财务表现 - 截至2024年3月31日止六个月，公司实现营业收入48,513,038港元，较去年同期减少60,228,181港元[2] - 本期净利润为18,384,344港元，去年同期亏损59,761,225港元[2] - 每股基本盈利为4.38港仙，去年同期每股亏损14.22港仙[2] - 截至2024年3月31日止六个月，公司收益为48,513,038港元，去年同期为-60,228,181港元[13] - 按公允值計入損益處理之財務資產的未變現收益淨額為42,024,823港元，去年同期為-63,790,160港元[13] - 分部業績為21,414,362港元，去年同期為-58,389,855港元[14] - 截至2024年3月31日止六个月，除稅前溢利為21,414,362港元，去年同期為-58,389,855港元[15] - 截至2024年3月31日止六个月，每股基本盈利為0.044港元，去年同期為-0.142港元[18] - 公司上市投资的表现由截至2023年3月31日止六个月的亏损68,300,000港元转变为本期間的收益41,400,000港元[37] - 公司本期間上市投资收益约41,400,000港元，包括已变现亏损净额约600,000港元和未变现收益净额约42,000,000港元[37] - 未變現收益淨額約42,000,000港元，其中未變現收益約77,500,000港元扣除未變現虧損約35,500,000港元[38] - 上市投資從虧損約68,300,000港元轉變為本期間溢利約41,400,000港元[40] - 債券投資在本期間錄得約6,800,000港元的利息收入[41] 资产与负债 - 截至2024年3月31日，公司总资产为358,196,120港元，较2023年9月30日的338,772,704港元有所增加[3] - 流动资产净值为237,970,840港元，较2023年9月30日的218,125,045港元有所增加[3] - 每股资产净值为0.81港元，较2023年9月30日的0.76港元有所增加[3] - 截至2024年3月31日止六个月，经营活动所用现金净额为17,979,171港元，去年同期为29,149,284港元[5] - 投资活动所得现金净额为17,948,000港元，去年同期为68,731,741港元[5] - 现金及现金等价物减少净额为31,171港元，去年同期增加39,582,457港元[5] - 截至2024年3月31日，现金及现金等价物为33,043,996港元，较2023年10月1日的33,075,167港元有所减少[5] - 截至2024年3月31日止六个月，按公允值計入損益處理之財務資產的公允值為239,931,146港元，去年同期為180,597,142港元[21] - 截至2024年3月31日止六个月，按攤銷成本列賬之財務資產投資的賬面值為124,429,801港元，去年同期為124,710,814港元[22] - 截至2024年3月31日止六个月，公司持有金徽香港有限公司的債券賬面值為24,283,092港元，佔本集團資產總值的6.0%[23] - 截至2024年3月31日止六个月，公司持有皓文控股有限公司的債券賬面值為27,016,889港元，佔本集團資產總值的6.7%[23] - 公司未動用稅項虧損約998,142,641港元可用作抵銷未來溢利[15] - 公司预付款项、按金及其他应收款项从39,830,083港元减少至8,124,209港元[26] - 公司应收KPI債務人款項的預期信貸虧損撥備为19,108,542港元[28] - 公司每股资产净值从0.8646港元减少至0.81港元，主要由于应收款项的預期信貸虧損[30] - 公司于截至2024年3月31日止六个月内支付恒大证券投资管理费300,000港元[31] - 公司董事及其他主要管理層成員的短期福利（包括以股份为基础的付款）为2,036,593港元[32] - 公司于2024年3月31日的资产净额约为338,200,000港元，较2023年9月30日增加约5.7%[36] - 銀行結餘於二零二四年三月三十一日小幅減少至約33,000,000港元，流動比率維持於6.0[44] - 資產負債比率維持低水平，於二零二四年三月三十一日為16.7%[45] - 上市證券總值239,500,000港元，其中約130,300,000港元作為應付孖展款項之抵押[46] - 重大投資包括日本共生集團有限公司的51,800,000股股份，市值約85,400,000港元[47][48] - 金徽香港有限公司發行本金額合共62,000,000港元的債券，無跡象表明將出現違約[55] - 公司资产净值约为人民币292,700,000元，流动资产约为人民币211,600,000元，总负债约为人民币85,900,000元[56] - 公司应付款项及欠款约为44,900,000港元，按年利率介乎8厘至13.38厘计息[62] 公司治理与人事 - 公司决策由执行董事共同作出，以迅速作出决定并付诸实施，适应不断改变的环境[71] - 公司已拥有坚实的企业管治架构，以确保能有效地监管管理层[71] - 李明正先生退任后，公司仅剩下两名独立非执行董事及审核委员会成员，低于上市规则规定的最低人数[72] - 公司正在物色合適人選，以在切實可行的情況下盡快填補因李明正先生退任而產生的獨立非執行董事空缺[72] - 董事会由执行董事孔凡鵬先生及陳昌義先生，以及獨立非執行董事黎歡彥女士及張偉健先生組成[72] - 公司有14名员工，员工总成本（不包括董事酬金）约为1,400,000港元[61] 其他事项 - 公司于截至2024年3月31日止六个月内未从金徽发行的债券中收取票息[24] - 公司从皓文发行的债券中收取票息3,400,000港元[25] - 公司未进行任何资本运作[62] - 公司未有重大投资或资本资产的具体计划[63] - 公司未授出任何购股权[66] - 公司未行使购股权的变动：董事孔凡鹏先生持有3,430,000股和4,200,000股，陈昌义先生持有3,430,000股和4,200,000股，员工持有20,580,000股和25,200,000股[67] - 公司未购回、赎回或出售任何上市证券[67] - 公司未有任何未平仓外币对冲合约[59] - 公司未有涉及附属公司及联营公司的重大收购及出售[60] - 日本共生集團有限公司於二零二三年十二月三十一日的經審核虧損約為人民幣489,500,000元，較上年度減少[49]

市场指数表现 - 恒生指数在2022/23财年维持在相对低位，2022年9月30日为17,223点，2023年9月29日为17,809点[12][15] 集团上市投资情况 - 集团上市投资亏损从2022年约4090万港元增加至2023年约1.099亿港元[13][15] - 2023年度上市投资亏损约1.099亿港元，其中已变现亏损净额约2440万港元，未变现亏损净额约8640万港元，扣除股息收入约90万港元[42][44] - 2022/23财政年度，集团上市投资亏损从2022年度的4090万港元增至1.099亿港元[42][44] 集团债券投资情况 - 集团认购四只债券，期限1 - 5年，票息率8% - 12%，发行人均为香港上市公司[17][20] - 2023年集团赎回本金3000万港元债券，本金及未偿还息票约3340万港元已收回[17][20] - 2023年集团撇销本金1800万港元债券投资，投资亏损约1860万港元[17][20] - 集团所持债券总账面价值从2022年9月30日的1.658亿港元降至2023年9月30日的1.247亿港元[18][21] - 2023年集团收到债券利息约1610万港元[18][21] 集团财务关键指标变化 - 截至2023年9月30日止年度，集团负向营业额约9230万港元，2022年度为2510万港元[41][44] - 截至2023年9月30日止年度，公司股权持有人应占亏损净额约1.491亿港元，2022年度为8810万港元[41][44] - 本年度集团录得亏损净额约1.491亿港元，较2022年度的约8810万港元有所增加[55] - 截至2023年9月30日，集团持有资产约3.786亿港元（2022年：5.117亿港元），包括现金及现金等价物3310万港元（2022年：1670万港元）[56] - 集团流动比率由2022年9月30日的15.0降至2023年9月30日的6.5 [56] - 资产负债比率为17.2%（2022年：8.1%）[57] - 截至2023年9月30日止年度，公司股本维持在4.20128249亿股股份不变[58] 非上市股权投资情况 - 就非上市股权投资，本年度集团录得撇销亏损约210万港元，2022年度录得未变现亏损90万港元及已变现亏损410万港元[53] 财务资产预期信贷亏损情况 - 本年度录得按摊销成本列账之财务资产预期信贷亏损（扣除拨回）约960万港元以及按金及其他应收款项之预期信贷亏损（扣除拨回）约330万港元[54] - 本年度集团就债券投资作出预期信贷亏损约960万港元，就出售投资应收款项作出预期信贷亏损330万港元[97][101] 可换股债券情况 - 2022年9月26日完成可换股债券配售，筹集所得款项净额约2050万港元[65] - 可换股债券转换价为0.25港元，较配售协议日期收市价溢价约19.0%，较前五个交易日平均收市价溢价约16.1% [67] - 2022年9月26日完成可换股债券配售事项，筹得所得款项净额约2050万港元，所得款项总额约2100万港元，每股新股份净发行价约0.244港元[68] - 可换股债券换股价0.25港元，较2022年9月7日收市价每股0.21港元溢价约19.0%，较前五个交易日平均收市价每股0.2154港元溢价约16.1% [69] - 若可换股债券获悉数转换，将发行及配发总面值2100万港元的8400万股新股份[69] - 截至2023年9月30日，可换股债券配售事项所得款项净额已按拟定用途悉数据动用，且概无转换可换股债券[71][74][75] 集团其他财务相关情况 - 截至2023年9月30日，集团应付孖展款项及透支共计约3660万港元，年利率介乎8%至20.25%（2022年：8%至16.0%）[72][75] - 截至2023年9月30日，集团上市股票约17980万港元[72][75] - 截至2023年9月30日，集团对滙隆控股有限公司股权投资额2370万港元，占公司总资产6.3%，确认已变现亏损170万港元，未变现亏损3160万港元[78] - 截至2023年9月30日，集团对福晟国际控股集团有限公司股权投资额2130万港元，占公司总资产5.6%，未变现收益1580万港元[78] - 截至2023年9月30日，集团持有约60780万股滙隆股份，市值约2370万港元[80][85] - 截至2023年9月30日，集团持有约4260万股福晟国际股份，市值约2130万港元[83] - 截至2023年9月30日，集团持有约4260万股福晟股份，市值约2130万港元[86] - 福晟2022年经审核综合亏损约为人民币6.636亿元，2023年上半年未经审核亏损净额约为人民币2.568亿元[86] - 本年度公司账簿录得未变现收益约1580万港元[89][92] - 截至2023年10月31日，滙隆资产净值约为3.839亿港元，流动资及总负债分别约为5.656亿港元及1.94亿港元[90][93] - 截至2023年6月30日，皓文资产净值约为人民币3.088亿元、流动资产约为人民币2.55亿元及总负债约为人民币7280万元[95][99] - 截至2023年6月30日，勵时资产净值约为人民币1.007亿元、流动资产约为人民币1.135亿元及总负债约为人民币3020万元[96][100] - 截至2023年9月30日，集团质押了约1.059亿港元的上市股票以担保保证金应付账款和透支[107] - 截至2023年9月30日，集团无重大资本承担、或然负债[105][106] - 2023年9月30日，集团抵押约1.059亿港元上市股票作为应付孖展款项及透支的抵押品[113] 公司人员情况 - 孔凡鹏55岁，自2010年3月18日起任执行董事，有逾25年香港证券市场经验[28][30] - 陈昌义59岁，自2012年11月21日起任执行董事，为多家投资公司执行董事[29][31] - 李明正38岁，自2013年3月6日起任独立非执行董事，持有香港中文大学计量金融学士学位[34][38] - 黎欢彦39岁，自2017年6月27日起任独立非执行董事，有逾7年旅游行业销售及营销经验[35][39] - 张伟健42岁，自2017年9月27日起任独立非执行董事，有逾15年会计及审计经验[36][39] - 2021年1月至6月，陈昌义为核心经济投资集团有限公司执行董事[33][37] - 2023年9月30日，集团有20名雇员，总员工成本（不包括董事酬金）约为320万港元[116][119] 董事会及相关委员会情况 - 截至2023年9月30日止年度，董事会由两名执行董事及三名独立非执行董事组成[125][128] - 本年度内，孔凡鹏先生出席董事会会议10/10次、投资委员会会议4/4次、股东大会0/1次[130] - 本年度内，陈昌义先生出席董事会会议10/10次、投资委员会会议4/4次、股东大会1/1次[130] - 本年度内，李明正先生出席董事会会议8/9次、审核委员会会议2/3次、薪酬委员会会议0/1次、提名委员会会议0/1次、股东大会0/1次[130] - 本年度内，黎欢彦女士出席董事会会议9/9次、审核委员会会议3/3次、薪酬委员会会议1/1次、提名委员会会议1/1次、股东大会1/1次[130] - 本年度内，张伟健先生出席董事会会议9/9次、审核委员会会议3/3次、薪酬委员会会议1/1次、提名委员会会议1/1次、股东大会0/1次[130] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，2022/23财政年度举行三次会议[146][147][149] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，负责董事及高级管理层薪酬福利[151][154] - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，负责董事会相关事务[152] - 董事会采用多元化政策，提名委员会负责监督和审查[153] - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，主席为李明正先生[155] - 董事会已采纳多元化政策，提名委员会负责监督实施及检讨[156] - 投资委员会由全体执行董事组成，负责制定投资政策和检讨投资组合[158][162] 公司治理相关规定 - 每届股东周年大会须有不少于三分之一或最接近但不超过三分之一的董事退任[137][138] - 全体董事须在股东周年大会上轮值告退并接受重选[137][138] - 新董事须在获委任后首届股东周年大会上退任并可膺选连任[137][138] - 公司决策由执行董事共同作出[139][142] - 一名或多名于提交要求当日持有不少于公司有权于股东大会上投票之实缴股本十分之一的股东，可要求召开股东特别大会[190][194] - 股东特别大会须于要求提交后两个月内举行，若董事会于要求提交后21日内未能召开，提出要求者可自行召开，公司须偿付合理开支[191][195] - 股东提名董事的通知递交期限不早于寄发选举指定股东大会通告翌日开始，至不迟于该股东大会举行前七日为止，最短期限至少为七日[196][197] 公司合规及沟通情况 - 公司已采纳上市规则附录十所载的上市公司董事进行证券交易的标准守则，全体董事确认完全遵守规定准则[182][185] - 公司重视与股东及投资者建立有效沟通，在中期报告和年报内提供公司及其业务资料[187][192] - 公司视股东周年大会为董事会与股东直接沟通的良机，全体董事、高级管理层及外聘核数师尽力出席回应股东提问[188][192] 公司其他情况 - 公司股息仅以相关投资所得收入净额所能承担之金额为限支付，每年年度账目获股东批准后分派，中期分派视公司状况而定[109] - 公司秘书陈乙晴自2017年7月任职，本年度参与超15小时专业培训[145][148] - 截至2023年9月30日止年度，付给D & PARTNERS CPA LIMITED的审计服务酬金为59.5万港元，非审计服务酬金为5000港元[181] - 截至2023年9月30日止年度，已付及应付德博会计师事务所有限公司审核服务酬金为59.5万港元，较2022年的54.5万港元增长9.17%；非审核服务酬金为5000港元，与2022年持平[184] - 公司宪章文件于本年度并无变动[189][193] - 公司主要活动为投资控股，子公司活动载于综合财务报表附注27[200] 风险管理及内部控制情况 - 董事负责监督账目编制，确保符合法规和会计准则[160][164] - 董事会负责确保风险管理和内部控制系统有效，保障股东权益和集团资产[161][165] - 集团设有内部控制程序，会定期监察、检讨和更新[167][170] - 集团识别、评估和管理重大风险有相应流程[168][171] - 截至2023年9月30日止年度，审核委员会在系统顾问协助下检讨风险管理及内部控制系统[177][178] - 风险管理及内部控制检讨后，管理层提供行动计划以改善缺陷[179] - 管理层于风险管理及内部控制检讨后提供行动方案减轻已识别缺陷，董事会信纳集团风险管理及内部控制程序足以应付目前营商环境需求[183] 宏观经济数据 - 2023年上半年中国国内生产总值达人民币59.3万亿元，较去年同期增长5.5%[88][91] 公司股份信息 - 公司股份代号为02324[9][10] 重大事件情况 - 2023年9月30日财年末后无影响集团的主要重大事件[19][22] - 2023年9月30日，集团并无重大资本承担、或然负债，也无未平仓外币对冲合约，且本年度无重大收购及出售附属公司等事项[111][112][115][117][118][120] 公司投资策略 - 公司预计来年全球投资不太乐观，将采取审慎措施管理投资组合[19][22]

营业额相关数据变化 - 2023年营业额为-9231.4801万港元，2022年为-2514.9110万港元[1] - 截至2023年9月30日止年度，公司总收益为-92314801港元，较2022年的-25149110港元亏损扩大[15][16] - 2023年集团录得负向营业额约92,300,000港元，2022年为25,100,000港元[28] 其他收入净额变化 - 2023年其他收入净额为-2016.0417万港元，2022年为-127.6970万港元[1] - 2023年其他收入净额为-20160417港元，2022年为-1276970港元[15][16][18] 行政费用变化 - 2023年行政费用为-1805.4705万港元，2022年为-1703.6194万港元[1] - 2023年行政费用为18054705港元，2022年为17036194港元[15][16] 营运亏损变化 - 2023年营运亏损为-1.43412277亿港元，2022年为-8505.3399万港元[1] 除税前亏损变化 - 2023年除税前亏损为-1.49511191亿港元，2022年为-8812.5550万港元[1] - 2023年除税前亏损为149511191港元，2022年为88125550港元[15][16] 本年度亏损变化 - 2023年本年度亏损为-1.49059636亿港元，2022年为-8812.5550万港元[1] - 2023年本年度亏损为149059636港元，2022年为88125550港元[15][16] - 2023年公司拥有人应占本年度亏损149,059,636港元，2022年为88,125,550港元[20] - 2023年公司股权持有人应占亏损净额约149,100,000港元，2022年为88,100,000港元[28] - 本年度亏损净额约1.491亿港元，较2022年的约8810万港元有所增加[35] 每股相关数据变化 - 2023年每股基本亏损为-0.35港元，2022年为-0.21港元[2] - 2023年每股摊薄亏损为-0.35港元，2022年为-0.21港元[2] - 2023年每股资产净值为0.76港元，2022年为1.12港元[3] - 2023年9月30日公司每股资产净值为0.76港元，2022年为468,910,483港元对应每股情况未提及[26][27] 资产净值变化 - 2023年资产净值为3.19850847亿港元，2022年为4.68910483亿港元[3] 按摊销成本列账之财务资产预期信贷亏损变化 - 2023年按摊销成本列账之财务资产预期信贷亏损（扣除拨回）为9584454港元，2022年为19312686港元[15][16] - 本年度按摊销成本列账之财务资产预期信贷亏损（扣除拨回）约960万港元，按金及其他应收款项预期信贷亏损（扣除拨回）约330万港元[34] - 本年度公司就债券投资作出预期信贷亏损约960万港元，就出售投资应收款项作出预期信贷亏损330万港元[56] 分部资产与负债变化 - 2023年分部资产为378594326港元，2022年为511697965港元[15][16] - 2023年分部负债为58743479港元，2022年为42787482港元[15][16] 股息分配情况 - 董事会不建议派付截至2023年9月30日止年度之股息，2022年亦无[19] 预付款项、按金及其他应收款项变化 - 2023年预付款项、按金及其他应收款项为39,830,083港元，2022年为81,127,133港元[20] 按公允价值计入损益处理的财务资产变化 - 2023年按公允价值计入损益处理的财务资产为180,597,142港元，2022年为247,560,902港元[22] 按摊销成本列账的财务资产投资变化 - 2023年按摊销成本列账的财务资产投资为124,710,814港元，2022年为165,763,667港元[24] 其他应付款项及应计费用变化 - 2023年其他应付款项及应计费用为25,007,917港元，2022年为20,034,528港元[25] 上市投资亏损变化 - 2023年上市投资亏损109,900,000港元，2022年为40,900,000港元[29] - 2023年已变现亏损净额约24,400,000港元，未变现亏损净额约86,400,000港元[29][31] - 集团上市投资亏损由截至2022年9月30日止年度的约4090万港元增加至本年度的约1.099亿港元[64] 非上市股权投资亏损变化 - 本年度非上市股权投资撇销亏损约210万港元，2022年未变现亏损90万港元、已变现亏损410万港元[32] 集团资产、现金及流动比率变化 - 2023年9月30日集团持有资产约3.786亿港元（2022年：5.117亿港元），现金及现金等价物3310万港元（2022年：1670万港元），流动比率由2022年的15.0降至2023年的6.5[36] 资产负债比率变化 - 资产负债比率为17.2%（2022年：8.1%）[37] 可换股债券配售事项 - 2022年可换股债券配售事项筹得所得款项净额约2050万港元，所得款项总额约2100万港元，每股新股份净发行价约0.244港元，换股价比相关收市价溢价约19.0%和16.1%[40][41][42] 应付孖展款项及透支情况 - 2023年9月30日集团应付孖展款项及透支共约3660万港元，年利率介乎8厘至20.25厘（2022年：8厘至16.0厘）[44] 股权投资公允值及收益亏损情况 - 2023年9月30日对汇隆控股有限公司股权投资公允值2370万港元，占公司资产总值6.3%，确认已变现亏损170万港元、未变现亏损3160万港元[45] - 2023年9月30日对福晟国际控股集团有限公司股权投资公允值2130万港元，占公司资产总值5.6%，未变现收益1580万港元[45] 债券投资公允值及收益情况 - 2023年9月30日对金徽香港有限公司债券投资公允值5990万港元，占公司资产总值15.8%，收到债券息票430万港元[45] 公司账簿未变现收益情况 - 公司本年度账簿录得未变现收益约1580万港元[52] 子公司资产净值、流动资产及总负债情况 - 金徽资产净值约为3.839亿港元，2023年10月31日流动资产及总负债分别约为5.656亿港元及1.94亿港元[53] - 皓文资产净值约为3.088亿元人民币、流动资产约为2.55亿元人民币及总负债约为7280万元人民币[54] - 励时资产净值约为1.007亿元人民币、流动资产约为1.135亿元人民币及总负债约为3020万元人民币[55] 集团已抵押上市股票情况 - 2023年9月30日，集团已抵押上市股票约1.059亿港元作为应付孖展款项及透支之抵押品[63] 恒生指数变化 - 恒生指数于2022年9月30日为17223点，于2023年9月29日为17809点[64] 集团债券认购、赎回及撇销情况 - 集团认购的四只债券期限介乎一年至五年，票息率介乎8%至12%，本年度赎回隽泰控股债券本金3000万港元，收回本金及未偿还息票约3340万港元[65] - 本年度撇销SSIL发行的债券投资，本金为1800万港元，投资亏损约为1860万港元[65] - 集团所持债券总账面价值从2022年9月30日的1.658亿港元降至2023年9月30日的1.247亿港元[66] - 集团所持债券价值减少主要因赎回本金3000万港元的债券，并撇销SSIL发行的本金1800万港元的债券[66] 集团收到债券利息情况 - 本年度已收到总债券利息约1610万港元[66] 公司决策安排 - 公司决策由执行董事共同作出，董事会认为此安排能让公司迅速决策并适应环境[68] 公司证券交易守则遵守情况 - 公司已采纳上市公司董事进行证券交易的标准守则，全体董事确认完全遵守规定准则[69] 公司上市证券买卖情况 - 公司及其附属公司本年度概无购买、赎回或出售公司任何上市证券[70] 董事会审核委员会情况 - 董事会审核委员会由三名独立非执行董事组成，主席为张伟健先生[71] - 审核委员会负责外聘核数师委聘、审阅集团财务资料等多项工作[71] - 2022/23财政年度，审核委员会举行了三次会议[72] 报表数字核数情况 - 公告所载集团截至2023年9月30日止年度的相关报表数字，已获核数师德博会计师事务所有限公司同意[73]

营业额与亏损情况 - 截至2023年3月31日止六个月，营业额为 - 6022.82万港元，2022年同期为 - 4070.71万港元[9] - 截至2023年3月31日止六个月，除税前亏损为 - 5976.12万港元，2022年同期为 - 4973.08万港元[9] - 截至2023年3月31日，每股基本及摊薄亏损为14.22港仙，2022年同期为12.25港仙[9] - 2022年10月1日至2023年3月31日期间亏损及全面亏损总额为5976.1225万港元[15] - 2021年10月1日至2022年3月31日期间亏损及全面亏损总额为4973.0781万港元[15] - 2023年上半年分部收益总额为 - 60208981港元，2022年同期为 - 40504726港元；2023年上半年分部业绩总额为 - 58389855港元，2022年同期为 - 44073718港元[34][36] - 2023年上半年每股基本及摊薄亏损按公司股权持有人应占集团亏损59761225港元计算，2022年为49730781港元；2023年上半年每股基本亏损按已发行普通股加权平均数420128249股计算，2022年为406090557股[43][44][47] - 截至2023年3月31日止六个月，集团录得负营业额约60,200,000港元（2022年：40,700,000港元），公司股权持有人应占亏损净额约59,800,000港元（2022年：49,700,000港元）[75][80] - 与2022年同期上市投资净亏损约52,000,000港元相比，2023年同期集团上市投资亏损增加至约68,300,000港元[75][80] - 公司上市投资表现由2022年同期亏损5200万港元变为本期亏损6840万港元，包括已变现亏损净额约460万港元及未变现亏损净额约6380万港元[83][85] - 截至2023年3月31日止六个月，上市投资亏损增加至约6830万港元，去年同期约为5200万港元[93][98] 行政费用情况 - 截至2023年3月31日止六个月，行政费用为 - 842.66万港元，2022年同期为 - 572.21万港元[9] - 2023年上半年行政费用为 - 8426649港元，2022年为 - 5722107港元[34][36] 资产情况 - 截至2023年3月31日，非流动资产为1.39亿港元，2022年9月30日为1.21亿港元[12] - 截至2023年3月31日，流动资产为3.20亿港元，2022年9月30日为3.91亿港元[12] - 截至2023年3月31日，流动负债为3322.91万港元，2022年9月30日为2611.39万港元[12] - 截至2023年3月31日，资产净值为4.09亿港元，2022年9月30日为4.69亿港元[12] - 截至2023年3月31日，每股资产净值为0.97港元，2022年9月30日为1.12港元[12] - 截至2023年3月31日，股本为1.05亿港元，与2022年9月30日持平[12] - 2022年10月1日权益总额为4.68910483亿港元，2023年3月31日为4.09149258亿港元[15] - 截至2023年3月31日，可转换债券衍生工具公允值为3,216,299港元，非上市股本证券公允值为2,147,000港元，香港上市股本证券公允值为215,103,456港元[50] - 截至2023年3月31日，流动资产为218,319,755港元，非流动资产为2,147,000港元[50] - 2023年3月31日，汇隆控股有限公司约654,000,000股股份（市值约为43,200,000港元）计入按公允值计入损益处理之财务资产[51][52] - 截至2023年3月31日，按摊销成本列账之财务资产投资为127,074,883港元，初始公允值调整为16,529,958港元，公允值调整摊销为 - 7,061,515港元[53] - 截至2023年3月31日，金牌香港有限公司债券账面价值为23,260,719港元，占集团投资组合的13.1%，占集团总资产的10.2%，年票息率6.5%[54] - 截至2023年3月31日，皓文控股有限公司债券账面价值为30,416,746港元，占集团投资组合的10.5%，占集团总资产的8.1%，年票息率8.0%[54] - 截至2023年3月31日，预付款项及按金为402,419港元，应收孖展款项为53,622港元，出售非上市投资之应收款项为44,843,365港元[59] - 2023年3月31日集团资产净值约409,100,000港元（2022年9月30日：468,900,000港元），较上期减少约12.7%[79] - 2023年3月31日公司资产净值约4.091亿港元，较2022年9月30日减少约12.7%，主要因股权持有人应占全面亏损约5980万港元[82] - 2023年3月31日银行结余增至约5630万港元，2022年9月30日约为1670万港元[100] - 2023年3月31日流动比率维持在9.6，2022年9月30日为15.0[100] - 2023年3月31日资产负债比率为10.9%，2022年9月30日为8.4%[100] - 2023年3月31日上市证券为2.183亿港元，其中约1.109亿港元作为应付孖展款项的抵押[100] - 2023年3月31日重大投资包括6.54亿股滙隆控股股份、本金6200万港元金徽香港债券、本金4250万港元皓文控股债券[101][102] - 对滙隆控股股权投资额4320万港元，占投资组合12.1%，占资产总值9.4%，未变现亏损1630万港元[103] - 对金徽香港债券投资额3980万港元，占投资组合11.1%，占资产总值8.7%，收取债券票息430万港元[103] - 对皓文控股债券投资额3040万港元，占投资组合8.5%，占资产总值6.6%，收取债券票息360万港元[103] - 集团上市证券约2.151亿港元[119][123] 现金流量情况 - 截至2023年3月31日止六个月经营活动所用现金净额为2914.9284万港元，2022年同期为2485.8915万港元[18] - 截至2023年3月31日止六个月投资活动所得现金净额为6873.1741万港元，2022年同期为1172.2571万港元[18] - 截至2023年3月31日止六个月融资活动所得现金净额为0，2022年同期为1896.3779万港元[18] - 2023年3月31日现金及现金等价物为5627.5112万港元，2022年同期为1773.9779万港元[18] 财务资产盈亏情况 - 截至2023年3月31日止六个月，按公允值计入损益处理之财务资产已变现亏损净额为4564583港元，未变现亏损净额为63790160港元；2022年同期分别为1162994港元和50987981港元[31] - 2023年上半年投资上市证券股息收入为7164港元，2022年同期为164358港元；其他应收款项利息收入2023年为1732971港元，2022年为2437917港元；银行及债券利息收入2023年为6386427港元，2022年为8841604港元[31] - 2023年上半年以摊余成本计量之财务资产预期信贷亏损拨回为6331277港元，2022年为2153115港元；按金及其他应收款项预期信贷亏损拨回2023年为3914498港元，2022年无此项数据[34][36] - 已变现亏损净额约460万港元指已变现收益约260万港元扣除已变现亏损约720万港元[84][85] - 未变现亏损净额约6380万港元指未变现收益约890万港元扣除未变现亏损约7270万港元[88] 员工成本及相关费用情况 - 2023年上半年员工总成本为2393732港元，2022年为6406821港元；厂房及设备折旧2023年为86244港元，2022年为50075港元；租赁物业经营租赁租金2023年和2022年均为72600港元；利息费用2023年为1371370港元，2022年为1559692港元[38] - 截至2023年3月31日和2022年3月31日止六个月，已付恒大证券投资管理费均为300,000港元，短期福利分别为2,393,732港元和2,253,391港元[69][71] - 截至2023年3月31日，集团有16名雇员（不包括公司董事），员工总成本（不包括董事酬金）约为170万港元[118][122] 股息派发情况 - 董事不建议派发2023年上半年中期股息，2022年同期也无股息派发[40][42] 固定资产购置情况 - 2023年上半年公司未购置或出售固定资产，2022年上半年以689929港元购买一辆汽车，除该车外其他厂房及设备过往已全额折旧[45][48] 债券相关情况 - 截至2023年3月31日止六个月，自金牌发行债券收取票息4,293,495港元，自皓文发行债券收取票息3,612,500港元[56][57][58] - 公司可要求按100%的未偿还本金及50%的未偿还票息提前赎回金牌债券，金牌可按债券总额100%加应计利息提前赎回，另加1%[55][58] - 皓文债券协议无提前赎回权条文[57][58] - 本期集团收到AMCO债券本金30,000,000港元及未付利息约3,400,000港元，还对三家公司债券进行展期，包括金牌香港有限公司本金20,000,000港元、票面利率6.5%，到期日2027年10月；真诚智能国际有限公司本金18,000,000港元、票面利率6%，到期日2028年1月；Luxxu Group Limited本金17,000,000港元、票面利率9%，到期日2028年1月[77] - 本期集团因AMCO债券赎回转回按摊余成本计量的金融资产预期信贷亏损约6,300,000港元，因部分其他应收款项还款情况良好转回预期信贷亏损拨备约3,900,000港元[78] - 公司赎回雋泰控股债券，收到本金3000万港元及未偿还票息约340万港元，拨回财务资产预期信贷亏损约630万港元[81] - 公司延期三间公司债券，金徽香港本金2000万港元、票面利率6.5%，懋駿国际本金1800万港元、票面利率6%，勵时集团本金1700万港元、票面利率9%[81] - 公司赎回雋泰债券，录得现金流入约3340万港元及拨回预期信贷亏损约630万港元，本期债券票息约1550万港元[94][99] 应收款项情况 - 应收孖展款项年利率范围为0.000% - 0.025%（2022年9月30日：0.001% - 0.002%），应收Kendervon Profits Inc.股权买方款项为33,036,809港元（2022年9月30日：50,073,057港元）[61] 股本情况 - 法定股本方面，2021年10月1日、2022年9月30日、2022年10月1日及2023年3月31日普通股数目均为800,000,000股，股本为200,000,000港元；已发行及缴足股本方面，2021年10月1日普通股数目为343,238,249股，股本为85,809,562港元，经配售新股和行使购股权后，2022年9月30日、2022年10月1日及2023年3月31日普通股数目为420,128,249股，股本为105,032,062港元[62] 市场指数情况 - 恒生指数从2022年9月30日的17223点升至2023年1月最高22700点，后跌至2023年3月31日的20400点，5月跌至约18500点[90][92] 可换股债券情况 - 2022年9月26日完成可换股债券配售事项，筹得所得款项净额约2050万港元，所得款项总额约为2100万港元[120][123][124] - 可换股债券换股价0.25港元，较配售协议日期

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止六个月，营业额为 -6022.82万港元，较2022年同期的 -4070.71万港元亏损扩大[2] - 2023年上半年行政费用为842.66万港元，较2022年同期的572.21万港元有所增加[2] - 2023年上半年营运亏损为5838.99万港元，较2022年同期的4817.11万港元亏损扩大[2] - 2023年3月31日，非流动资产为1.39亿港元，较2022年9月30日的1.21亿港元有所增加[3] - 2023年3月31日，流动资产为3.20亿港元，较2022年9月30日的3.91亿港元有所减少[3] - 2023年3月31日，流动负债为3322.91万港元，较2022年9月30日的2611.39万港元有所增加[3] - 2023年3月31日，资产净值为4.09亿港元，较2022年9月30日的4.69亿港元有所减少[3] - 2023年上半年每股亏损为14.22港仙，较2022年同期的12.25港仙有所增加[2] - 2023年3月31日，每股资产净值为0.97港元，较2022年9月30日的1.12港元有所减少[3] - 截至2023年3月31日止六个月，经营活动所用现金净额为 -2914.93万港元，较2022年同期的 -2485.89万港元有所增加[5] - 截至2023年3月31日止六个月营业额为 -6022.82万港元，2022年同期为 -4070.71万港元[13] - 2023年上半年每股基本及摊薄亏损按公司股权持有人应占集团亏损5976.12万港元计算，2022年为4973.08万港元[18] - 2023年上半年每股基本亏损按已发行普通股加权平均数4.20亿股计算，2022年为4.06亿股[19] - 2023年3月31日按公允值计入损益处理的财务资产公允值为2.20亿港元，2022年9月30日为2.48亿港元[21] - 2023年3月31日按摊销成本列账的财务资产投资为1.37亿港元，2022年9月30日为1.66亿港元[22] - 2023年3月31日，预付款项及按金为402,419港元，2022年9月30日为609,302港元；应收孖展款项2023年3月31日为53,622港元，2022年9月30日为13,121,935港元；出售非上市投资之应收款项2023年3月31日为44,843,365港元，2022年9月30日为67,395,896港元[26] - 2023年3月31日每股资产净值根据集团资产净值409,149,258港元及已发行普通股数目420,128,249股计算，2022年9月30日资产净值为468,910,483港元，已发行普通股数目相同[31] - 截至2023年3月31日止六个月，已付恒大证券投资管理费300,000港元，与2022年同期相同；董事及其他主要管理层成员短期福利2023年为2,393,732港元，2022年为2,253,391港元[32][33] - 2023年3月31日，集团已抵押按公允值计入损益处理之财务资产110,921,239港元，2022年9月30日为97,717,941港元[33] - 截至2023年3月31日止六个月，集团录得负营业额约60,200,000港元，2022年为40,700,000港元；公司股权持有人应占亏损净额约59,800,000港元，2022年为49,700,000港元[34] - 2023年3月31日，集团资产净值约409,100,000港元，较2022年9月30日的468,900,000港元减少约12.7%[38] - 已变现亏损净额约460万港元，由已变现收益约260万港元扣除已变现亏损约720万港元得出，银涛控股已变现亏损340万港元[40] - 未变现亏损净额约6380万港元，由未变现收益约890万港元扣除未变现亏损约7270万港元得出，滙隆控股未变现亏损1630万港元[41] - 截至2023年3月31日止六个月，上市投资亏损增加至约6830万港元，去年同期约为5200万港元[43] - 2023年3月31日银行结余增加至约5630万港元，2022年9月30日约为1670万港元[46] - 2023年3月31日流动比率为9.6，2022年9月30日为15.0[47] - 2023年3月31日资产负债比率为10.9%，2022年9月30日为8.4%[48] 债券业务数据关键指标变化 - 2023年3月31日持有金徽香港有限公司债券账面价值分别为2326.07万港元和1652.68万港元，占投资组合百分比分别为13.1%和5.9%[23] - 2023年3月31日持有皓文控股有限公司债券账面价值为3041.67万港元，占投资组合百分比为10.5%[23] - 截至2023年3月31日止六个月，自金徽发行债券收取票息4,293,495港元，自皓文发行债券收取票息3,612,500港元[24][25] - 本期集团赎回雋泰发行债券，收到本金30,000,000港元及未偿还票息约3,400,000港元；延期金徽、懋駿、勵時发行债券，本金分别为20,000,000港元、18,000,000港元、17,000,000港元，票面利率分别为6.5%、6%、9%[36] - 本期集团拨回以摊销成本计量之财务资产预期信贷亏损约6,300,000港元，拨回预期信贷亏损拨备金额约3,900,000港元[37] - 本期赎回雋泰发行的债券，现金流入约3340万港元，拨回预期信贷亏损约630万港元，债券票息约1550万港元[44] 股权及股本相关数据 - 2023年3月31日，法定普通股数目为800,000,000股，股本200,000,000港元；已发行及缴足普通股数目为420,128,249股，股本105,032,062港元[29] - 董事不建议派发2023年3月31日止六个月中期股息，2022年亦无[17] - 2022年9月26日可换股债券配售事项完成，所得款项总额约2100万港元，所得款项净额约2050万港元[61] - 可换股债券换股价0.25港元，较2022年9月7日收市价每股0.21港元溢价约19.0%，较前五个交易日平均收市价每股0.2154港元溢价约16.1%[63] - 若可换股债券获悉数转换，将发行及配发8400万股新股份，总面值2100万港元[63] - 截至2023年3月31日止六个月，可换股债券配售事项所得款项净额已按拟定用途悉數动用[64] - 2023年3月31日，孔凡鹏先生持有275万股公司普通股[66] - 根据2013年12月10日股东周年大会通过的普通决议案，公司采纳新购股计划，可邀请相关人士认购公司股份，最高数目为该日已发行股份的10%[68] - 截至2023年3月31日止六个月，无授出任何购股期权[68] - 截至2023年3月31日，尚未行使购股权总数为61040000，与2022年10月1日持平[69] - 截至2023年3月31日止六个月，公司或其附属公司无购回、赎回或出售公司上市证券[70] 公司治理相关情况 - 2023年3月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成并已制订书面职权范围，已审阅公司会计原则及未经审核中期业绩[71] - 公司已采纳上市公司董事进行证券交易的标准守则，全体董事确认完全遵守规定准则[72] - 本期内公司遵守企业管治守则，但主席及行政总裁角色未分开，偏离企管守则第C.2.1条[73] - 公司决策由执行董事共同作出，董事会认为此安排能让公司迅速决策并适应环境[74] - 公告日期，董事会由两名执行董事和三名独立非执行董事组成[74] 其他财务相关补充信息 - 2023年上半年除税前亏损已扣除员工总成本239.37万港元、厂房及设备折旧8.62万港元等[15] - 2022年9月30日，公司有未动用税项亏损约8.91亿港元可抵未来溢利[15] 重大投资相关信息 - 2023年3月31日上市证券为2.183亿港元，其中约1.109亿港元作为应付孖展款项的抵押[49] - 2023年3月31日重大投资包括滙隆控股股权、金徽香港债券、皓文控股债券，对滙隆控股股权投资公允值4320万港元，占投资组合12.1%，占资产总值9.4%[50] 关联公司财务信息 - 截至2022年10月31日止六个月，滙隆拥有人应占未经审核亏损净额约2130万港元，其资产净值约为4.801亿港元[51][53] - 皓文截至2022年12月31日资产净值约为人民币2.951亿元、流动资产约为人民币2.381亿元、总负债约为人民币6560万元[54] 员工相关信息 - 2023年3月31日集团有16名雇员，员工总成本约为170万港元[59] 公司债务相关信息 - 截至2023年3月31日止六个月，公司股本无变动，应付孖展款项及欠款合共约3070万港元，年利率介乎8厘至20厘[60]

市场指数表现 - 恒生指数由2021年9月30日的24,575点下跌至2022年9月30日的17,223点，再跌至2022年10月31日的14,687点[11][14] 上市投资表现 - 公司上市投资表现由截至2021年9月30日止年度溢利约5340万港元转为2021/22财年亏损约4090万港元[12][14] - 2021/22财政年度，集团上市投资表现由2021年度的收益5340万港元转为2022年度的亏损4090万港元[40][42] - 2022年度上市投资亏损约4090万港元，包括已变现亏损净额约1990万港元、未变现亏损净额约2140万港元，扣除股息收入约40万港元[40][42] - 本年度已变现亏损净额约1990万港元，其中中国置业投资控股有限公司等公司有具体已变现收益/（亏损）数据[43] - 本年度未变现亏损净额约2140万港元，是未变现收益约5020万港元扣除未变现亏损约7160万港元后的结果[46] 债券业务操作 - 公司收购/延期两只债券，雋泰控股有限公司发行的债券票面规模3000万港元，票息率10.5%；财讯传媒集团有限公司发行的债券票面规模2000万港元，票息率6%[16][19] - 公司于2021/22财年以1800万港元出售盈好实业有限公司发行的债券，录得出售收益约20万港元[16][19] 债券财务数据 - 公司所持债券总账面价值由2021年9月30日的18650万港元减少至2022年9月30日的15490万港元[17][19] - 2021/22财年公司确认总债券利息收入约2060万港元[17][19] 公司整体财务表现 - 截至2022年9月30日止年度，集团录得负向营业额约2510万港元，2021年度为正向金额7670万港元[39][42] - 截至2022年9月30日止年度，公司股权持有人应占亏损净额约8810万港元，2021年度为溢利净额6270万港元[39][42] - 本年度公司亏损净额约8810万港元，2021年溢利净额约6270万港元[52] 非上市股权投资表现 - 非上市股权投资方面，本年度未变现亏损约90万港元，已变现亏损净额约410万港元；2021年未变现收益200万港元，无已变现收益或亏损[50] 预期信贷亏损 - 本年度按摊销成本列账之财务资产预期信贷亏损（扣除拨回）约1930万港元，按金及其他应收款项预期信贷亏损（扣除拨回）约1820万港元[51] - 年内，公司对债券投资作出预期信贷亏损约1930万港元，对出售投资应收款项作出预期信贷亏损约1820万港元[97] - 本年度集团就债券投资作出预期信贷亏损约1930万港元，就出售投资应收款项作出预期信贷亏损1820万港元[102] 资产与负债情况 - 截至2022年9月30日，集团持有资产约5.117亿港元（2021年：5.543亿港元），现金及现金等价物1670万港元（2021年：1190万港元）[53] - 集团流动比率由2021年9月30日的14.1增至2022年9月30日的15.0[53] - 资产负债比率为8.1%（2021年：4.5%）[54] - 截至2022年9月30日，集团应付孖展款项及透支共计约2200万港元，年利率介乎8%至16.0%（2021年：8%至8.25%），由集团上市投资作抵押[76][80] - 截至2022年9月30日，集团上市股票约24220万港元，公司认为债务及义务的货币及利率风险可控制[76][80] 股本变动 - 截至2022年9月30日止年度，公司股本由3.43238249亿股增至4.20128249亿股[55] 股权配售情况 - 2021年10月25日，公司完成配售，成功筹集约1720万港元（未计开支），配售价较相关股价有一定折扣[60][62] - 2021年10月25日股权配售事项完成，筹集资金约1720万港元（扣除开支前），所得款项净额约1690万港元，6864万股新股份已悉数配售，净配售价约为每股0.246港元[64][67][70] - 每股配售股份0.250港元的配售价比2021年10月4日收市价每股0.265港元折让约5.66%，比前五个交易日平均收市价每股0.280港元折让约10.71%[65] 可换股债券配售情况 - 2022年9月26日可换股债券配售事项完成，所得款项总额约2100万港元，所得款项净额约2050万港元，相当于每股新股份净发行价约0.244港元[68][69][70][71] - 可换股债券换股价0.25港元较协议日期收市价每股0.21港元溢价约19.0%，较前五个交易日平均收市价每股0.2154港元溢价约16.1%，若悉数转换将发行8400万股新股份[73][78] 资金使用情况 - 截至2022年9月30日，股权配售所得款项净额约1690万港元已按拟定用途悉数用作营运资金及投资，可换股债券配售所得款项净额未动用，预计2023年9月30日或之前悉数动用[67][70][74][79] 可换股债券转换情况 - 截至2022年9月30日，无转换可换股债券[75][80] 重大投资情况 - 公允价值/市值不低于集团资产总值5%的投资为重大投资，列入集团债券投资及上市股权投资内[77][81] - 截至2022年9月30日，公司持有约64900万股滙隆股份，市值约5900万港元，占公司总资产的11.5%，已变现亏损0.1百万港元，未变现收益2850万港元[83][84][86] - 截至2022年9月30日，公司对金徽香港有限公司的债券投资公允值/账面价值为4550万港元，占公司总资产的8.9%，年度已收到债券息票510万港元[83] - 截至2022年9月30日，公司对皓文控股有限公司的债券投资公允值/账面价值为3390万港元，占公司总资产的6.6%，年度已收到债券息票470万港元[83] - 截至2022年9月30日，公司对雋泰控股有限公司的债券投资公允值/账面价值为2640万港元，占公司总资产的5.2%，年度已收到债券息票380万港元[83] 重大投资相关公司情况 - 截至2022年4月30日止年度，滙隆拥有人应占经审核综合亏损约为1200万港元；截至2022年10月31日止六个月，录得滙隆拥有人应占未经审核亏损净额约2120万港元[85][86] - 截至2022年10月31日，滙隆资产净值约为4.8亿港元，流动资及总负债分别约为5.406亿港元及2.045亿港元，公司认为金徽发行的债券无违约迹象[88][91] - 截至2022年6月30日，皓文资产净值约为人民币3.145亿元、流动资产约为人民币2.887亿元及总负债约为人民币8860万元，公司认为皓文发行的债券无违约迹象[89][92] - 截至2022年6月30日，雋泰资产净值约为9390万港元、流动资产约为1.519亿港元及总负债约为8050万港元，公司认为雋泰发行的债券无违约迹象[94][95] 员工情况 - 截至2022年9月30日，集团有20名雇员，总员工成本（不包括董事酬金）约为620万港元[109][115] 抵押情况 - 截至2022年9月30日，集团已抵押上市股票约9770万港元作为应付孖展款项之抵押品[111][117] 承担与负债情况 - 截至2022年9月30日，集团并无重大资本承担及经营租约承担[106][112] - 截至2022年9月30日，集团并无重大或然负债[107][113] 外币对冲合约情况 - 本年度集团并无订立任何外币对冲合约，截至2022年9月30日，并无任何未平仓外币对冲合约（2021年9月30日：无）[108][114] 收购与出售情况 - 本年度公司并无任何重大收购以及出售附属公司、联营公司或合营企业之事[110][116] 董事会组成 - 截至2022年9月30日止年度，董事会由两名执行董事及三名独立非执行董事组成[122][125] 股息政策 - 董事会拟在法例、大纲及细则许可下以股息分派任何盈余资金，股息以相关投资所得收入净额所能承担之金额为限支付[100][103] - 公司并无预先厘定的派息率，未来股息宣派受董事会决定所规限，视盈利、财务状况等因素而定[101][104] 董事出席率 - 执行董事孔凡鹏、陈昌义董事会会议出席率均为100%（16/16），投资委员会会议出席率均为100%（4/4）[127] - 独立非执行董事李明正、黎欢彦、张伟健董事会会议出席率均为100%（13/13），审核委员会会议出席率均为100%（3/3），薪酬委员会会议出席率均为100%（2/2），提名委员会会议出席率均为100%（1/1）[127] 董事退任规定 - 每届股东周年大会须有不少于三分之一或最接近但不超过三分之一的董事退任[134][135] 公司秘书情况 - 公司秘书陈乙晴自2017年7月起任职，本年度参与超过15小时专业培训[142][145] 审核委员会情况 - 2021/22财年审核委员会举行了3次会议[144] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，2021/22财政年度举行三次会议[146] 薪酬委员会情况 - 薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，负责检讨并决定董事及高级管理层薪酬福利[151] 提名委员会情况 - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，负责检讨董事会架构等多项职责[152] 投资委员会情况 - 投资委员会由全体执行董事组成，负责制定投资政策并检讨及厘定集团投资组合[159] 董事会职责 - 董事会负责履行企管守则条文第A.2.1条所载职能，已检讨公司多项政策及合规情况[160] - 董事负责监督账目编制，确保账目真实公平反映集团状况，符合法规及会计准则[161] - 董事会知悉确保集团风险管理及内部控制系统有效性的全面责任[162] 内部控制程序 - 为确保业务高效经营，已设立相关内部控制程序并会适时更新[167] 风险识别程序 - 集团识别风险程序为识别可能影响业务主要程序的风险[168] 风险评估程序 - 集团评估风险程序为使用管理层制定的标准评估风险并考虑影响和发生可能性[170] 审核服务酬金 - 截至2022年9月30日止年度，已付及应付德博会计师事务所有限公司审核服务酬金为545,000港元，2021年同期为495,000港元；非审核服务酬金为5,000港元，与2021年同期持平[178][181] 风险管理及内部控制检讨 - 系统顾问执行风险管理及内部控制检讨，包括与相关人员访谈、实施穿行测试、审阅文件、识别重大设计缺陷及向管理层汇报结果[175] - 风险管理及内部控制检讨后，管理层提供行动方案减轻已识别缺陷，并密切跟进确保方案实施[176][180] 风险管理及内部控制评价 - 2022年9月30日止年度，董事会认为集团风险管理及内部控制程序足以满足当前营商环境需求，现有系统有效充足并将持续更新[177][180] 董事证券交易守则 - 公司采纳上市公司董事进行证券交易的标准守则，全体董事确认完全遵守规定准则[179][182] 股东沟通 - 公司重视与股东及投资者沟通，在中期和年报提供公司及业务信息，视股东周年大会为沟通良机[184][185][189] 公司宪章文件情况 - 公司宪章文件在本年度无变动[186][190] 股东特别大会规定 - 持有不少于公司有权于股东大会上投票之实缴股本十分之一的股东可要求召开股东特别大会，大会须在要求提交后两个月内举行[187][191][192] - 若董事会在要求提交后21日内未召开特别大会，提出要求者可自行召开，公司须偿付合理开支[188][192] 股东提名董事规定 - 股东提名董事的书面通知需在指定时间内提交至公司总部或香港股份过户登记处，通知提交期不少于7天[194] 报告发布 - 公司发布截至2022年9月30日年度的年度报告和经审计财务报表[197] 公司活动 - 公司主要活动为投资控股，子公司活动见合并财务报表附注27[198] 财务报表列示 - 集团该年度业绩及公司和集团在该日期的财务状况分别列于第49、137 - 138页和50 - 51页的合并财务报表中[199] 末期股息建议 - 董事会不建议就该期间支付末期股息[199] 股本与储备变动详情 - 公司该年度股本变动详情见合并财务报表附注21[200] - 公司该年度储备变动详情见合并财务报表附注33[200] - 集团该年度储备变动详情列于合并权益变动表[200] 董事信息 - 孔凡鹏54岁，自2010年3月18日起出任执行董事，拥有逾25年香港证券市场经验[26][28] - 陈昌义58岁，自2012年11月21日起出任执行董事，为多家上市投资公司执行董事[27][29] - 李明正37岁，自2013年3月6日起出任独立非执行董事，持有香港中文大学计量金融学士学位[32][36] - 黎欢彦38岁，自2017年6月27日起获委任为独立非执行董事，有逾7年旅游行业销售及营销经验[33][37] - 张伟健41岁，自20

营业额变化 - 2022年营业额为-2514.911万港元，2021年为7670.5162万港元[3] - 截至2022年9月30日止年度，集团负向营业额约2510万港元，2021年度正向金额7670万港元[32] 其他收入净额变化 - 2022年其他收入净额为-127.697万港元，2021年为673.6988万港元[3] 行政费用变化 - 2022年行政费用为-1703.6194万港元，2021年为-1158.9451万港元[3] 除税前盈亏变化 - 2022年除税前亏损为-8812.555万港元，2021年溢利为6272.4232万港元[3] - 2022年除税前亏损为8812.555万港元，2021年除税前溢利为6272.4232万港元[16][17] - 公司股权持有人应占亏损净额约8810万港元，2021年度溢利净额6270万港元[32] - 本年度亏损净额约8810万港元，2021年度溢利净额约6270万港元[36] 每股盈亏变化 - 2022年每股基本亏损为-0.21港元，2021年每股基本盈利为0.18港元[4] - 2022年每股摊薄亏损为-0.21港元，2021年每股摊薄盈利为0.17港元[4] 非流动资产中按公允值计入损益处理之财务资产变化 - 2022年非流动资产中按公允值计入损益处理之财务资产为214.7万港元，2021年为806.918万港元[6] 流动负债变化 - 2022年流动负债为2611.3868万港元，2021年为2810.1966万港元[6] 资产净值变化 - 2022年资产净值为46891.0483万港元，2021年为52621.4629万港元[6] - 2022年9月30日集团资产净值为4.68910483亿港元，2021年为5.26214629亿港元[31] 每股资产净值变化 - 2022年每股资产净值为1.12港元，2021年为1.53港元[6] - 2022年9月30日公司每股资产净值为1.12港元，2021年对应数据未提及计算后数值[31] 按公允值计入损益处理之财务资产已变现亏损净额变化 - 2022年按公允值计入损益处理之财务资产已变现亏损净额为2395.6983万港元，2021年为收益948.1598万港元[12] 按公允值计入损益处理之财务资产未变现亏损净额变化 - 2022年按公允值计入损益处理之财务资产未变现亏损净额为2234.9021万港元，2021年为收益4574.1795万港元[12] 投资上市证券股息收入变化 - 2022年投资上市证券股息收入为37.0581万港元，2021年为17.2281万港元[12] 银行及债券利息收入变化 - 2022年银行及债券利息收入为2058.5504万港元，2021年为2130.9488万港元[12] 出售按摊销成本列账之财务资产投资收益变化 - 2022年出售按摊销成本列账之财务资产投资收益为20.0809万港元，2021年无此项收益[12] 公司拥有人应占本年度盈亏变化 - 2022年公司拥有人应占本年度亏损8812.555万港元，2021年盈利6272.4232万港元[22] 应收款项变化 - 2022年预付款项、按金及其他应收款项为60.9302万港元，2021年为86.403万港元；应收孖展款项2022年为1312.1935万港元，2021年为58.4907万港元；出售投资之应收款项2022年为6739.5896万港元，2021年为7136.9086万港元[23] 按公允价值计入损益处理的财务资产构成变化 - 2022年按公允价值计入损益处理的财务资产中，可换股债券衍生工具为321.6299万港元，非上市证券为214.7万港元，香港上市持作买卖上市证券为2.42197603亿港元；2021年对应分别为0、806.918万港元、2.63876612亿港元[26] 按摊销成本列账之财务资产投资相关变化 - 2022年按摊销成本列账之财务资产投资为1.54892293亿港元，2021年为1.8650297亿港元；初始公允价值调整2022年为1652.9958万港元，2021年为1113.7466万港元；公允价值调整摊销2022年为 - 565.8584万港元，2021年为0[29] 其他应付款项及应计费用变化 - 2022年其他应付款项及应计费用中，应付孖展款项为1587.6562万港元，2021年为2390.0997万港元；应计费用2022年为415.7966万港元，2021年为420.0969万港元[30] 应收应付孖展款项利率变化 - 2022年应收孖展款项按年利率介乎0.001厘至0.002厘计息，2021年为0.001厘至0.05厘；应付孖展款项2022年按年利率介乎8厘至15.25厘计息，2021年为8厘至8.25厘[24][30] 用于计算每股盈亏的普通股加权平均数变化 - 2022年用于计算每股基本（亏损）盈利的普通股加权平均数为4.17130523亿股，2021年为3.41467016亿股；用于计算每股摊薄（亏损）盈利的普通股加权平均数2022年为4.17130523亿股，2021年为3.69987481亿股[22] 未变现盈亏情况 - 本年度未变现亏损净额约2140万港元，未变现收益约5020万港元，未变现亏损约7160万港元[35] 非上市股权投资盈亏变化 - 非上市股权投资本年度未变现亏损约90万港元，已变现亏损净额约410万港元；2021年度未变现收益200万港元，无已变现收益或亏损[36] 预期信贷亏损情况 - 本年度按摊销成本列账之财务资产预期信贷亏损（扣除拨回）约1930万港元，按金及其他应收款项预期信贷亏损（扣除拨回）约1820万港元[36] 集团持有资产及现金等价物变化 - 2022年9月30日集团持有资产约5.117亿港元（2021年：5.543亿港元），现金及现金等价物1670万港元（2021年：1190万港元），流动比率由2021年的14.1增至2022年的15.0[37] 资产负债比率变化 - 资产负债比率为8.1%（2021年：4.5%）[38] 公司股本变化 - 2022年9月30日本公司股本由2021年的343238249股增至420128249股，因配售新股及行使购股权分别发行及配发68640000股及8250000股[39] 配售事项所得款项变化 - 2021年股权配售事项所得款项总额及净额分别约1720万港元及1690万港元，2022年可换股债券配售事项所得款项总额约2100万港元，净额约2050万港元[40][42] 可换股债券换股价情况 - 可换股债券换股价0.25港元，较2022年协议日期收市价每股0.21港元溢价约19.0%，较前五日平均收市价每股0.2154港元溢价约16.1%[43] 集团应付孖展款项及透支情况 - 2022年9月30日集团应付孖展款项及透支共约2200万港元，年利率8厘至16.0厘（2021年：8厘至8.25厘）[44] 集团股权投资及债券投资情况 - 截至2022年9月30日，集团对汇隆控股有限公司股权投资公允价值为5900万港元，占公司资产总值11.5%，已变现亏损0.1百万港元，未变现收益2850万港元[47] - 截至2022年9月30日，集团对金徽香港有限公司债券投资公允价值为4550万港元，占公司资产总值8.9%，年度已收到债券息票510万港元[47] - 截至2022年9月30日，集团对皓文控股有限公司债券投资公允价值为3390万港元，占公司资产总值6.6%，年度已收到债券息票470万港元[47] - 截至2022年9月30日，集团对隽泰控股有限公司债券投资公允价值为2640万港元，占公司资产总值5.2%，年度已收到债券息票380万港元[47] 汇隆控股盈亏情况 - 截至2022年4月30日止年度，汇隆拥有人应占经审核综合亏损约为1200万港元；截至2022年10月31日止六个月，录得未经审核亏损净额约2120万港元[48] 集团上市证券表现变化 - 2021/22财政年度，集团上市投资表现由2021年度收益5340万港元转为2022年度亏损4090万港元，其中已变现亏损净额约1990万港元、未变现亏损净额约2140万港元，扣除股息收入约40万港元[32] - 2022年，集团上市证券表现不佳，由上一年度溢利约5340万港元转变为本年度亏损约4090万港元[57] 集团债券收购、出售情况 - 集团收购/延期两只债券，隽泰控股有限公司发行的债券票面规模3000万港元，票息率10.5%；财讯传媒集团有限公司发行的债券票面规模2000万港元，票息率6%[58] - 集团出售盈好实业有限公司发行的债券，代价1800万港元，录得出售收益约20万港元[58] 集团所持债券账面价值及利息收入变化 - 集团所持债券的总账面价值由2021年9月30日的1.865亿港元减少至2022年9月30日的1.549亿港元，本年度已确认总债券利息收入约2060万港元[60] 集团抵押上市股票情况 - 截至2022年9月30日，集团已抵押上市股票约9770万港元作为应付孖展款项的抵押品[56] 未来投资预期 - 自2022年9月30日止年度末以来无影响集团的主要重大事件，因奥密克戎及中美关系，预计来年全球投资不乐观[61] 公司企管守则遵守情况 - 本年度公司遵守上市规则附录14所载企管守则，仅在主席及行政总裁角色安排上偏离[62] 公司标准守则遵守情况 - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则，全体董事确认完全遵守[63] 公司上市证券买卖情况 - 本年度公司及其附属公司无购买、赎回或出售本公司上市证券[64] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，主席为张伟健先生[66] - 2021/2022财政年度，审核委员会举行三次会议[66] - 审核委员会已审阅截至2022年9月30日止年度末期业绩及账目等[66] 报表数字审核情况 - 本公告所载集团截至2022年9月30日止年度相关报表数字获德博会计师事务所同意[67] 上市规则规定资料刊登情况 - 上市规则规定资料将在港交所及公司网站刊登[68] 董事会组成情况 - 公告日期，董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[69] 总员工成本（包括董事酬金）变化 - 2022年总员工成本（包括董事酬金）为870.6841万港元，2021年为720.1468万港元[19] 核数师酬金变化 - 2022年核数师酬金为55万港元，2021年为50万港元[19] 厂房及设备折旧变化 - 2022年厂房及设备折旧为13.6321万港元，2021年无此项折旧[19] 股息派付情况 - 董事会不建议派付2022年度股息，2021年也未派付[21]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日止六个月，营业额为 - 40707096港元，2021年同期为53181523港元[9] - 截至2022年3月31日止六个月，其他收入为202370港元，2021年同期为350525港元[9] - 截至2022年3月31日止六个月，行政费用为 - 5722107港元，2021年同期为 - 5554433港元[9] - 截至2022年3月31日止六个月，公司运营亏损48171089港元，2021年同期运营溢利47944772港元[9] - 截至2022年3月31日止六个月，除税前亏损49730781港元，2021年同期除税前溢利47040285港元[9] - 截至2022年3月31日，非流动资产为144482470港元，2021年9月30日为159344644港元[12] - 截至2022年3月31日，流动资产为389097385港元，2021年9月30日为394971951港元[12] - 截至2022年3月31日，流动负债为34034857港元，2021年9月30日为28101966港元[12] - 截至2022年3月31日，资产净值为499544998港元，2021年9月30日为526214629港元[12] - 截至2022年3月31日，每股资产净值为1.19港元，2021年9月30日为1.53港元[12] - 2021年10月1日权益总额为5.26214629亿港元，2022年3月31日为4.99544998亿港元[15] - 2022年3月31日止六个月经营活动所用现金净额为2485.8915万港元，2021年同期为1622.321万港元[18] - 2022年3月31日止六个月投资活动所得现金净额为1172.2571万港元，2021年同期为1569.716万港元[18] - 2022年3月31日止六个月融资活动所得现金净额为1896.3779万港元，2021年同期为0[18] - 2022年3月31日现金及现金等价物较2021年10月1日增加582.7435万港元，2021年3月31日较2020年10月1日减少52.605万港元[18] - 2022年3月31日银行结余及现金为1773.9779万港元，2021年3月31日为1631.7324万港元[18] - 2021年10月1日股本为8580.9562万港元，2022年3月31日为1.05032062亿港元[15] - 2021年10月1日累计亏损为9.01174293亿港元，2022年3月31日为9.50118524亿港元[15] - 2021年10月1日股份溢价为13.15163854亿港元，2022年3月31日为13.14905133亿港元[15] - 2021年10月1日购股权储备为358.9496万港元，2022年3月31日为690.0317万港元[15] - 截至2022年3月31日止六个月，按公允值计入损益处理之财务资产已变现亏损净额为1162994港元，未变现亏损净额为50987981港元；2021年同期已变现收益净额为6690040港元，未变现收益净额为33547469港元[31] - 截至2022年3月31日止六个月，投资上市证券股息收入为164358港元，2021年同期为0；其他应收款项利息收入为2437917港元，2021年同期为3391912港元；银行及债券利息收入为8841604港元，2021年同期为9552102港元[31] - 截至2022年3月31日止六个月，分部收益为 - 40504726港元，2021年同期为53532048港元；分部业绩为 - 44073718港元，2021年同期为50747768港元[32][35] - 截至2022年3月31日止六个月，员工总成本为6406821港元，2021年同期为5013746港元；厂房及设备折旧为50075港元，2021年同期为0；租赁物业经营租赁租金为72600港元，2021年同期为72600港元；利息费用为1559692港元，2021年同期为904487港元[37] - 截至2022年3月31日止六个月，公司股权持有人应占集团亏损49730781港元，2021年同期为溢利47040285港元[42][46] - 截至2022年3月31日止六个月，每股基本及摊薄亏损按已发行普通股加权平均数406090557股计算；2021年同期每股基本盈利按已发行普通股加权平均数339157205股计算[43][44][46][47] - 截至2022年3月31日止六个月，公司无潜在摊薄普通股，购股具有反摊薄效应；2021年公司授出的购股对每股盈利有潜在摊薄影响[43][45][46][47] - 截至2022年3月31日止六个月，以摊销成本计量之财务资产预期信贷亏损拨回为2153115港元；2021年按金及其他应收款项预期信贷亏损拨回为2770153港元[32][35] - 截至2022年3月31日止六个月，付给中国光大证券（香港）有限公司投资管理费为0港元，2021年同期为100,000港元；付给恒大证券（香港）有限公司投资管理费2022年为300,000港元，2021年为188,710港元[72] - 截至2022年3月31日止六个月，董事及其他主要管理层成员短期福利（包括以股份为基准之付款）为2,253,391港元，2021年同期为2,090,581港元[78] - 截至2022年3月31日，公司已抵押按公允值计入损益处理的财务资产1.09785642亿港元，2021年9月30日为1.07879456亿港元[79][81] - 2022年上半年公司录得负营业额约4070万港元，2021年为正营业额5320万港元；公司股权持有人应占亏损净额约4970万港元，2021年为溢利4700万港元[83][87] - 与2021年上半年上市投资净溢利约4020万港元相比，2022年上半年公司上市投资转盈为亏，录得亏损净额约5200万港元[83][87] - 2022年上半年公司已拨回以摊销成本计量的财务资产预期信贷亏损约220万港元[85][88] - 截至2022年3月31日，公司资产净值约4.995亿港元，2021年9月30日为5.262亿港元，减少约5.1%[86][89] - 2022年上半年公司上市投资亏损约5200万港元，包括已变现亏损净额约120万港元和未变现亏损净额约5100万港元（扣除股息收入约20万港元）[90][92] - 已变现亏损净额约120万港元指已变现收益约660万港元扣除已变现亏损约780万港元[91][92] - 未变现亏损净额约5100万港元指未变现收益约1110万港元扣除未变现亏损约6210万港元[95] - 2022年上半年公司配售6860万股普通股，每股0.25港元，所得款项约1690万港元[86][89] - 富誉控股有限公司未变现收益400万港元，财讯传媒集团有限公司等多家公司有未变现亏损，其他公司未变现收益710万港元、亏损2300万港元，总计未变现收益1110万港元、亏损6210万港元[96] - 2021年9月30日至2022年3月15日，恒生指数从24575点跌至18415点[98][99] - 集团上市投资表现从2021年3月31日止六个月溢利约4020万港元变为本期亏损约5020万港元[100][106] - 本期集团收购一只新债券、延期一只现有债券、出售一只债券，录得债券票息约1940万港元[101][106] - 2022年3月31日集团银行结余增至约1770万港元（2021年9月30日约1190万港元），流动比率为11.4（2021年9月30日为14.1）[103][107] - 2022年3月31日集团资产负债率为6.4%（2021年9月30日为5.1%），无重大承担及或然负债[104][107] - 截至2022年3月31日止六个月，公司股本由2021年9月30日的343,238,249股增加至420,128,249股，因配售新股及行使购股权分别发行及配发68,640,000股及8,250,000股[148][152] - 2022年3月31日，应付孖展款项约3020万港元，年利率介乎8%至16%（2021年：8%至8.25%），集团上市证券约23610万港元，公司认为债务货币及利率风险可控[148][152] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年3月31日非上市股本证券公允值为8,069,180港元，香港上市股本证券公允值为236,101,311港元，较2021年9月30日的263,876,612港元有所下降[53] - 2022年3月31日按摊销成本列账之财务资产投资为186,423,464港元，较2021年9月30日的197,640,436港元有所下降[57] - 截至2022年3月31日，计入流动资产的按摊销成本列账之财务资产投资为50,650,026港元，较2021年9月30日的46,364,972港元有所增加[57] - 2022年3月31日持有皓文控股债券收购成本为42,500,000港元，推算利息为1,629,167港元，预期信贷亏损为5,145,816港元，年票息率为8.0%[57] - 2022年3月31日持有金徽香港债券收购成本分别为42,000,000港元和20,000,000港元，年票息率均为6.5%[57] - 2022年3月31日持有雋泰控股债券收购成本为30,000,000港元，推算利息为787,500港元，预期信贷亏损为4,339,698港元，年票息率为10.5%[57] - 截至2022年3月31日止六个月，自皓文、金徽、雋泰发行债券收取票息分别为4,675,000港元、5,060,000港元、3,787,500港元[61][62] - 集团可要求按100%之未偿还本金额及50%之未偿还票息提前赎回债券[58][61] - 2022年3月31日预付款项及按金为231,071港元，2021年9月30日为864,030港元；应收孖展款项2022年3月31日为568,195港元，2021年9月30日为584,907港元；出售非上市投资之应收款项2022年3月31日为83,807,003港元，2021年9月30日为71,369,086港元[63] - 应收孖展款项年利率2022年3月31日介乎0.000%至0.025%，2021年9月30日为0.001%至0.05%；出售非上市投资应收款项主要为应收Kendervon Profits Inc. 66%股权买方款项，2022年3月31日为54,130,035港元，2021年9月30日为57,042,116港元[65] - 2022年上半年公司收购财讯传媒本金2000万港元的新债券，票面利率6%，为期6年；延期隽泰控股发行的本金3000万港元债券，票面利率10.5%，2027年1月到期；出售盈好实业债券，录得出售收益约20万港元[84][88] - 2022年3月31日集团上市证券2.361亿港元，其中约1.098亿港元作为应付孖展款项约3020万港元的抵押，计入其他应付款项及应计费用3400万港元[105][107] - 2022年3月31日集团重大投资包括香港教育（国际）投资集团有限公司2430万股等[108][109] - 截至2022年3月31日，集团持有约2430万股香港教育（国际）投资股份，市值约3820万港元[111][116] - 截至2021年6月30日止年度，香港教育（国际）投资集团收益约4330万港元，较上一财年减少约35.6%[113][117] - 截至2021年6月30日止年度，香港教育（国际）投资集团公司持有人应占溢利约360万港元，2020年亏损约10719万港元[113][1

公司整体财务业绩变化 - 截至2022年3月31日止六个月，公司营业额为 -4070.71万港元，2021年同期为5318.15万港元[7] - 本期间公司运营亏损4817.11万港元，2021年同期运营溢利4794.48万港元[7] - 除税前公司亏损4973.08万港元，2021年同期溢利4704.03万港元[7] - 公司股权持有人应占本期间亏损4973.08万港元，2021年同期溢利4704.03万港元[7] - 基本每股亏损12.25港仙，2021年同期每股盈利13.87港仙；摊薄每股亏损12.25港仙，2021年同期每股盈利13.53港仙[7] - 截至2022年3月31日止六个月，集团总部分部业绩亏损44,073,718港元，而2021年同期盈利50,747,768港元[17][18] - 2022年每股基本及摊薄亏损按集团亏损49,730,781港元计算，2021年每股基本盈利按溢利47,040,285港元计算[22] - 截至2022年3月31日止六个月，集团录得负营业额约4070万港元，2021年为正营业额5320万港元；公司股权持有人应占亏损净额约4970万港元，2021年为溢利4700万港元[42] 公司资产负债相关数据变化 - 2022年3月31日非流动资产为1.44亿港元，2021年9月30日为1.59亿港元[8] - 2022年3月31日流动资产为3.89亿港元，2021年9月30日为3.95亿港元[8] - 2022年3月31日流动负债为3403.49万港元，2021年9月30日为2810.20万港元[8] - 2022年3月31日资产净值为4.99亿港元，2021年9月30日为5.26亿港元[8] - 2022年3月31日每股资产净值为1.19港元，2021年9月30日为1.53港元[8] - 2022年3月31日按公允值计入损益处理之财务资产为244,170,491港元，2021年9月30日为271,945,792港元[26] - 2022年3月31日按摊销成本列账之财务资产投资为186,423,464港元，2021年9月30日为197,640,436港元[27] - 2022年3月31日预付款项及按金为23.1071万港元，2021年9月30日为86.403万港元；应收孖展款项2022年为56.8195万港元，2021年为58.4907万港元；出售非上市投资之应收款项2022年为8380.7003万港元，2021年为7136.9086万港元[33] - 2022年3月31日每股资产净值根据集团资产净值4.99544998亿港元及已发行普通股数目4.20128249亿股计算，2021年9月30日资产净值为5.26214629亿港元，已发行普通股数目为3.43238249亿股[35] - 2022年3月31日集团已抵押按公允价值计入损益处理之财务资产1.09785642亿港元，2021年9月30日为1.07879456亿港元[39] - 2022年3月31日集团资产净值约4.995亿港元，较2021年9月30日的5.262亿港元减少约5.1%[44] - 集团银行结余由2021年9月30日的约1190万港元增加至2022年3月31日的约1770万港元[52] - 2022年3月31日集团流动比率为11.4（2021年9月30日为14.1）[52] - 2022年3月31日集团资产负债比率为6.4%（2021年9月30日为5.1%）[52] 公司费用相关数据变化 - 2022年和2021年同期员工总成本分别为6,406,821港元和5,013,746港元，利息费用分别为1,559,692港元和904,487港元[18] - 截至2022年3月31日止六个月，已付中国光大投资管理费为0，2021年为10万港元；已付恒大证券投资管理费2022年为30万港元，2021年为18.871万港元[36] - 截至2022年3月31日止六个月短期福利（包括以股份为基准之付款）为225.3391万港元，2021年为209.0581万港元[38] 公司债券投资相关数据 - 2022年3月31日持有皓文控股债券收购成本42,500,000港元，年票息率8.0%；金徽香港债券收购成本共62,000,000港元，年票息率6.5%；雋泰控股债券收购成本30,000,000港元，年票息率10.5%[29] - 截至2022年3月31日止六个月，自金徽发行债券收取票息5,060,000港元，自雋泰控股发行债券收取票息3,787,500港元[31] - 截至2022年3月31日止六个月，自皓文发行的债券收取票息467.5万港元[32] - 本期集团自财讯传媒收购本金额2000万港元新债券，票息率6%，为期六年；延期隽泰控股发行本金额3000万港元债券，票息率10.5%，于2027年1月到期；出售盈好实业债券录得出售收益约20万港元[43] - 本期集团债券票息约1940万港元[51] 公司股本及股份相关数据 - 法定股本方面，2020年10月1日、2021年9月30日、2021年10月1日及2022年3月31日普通股数目均为8亿股，股本为2亿港元；已发行及缴足股本方面，2022年3月31日普通股数目为4.20128249亿股，股本为1050.32062万港元[34] - 截至2022年3月31日止六个月，公司股本由2021年9月30日的343,238,249股增加至420,128,249股，通过配售新股及行使购股权分别发行及配发68,640,000股及8,250,000股[71] - 2021年10月25日，公司完成配售事项，筹集资金约1720万港元（扣除开支前），配售价每股0.250港元，较2021年10月4日收市价每股0.265港元折让约5.66%，较前五个交易日平均收市价每股0.280港元折让约10.71%[73] - 配售事项所得款项总额及净额分别约为1720万港元及1690万港元，68,640,000股新股份已获悉数配售，净配售价为每股约0.246港元[74] - 截至2022年3月31日，所得款项净额约1690万港元已按拟定用途悉数列作营运资金及用于投资[74] - 2022年3月31日，孔凡鹏先生持有275万股公司普通股[78] - 根据购股计划，公司董事可邀请相关人士认购公司股份，最高数目为2013年12月10日已发行股份的10%[80] - 2022年2月16日，公司向A组承授人授出2520万份A组购股权，可认购2520万股新股份，占授出日期已发行股本约6.0%，行使价为每股0.275港元，公允值为2995757港元[82] - 2022年3月9日，公司向B组承授人授出840万份B组购股权，可认购840万股新股份，占授出日期已发行股本约2.0%，行使价为每股0.251港元，公允值为1101614港元[82] - 截至2022年3月31日，42012824份购股权仍未授出，相当于公司已发行股本约10.0%[82] - 截至2022年3月31日止六个月，公司825万份购股权已获行使[82] - 2021年10月1日至2022年3月31日，公司共授出3360万份购股权，期末所持购股数为6104万份[83] - A组购股权定价假设：授出日期股价0.265港元，无风险利率1.215%，预期波幅90.884%[85] - B组购股权定价假设：授出日期股价0.250港元，无风险利率1.300%，预期波幅90.459%[85] 公司上市投资相关数据 - 集团上市投资表现由2021年3月31日止六个月的收益4020万港元转为本期亏损5200万港元[46] - 本期上市投资收益约5200万港元，包括已变现亏损净额约120万港元及扣除股息收入约20万港元后的未变现亏损净额约5100万港元[46] - 已变现亏损净额约120万港元，是已变现收益约660万港元扣除已变现亏损约780万港元[46] - 未变现亏损净额约5100万港元，是未变现收益约1110万港元扣除未变现亏损约6210万港元[49] 公司关联公司相关数据 - 截至2021年6月30日止年度，香港教育（國際）投資集團收益约4330万港元，较上一财年减少约35.6%，公司持有人应占溢利约360万港元，上一年为亏损约1.0719亿港元[56] - 2022年3月31日，集团持有约6.791亿股滙隆股份，市值约3330万港元[60] - 截至2021年4月30日止年度，滙隆拥有人应占经审核综合亏损约为1690万港元，截至2021年10月31日止六个月，录得拥有人应占未经审核溢利净额约2780万港元[60] - 根据滙隆截至2021年10月31日止六个月中期报告，其资产净值约为5.355亿港元，2021年10月31日流动资产及总负债分别约为4.496亿港元及2.425亿港元[61] - 根据皓文截至2021年12月31日止年度年度报告，其资产净值约为人民币2.904亿元、流动资产约为人民币1.918亿元及总负债约为人民币3420万元[63] - 根据雋泰截至2021年12月31日止年度年度报告，其资产净值约为1.148亿港元、流动资产约为1.62亿港元及总负债约为6950万港元[64] - 雋泰流动资产中现金及现金等价物约470万港元、上市股票投资约4260万港元、贸易应收款项约940万港元及应收贷款约1.002亿港元，共计1.569亿港元[64] - 2022年3月31日，集团持有约8290万股雋泰股份，市值约660万港元[64] 公司其他事项 - 2021年9月30日，集团有未动用税项亏损约859,242,329港元可抵未来溢利[19] - 董事不建议派发截至2022年3月31日止六个月之中期股息（2021年：无）[20] - 截至2022年3月31日止六个月，集团以689,929港元购买一辆汽车[24] - 恒生指数由2021年9月30日的24575点下跌至2022年3月15日的18415点[51] - 2022年3月31日，应付孖展款项约3020万港元，按年利率介乎8厘至16厘（2021年：8厘至8.25厘）计息[71] - 截至2022年3月31日，公司或其附属公司无购回、赎回或出售公司上市证券[86] - 2022年3月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅公司会计原则及未审核中期业绩[87] - 公司决策由执行董事共同作出，非执行董事委任无特定任期，但须轮席告退[90] - 截至2022年3月31日，集团有13名雇员（不包括公司董事），员工总成本（不包括董事酬金）约为460万港元[70]

集团上市投资表现 - 集团上市投资表现由2020年9月30日止年度亏损约6100万港元转为2020/21财年收益约5340万港元[14][17] - 2020/21财政年度，集团上市投资表现由2020年度亏损6100万港元转为2021年度收益5340万港元，其中已变现收益净额约950万港元、未变现收益净额约4370万港元、股息收入约20万港元[44][46] - 已变现收益中，欣融国际控股等公司有不同金额的已变现收益或亏损，总计已变现收益净额950万港元[47] - 未变现收益净额约4370万港元，是未变现收益约7410万港元扣除未变现亏损约3040万港元后的结果[49] 集团债券投资情况 - 集团收购/展期三只债券，分别为金牌香港有限公司4200万港元（票面利率8%）、浩文控股有限公司4250万港元（票面利率11%）、中国电子钱包支付集团有限公司2000万港元（票面利率10%）[19] - 集团持有的债券总账面价值从2020年9月30日的1.199亿港元增至2021年9月30日的1.865亿港元[20] - 集团本年度确认债券利息收入约2130万港元[20] - 公司收购/延期三只债券，金徽香港有限公司发行债券票面规模4200万港元、票息率8%，皓文控股有限公司发行债券票面规模4250万港元、票息率11%，中国钱包支付集团有限公司发行债券票面规模2000万港元、票息率10%[23] - 公司所持债券总账面价值从2020年9月30日的1.199亿港元增加至2021年9月30日的1.865亿港元，因购买新债券，扣除本年度债券预期亏损约480万港元[23] - 本年度已确认总债券利息收入约2130万港元[23] - 本年度，集团就债券投资作出预期信贷亏损约480万港元，并已拨回出售投资应收款项之预期信贷亏损10万港元[105][109] 公司新股配售情况 - 2021年10月公司成功配售6864万股新股，每股0.25港元，筹集约1690万港元[21] - 2021年10月公司通过配售6864万股、每股0.25港元的新股份，成功筹集约1690万港元[24] 恒生指数变化情况 - 2020年1月恒生指数峰值29056点，3月跌至最低值21696点[12][16] - 2020年9月30日恒生指数23459点，2021年2月升至31000点以上[13][16] - 2021年9月30日恒生指数收报24575点[13][16] 投资管理人变更情况 - 恒大证券（香港）有限公司于2020年12月8日获委任为投资管理人[7] - 中国光大证券（香港）有限公司于2020年12月1日不再担任投资管理人[7] 非上市股权投资情况 - 本年度公司无购买或出售非上市股权投资[24] - 非上市股权投资方面，2021年度录得未变现收益约200万港元，2020年度为未变现亏损870万港元[52][56] 公司管理层人员情况 - 孔凡鹏53岁，自2010年3月18日起任执行董事，有逾25年香港证券市场经验[30][32] - 陈昌义57岁，自2012年11月21日起任执行董事，在证券交易等多方面经验丰富[31][33] - 李明正36岁，自2013年3月6日起任独立非执行董事，有证券等领域经验[36][40] - 赖芬贤37岁，自2017年6月27日起任独立非执行董事，有超7年旅游行业销售营销经验[37] - 张伟健40岁，自2017年9月27日起任独立非执行董事，有超15年会计审计经验[38] 公司财务关键指标变化 - 2021年度公司营业额约7670万港元，2020年度为负5240万港元；2021年度公司股权持有人应占溢利净额约6270万港元，2020年度为亏损净额1.055亿港元[43][46] - 截至2021年9月30日，集团持有资产约5.543亿港元，2020年为4.898亿港元；现金及现金等价物1190万港元，2020年为1680万港元[54][57] - 集团流动比率由2020年9月30日的13.8增至2021年9月30日的14.1[54][57] - 资产负债比率为4.5%，2020年为8.13%[55][58] - 2021年度公司股份资本从2020年9月30日的2.75488249亿股增至3.43238249亿股，因可转债转换和行使购股权分别发行及配发5400万股和1375万股[60] - 截至2021年9月30日，其他应付款项中包括约2390万港元的按金应付款项，年利率介乎8%至8.25%，2020年为8%至10%[60] - 公司股本从2020年9月30日的275,488,249股增加至2021年9月30日的343,238,249股，因转换可换股债券及行使购股权分别发行及配发54,000,000股和13,750,000股股份[61] - 2021年9月30日，应付孖展款项约2390万港元，按年利率8厘至8.25厘计息（2020年为8厘至10厘）[61] 可换股债券情况 - 2020年9月18日完成可换股债券配售，所得款项净额约1310万港元已悉數用作拟定用途[61][62] - 截至2020年9月30日，可换股债券所得款项用于香港上市证券投资080万港元、一般营运资金030万港元，本年度已动用1200万港元，总计1310万港元[63] 各公司资产及经营情况 - 截至2021年10月31日，汇隆资产净值约为53550万港元，流动资44960万港元，总负债24520万港元，公司认为金徽发行债券无违约迹象[66][70] - 截至2021年9月30日，集团持有约67900万股汇隆股份，市值约3190万港元[67][71] - 截至2021年4月30日，汇隆经审核综合亏损约1690万港元；截至2021年10月31日，未审核溢利净额约2780万港元[68][71] - 截至2021年6月30日，皓文资产净值约为人民币30510万元、流动资产约为人民币26020万元，总负债约为人民币5950万元，公司认为皓文债券无违约迹象[73][76] - 截至2021年6月30日，AMCO资产净值约13010万港元，流动资产约17260万港元，总负债约7840万港元，公司认为AMCO债券无违约迹象[74] - 截至2021年9月30日，集团持有约8290万股AMCO股份，市值约1330万港元[75] - 截至2021年6月30日，雋泰资产净值约为1.301亿港元，流动资产约为1.726亿港元，总负债约为7840万港元[77] - 截至2021年9月30日，集团持有约8290万股雋泰股份，市值约为1330万港元[78] - 雋泰除楼宇承包工程业务外，2021年上半年收益较2020年同期有所增加，楼宇承包工程业务收益减少有多方面原因[80][85] - 公司认为雋泰表现将改善，多元化业务组合可降低业务集中风险；认为中国钱包业务有潜力，股权投资预期带来长期回报[81][86][90][93] - 截至2021年9月30日，集团持有约1.356亿股中国钱包股份，市值约为1410万港元[82][87] - 截至2020年12月31日，中国钱包股东应占经审核综合亏损约为4180万港元；截至2021年6月30日，股东应占未经审核亏损约为1830万港元[83][87] - 截至2021年6月30日，中国钱包流动资产约为4.566亿港元，总负债约为3780万港元[91][93] - 截至2021年9月30日，集团持有约2830万股香港教育（国际）投资有限公司股份，市值约为4670万港元[95] - 截至2021年6月30日，香港教育（国际）投资有限公司收入约为4330万港元，较上一财年减少约35.6%[97] - 截至2021年6月30日，香港教育（国际）投资有限公司公司拥有人应占溢利约为360万港元，上一财年亏损约为1.0719亿港元[97] - 截至2021年9月30日，集团持有约2830万股香港教育（国际）投资股份，市值约4670万港元[100] - 截至2021年6月30日止年度，香港教育（国际）投资集团收益约4330万港元，较上一财政年度减少约35.6%；公司持有人应占溢利约360万港元，上一年亏损约1.0719亿港元[101] 集团其他财务相关情况 - 截至2021年9月30日，集团并无重大资本承担及经营租约承担[113][118] - 截至2021年9月30日，集团并无重大或然负债[114][119] - 集团本年度并无订立任何外币对冲合约，截至2021年9月30日，并无任何未平仓外币对冲合约[115][120] - 截至2021年9月30日，集团有13名员工（不包括董事），员工成本（不包括董事薪酬）约500万港元[122] - 截至2021年9月30日，集团抵押约1.079亿港元上市股票作应付孖展款项抵押品[124][127] - 截至2021年9月30日，集团有13名雇员（不包括董事），总员工成本（不包括董事酬金）约为500万港元[125] 董事会及相关委员会情况 - 2020/21财政年度，董事会由2名执行董事及3名独立非执行董事组成[133][135] - 执行董事孔凡鹏出席18次董事会会议（共18次）、4次投资委员会会议（共4次）、0次股东大会（共1次）[137] - 执行董事陈昌义出席18次董事会会议（共18次）、4次投资委员会会议（共4次）、1次股东大会（共1次）[137] - 独立非执行董事李明正出席10次董事会会议（共11次）、4次审核委员会会议（共5次）、2次薪酬委员会会议（共2次）、1次提名委员会会议（共1次）、0次股东大会（共1次）[137] - 独立非执行董事黎欢彦出席11次董事会会议（共11次）、5次审核委员会会议（共5次）、2次薪酬委员会会议（共2次）、1次提名委员会会议（共1次）、0次股东大会（共1次）[137] - 独立非执行董事张伟健出席11次董事会会议（共11次）、5次审核委员会会议（共5次）、2次薪酬委员会会议（共2次）、1次提名委员会会议（共1次）、0次股东大会（共1次）[137] - 每届股东周年大会上须有不少于三分之一或（如董事会人数不是三或三之倍数）最接近但不超过三分之一之董事退任[144][145] - 公司认为已采取足够措施符合企业管治守则对非执行董事任期规定[147] - 2020/21财政年度审核委员会举行五次会议，审核相关业绩、账目及制度等[156][159] - 审核委员会、薪酬委员会、提名委员会均由三名独立非执行董事组成[155][159][161][164][162][165] - 薪酬委员会负责董事及高级管理层薪酬福利的检讨与确定[161][164] - 提名委员会负责董事会架构、成员提名等相关事宜[162][165] - 投资委员会由全体执行董事组成，负责制定投资策略和确定投资组合[168][172] - 董事会采纳多元化政策，提名委员会监督实施与检讨[163][166] - 全体董事本年度参与持续专业发展培训活动[153][157] - 董事会负责公司企业管治相关职能的履行与审查[169] - 董事负责监督财务报表编制，确保符合法规和准则[170] - 董事会负责履行企管守则条文第D.3.1条所载职能，已检讨公司多项企业管治相关内容[173] - 董事负责监督账目编制，确保其真实公平反映集团财政状况等，符合法规及会计准则[174] - 董事会知悉确保集团风险管理及内部控制系统有效性的全面责任，致力于执行有效完善制度[175] 公司内部控制及风险管理情况 - 公司设立相关内部控制程序保障业务运营，程序会不时监察、检讨及更新[177][180] - 集团识别、评估及管理重大风险包括识别、评估、应对、监察及汇报等程序[178][181][182] - 管理层对风险管理及内部控制系统的程序和实施进行定期检讨，涵盖会计、业务及法律合规等方面[185][187] - 公司委聘独立专业顾问执行内部审核职能，对风险管理及内部控制系统进行独立评估和年度检讨并提建议[186][187] - 审核委员会在系统顾问协助下检讨集团风险管理及内部控制系统各方面效率和有效性，系统顾问执行相关检讨任务[187][188] 公司其他相关规定及情况 - 公司采纳上市公司董事进行证券交易的标准守则，全体董事确认完全遵守规定准则[192][195] - 公司视年度股东大会为董事会与股东直接沟通的机会[198] - 公司年内组织章程文件无变化[199] - 持有不少于公司十分之一已缴足股本且有股东大会表决权的股东可书面要求召开临时股东大会[200] 审计服务酬金情况 - 截至2021年9月30日止年度，已付及应付德博会计师事务所有限公司审核服务酬金495,000港元，较2020年的450,000港元增长10%；非审核服务酬金5,000港元，2020年为无[191][194] 公司秘书情况 - 公司秘书陈乙晴自2017年7