00分[117] - 公司2023年上半年员工人数为366名，较2022年底增加16名[124] - 公司2023年上半年薪金及相关成本总额为人民币23.2百万元，较去年同期大幅减少[124] 资产负债状况 - 公司非流动资产总额为人民币49,954千元，相比2022年12月31日的人民币50,161千元略有下降[9] - 公司流动负债净额为人民币-96,900千元，相比2022年的人民币-120,228千元有所改善[9] - 公司负债净额为人民币-141,355千元，相比2022年的人民币-131,459千元有所增加[11] - 公司2023年6月30日的计息银行及其他借款约为人民币151.8百万元，较2022年12月31日的69.2百万元大幅增加[45] - 公司2023年6月30日的贸易应收款项为人民币38,326千元，较2022年12月31日的33,142千元有所增加[26] - 公司2023年6月30日的贸易应付款项及应付票据为人民币93,696千元，较2022年12月31日的143,936千元有所减少[28] - 公司资产负债比率不适用，因公司已陷入净负债状况[46] - 2023年6月30日贸易应付款项及应付票据减少至约人民币93.7百万元，较2022年12月31日的约人民币143.9百万元下降34.9%[47] - 公司2023年上半年综合负债为487,589千元人民币，同比下降2.2%，其中未分配企业负债为73,071千元人民币[88] - 公司2023年上半年受限银行结余为33,000元人民币，与2022年底持平，用于银行借款及应付票据的抵押[109] - 公司2023年6月30日贸易应收款项增加至人民币38.3百万元，主要由于第二季度销售增加[130] 业务分部表现 - 零售分部收入为41,030千元人民币，同比增长13.3%[19] - 生产分部收入为48,225千元人民币，同比增长172.1%[19] - 公司整体收入为89,255千元人民币，同比增长65.4%[19] - 零售分部亏损为6,825千元人民币，同比减少41.6%[19] - 生产分部收益为6,232千元人民币，去年同期亏损106,976千元人民币[19] - 公司整体税前亏损为14,634千元人民币，去年同期亏损125,895千元人民币[19] - 公司2023年上半年来自外部客户的收入为89,255千元人民币，同比增长65.4%，其中美国市场收入增长259.3%至39,053千元人民币[84] - 公司2023年上半年零售分部资产为46,041千元人民币，同比增长22.8%，生产分部资产为258,727千元人民币，同比下降14.0%[88] 公司治理与未来计划 - 公司董事会不建议就截至2023年6月30日止6个月支付任何中期股息[2] - 公司最终控股公司Century Icon Holdings Limited愿意提供财务援助，以支持公司持续经营[48] - 公司认购Charme Inc. 423股天使轮优先股，代价为1,600,000美元，持有Charme Inc. 15.9804%的股份[52] - 公司积极与持份者协商，以获得进一步融资，包括股东贷款、股权融资、银行借款及发行新的可换股债券[59] - 公司未来将继续发展自主品牌，深耕零售渠道，打造以中端市场为主、年轻、时尚的沙发及家具品牌[51] - 公司致力于维持高水平的公司治理标准，确保事务按照适用法律法规进行[55] - 公司管理层在适当时候向董事会成员提供资料及更新资料，以提升公司治理水平[69] - 公司于2023年6月30日并无持有任何重大投资[67] - 公司董事会决定不派发截至2023年6月30日止6个月的中期股息[77] - 公司2023年上半年未派发中期股息，与2022年同期一致[103] - 公司将继续开拓海外市场及中国和香港的内销，并优化人力资源以提高生产效率[136] - 公司在中国将继续参展并推出新产品，在香港将继续推广“慕容”品牌[137] - 公司正在采取措施加强成本控制，旨在实现正向现金流[123] - 公司正在与若干债务人重新协商还款安排，以改善现金流状况[133] - 公司将继续密切留意汇率风险，并在适当时实施对冲安排以降低外汇风险[122] 资产与投资 - 公司2023年上半年添置物业、厂房及设备支出为1,865千元人民币，同比下降63.0%[89] - 公司2023年上半年物业、厂房及设备折旧为1,657千元人民币，同比增长120.6%[89] - 公司2023年上半年使用权资产折旧为12,236千元人民币，同比增长301.1%[89] - 公司2023年上半年计提陈旧及滞销存货拨备为-255千元人民币，同比下降102.1%[89] - 公司2023年上半年计提按摊余成本计量的金融资产预期信贷亏损拨备净额为129千元人民币，同比下降97.6%[89] - 公司2023年上半年融资成本为5,063千元人民币，同比增长31.8%[89] - 公司在中国大陆及香港地区的非流动资产为49,792千元人民币，同比增长1.5%，而英国地区非流动资产大幅下降至162千元人民币[98] 税务与法律 - 英国附属公司按19%税率缴纳企业所得税[22]

受限制股份奖励计划授权情况 - 截至2022年12月31日止年度，受限制股份奖励计划的计划授权为9900万股股份，占公司于年报日期已发行股份的3.6%[3] - 截至2022年12月31日止财政年度年初和年末，根据计划授权可供授予的奖励数目均为9900万股股份[7]