公司整体财务数据关键指标变化 - 2023财年公司收入为47,791千港元，较2022财年的55,709千港元有所下降[16] - 2023财年公司税前利润为15,524千港元，较2022财年的12,148千港元有所增长[16] - 2023财年公司拥有人应占年度呈报利润为9,878千港元，较2022财年的6,980千港元有所增长[16] - 2023财年公司拥有人应占年度基础利润为7,001千港元，较2022财年的9,829千港元有所下降[16] - 截至2023年3月31日，公司总资产为630,020千港元，较2022年3月31日的663,240千港元有所下降[16] - 截至2023年3月31日，公司总负债为207,715千港元，较2022年3月31日的222,630千港元有所下降[16] - 截至2023年3月31日，公司资产净值为422,305千港元，较2022年3月31日的440,610千港元有所下降[16] - 2023财年公司拥有人应占基础利润为700万港元，2022财年为980万港元；2023财年呈报纯利为1080万港元，2022财年为800万港元[19] - 2023财年收入为4780万港元，较2022财年的5570万港元减少14.2%[19][31] - 2023财年行政及经营开支2260万港元，较2022财年减少400万港元或15.2%[44] - 2023财年除税后利润增加280万港元至1080万港元，基础利润700万港元，较2022财年下降29%[47][48] - 2023年3月31日资本负债比率为38.2%，较2022年3月31日的40.1%有所下降[50] - 2023年3月31日流动负债净额约3660万港元，2022年3月31日约3790万港元[51] - 2023年3月31日和2022年3月31日资本负债比率分别约为38.2%和40.1%[52] - 2023年3月31日现金及银行结余约3570万港元，2022年3月31日约3320万港元[54] - 2023财年负汇兑差额约2940万港元，2022财年约3210万港元[56] - 2023年3月31日未偿还借款总额约850万港元，2022年3月31日约1580万港元[57] - 2023年3月31日计息贷款总额约1.615亿港元，2022年3月31日约1.766亿港元[58] - 2023财年贷款固定及浮动利率介乎每年0.83%至6.83%，2022财年为每年1.08%至2.85%[60] - 扣除投资物业公允值变动净额影响，2023财年基础利息覆盖率为3.7倍，2022财年为4.1倍[61] - 2023年3月31日已订约但未拨备的收购投资物业资本开支为1.062亿港元，2022年为0[63] - 2023年3月31日，集团投资物业重新估值，公允值变动约390万港元计入综合损益及其他全面收入表[170] - 2023年3月31日，公司可分配储备为9250万港元，2022年为9330万港元[174] - 2023财政年度，2022年回购的12万股普通股于2022年6月27日注销[175] - 2023年3月31日集团有15名员工，2022年3月31日为20名[190] 企业融资及其他咨询服务业务线数据关键指标变化 - 2023财年企业融资及其他咨询服务收入为1630万港元，较上一财年减少14.2%[20] - 2023财年保荐收入202.2万港元占比12%，财务顾问收入834万港元占比51%，合规顾问收入236.1万港元占比15%，其他收入360.7万港元占比22%[20] - 2023财年财务顾问服务收入由1440万港元减少42%至830万港元，基于规则的财务顾问服务委聘项目从69项降至58项[32] - 合规顾问收入翻番至240万港元[34] - 2023财年保荐服务收入维持在200万港元的低水平[35] - 其他企业顾问服务收入由100万港元增加至360万港元[36] 物业投资组合业务线数据关键指标变化 - 2023财年物业投资组合贡献租金收入3150万港元，2022财年为3670万港元[23] - 香港中环都爹利街办公单位新租赁租金轻微下跌4%，2023年3月31日估值为7300万港元[26] - 2023财年日本房地产投资组合平均入住率为93.2%，2022财年为91.6%[28] - 以日元计算日本租金收入从2022财年的5.1亿日元增长1.7%至2023财年的5.18亿日元；以港元计算从2022财年的3520万港元减至2023财年的3000万港元[28] - 2023财年公司进行约540万港元改善工程提升日本多处物业价值[29] - 集团香港及日本投资组合整体入住率从91.9%改善至93.5%，日本投资组合入住率从91.6%改善至93.2%[37] - 日本房地产投资组合租金收入按日元计增加1.7%，按港元计减少14.7%至3000万港元，因日元贬值16.1%[39] - 公司香港中环投资物业现有租赁持续至2024年7月，下个财年继续贡献租金收入[72] 证券投资组合业务线数据关键指标变化 - 2023年3月31日香港证券投资组合市值约为100万港元，2023财年收取股息收入10万港元[27] 公司业务策略与活动 - 公司通过买方工作和诉讼支援等使收费活动更多样化，继续从事委托咨询工作[11] - 公司自营投资组合受日圆波动有一定影响，但仍有稳定回报和稳定性[12] - 公司探索重建和优化日本房地产投资组合以释放价值[12] - 2023年4月4日公司完成收购投资物业Base 1st，代价为1.9亿日元[65] - 日本四大主要地区城市土地价格按年增长8.6%，公司已恢复收购活动并于2023年4月完成收购鹿儿岛市住宅物业[73] 公司企业管治 - 公司股份于2016年10月17日在GEM上市，2023财年采纳GEM上市规则附录十五所载之企业管治守则[76] - 截至年报日期，董事会包括三名执行董事及三名独立非执行董事[78] - 企业管治守则规定主席及行政总裁角色应区分，公司现无委任行政总裁[83] - 公司委任三名独立非执行董事，占董事会超过三分之一，并委任一名具相关专长的独立非执行董事[86] - 董事会于2016年9月26日设立审核、薪酬及提名三个委员会[87] - 2023财年执行董事向董事会成员提供集团状况及前景重大变动最新资料，被认为充分[81] - 公司投购董事及高级职员责任保险，涵盖针对董事法律诉讼引致的责任[82] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48条至5.67条作为董事证券交易行为守则，2023财年董事无违规事项[77] - 董事会负责企业管治职能，对2023财政年度企业管治成效满意[89][90] - 审核委员会由3名独立非执行董事组成，2023财政年度成员会议出席率均为100%（5/5）[93][95] - 审核委员会在相关期间审阅多期财务报表，包括2022年多阶段及2022、2023财政年度报表[94] - 薪酬委员会由1名执行董事和3名独立非执行董事组成，2023财政年度举行1次会议，成员出席率100%（1/1）[96][97] - 提名委员会由1名执行董事和3名独立非执行董事组成，2023财政年度举行2次会议，成员出席率100%（2/2）[98][99] - 公司执行董事实行三年初步任期制，可提前三个月书面通知终止协议[102] - 独立非执行董事任期三年，可提前三个月书面通知终止委任函[103] - 公司股东周年大会上三分之一董事须轮值退任，本届两名独立非执行董事将退任重选[104] - 2023财年，核数师审核服务薪酬660,000港元，非审核服务薪酬43,400港元，总计703,400港元[109] - 2023财年，0 - 1,000,000港元薪酬区间的执行董事及高级管理层有3人，1,000,001 - 2,000,000港元区间有4人，总计7人[116] - 2023财年，董事叶天赐、陈晨光、李树贤出席董事会会议次数为8/9，曾宪沛、梁绰然、赵天岳为9/9[106] - 2023财年，全体董事出席股东大会次数均为2/2[107] - 持有公司缴足股本不少于十分之一的股东有权要求召开股东特别大会，大会须在提交要求后两个月内举行[119] - 董事会若未在递交要求后21日内召开大会，提出要求的人士可自行召开，费用由公司偿付[121] - 全体董事应获最少14日的董事会例会通知，其他会议发合理通知[106] - 公司股息政策需在维持资本发展业务和奖励股东间平衡，决策时考虑集团财务等多方面因素[122] - 执行董事梁绰然于2016年4月8日获委任为公司合规主任[111] - 2023年3月31日，董事会未发现影响集团持续经营能力的重大不确定因素，继续采用持续经营基准编制报表[113] - 公司于2016年9月26日采纳经修订及重列的组织章程大纲及细则，2023财政年度无变动[123] - 董事会拟提呈修订组织章程大纲及细则的决议案，供股东在2023年8月8日的股东周年大会批准[124] - 2023财政年度董事会对风险管理及内部监控系统成效进行年度检讨，认为系统充足有效[126] 公司人员信息 - 执行董事叶天赐60岁，于2000年9月成立集团，获证监牌照可进行4类受规管活动[130][133] - 曾宪沛51岁，自2001年2月加入集团，获证监牌照可进行4类受规管活动[135][137] - 梁绰然58岁，于2016年3月3日获委任为董事，4月8日调任执行董事[138] - 梁女士在大中华企业融资咨询及商业领域拥有逾30年经验，在港交所上市部参与监管工作4年[139] - 赵天岳先生68岁，1983年10月在英格兰及威尔士、1984年3月在香港成为合资格事务律师，2015年退出专业律师事务所事务[143] - 陈晨光先生56岁，拥有逾30年会计、审计、银行及公司秘书以及企业管治领域经验[144][145] - 李树贤先生56岁，拥有逾20年地产、企业融资、投资及管理经验，1999年9月获英国伦敦大学伦敦商学院金融理学硕士学位，1989年6月获美国史丹福大学文学学士及理学学士学位[146] - 何淑懿女士59岁，拥有30年金融业经验，1988年6月取得UCLA安德森管理学院工商管理硕士学位，1985年5月取得美国布林莫尔学院文学学士学位，1998年9月获特许金融分析师协会认可为特许金融分析师[149][151] - 邱咏培女士34岁，2011年9月加入集团，现为集团高级经理及浩德融资有限公司执行董事[152] - 梁女士自2008年9月19日至今担任黛丽斯国际有限公司独立非执行董事[142] - 李先生于2011年3月18日至2017年6月14日担任天安中国投资有限公司非执行董事，2017年6月15日至2018年1月3日担任执行董事，2018年1月4日至今担任亚证地产有限公司行政总裁及执行董事[147] - 何女士自2022年5月31日至今担任安徽海螺水泥股份有限公司独立非执行董事[152] - 除叶先生及何女士为配偶关系外，各董事及高级管理层均独立且无关联[147] - 宋婉娜女士44岁，2023年4月加入集团担任财务总监，有审计、会计及企业管治方面约12年经验[155] - 谭浩基先生38岁，2014年10月加入集团，2023年3月27日起任公司秘书[154] - 梁绰然女士2016年4月8日获委任为公司合规主任[157] - 叶先生及曾先生为公司授权代表[158] 公司股息与股东相关信息 - 公司2023财政年度不建议派付末期股息，2022财政年度也无派息[164] - 应届股东周年大会于2023年8月8日上午9时30分举行，8月2日至8日暂停办理股份过户登记手续[165] 公司股权结构 - 叶先生拥有557,200,000股公司股份，占已发行股本总额68.58%[193] - 曾先生拥有22,400,000股公司股份，占已发行股本总额2.76%[193] - 梁女士拥有9,400,000股公司股份，占已发行股本总额1.16%[193] - Flying Castle Limited、KHHL、受托人、陈女士、叶先生、叶女士均持有公司557,200,000股，持股比例68.58%[200] - 陈女士、叶先生、叶女士、何女士均持有公司1,250,000股，持股比例0.15%[200] - 何女士持有公司558,450,000股，持股比例68.73%[200] - Yuanta Asia Investment Limited持有公司44,250,0

财务数据关键指标变化 - 2023年财政年度收入为47,791千港元，较2022年的55,709千港元下降14.21%[4][5] - 2023年财政年度税前利润为15,524千港元，较2022年的12,148千港元增长27.8%[4][5] - 2023年财政年度公司拥有人应占呈报利润为9,878千港元，较2022年的6,980千港元增长41.52%[4][6] - 2023年财政年度公司拥有人应占基础利润为7,001千港元，较2022年的9,829千港元下降28.77%[4] - 截至2023年3月31日，总资产为630,020千港元，较2022年的663,240千港元下降5.01%[4] - 截至2023年3月31日，总负债为207,715千港元，较2022年的222,630千港元下降6.79%[4] - 截至2023年3月31日，资产净值为422,305千港元，较2022年的440,610千港元下降4.16%[4] - 2023年财政年度基于公司拥有人应占利润的基本每股盈利为1.22港仙，较2022年的0.87港仙增长40.23%[6] - 2023年财政年度基于公司拥有人应占利润的摊薄每股盈利为1.22港仙，较2022年的0.86港仙增长41.86%[6] - 2023年投资物业公允值净增加额为3,891千港元，2022年为减少666千港元[5] - 2023年度利润为9,878千港元，全面（开支）收入总额为 - 18,920千港元[9] - 2022年度利润为6,980千港元，全面（开支）收入总额为 - 24,484千港元[10] - 2023年3月31日集团产生流动负债净额约36,575,000港元，但未动用可用银行融资约60,979,000港元[18] - 2023年企业融资及其他咨询服务收入为16330千港元，2022年为19029千港元；2023年投资物业租金收入为31461千港元，2022年为36680千港元[23] - 2023年净租金收入为21437千港元，2022年为24251千港元[25] - 2023年分配至未履行（或部分未履行）履约责任的交易价格一年內为2123千港元，超过一年为75千港元；2022年一年內为6201千港元，超过一年为1400千港元[25] - 2023年顾问及咨询分部收入为16330千港元，自营投资分部收入为31461千港元，总计47791千港元；2022年顾问及咨询分部收入为19029千港元，自营投资分部收入为36680千港元，总计55709千港元[29] - 2023年顾问及咨询分部利润为8912千港元，自营投资分部利润为21243千港元，总计30155千港元；2022年顾问及咨询分部利润为7507千港元，自营投资分部利润为19418千港元，总计26925千港元[29] - 2023年税前利润为15524千港元，2022年为12148千港元[29] - 2023年顾问及咨询分部资产为1623千港元，自营投资分部资产为550625千港元，总分部资产为552248千港元；2022年顾问及咨询分部资产为2294千港元，自营投资分部资产为582691千港元，总分部资产为584985千港元[31] - 2023年顾问及咨询分部负债为545千港元，自营投资分部负债为121610千港元，总分部负债为122155千港元；2022年顾问及咨询分部负债为286千港元，自营投资分部负债为136802千港元，总分部负债为137088千港元[31] - 2023年总资产为630020千港元，总负债为207715千港元；2022年总资产为663240千港元，总负债为222630千港元[31] - 2023年顾问及咨询服务收入16330千港元，2022年为19029千港元；自营投资收入2023年为47791千港元，2022年为55709千港元[32] - 2023年来自香港外部客户收入17785千港元，日本为30006千港元；2022年香港为20541千港元，日本为35168千港元[33] - 2023年其他收入675千港元，2022年为158千港元，其中2023年政府补助496千港元，2022年无[34] - 2023年财务成本中，有抵押银行借款利息4299千港元，2022年为4095千港元[35] - 2023年所得税开支4750千港元，2022年为4168千港元[35] - 2023年总员工成本（不包括董事酬金）9969千港元，2022年为13194千港元[40] - 2023年公司拥有人应占年度利润9878千港元，2022年为6980千港元[41] - 2023年计算每股基本盈利时普通股加权平均数为808017千股，摊薄后为812225千股；2022年基本为804111千股，摊薄后为809967千股[41] - 2023年按公允值透过其他全面收入列账的金融资产总计1159千港元，2022年为1482千港元[44] - 2023年末贸易应收款项（扣除减值拨备）为1446千港元，2022年为2023千港元[45] - 2023年确认已减值的全期预期信贷损失－信贷额为0（2022年：102,000港元），2023年收回约23,000港元（2022年：86,000港元）[48] - 2023年3月31日贸易应收款项减值拨备约3,000港元（2022年：131,000港元）[49] - 2023年撇销贸易应收款项约102,000港元（2022年：66,000港元）[50] - 2023年其他应收款项及预付款项为1,858千港元（2022年：2,236千港元）[51] - 2023年贸易及其他应付款项为11,581千港元（2022年：12,514千港元）[52] - 2023年3月31日已发行及缴足普通股812,500,000股，股本8,125千港元（2022年：806,840,000股，8,068千港元）[53] - 2023年向关联方KK Ascent Plus支付资产管理费600千港元（2022年：715千港元），支付担保费249千港元（2022年：214千港元）[56] - 2023年3月31日关联公司为29,990,000港元银行借款提供担保（2022年：31,904,000港元）[57] - 2023年公司拥有人应占基础利润为7,000,000港元（2022年：9,800,000港元），收入由2022年的55,700,000港元下跌14.2%至2023年的47,800,000港元[62] - 2023年财政年度企业融资及其他咨询服务收入为16,330千港元（2022年：19,029千港元）[63] - 2023财年企业融资及其他咨询服务收入减少14.2%至1630万港元，主要因首次公开招股保荐活动低迷[64] - 2023财年公司收入4780万港元，较2022财年减少14.2%，主要因企业融资及咨询服务和自营投资收入减少[74] - 2023财年财务顾问服务收入由1440万港元减少42%至830万港元，因基于规则的企业顾问活动匮乏及收费竞争激烈[75] - 2023财年合规顾问收入翻番至240万港元，因新上市公司及现有客户委聘[76] - 2023财年保荐服务收入维持在200万港元低水平，因香港首次公开招股市场不明朗[77] - 2023财年其他企业顾问服务收入由100万港元增至360万港元，反映拓展策略性企业融资咨询工作成果[78] - 2023财年物业投资组合租金收入3150万港元，较2022财年的3670万港元减少，因日元贬值[66] - 2023财年日本房地产投资组合平均入住率为93.2%，高于2022财年的91.6%，日元租金收入增长1.7%，港元租金收入减少[71] - 2023财年香港及日本投资组合整体入住率由91.9%改善至93.5%[79] - 香港商业物业单位2023财年租金收入维持在150万港元[80] - 按日元计算，日本房地产投资组合租金收入增加1.7%，入住率从91.6%改善至93.2%；按港元计算，收入从3520万港元减少14.7%至3000万港元[81] - 其他收入从20万港元增加50万港元至70万港元[82] - 2023财年投资物业公允值净增加390万港元，其中香港中环办公室单位公允值减少100万港元，日本房地产投资组合公允值净增加8450万日元或490万港元[83][84] - 物业开支因日元贬值降低19.3%，高于租赁收入减幅15.3%[85] - 行政及经营开支从2660万港元减少400万港元或15.2%至2260万港元[86] - 财务成本大致稳定在430万港元，2022财年为410万港元[87] - 2023财年税后利润增加280万港元至1080万港元，基础利润为700万港元，较2022财年下降29%[89][90] - 2023年3月31日资本负债比率为38.2%，2022年3月31日为40.1%[93] - 2023年3月31日现金及银行结余约为3570万港元，2022年3月31日约为3320万港元[95] - 2023年3月31日，与日本部分浮息借贷有关的未偿还贷款总额约为850万港元，2022年3月31日约为1580万港元[97] - 集团计息贷款总额由2022年3月31日约1.766亿港元减至2023年3月31日约1.615亿港元，其中香港借款由5100万港元减至5000万港元，日本借款由1.256亿港元减至1.115亿港元[98] - 2023财年，贷款按年利率1.08% - 6.83%计息，2022财年为1.08% - 2.85% [99] - 扣除投资物业公允值变动净额影响后，2023财年基础利息覆盖率为3.7倍，2022财年为4.1倍[100] - 2023年3月31日，已订约但未在综合财务报表内拨备的收购投资物业资本开支为1.062亿港元，2022年3月31日为0 [102] - 2023年4月4日，集团完成收购投资物业Base 1s，代价为1.9亿日元[103] - 董事会不建议派付2023财年任何末期股息，2022财年也未派付[111] - 2023年3月31日，集团有15名员工，2022年3月31日为20名[113] - 2023财政年度授出股份奖励相关股份数目变动，年初为13500000股，年度内归属及发行4140000股，年末将归属及发行2080000股[114] - 2023年1月5日，董事会决议向两名承授人有条件奖励共240000股本公司新股份，待8月股东大会采纳新股份计划后作实[117] - 2023财政年度，2022年回购的120000股普通股于2022年6月27日注销[120] 公司基本信息 - 公司于2015年11月11日在开曼群岛注册成立，2016年10月17日在香港联交所GEM上市[14] - 公司从事投资控股，附属公司主要从事提供企业融资及其他咨询服务以及自营投资，还投资日本物业[15] - 最终控股公司为Kinley - Hecico Holdings Limited，由陈洁丽女士及Landmark Trust Switzerland SA最终控制[16] 财务准则影响 - 应用新订香港财务报告准则及其修订本对集团财务表现及状况无重大影响，未来应用预期也不会造成重大影响[20][22] 企业管治与审核 - 公司采纳GEM上市规则附录十五企业管治守则，2023财政年度遵守所有现行适用守则条文[118][119] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事买卖本公司证券的行为守则，2023财政年度董事均遵守要求[122] - 公司按守则及GEM上市规则第5.28条成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，主席为陈晨光先生[123][124] - 审核委员会已审阅集团所采纳的会计原则及惯例以及2023财政年度的综合财务报表[125] 核数与公告 - 本集团核数师信永中和（香港）会计师事务所有限公司核对初步公告所载2023财政年度综合财务报表数字与年度经审核报表金额[127] - 本公告将在联交所网站及公司网站刊登最少七日[128] 购股权授予 - 最终控股公司向承授人授

整体收入情况 - 2023财年第三季度公司未经审核收入约1310万港元，较2022财年第三季度的约1480万港元减少约11.5%[4] - 截至2022年12月31日止九个月未经审核收入为3780万港元，较截至2021年12月31日止九个月的约4070万港元减少约7.0%[4] - 2023财年第三季度集团未经审核收入约1310万港元，较2022年同期减少约11.5%；截至2022年12月31日止九个月收入为3780万港元，较2021年同期减少约7.0%[49] 利润情况 - 截至2022年12月31日止九个月，公司呈报及基础纯利分别约为640万港元及740万港元，2021年同期均约为620万港元[4] - 2023财年第三季度税前利润535.9万港元，2022财年第三季度为364.1万港元；截至2022年12月31日止九个月税前利润933.6万港元，2021年同期为950.7万港元[6] - 截至2022年12月31日止九个月，公司期间利润为287,166千港元，全面收入（开支）总额为440,610千港元[12] - 截至2021年12月31日止九个月，公司期间利润为280,186千港元，全面（开支）收入总额为464,163千港元[15] - 2023财年第三季度税前利润为5359千港元，2022财年第三季度为3641千港元[29] - 截至2022年12月31日止九个月税前利润为9336千港元，截至2021年12月31日止九个月为9507千港元[30] - 截至2022年12月31日止九个月基础纯利约740万港元（2021年同期620万港元），呈报纯利约640万港元（2021年同期620万港元）[54] 每股盈利情况 - 截至2022年12月31日止九个月，公司每股呈报基本及摊薄盈利分别约为0.75港仙及0.74港仙，每股基础基本及摊薄盈利均约为0.87港仙；2021年同期每股基础及呈报基本及摊薄盈利分别为0.70港仙及0.69港仙[5] - 2023财年第三季度计算每股基本盈利时采用的普通股加权平均数为807,500千股，2022财年第三季度为803,759千股[41] - 2023财年第三季度计算每股摊薄盈利时采用的普通股加权平均数为814,799千股，2022财年第三季度为811,430千股[41] - 2023财年第三季度计算每股基本及摊薄盈利时采用的盈利（本公司拥有人应占期间利润）为3,952千港元，2022财年第三季度为2,326千港元[43] - 截至2022年12月31日止九个月，计算每股基本及摊薄盈利时采用的盈利（本公司拥有人应占期间利润）为6,031千港元，2021年同期为5,625千港元[43] - 2023财年第三季度计算每股基本及摊薄盈利时采用的盈利（本公司拥有人应占期间基础利润）为3,952千港元，2022财年第三季度为2,326千港元[44] - 截至2022年12月31日止九个月，计算每股基本及摊薄盈利时采用的盈利（本公司拥有人应占期间基础利润）为7,031千港元，2021年同期为5,625千港元[44] 股息情况 - 董事不建议派付2023财年第三季度任何中期股息[5] - 2022年向非控股权益分派股息为94千港元，2021年为108千港元[40] 其他收入情况 - 2023财年第三季度其他收入8.7万港元，2022财年第三季度为14万港元；截至2022年12月31日止九个月其他收入58万港元，2021年同期为19.9万港元[6] - 其他收入2023财年第三季度为87千港元，2022财年第三季度为140千港元[35] 投资物业情况 - 截至2022年12月31日止九个月投资物业公允值减少净额100万港元，2021年同期无相关变动[4][6] - 2023财年第三季度投资物业租金收入为7675千港元，2022财年第三季度为8998千港元[25] - 截至2022年12月31日止九个月，投资物业公允价值减少100万港元已计入自营投资的分部利润[30] - 2023财年第三季度物业投资组合包括日本26处楼宇及香港1个商业单位，香港物业全部租出，日本物业出租率提升至约93.0%（2022年同期为90.9%）[52] - 来自日本物业组合的租金收入由截至2021年12月31日止九个月的38.11亿日圆增至2022年同期的38.61亿日圆，2023财年第三季度由1.233亿日圆增至1.27亿日圆[52] 全面收入（开支）及汇兑差额情况 - 2023财年第三季度期间全面收入（开支）总额3315万港元，2022财年第三季度为 - 832.9万港元；截至2022年12月31日止九个月为 - 1984.3万港元，2021年同期为 - 741.4万港元[9] - 2023财年第三季度换算海外业务所产生的汇兑差额2884.2万港元，2022财年第三季度为 - 1082.8万港元；截至2022年12月31日止九个月为 - 2626.7万港元，2021年同期为 - 1349.9万港元[9] - 2022年4月1日至12月31日，按公允值透过其他全面收入列账的金融资产公允值变动为 - 19千港元[12] - 2021年4月1日至12月31日，按公允值透过其他全面收入列账的金融资产公允值变动为 - 134千港元[15] - 2022年4月1日至12月31日，换算海外业务产生的汇兑差额为 - 26,997千港元[12] - 2021年4月1日至12月31日，换算海外业务产生的汇兑差额为 - 13,331千港元[15] - 截至2022年9月30日止六个月，汇兑亏损净额190万港元计入损益内行政及经营开支，换算日本海外业务负汇兑差额5510万港元计入其他全面开支[56] - 2023财年第三季度汇兑收益净额140万港元，包括将110万港元汇兑亏损重新分类至其他全面开支产生的汇兑收益净额[56] 业务线收入情况 - 2023财年第三季度企业融资及其他咨询服务收入为5467千港元，2022财年第三季度为5847千港元[25] - 2023财年第三季度总收入为13142千港元，2022财年第三季度为14845千港元[25] - 2023财年第三季度顾问及咨询分部利润为3990千港元，自营投资分部利润为4275千港元[29] - 截至2022年12月31日止九个月顾问及咨询外部收入及分部收入为14475千港元，自营投资为23332千港元[30] - 截至2022年12月31日止九个月顾问及咨询分部利润为8609千港元，自营投资为11867千港元[30] - 顾问及咨询服务2023财年第三季度收入为5467千港元，2022财年第三季度为5847千港元[33] - 自营投资服务2023财年第三季度收入为13142千港元，2022财年第三季度为14845千港元[33] - 2023财年第三季度自营投资活动占集团总收入比例约58.4%，截至2022年12月31日止九个月约为61.7%[49] - 2023财年第三季度企业融资及其他咨询服务收入较2022年同期减少约6.5%；截至2022年12月31日止九个月较2021年同期收入高[50] - 2023财年第三季度自营投资整体收入较去年同期减少约14.7%，截至2022年12月31日止九个月较去年同期减少约15.9%[52] 成本及开支情况 - 财务成本2023财年第三季度为1166千港元，2022财年第三季度为964千港元[35] - 所得税开支2023财年第三季度为1118千港元，2022财年第三季度为1164千港元[36] - 期间利润相关员工成本（不含董事酬金）2023财年第三季度为2344千港元，2022财年第三季度为3459千港元[38] - 董事酬金2023财年第三季度为1054千港元，2022财年第三季度为969千港元[38] - 日本企业所得税截至2022年12月31日止九个月按估计应课税利润的33.58%计算[37] - 部分日本附属公司截至2022年12月31日止九个月适用日本预扣税税率为20.42%[37] - 2023财年第三季度行政及经营开支减少至约440万港元（2022年同期约730万港元），物业开支约230万港元（2022年同期约300万港元）[53] 股份相关情况 - 2022年股份回购及注销涉及股本 - 1千港元，股份溢价 - 21千港元[12] - 2021年股份回购及注销涉及股本 - 6千港元，股份溢价 - 95千港元[15] - 2022年以股份为基础之付款为857千港元[12] - 2021年以股份为基础之付款为1,088千港元[15] - 截至2022年12月31日止九个月，授出股份奖励相关股份总数为13,500,000股，归属及发行1,040,000股，失效1,100,000股，将归属及发行7,220,000股[46] - 2020年6月26日授出的“2020年关连授出”股份奖励，截至2022年12月31日有1,760,000股已归属并于2023年1月发行[46][47] - 2021年1月4日及6月29日授出的股份奖励，截至2022年12月31日，“2021年关连授出”900,000股及“2021年选定雇员授出”560,000股已归属并于2023年1月发行[46][47] - 2022年1月4日及6月30日授出的股份奖励，截至2022年12月31日，“2022年关连授出”640,000股及“2022年选定雇员授出”880,000股已归属并于2023年1月发行[46][47] - 2023年1月5日董事会决议向两名选定雇员有条件奖励共240,000股本公司新股份[75] 股东权益情况 - 截至2022年12月31日，叶先生以信托受益人身份拥有公司557,200,000股股份，占已发行股本总额约68.98%[60] - 截至2022年12月31日，曾宪沛先生以实益拥有人身份拥有公司22,400,000股股份，占已发行股本总额约2.77%[60] - 截至2022年12月31日，梁绰然女士以实益拥有人身份拥有公司9,400,000股股份，占已发行股本总额约1.16%[60] - 截至2022年12月31日，叶先生以信托受益人身份拥有相联法团KHHL 204股股份，股权约80.0%[62] - 截至2022年12月31日，叶先生以配偶权益身份拥有相联法团I Corporation 14股股份，股权约20.0%[62] - 截至2022年12月31日，梁女士以实益拥有人身份拥有相联法团Residence 20股股份，股权约0.33%[62] - 截至2022年12月31日，曾先生以实益拥有人身份拥有相联法团Residence 10股股份，股权约0.17%[62] - 截至2022年12月31日，Flying Castle Limited以实益拥有人身份拥有公司557,200,000股股份，占已发行股本总额约68.98%[65] - 截至2022年12月31日，Yuanta Asia Investment Limited以实益拥有人身份拥有公司44,250,000股股份，占已发行股本总额约5.48%[65] - 截至2022年12月31日，何女士以实益拥有人身份拥有相联法团I Corporation 14股股份，股权约20.0%[68] 上市及合规情况 - 截至2022年12月31日止九个月内公司维持GEM上市规则规定的公众持股量[71] - 截至2022年12月31日止九个月及报告日期，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[72] - 公司已遵守GEM上市规则第17.22、17.24条，未提供垫款给实体或联属公司[76] - 公司主要股东无抵押其持有的任何股份[76] - 截至2022年12月31日止九个月及报告日期，董事遵守交易规定准则，无不合规事件[77] - 截至2022年12月31日，无董事、主要股东及联系人在竞争业务中拥有权益[78] 员工情况 - 2022年12月31日集团有18名员工，较2021年12月31日的20名减少2名[73] 融资情况 - 2019年7月2日集团订立大新融资函件，大新银行向

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023财年上半年公司未经审核收入为2470万港元，较2022财年上半年的2580万港元减少4.5%[4] - 2023财年上半年公司呈报及基础纯利分别为220万港元及320万港元，2022财年上半年均为370万港元[4] - 2023财年上半年公司因换算日本海外业务录得负汇兑差额5510万港元，产生全面开支总额5300万港元[4] - 2023财年上半年每股基础基本及摊薄盈利均为0.38港仙，每股呈报基本及摊薄盈利均为0.26港仙；2022财年上半年每股基础及呈报基本及摊薄盈利均为0.41港仙[5] - 董事不建议派付2023财年上半年任何中期股息[6] - 2023财年第二季度收入为1.0203亿港元，2022财年第二季度为1.3074亿港元[9] - 2023财年上半年投资物业公允值减少100万港元，2022财年上半年无此项变动[9] - 2023财年第二季度税前利润为3.9万港元，2022财年第二季度为273.8万港元[9] - 2023财年上半年期间利润为220.1万港元，2022财年上半年为374.2万港元[9] - 2023财年第二季度基于本公司拥有人应占亏损的每股基本及摊薄盈利均为 -0.11港仙，2022财年第二季度为0.19港仙[11] - 2023财年第二季度公司期间利润为亏损823千港元，2022财年同期为1754千港元[13] - 2023财年上半年公司期间利润为2201千港元，2022财年同期为3742千港元[13] - 2023财年上半年换算海外业务产生的汇兑差额为亏损55109千港元，2022财年同期为亏损2670千港元[13] - 2023财年上半年公司期间全面开支收入总额为亏损52993千港元，2022财年同期为917千港元[13] - 2023财政年度上半年经营活动产生的现金为8007千港元，2022年同期为11663千港元[25] - 2023财政年度上半年经营活动产生的现金净额为6767千港元，2022年同期为10960千港元[25] - 2023财政年度上半年投资活动所用现金净额为1950千港元，2022年同期为486千港元[25] - 2023财政年度上半年融资活动所用现金净额为3504千港元，2022年同期为10513千港元[25] - 2023财政年度上半年现金及现金等价物增加净额为1313千港元，2022年同期减少39千港元[25] - 2023财政年度上半年期末现金及现金等价物为34174千港元，2022年同期为35984千港元[25] - 2023财年上半年香港地区收入9743千港元，日本地区为14922千港元；2022财年上半年分别为7824千港元、17996千港元[60] - 2023财年上半年其他收入493千港元，2022财年上半年为59千港元[61] - 2023财年第二季度和上半年有抵押银行借款利息分别为105.8万港元和193.3万港元，2022财年同期分别为117.5万港元和221.2万港元[65] - 2023财年第二季度和上半年所得税开支分别为86.2万港元和177.6万港元，2022财年同期分别为98.4万港元和212.4万港元[65] - 2023财年第二季度和上半年员工成本（不包括董事酬金）分别为219万港元和528.4万港元，2022财年同期分别为219.6万港元和477.8万港元[74] - 2023财年第二季度和上半年董事酬金分别为70.3万港元和140.7万港元，2022财年同期分别为102.4万港元和172.7万港元[74] - 2023财年上半年股息为9.4万港元，2022财年上半年为10.8万港元，董事未建议派付2023财年上半年中期股息[76] - 计算2023财年第二季度和上半年每股基本盈利/（亏损）时采用的普通股加权平均数分别为806720千股和806777千股，2022财年同期分别为803360千股和803360千股[78] - 计算2023财年第二季度和上半年每股摊薄盈利/（亏损）时采用的普通股加权平均数分别为813241千股和811856千股，2022财年同期分别为810005千股和808843千股[78] - 计算2023财年第二季度和上半年每股基本及摊薄盈利/（亏损）时采用的盈利/（亏损）分别为 - 90.2万港元和207.9万港元，2022财年同期分别为154.1万港元和329.9万港元[78] - 2023财年第二季度公司拥有人应占呈报亏损90.2万港元，2022年同期盈利154.1万港元；2023财年上半年盈利207.9万港元，2022年同期盈利329.9万港元[80] - 2023财年上半年公司花费1.2万港元添置物业、厂房及设备，2022年同期为6.7万港元；花费199.9万港元添置投资物业，2022年同期为47.8万港元[81] - 2023财年上半年公司在损益表内确认投资物业公允价值减少100万港元，2022年同期无此情况[83] - 2023财年上半年贸易应收款项减值拨备期末结余为1.7万港元，2022年同期为12.8万港元[92] - 2023财政年度上半年授出股份奖励变动合计13500000股，其中4140000股为发行及失资[105] - 2023财年上半年，集团收入24700000港元，较2022财年上半年减少4.5%，自营投资活动贡献63.5% [121] - 2023财年上半年，集团基础纯利3200000港元，呈报纯利2200000港元，2022财年上半年基础纯利和呈报纯利均为3700000港元[126] - 保荐服务收入从2022财年上半年的1400000港元增至2023财年上半年的2000000港元，财务顾问服务收入从4800000港元增至5000000港元，合规顾问服务收入从500000港元增至1300000港元[130] - 其他收入从2022财年上半年的60000港元增至2023财年上半年的500000港元[131] - 2023财年上半年香港投资组合应占投资物业公允价值减少额1000000港元，2022财年上半年无[132] - 物业开支从2022财年上半年的6400000港元减少20.6%至2023财年上半年的5100000港元[133] - 行政及经营开支从2022财年上半年的11400000港元增至2023财年上半年的13200000港元[134] - 2023财年上半年分占联营公司KK Ascent Plus收益28000港元，2022财年上半年为23000港元[135] - 2023财年上半年基础纯利2201000港元，经调整利润3201000港元；2022财年上半年基础纯利3742000港元[137] - 2023财政年度上半年，公司非日本实体层面所持日圆现金及日圆计值的应收款项价值减少，录得汇兑亏损净额190万港元，换算日本海外业务产生负汇兑差额5510万港元，产生全面开支总额5300万港元[153] - 2022财政年度上半年，公司非日本实体层面所持日圆现金及日圆计值的应收款项价值为10万港元，换算日本海外业务产生负汇兑差额270万港元[153] 公司资产负债相关数据变化 - 2022年9月30日公司非流动资产为545925千港元，3月31日为624433千港元[15] - 2022年9月30日公司流动资产为36697千港元，3月31日为38807千港元[15] - 2022年9月30日公司流动负债为70160千港元，3月31日为76664千港元[15] - 2022年9月30日公司非流动负债为124430千港元，3月31日为145966千港元[17] - 2022年9月30日本公司拥有人应占权益为373972千港元，3月31日为426156千港元[17] - 2022年9月30日非控股权益为14060千港元，3月31日为14454千港元[17] - 2022年9月30日及3月31日，公司分别质押账面价值3885万港元及3934.2万港元的土地及楼宇作为银行借款担保[81] - 2022年9月30日及3月31日，公司分别质押账面价值4.76413亿港元及5.49499亿港元的投资物业作为银行借款担保[83] - 2022年9月30日及3月31日，指定按公允价值透过其他全面收入列账的股本工具总计分别为139.9万港元及148.2万港元[84] - 2022年9月30日及3月31日，贸易及其他应收款项及预付款项分别为275.4万港元及425.9万港元[87] - 2022年9月30日及3月31日，贸易应收款项分别为97.8万港元及215.4万港元，减值拨备分别为1.7万港元及13.1万港元[87] - 2022年9月30日及3月31日，其他应收款项及预付款项分别为179.3万港元及223.6万港元[95] - 贸易及其他应付款项于2022年9月30日为9427千港元，3月31日为12514千港元，其中贸易应付款项分别为93千港元和113千港元，其他应付款项分别为9334千港元和12401千港元[96] - 有抵押银行借款于2022年9月30日为155449千港元，3月31日为176645千港元，一年后但两年内分别为8215千港元和9749千港元，两年后但五年内分别为19094千港元和27318千港元，五年后分别为71129千港元和78782千港元[99] - 2022年9月30日银行借款48606000港元于报告期结束后一年内应偿还，3月31日为51047000港元[99] - 衍生金融工具利率掉期负债于2022年9月30日为80千港元，3月31日为169千港元[102] - 公司法定股本于2022年9月30日和3月31日均为50000千港元，已发行及缴足股本均为8067千港元[103] - 2022年9月30日和3月31日，集团最低租赁付款分别为4644千港元和5872千港元[110] - 2022年9月30日，银行借款分别为40556000港元和31904000港元，由联营公司KK Ascent Plus担保[115] - 2022年9月30日和3月31日资本负债比率稳定在40.1%，2022年9月30日流动比率为0.5倍[139][143] - 2022年9月30日计息贷款为81000000港元，利息覆盖率为3.6倍；2022年3月31日计息贷款为67600000港元，利息覆盖率为4.1倍[145] - 2022年9月30日，与日本部分浮息贷款有关的未偿还款项总额为850万港元，2021年9月30日为1850万港元[154] 各业务线数据关键指标变化 - 2023财政年度第二季度企业融资及其他咨询服务收入2650千港元，2022年同期为3812千港元；2023年上半年为9008千港元，2022年上半年为7078千港元[37] - 2023财政年度第二季度投资物业固定租赁款项7553千港元，2022年同期为9262千港元；2023年上半年为15657千港元，2022年上半年为18742千港元[37] - 2023财政年度第二季度总收入10203千港元，2022年同期为13074千港元；2023年上半年为24665千港元，2022年上半年为25820千港元[37] - 2023财政年度第二季度净租金收入4911千港元，2022年同期为5746千港元；2023年上半年为10568千港元，2022年上半年为12332千港元[39] - 公司可申报及经营分部为顾问及咨询和自营投资[42] - 2023财政年度第二季度顾问及咨询收入2650千港元，自营投资收入7553千港元，总计10203千港元；2022年同期顾问及咨询收入3812千港元，自营投资收入9262千港元，总计13074千港元[45] - 2023财政年度第二季度顾问及咨询分部利润1391千港元，自营投资分部利润2827千港元，总计4218千港元；2022年同期顾问及咨询分部利润1903千港元，自营投资分部利润4708千港元，总计6611千港元[45] - 2023财政年度第二季度税前利润39千港元，2022年同期为2738千港元[45] - 2023财年上半年顾问及咨询外部收入及分部收入9008千港元，自营投资为156

Altus Holdings Limited 浩德控股有限公司 於開曼群島註冊成立之有限公司 股份代號 : 8149 2023 財政年度第一季度報告 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM特色 GEM之定位乃為較其他於聯交所上市的公司帶有較高投資風險的中小型公司提供一個上市市 場。有意投資者應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司一般為中小型公司，於GEM買賣的證券可能會較於主板買賣的證券承受較 大的市場波動風險，同時無法保證於GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 本報告（浩德控股有限公司（「本公司」）各董事（「董事」）共同及個別對此負全責）乃遵照聯交所 GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）的規定而提供有關本公司的資料。董事經作出一切合理 查詢後確認，就彼等所深知及確信，本報告所載資料在各重大方面均屬準確及完整，且無誤導 或欺詐成分；及並無遺漏任何事項致使本報告或其所載任何陳述產生誤導。 1 浩德控股有限公司 • 二零二三財政年度第一季度報告 財務摘要 － 於截至二零二二年六月三十日止三個月（「二零二三年財政年度第一季度」），本公司及其 附屬公司（統稱 ...

公司基本信息 - 公司股份代号为8149[1][8] - 公司注册办事处位于Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1 - 1111, Cayman Islands[5] - 公司香港总部及主要营业地点在香港中环永和街21号[5] - 公司网站为www.altus.com.hk[8] - 公司主要往来银行有福冈银行、交通银行股份有限公司香港分行、大新银行有限公司、中国银行（香港）有限公司、瑞穗银行、东京之星银行、熊本第一信用金库等[8] - 公司核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司[5] - 公司股份于2016年10月17日在GEM上市，2022财政年度采纳企业管治守则及守则条文[84] - 公司为于开曼群岛注册成立的有限公司，主要营业地点位于香港中环永和街21号[187] 业务整体表现与展望 - 过去一年剔除日元波动影响，公司企业融资及其他咨询服务以及自营投资整体表现保持稳定[10] - 预计基于上市规则及法规的顾问工作竞争持续，会减少交易数量并压低费用水平[12] - 过去一年公司承揽了更多带有战略性元素的企业融资咨询项目[12] - 公司自营投资组合提供稳定性，未来将着眼安老院舍和团体家屋，来年启动较旧物业资产增值工作[13] - 公司2022财年主要业务为投资控股、提供企业融资及其他咨询服务以及自营投资，业务性质无重大变动[186] 财务数据关键指标变化 - 2022财政年度公司收入55,709千港元，税前利润12,148千港元，公司拥有人应占呈报利润6,980千港元，基础利润9,829千港元[16] - 2022财政年度公司总资产663,240千港元，总负债222,630千港元，资产净值440,610千港元[18] - 2020及2019财政年度基础纯利分别扣除转板上市开支约300,000港元及2,000,000港元[17] - 2022财年公司收入约5570万港元，较2021财年的约5930万港元减少约6.0%，自营投资收入减少约7.5%[41] - 2022财年保荐委聘项目收入约240万港元，较2021财年的约520万港元下降；财务顾问委聘项目收入约1440万港元，较2021财年的约890万港元增加61.8%[42] - 2022财年合规顾问收入约120万港元，较往年的约450万港元大幅减少[43] - 2022财年自营投资出租率为93.9%，2021财年为93.8%；日圆平均汇率由2021财年的7.31港元兑100日圆下降5.6%至2022财年的6.90港元兑100日圆；自营投资收入约3670万港元，较2021财年的约3970万港元减少7.5%[45] - 2022财年其他收入约20万港元，较2021财年的约200万港元大幅减少[48] - 2022财年投资物业公允值净减少约70万港元，较2021财年的约410万港元为少[51] - 2022财年行政及经营开支约2660万港元，2021财年约2710万港元，大致保持稳定[52] - 2022财年财务成本约410万港元，较2021财年的约460万港元减少11.7%[53] - 2022财年公司利润约800万港元，较2021财年的约710万港元增加12.0%[54] - 2022年3月31日公司流动负债净额约3790万港元，2021年3月31日约3980万港元[60] - 2021年3月31日及2022年3月31日资本负债比率分别约为43.5%及40.1%[61] - 2022年3月31日现金及银行结余约为3320万港元，2021年3月31日约为3480万港元[64] - 2022财年录得换算海外业务产生的负汇兑差额约3210万港元，2021财年约为830万港元[65] - 2022年3月31日与部分浮息借贷有关的未偿还项总额约为1580万港元，2021年3月31日约为2000万港元[65] - 计息贷款总额由2021年3月31日约2.018亿港元减至2022年3月31日约1.766亿港元，年利率介乎1.08%至2.85%[66] - 2022年3月31日计息贷款约6760万港元按浮动利率计算，2021年3月31日约为7320万港元[66] - 扣除投资物业公允值变动净额影响，2022年3月31日基础利息覆盖率为4.1倍，2021年3月31日为4.4倍[66] - 2022财政年度已付/应付集团核数师审核服务薪酬700,000港元，非审核服务薪酬123,200港元，总计823,200港元[124][129] - 2022财政年度，0港元至1,000,000港元薪酬区间的执行董事及高级管理层有3人，1,000,001港元至2,000,000港元薪酬区间的有4人，总计7人[134] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022财政年度公司企业融资及其他咨询服务收入约19,000,000港元，较2021财政年度约19,600,000港元减少约2.9%[22] - 2022财政年度保荐、财务顾问、合规顾问、其他服务收入分别为2,442千港元、14,424千港元、1,181千港元、982千港元，占企业融资及其他咨询服务收入比例分别为13%、76%、6%、5%[23] - 2022财政年度投资物业组合贡献租金收入约为36,700,000港元[26] - 2022年3月31日公司在日本有26处投资物业，如Ark Palace Hiragishi估值404百万日圆，平均入住率97%[27] - 2022年3月31日公司在香港有1处投资物业，位于中環都爹利街，估值74,000,000港元[31] - 2022年3月31日公司在香港的证券投资组合市值约为1,200,000港元，2022财政年度确认股息收入约100,000港元[31] 物业相关情况 - 中环办公室单位现有租赁持续至2024年7月，下个财年继续贡献租金收入[79] - 日本银行承诺保持低利率致日圆大幅下跌，公司采取日圆计值贷款策略及租金收入抵销开支提供自然货币对冲[80] - 公司计划扩大四间小型木屋投资组合作安老院舍，为集团带来稳定租赁收入[80] - 投资物业于2022年3月31日重新估值，公允价值变动约66.6万港元已从综合损益及其他全面收入表内扣除[197] 企业管治相关 - 公司采纳GEM上市规则相关交易标准要求作为董事证券交易行为守则，2022财政年度直至年报日期董事无违规[85] - 年报日期董事会包括3名执行董事和3名独立非执行董事[86] - 公司投购董事及高级职员责任保险，涵盖针对董事法律诉讼引致的责任[90] - 公司未委任行政总裁，董事会认为执行授权平衡，不过度集中于单一人士[91] - 公司委任3名独立非执行董事，占董事会超三分之一，公司认为其均独立[95] - 董事会于2016年9月26日设立审核、薪酬、提名三个委员会[96] - 董事会负责企业管治职能，检讨相关事宜并满意2022财政年度成效[97] - 公司按规定成立审核委员会，主要职责包括任免核数师建议、审阅财报等[100] - 审核委员会由3名独立非执行董事组成，陈晨光先生为主席且具合适专业资格[100] - 审核委员会成员陈晨光、赵天岳、李树贤出席会议次数均为5/5[102] - 薪酬委员会于2022财年举行1次会议，成员李树贤、赵天岳、陈晨光、叶天赐出席次数均为1/1[106] - 提名委员会于2022财年举行1次会议，成员赵天岳、陈晨光、李树贤、叶天赐出席次数均为1/1[107] - 执行董事于2016年9月26日与公司订立服务协议，初步任期3年，可提前3个月书面通知终止[112] - 独立非执行董事于2016年9月26日签署委任函，任期3年，可提前3个月书面通知终止[112] - 公司股东周年大会上，届时三分之一董事须轮值退任，每名董事最少每3年轮值退任一次[112] - 应届股东周年大会上，两名执行董事叶天赐、曾宪沛将退任及接受重选[112] - 企业管治守则规定董事会每年最少举行4次会议[115] - 2022财年，董事曾宪沛、梁绰然、赵天岳、陈晨光出席董事会会议次数为6/6，叶天赐、李树贤为5/6[116] - 预定董事会例会前，全体董事将获发最少14日的会议通知[116] - 公司最近的股东大会（周年大会及特别大会）于2021年8月6日在香港上环文咸东街35 - 45B号2楼举行[117] - 2022财政年度各董事出席股东大会次数为2/2[117] - 2022财政年度全体董事参加专业课程培训等，公司秘书谢瑞敏女士遵守相关培训规定[122][123] - 2022年3月31日，董事会不知悉影响集团持续经营能力的重大不确定因素，继续采用持续经营基准编制报表[131] - 有意提呈决议案的股东，持有公司缴足股本不少于十分之一，可要求召开特别大会，大会须在提交要求后两个月内举行[138] - 若董事会未在递交要求后21日内召开大会，提出要求的人士可自行召开，费用由公司偿付[138] - 公司于2016年9月26日采纳经修订及重列的组织章程大纲及细则，2022财政年度无变动[140][142] - 公司股息政策需平衡业务发展资本与股东奖励，决定派息及金额时考虑集团财务等多方面因素[139] - 2022财政年度董事会对风险管理及内部监控系统成效进行年度检讨，认为集团系统充足有效[146] - 公司须按相关条例和规则尽快披露内幕消息，已纳入合规手册[147] - 股东可通过公司秘书向公司或董事会进行书面查询[148] 人员相关信息 - 叶天赐先生59岁，2000年9月成立集团，负责制定企业策略等多项事务，在多家公司任职[152] - 叶先生获证监会发牌进行4类受规管活动，为浩德融资保荐人业务主负责人[153] - 叶先生在4家联交所上市公司担任独立非执行董事，任期从1999年至2017年不等[156] - 曾宪沛先生50岁，2001年2月加入集团，与主席合作监督运营等事务[158] - 曾先生获证监会发牌进行4类受规管活动，为浩德融资保荐人业务主负责人[158] - 梁绰然女士57岁，2016年3月获委任为董事，4月调任执行董事[159] - 梁女士获证监会发牌进行2类受规管活动，为浩德融资保荐人业务主负责人[159] - 赵天岳先生67岁，于1983年10月在英格兰及威尔士、1984年3月在香港成为合资格事务律师，2015年退出专业律师事务所事务[163] - 陈晨光先生55岁，拥有逾30年会计、审计、银行及公司秘书以及企业管治领域经验[163] - 李树贤先生55岁，拥有逾20年地产、企业融资、投资及管理经验，1999年9月获英国伦敦大学伦敦商学院金融理学硕士学位[164] - 李树贤先生于2011年3月18日至2017年6月14日担任天安中国投资有限公司非执行董事，2017年6月15日至2018年1月3日担任执行董事[168] - 何淑懿女士58岁，于2014年5月加入集团，拥有30年金融业经验，1988年6月取得UCLA安德森管理学院工商管理硕士学位[170][173] - 何淑懿女士自2022年5月31日起担任安徽海螺水泥股份有限公司独立非执行董事[174] - 邱咏培女士33岁，于2011年9月加入集团，2010年8月取得英国伦敦大学学院经济学理学学士学位（荣誉）[174][175] - 集团执行董事及高级管理层成员叶先生及何女士为配偶关系[169] - 各董事及高级管理层除特定披露外，彼此独立且无关联[169] - 谭浩基37岁，2014年10月加入集团，为执行董事，2007年5月取得加拿大不列颠哥伦比亚大学会计及国际商务商学学士学位[179] - 谢瑞敏33岁，2017年9月加入集团任财务总监，12月成为公司秘书，2012年7月获香港城市大学会计与管理资讯系统工商管理荣誉学士学位[179] - 梁绰然于2016年4月8日获委任为公司合规主任[181] - 叶先生及曾先生为公司授权代表[182] 股息与股东大会相关 - 董事会不建议派发截至2021年9月30日止六个月的中期股息（2020年同期每股0.1港仙），不建议派付2022财年的任何末期股息（2021财年：无）[189] - 应届股东周年大会将于2022年8月8日上午9时30分举行，公司将在2022年8月2日至8日暂停办理股份过户登记手续[190] 年报其他信息 - 集团最近五年业绩、资产及负债概要载于年报“财务概要”一节[194]

收入和利润（同比环比） - 公司截至2021年12月31日止九个月收入为40,700,000港元，较去年同期减少9.3%[5] - 公司截至2021年12月31日止九个月基础纯利为6,200,000港元，去年同期为8,500,000港元，减少主要由于缺少政府补贴[5] - 公司截至2021年12月31日止九个月呈报纯利为6,200,000港元，去年同期为1,100,000港元，改善由于投资物业公允值减少净额7,700,000港元未重现[5] - 公司2022年财政年度第三季度收入为14,845千港元，去年同期为17,053千港元[10] - 公司2022年财政年度第三季度税后利润为2,477千港元，去年同期为1,671千港元[10] - 截至2021年12月31日止九个月期间利润为621.9万港元，较2020年同期114.7万港元增长442%[14] - 2022年第三季度总收入为14,845千港元，同比下降12.9%（2021年同期为17,053千港元）[32] - 截至2021年12月31日九个月总收入为40,665千港元，同比下降9.3%（2020年同期为44,835千港元）[32] - 2022年第三季度税后利润为3,641千港元，同比增长38%[39] - 2022年前九个月税后利润为9,507千港元，同比增长126%[42] - 2022年第三季度本公司拥有人应占期间利润为2,326千港元，同比增长49.2%[58] - 2022财年第三季度基础纯利为2,500,000港元，较2021年同期的3,700,000港元下降32.43%[74] - 2022财年第三季度呈报纯利为2,500,000港元，较2021年同期的1,700,000港元增长47.06%，主要因投资物业公允值减少净额差异[74] 每股盈利 - 公司截至2021年12月31日止九个月每股基础盈利为0.70港仙，去年同期为0.99港仙[6] - 公司截至2021年12月31日止九个月每股呈报盈利为0.69港仙，去年同期为0.07港仙[6] - 公司2022年财政年度第三季度每股呈报基本盈利为0.29港仙，去年同期为0.19港仙[12] - 公司2022年财政年度第三季度每股基础盈利为0.29港仙，去年同期为0.45港仙[12] - 2022年第三季度每股基本盈利采用普通股加权平均数为803,759千股[57] 成本和费用 - 2021年九个月期间全面开支总额为741.4万港元，与2020年同期1901.2万港元收入形成鲜明对比[14] - 投资物业经营开支同比下降22.2%（2022年第三季度为3,024千港元 vs 2021年同期3,886千港元）[33] - 2022年第三季度财务成本为258千港元，同比下降13%[39] - 2022年前九个月财务成本为975千港元，同比下降8%[42] - 2022年第三季度所得税开支为1,164千港元，同比增长21%[49] - 2022年前九个月所得税开支为3,288千港元，同比增长7%[49] - 2022年第三季度员工成本（不含董事酬金）为3,459千港元，同比增长19.1%[52] - 2022年第三季度董事酬金为969千港元，同比下降29.7%[52] - 2022年第三季度以股份为基础的付款为425千港元，同比增长43.6%[52] 业务线表现 - 公司经营分部分为顾问咨询（企业融资服务）和自营投资（物业出租及证券投资）两大板块[37] - 公司2022年第三季度企业融资及其他咨询服务收入为5,847千港元，同比下降15.4%（2021年同期为6,912千港元）[32] - 2022年第三季度投资物业租金收入为8,998千港元，同比下降11.3%（2021年同期为10,141千港元）[32] - 截至2021年12月31日九个月净租金收入为18,307千港元，同比下降4.2%（2020年同期为19,112千港元）[33] - 2022年第三季度公司收入为14,800,000港元，较2021年同期减少12.9%，其中自营投资贡献60.6%，企业融资及其他咨询服务贡献剩余部分[69] - 自营投资收入同比下降11.3%至9,000,000港元，主要受日圆走弱影响[71] - 企业融资及其他咨询服务收入同比下降15.4%，主要受保荐及合规顾问服务收入减少影响[70] 地区表现 - 日本物业组合出租率从2021年同期的93.6%降至90.9%，香港物业全部租出[71] - 香港中环办公室租赁市场趋稳，现有租约将于2022年7月到期，正进行续租磋商[76] - 日本物业组合出租率预计改善，但日元疲软可能对港元利润产生不利影响[77] 管理层讨论和指引 - 公司预期自营投资组合收入将在下季度保持平稳[78] - 财务顾问服务收入持续改善，预计趋势将在来季延续[75] - 公司承诺控股股东叶先生将留任董事会主席并保持管理控制权，且其实益权益不低于60.0%[103] 其他财务数据 - 未达成履约责任的交易价格总额为5,300,000港元（2020年同期为5,500,000港元），预计一年内确认[34] - 2021年九个月期间投资物业公允值变动及递延税项影响为7,324千港元[60] - 2021财年第三季度投资物业公允值减少净额为2,300,000港元，而2022年同期无此项变动[74] 股东和股权结构 - 叶先生通过信托及实益拥有合计持有公司69.67%股份（557,200,000股+1,250,000股）[80] - 曾宪沛先生和梁绰然女士分别持有公司2.79%和1.17%股份[80] - KHHL通过全资附属公司持有公司69.35%股份，其中叶先生为信托受益人[80][84] - Flying Castle Limited持有公司557,200,000股，占总已发行股本的69.35%[87] - Yuanta Asia Investment Limited持有公司44,250,000股，占总已发行股本的5.51%[87] - 何女士通过配偶权益间接持有公司558,450,000股，占总已发行股本的69.50%[87][89] 公司治理 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，负责监督财务申报、风险管理及内部监控系统[105] - 审核委员会确认截至2021年12月31日止九个月的未审核综合业绩符合会计原则及联交所规定[105] - 董事会成员包括三名执行董事（叶天赐、曾宪沛、梁綽然）及三名独立非执行董事（赵天岳、陈晨光、李树贤）[106] 股份和奖励 - 2021年九个月期间公司回购500,000股普通股，总金额约100,000港元[57] - 截至2021年12月31日止九个月，公司授出股份奖励总计14,500,000股，其中6,180,000股已发行及失效，4,530,000股归属成员行，170,000股失效，3,620,000股赛前最及[62] - 2022年1月公司决议向三名选定雇员奖励300,000股新股份[66] - 2021年股份奖励中360,000股（关联授出）及900,000股（选定雇员授出）已于2021年12月31日归属并在2022年1月发行[66] - 2020年股份奖励中780,000股（关联授出）及560,000股（选定雇员授出）已于2021年12月31日归属并在2022年1月发行[65] - 2018年股份奖励中1,280,000股已于2021年12月31日归属并在2022年1月发行[65] - 截至2021年12月31日，购股权计划项下无尚未行使的购股权[97] 融资和贷款 - 公司间接全资附属公司Starich Resources Limited获得大新银行提供的6000万港元循环贷款融资，用于投资及营运资金[103] - 公司间接全资附属公司已订立附有控股股东特定履约契约的贷款协议[100] 其他重要内容 - 公司不派发2022年财政年度第三季度中期股息[7] - 2021年第三季度汇兑差额产生负影响，造成1349.9万港元损失，而2020年同期为1809.4万港元收益[14] - 2021年九个月本公司拥有人应占全面开支为784万港元，而2020年同期为1644.7万港元收益[14] - 2021年九个月非控股权益贡献426万港元，较2020年同期2565万港元大幅下降[14] - 截至2021年12月31日，公司总权益为45762.8万港元，其中非控股权益为1484.7万港元[16] - 2021年九个月汇兑储备变动为-1333.1万港元，导致累计汇兑储备余额为-3420.4万港元[16] - 2020年九个月期间按公允值透过其他全面收入列账的金融资产公允值变动为-229万港元[18] - 2020年九个月汇兑差額产生1607.7万港元收益，使汇兑储备余额从-1291.4万港元转为316.3万港元[18] - 2020年九个月已付股息160万港元，同时支付非控股股东股息222万港元[18] - 2021年九个月期间向非控股权益分派股息总额为108千港元，同比下降51.4%[55] - 2021年九个月期间本公司拥有人应占基础利润为7,923千港元，同比增长1,222.4%[60] - 截至2021年12月31日，集团员工人数为20名，较上年同期减少3名[96] - 公司主要股东未抵押其持有的任何股份[100] - 何女士在I Corporation持有14股，占股权的20.0%[90] - Henry Shih先生在Smart Tact持有922股，占股权的10.0%[90]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022财年上半年公司未经审核收入约2580万港元，较2021财年上半年的约2780万港元减少约7.1%[5] - 2022财年上半年公司呈报及基础纯利均为约370万港元，2021财年上半年呈报净亏损约50万港元、基础纯利约480万港元[5] - 2022财年上半年每股基础及呈报基本及摊薄盈利均为0.41港仙，2021财年上半年每股基础基本及摊薄盈利均为0.54港仙，每股呈报基本及摊薄亏损均为0.12港仙[5] - 2022财年第二季度收入1307.4万港元，2021财年第二季度收入1438.5万港元[9] - 2022财年上半年其他收入5.9万港元，2021财年上半年其他收入141.3万港元[9] - 2022财年第二季度税前利润273.8万港元，2021财年第二季度税前亏损145.6万港元[9] - 2022财年上半年所得税开支212.4万港元，2021财年上半年所得税开支209.6万港元[9] - 2022财年第二季度期间利润175.4万港元，2021财年第二季度期间亏损239.9万港元[9] - 2022财年上半年期间全面收入总额91.7万港元，2021财年上半年期间全面收入总额822万港元[13] - 2022财年上半年经营产生的现金为11663千港元，2021财年上半年为11030千港元[26] - 2022财年上半年已付所得税为703千港元，2021财年上半年为1076千港元[26] - 2022财年上半年经营活动产生的现金净额为10960千港元，2021财年上半年为9954千港元[26] - 2022财年上半年投资活动所用现金净额为486千港元，2021财年上半年为1854千港元[26] - 2022财年上半年已付利息为2298千港元，2021财年上半年为2564千港元[26] - 2022财年上半年所筹新借款为30000千港元，2021财年上半年为19864千港元[26] - 2022财年上半年偿还借款为38152千港元，2021财年上半年为24182千港元[26] - 2022财年上半年已付股息为63千港元，2021财年上半年为1022千港元[26] - 2022财年上半年现金及现金等价物减少净额为39千港元，2021财年上半年增加净额为196千港元[26] - 2022财年上半年期末现金及现金等价物为35984千港元，2021财年上半年为40979千港元[26] - 2021年4 - 9月期间利润为3,299千港元[19] - 2021年4 - 9月按公允值透过其他全面收入列账的金融资产公允值变动为-155千港元[19] - 2021年4 - 9月换算海外业务所产生的汇兑差额为-2,870千港元[19] - 2022财年上半年公司基础纯利约370万港元，2021财年上半年约480万港元；2022财年上半年呈报纯利约370万港元，2021财年上半年呈报净亏损约50万港元[117] - 2022财年上半年公司经调整利润相比2021财年上半年下降约22.7%，2022财年上半年经调整利润为3,742千港元，2021财年上半年为4,838千港元[130][131] - 2022财年上半年公司录得换算海外业务产生的负汇兑差额约2,700,000港元，2021财年上半年为正数约9,100,000港元[144] 公司资产负债相关数据关键指标变化 - 2021年9月30日非流动资产为667,927千港元，3月31日为671,988千港元[15] - 2021年9月30日流动资产为38,790千港元，3月31日为41,490千港元[15] - 2021年9月30日流动负债为78,722千港元，3月31日为81,296千港元[15] - 2021年9月30日流动负债净额为-39,932千港元，3月31日为-39,806千港元[15] - 2021年9月30日非流动负债为162,360千港元，3月31日为168,019千港元[17] - 2021年9月30日本公司拥有人应占权益为450,571千港元，3月31日为449,634千港元[17] - 2021年9月30日非控股权益为15,064千港元，3月31日为14,529千港元[17] - 2021年9月30日按公允价值透过其他全面收入列账的金融资产总计1,468千港元，3月31日为1,624千港元[67] - 2021年9月30日按摊销成本列账的应收款项为2,950千港元，3月31日为5,504千港元[68] - 2021年9月30日贸易应收款项（扣除减值拨备）748千港元，3月31日为2,908千港元[73] - 2022财年上半年贸易应收款项减值拨备期末结余为128千港元，2021年同期为35千港元[73] - 2021年9月30日其他应收款项及预付款项为2202千港元，3月31日为2596千港元[76] - 2021年9月30日贸易及其他应付款项为13453千港元，3月31日为13638千港元[77] - 2021年9月30日利率掉期负债为291千港元，3月31日为416千港元[80] - 2021年9月30日及3月31日法定股本为5000000000股，计50000千港元；已发行及缴足股本为803360000股，计8034千港元[85] - 2021年9月30日公司流动资产为38,790千港元，流动负债为78,722千港元，流动比率为0.5倍；2021年3月31日流动资产为41,490千港元，流动负债为81,296千港元，流动比率为0.5倍[133] - 2021年9月30日公司资本负债比率为41.4%，2021年3月31日为43.5%，降低主要由于期内现有贷款净还款额约8,200,000港元[133][136] - 2021年9月30日公司现金及银行结余约为34,600,000港元，2021年3月31日约为34,800,000港元[137] - 2021年9月30日公司计息贷款约为69,800,000港元，2021年3月31日约为73,200,000港元；2021年9月30日利息覆盖率约为3.7倍，2021年3月31日约为4.4倍[138] - 2021年9月30日与日本部分浮息贷款有关的未偿还款项总额约为18,500,000港元，2020年9月30日约为22,300,000港元[144] 股息分配相关情况 - 董事不建议派付2022财年上半年任何中期股息[6] - 董事未建议派付2022财年上半年任何中期股息，2021财年上半年为每股0.1港仙[59] - 董事会不建议派发2022财年上半年任何中期股息[141] 各业务线收入数据关键指标变化 - 2022财年二季度企业融资及其他咨询服务收入3812千港元，2021财年二季度为4540千港元；2022财年上半年为7078千港元，2021财年上半年为8034千港元[34] - 2022财年二季度投资物业租金收入（固定租赁款项）9262千港元，2021财年二季度为9845千港元；2022财年上半年为18742千港元，2021财年上半年为19748千港元[34] - 2022财年二季度净租金收入5746千港元，2021财年二季度为5981千港元；2022财年上半年为12332千港元，2021财年上半年为12857千港元[35] - 2022财年二季度顾问及咨询外部收入及分部收入3812千港元，自营投资为9262千港元，总计13074千港元；2021财年二季度顾问及咨询为4540千港元，自营投资为9845千港元，总计14385千港元[41] - 2022财年二季度顾问及咨询分部利润1903千港元，自营投资为4708千港元，总计6611千港元；2021财年二季度顾问及咨询为2485千港元，自营投资为 - 719千港元，总计1766千港元[41] - 2022财年上半年顾问及咨询外部收入及分部收入7078千港元，自营投资为18742千港元，总计25820千港元；2021财年上半年顾问及咨询为8034千港元，自营投资为19748千港元，总计27782千港元[43] - 2022财年上半年顾问及咨询分部利润2485千港元，自营投资为10253千港元，总计12738千港元；2021财年上半年顾问及咨询为3069千港元，自营投资为5069千港元，总计8138千港元[43] - 2022财年上半年顾问及咨询服务收入25820千港元，2021财年上半年为27782千港元[49] - 2022财年上半年自营投资收入7078千港元，2021财年上半年为8034千港元[49] - 2022财年上半年租金收入18742千港元，2021财年上半年为19748千港元[49] - 2022财年上半年其他收入59千港元，2021财年上半年为1413千港元[49] - 2022财年上半年自营投资收入下跌约5.1%至约1870万港元，日本物业组合出租率降至约91.2%[116] - 2022财年上半年来自企业融资及其他咨询服务的收入减少约11.9%[115] - 2022财年上半年保荐服务收入约140万港元，较2021财年上半年约160万港元减少；财务顾问服务收入约480万港元，较2021财年上半年约360万港元增加[123] - 2022财年上半年其他收入约6万港元，较2021财年上半年约140万港元减少，主要因无保就业计划政府补助[124] 公司成本及费用相关数据关键指标变化 - 2022财年上半年财务成本2212千港元，2021财年上半年为2405千港元[53] - 2022财年上半年所得税开支即期税项1151千港元，2021财年上半年为1166千港元；递延税项2124千港元，2021财年上半年为2096千港元[53] - 2022财年上半年总员工成本（不包括董事酬金）4778千港元，2021财年上半年为6010千港元[56] - 2022财年上半年董事酬金1727千港元，2021财年上半年为1406千港元[56] - 2022财年上半年股息确认为108千港元，2021财年上半年为222千港元[58] - 2022财年上半年公司花费约67,000港元添置物业、厂房及设备，2021年同期约1,000港元；花费约478,000港元添置及购买投资物业，2021年同期约2,158,000港元[65] - 2022财年上半年物业开支约640万港元，较2021财年上半年约690万港元减少约7.0%[126] - 2022财年上半年行政及经营开支约1140万港元，较2021财年上半年约1290万港元减少，董事薪酬及员工成本降至约650万港元[127] - 2022财年上半年向联营公司KK Ascent Plus已付资产管理费36.6万港元、已付担保费11.5万港元[109] - 2022财年上半年董事及主要管理人员薪酬239万港元，较2021财年上半年190.5万港元增加[110] 每股盈利计算相关数据关键指标变化 - 2022财年第二季度计算每股基本盈利时采用的普通股加权平均数为803,360千股，2021年同期为800,000千股；2022财年上半年为803,360千股，2021年同期为800,000千股[61] - 2022财年第二季度计算每股摊薄盈利时采用的普通股加权平均数为810,005千股，2021年同期为805,501千股；2022财年上半年为808,843千股，2021年同期为805,501千股[62] - 2022财年第二季度计算每股基本及摊薄盈利时采用的盈利为1,541千港元，2021年同期亏损2,596千港元；2022财年上半年盈利3,299千港元，2021年同期亏损960千港元[62] 公司担保及借款相关情况 - 2021年9月30日及3月31日，公司分别质押账面价值约39,834,000港元及约40,326,000港元的土地及楼宇作为银行借款担保[65] - 2021年9月30日及3月31日，公司分别质押账面价值约589,882,000港元及约593,093,00

公司基本信息 - 公司于2015年11月11日在开曼群岛注册成立，2016年10月17日在联交所GEM上市[22] - 公司从事投资控股，主要营运附属公司提供企业融资及其他咨询服务以及自营物业及证券投资[22] - 公司附属公司与日本有限公司订立TK协议投资日本物业[22] - 公司最终控股公司为KHHL，由陈洁丽女士及Landmark Trust Switzerland SA最终控制[23] 财务报表相关 - 公司2022财政年度第一季度未经审核简明综合财务报表于2021年8月6日获董事批准及授权刊发[23] - 公司未经审核简明综合财务报表根据香港会计师公会颁布的准则编制，按历史成本基准编制，部分除外[31] - 公司于2022财政年度第一季度首次应用香港会计师公会颁布的新订及修订准则，无重大影响[32][33] 整体财务数据关键指标变化 - 2022财年第一季度公司收入约1270万港元，较2021财年第一季度的约1340万港元减少约4.9%[4] - 2022财年第一季度公司呈報及基礎純利均為约200万港元，2021财年第一季度均为约190万港元[4] - 2022财年第一季度员工成本减少至约250万港元，2021财年第一季度为约360万港元[4] - 2022财年第一季度及2021财年第一季度每股基础及呈報基本及攤薄盈利均为0.22港仙[4] - 2022财年第一季度其他收入12746.34千港元，2021财年第一季度为13397.529千港元[8] - 2022财年第一季度税前列润3126千港元，2021财年第一季度为3028千港元[8] - 2022财年第一季度期间利润1986千港元，2021财年第一季度为1875千港元[8] - 2022财年第一季度期间全面收入总额1541千港元，2021财年第一季度为2893千港元[12] - 2022财年第一季度本公司拥有人应占期间全面收入总额1588千港元，2021财年第一季度为2621千港元[12] - 公司2022财政年度第一季度总计为466,194千港元，非控股权益为14,420千港元，本公司拥有人应占总计为451,774千港元[16] - 公司保留利润为274,708千港元，汇兑储备为(12,914)千港元，股份奖励储备为247千港元[16] - 公司股东出资为11,319千港元，投资为159千港元，其他储备（重估储备）为98,819千港元，股份溢价为71,436千港元，股本为8,000千港元[16] - 2022财年第一季度其他收入及开支净额为 - 2738千港元，2021财年第一季度为 - 3002千港元[43] - 2022财年第一季度财务成本为 - 286千港元，2021财年第一季度为 - 415千港元[43] - 2022财年第一季度所得税开支473千港元，2021财年第一季度为479千港元[53] - 2022财年第一季度总员工成本（不包括董事酬金）为2466千港元，2021财年第一季度为3600千港元[56] - 2022财年第一季度董事酬金为703千港元，与2021财年第一季度持平[56] - 2022财年第一季度核数师薪酬为175千港元，2021财年第一季度为188千港元[56] - 2022财年第一季度物业、厂房及设备折旧为261千港元，2021财年第一季度为292千港元[56] - 2022财年第一季度计算每股基本盈利时采用的普通股加权平均数为803360千股，2021年6月30日为800000千股[59] - 2022财年第一季度计算每股摊薄盈利时采用的普通股加权平均数为807747千股，2021年6月30日为804350千股[59] - 2022财年第一季度计算每股基本及摊薄盈利时采用的盈利（本公司拥有人应占期间利润）为1756千港元，2021财年第一季度为1636千港元[59] - 2022财年第一季度公司未经审核收入约1270万港元，较2021财年第一季度减少约4.9%[81] - 2022财年第一季度公司录得纯利约200万港元，2021财年第一季度约190万港元，员工成本从约360万港元减至约250万港元[85] 股息相关 - 董事不建议派付2022财年第一季度中期股息[5] - 2022财年第一季度公司或其附属公司无派付或宣派股息，董事不建议派付该季度中期股息[57] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022财年第一季度企业融资及其他咨询服务收入3265千港元，2021财年第一季度为3494千港元[35] - 2022财年第一季度投资物业总租金收入9481千港元，2021财年第一季度为9903千港元[36] - 2022财年第一季度净租金收入6587千港元，2021财年第一季度为6876千港元[36] - 2021年6月30日，分配至未达成（或部分达成）的履约责任的交易价格总额约为110万港元，2020年6月30日约为1610万港元[38] - 2022财年第一季度顾问及咨询外部收入及分部收入3265千港元，自营投资为9481千港元，总计12746千港元；2021财年第一季度顾问及咨询为3494千港元，自营投资为9903千港元，总计13397千港元[43] - 2022财年第一季度顾问及咨询分部利润581千港元，自营投资为5558千港元，总计6139千港元；2021财年第一季度顾问及咨询为584千港元，自营投资为5845千港元，总计6429千港元[43] - 2022财年第一季度企业融资及其他咨询服务收入减少约6.6%，合规顾问服务收入从约120万港元减至约40万港元，保荐服务收入从约70万港元减至约40万港元，财务顾问服务收入增加47.1%至约210万港元[82] - 2022财年第一季度自营投资收入减少约4.3%至约950万港元，日本物业组合出租率降至约91.9%（2021财年第一季度约94.1%）[84] 股权相关 - 叶先生以信托受益人身份拥有5.572亿股公司股份，占已发行股本总额约69.4%[89] - 曾宪沛先生以实益拥有人身份拥有2240万股公司股份，占已发行股本总额约2.8%[89] - 梁绰然女士以实益拥有人身份拥有940万股公司股份，占已发行股本总额约1.2%[89] - 叶先生在KHHL以信托受益人身份拥有204股股份，股权约80.0%[92] - 梁女士在Residence Motoki Investment Limited以实益拥有人身份拥有20股股份，股权约0.33%[92] - 2021年6月30日，Flying Castle Limited、KHHL等持有公司5.572亿股股份，占已发行股本总额约69.4%；何女士持有5.5845亿股，占比69.5%；Yuanta Asia Investment Limited持有4425万股，占比5.5%[96] - 2021年6月30日，何女士持有I Corporation 14股，股权百分比为20.0%；Henry Shih先生持有Smart Tact Property Investment Limited等公司股份，股权百分比均为10.0%；老元迪先生持有Residence 600股，股权百分比为10.0%[99] - KHHL由陈女士拥有20.0%及受托人代表The Hecico 1985 Trust拥有80.0%[93][98] 员工数量相关 - 2021年6月30日，集团有20名员工，2020年6月30日为25名[104] 证券交易及购股权相关 - 2022财政年度第一季度及直至报告日期，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[103] - 2022财政年度第一季度及直至报告日期，公司无授出购股权，2021年6月30日购股计划项下无尚未行使购股[105] - 公司通过2016年9月26日股东决议案采纳购股计划，有效期十年[105] 上市规则遵守相关 - 2022财政年度第一季度，公司维持GEM上市规则规定的公众持股量[102] - 公司遵守GEM上市规则第17.22、17.24条，未提供垫款；主要股东无抵押股份；间接全资附属公司订立特定贷款协议[108] - 董事会审阅公司企业管治常规，确认2022财政年度第一季度遵守GEM上市规则附录十五企业管治守则[108] - 各董事确认2022财政年度第一季度及直至报告日期遵守交易规定准则，公司未接获董事有关期间不合规事件通知[109] - 2021年6月30日，无董事、主要股东及联系人在与集团业务构成竞争业务中拥有权益[110] 贷款相关 - 2021年3月12日，恒生银行向公司间接全资附属公司Starich提供3415万港元贷款[112] - 2019年7月2日，大新银行向Starich提供6000万港元循环贷款融资[112] 公司承诺相关 - 公司承诺叶先生留任董事会主席并控制管理及业务，且其实益权益维持不少于60.0%[112] 审核委员会相关 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，主席为陈晨光先生[113] - 审核委员会已审阅2022财政年度第一季度未经审核综合业绩，确认业绩编制合规并充分披露[113] 董事相关 - 报告日期，执行董事为叶天赐、曾宪沛、梁绰然，独立非执行董事为赵天岳、陈晨光、李树贤[115] 报告刊登相关 - 报告将在联交所GEM网站及公司网站刊登最少七日[115]

公司基本信息 - 公司股份代号为8149[23] - 公司注册办事处位于Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1 - 1111, Cayman Islands[20] - 公司香港总部及主要营业地点在香港中环永和街21号[20] - 公司香港股份过户登记分处为卓佳证券登记有限公司，位于香港皇后大道东183号合和中心54楼[20] - 公司核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司，位于香港铜锣湾希慎道33号利园一期43楼[20] - 公司主要往来银行有福冈银行（日本福冈县福冈市中央区黑门5 - 28）、交通银行股份有限公司香港分行（香港中环毕打街20号）、大新银行有限公司（香港告士打道108号光大中心）、恒生银行有限公司、瑞穗银行（日本东京都千代田区内幸町1 - 1 - 5）、东京之星银行（日本东京都港区赤阪二丁目3 - 5, Akasaka Star Gate Plaza）、熊本第一信用金库（日本熊本县熊本市中央区花畑町10 - 29）[23] - 公司网站为www.altus.com.hk[23] - 公司主席为叶天赐先生，公司秘书为谢瑞敏女士[20] - 公司股份于2016年10月17日在GEM上市，2021财政年度采纳GEM上市规则附录十五所载之企业管治守则及守则条文，并已遵守适用守则条文[90] - 公司采纳GEM上市规则第5.48条至5.67条所载交易标准要求作为董事证券交易行为守则，2021财政年度直至年报日期，董事均遵守守则无违规事项[91] - 公司为于开曼群岛注册成立的有限公司，主要营业地点位于香港中环永和街21号[175] 公司业务信息 - 公司核心咨询服务为企业融资与股票资本市场服务，特殊情况服务建立了新实体及专门平台Altus.ST，投资服务专注日本房地产市场[26] - 公司在日本的投资组合为财务业绩作出可靠且稳定贡献[26] - 2021年公司企业融资及其他咨询服务收入约19,600,000港元，较2020年约22,000,000港元减少约10.8%[35] - 2021年保荐收入为5,203千港元，占比27%，有效委聘项目5个；2020年保荐收入为10,829千港元，占比49%，有效委聘项目7个[36] - 2021年财务顾问收入由2020年约5,300,000港元增加69.6%至约8,900,000港元[37] - 2021财政年度集团投资物业组合租金收入约为3970万港元[39] - 2021年3月31日香港投资物业估值为7600万港元，证券投资组合市值约为120万港元，2021财政年度确认出售金融资产股息收入及收益分别约10万港元及30万港元[42] - 2021财政年度集团收入约5930万港元，较2020年的约5970万港元略微减少约0.7%[50] - 企业融资及其他咨询服务收入由2020年约2200万港元减至2021年约1960万港元，保荐服务收入由约1080万港元减至约5200万港元[51] - 自营投资收入2021财政年度增加，日本物业入住率由2020年的94.3%略降至2021年的93.8%[52] - 2021财政年度集团录得物业开支约1360万港元，较2020年的1540万港元有所减少[52] - 2021年3月31日集团在日本有26处投资物业，香港有1处投资物业[39] - 日本物业中Azabu Sendaizaka Hills 2021年3月31日估值为14.6亿日元，较2020年的14.3亿日元有所增加[39] - 日本物业中Liberty Hills GH 2020年无估值，2021年3月31日估值为4100万日元[39] - 除Kagoshima Tenmonkan Building及KD Shinshigai Building作零售用途外，日本投资物业一般用作住宅用途[41] - 2021财年其他收入约200万港元，较2020财年减少，因2020财年有一次性保险赔偿约250万港元及应收账款减值亏损拨回约150万港元[54] - 2021财年投资物业公允值净减少额约410万港元，2020财年约530万港元，香港中环物业公允值减少600万港元，日本投资物业公允值净增加约190万港元[58] - 公司2021财年主要业务为投资控股，集团主要业务为提供企业融资及其他咨询服务以及自营投资，业务性质无重大变动[174] 公司财务数据关键指标变化 - 2021年公司收入为59,266千港元，2020年为59,666千港元，2019年为77,655千港元，2018年为70,961千港元，2017年为51,761千港元[29] - 2021年公司税前利润为11,790千港元，2020年为3,920千港元，2019年为36,754千港元，2018年为32,555千港元，2017年为20,730千港元[29] - 2021年公司呈报的本公司拥有人应占年度利润为6,294千港元，2020年为494千港元，2019年为29,746千港元，2018年为26,295千港元，2017年为12,356千港元[29] - 2021年公司基础的本公司拥有人应占年度利润为12,686千港元，2020年为7,502千港元，2019年为13,207千港元，2018年为15,491千港元，2017年基础净亏损为7,861千港元[29] - 2021年公司总资产为713,478千港元，2020年为730,309千港元，2019年为695,499千港元，2018年为706,836千港元，2017年为571,267千港元[31] - 2021年公司总负债为249,315千港元，2020年为264,115千港元，2019年为232,460千港元，2018年为254,828千港元，2017年为172,548千港元[31] - 2021年公司资产净值为464,163千港元，2020年为466,194千港元，2019年为463,039千港元，2018年为452,008千港元，2017年为398,719千港元[31] - 行政及经营开支从2020财年约3470万港元减至2021财年约2710万港元，执行董事薪酬从约820万港元减至约370万港元，员工成本从约1400万港元降至约1140万港元，购股权利益付款从约50万港元减至零，差旅及广告开支从约80万港元减至约10万港元[59] - 年度利润从2020财年约150万港元增至2021财年约710万港元，扣除投资物业估值变动影响后，2021财年基础纯利约1270万港元，2020财年约750万港元[60] - 2021年3月31日，流动资产4.149亿港元，流动负债8.1296亿港元，流动比率0.5倍；2020年3月31日，流动资产4.4924亿港元，流动负债8.3548亿港元，流动比率0.5倍[63] - 2021年3月31日，资本负债比率约43.5%，2020年3月31日为46.7%，因计息贷款总额从约2.178亿港元减至约2.018亿港元[63][69] - 2021年3月31日，未偿还借款总额约2000万港元，2020年3月31日约3110万港元[67] - 2021年3月31日，现金及银行结余约3480万港元，2020年3月31日约3940万港元，其中约2590万港元以日元持有[70] - 2021财年录得负汇兑差额约830万港元，2020财年为正汇兑差额约450万港元[71] - 2021年3月31日，计息贷款约7320万港元按浮动利率计算，2020年3月31日约7670万港元，扣除投资物业公允值变动影响后，2021年3月31日基础利息覆盖率为4.4倍，2020年3月31日为2.9倍[72] - 投资物业于2021年3月31日重新估值，公允价值变动约406.5万港元已从综合损益及其他全面收入表内扣除[184] - 2021年3月31日，公司无可向股东分派的储备[189] - 2021财政年度，公司及其附属公司无购买、销售或赎回公司上市股份[190] - 2021财政年度，公司无有关附属公司、联营公司及合营公司的重大收购及出售[191] 市场环境信息 - 截至2021年5月止五个月，香港股市筹资总额达4160亿港元，其中1840亿港元来自首次公开售股，分别相当于2020年同期筹资额的逾7倍及约3倍；首次公开售股数目由2020年前五个月的55只减至2021年前五个月的39只[80] - 2021年4月，香港中环地区办公室实际租金按年下降14.1%，按月下降1.1%[82] - 恒生指数于2021年初在27,500至30,000点之间震荡[80] 公司治理信息 - 截至年报日期，董事会包括三名执行董事及三名独立非执行董事[92] - 董事会监督集团业务整体管理及行政，负责整体发展、战略规划等多项事务，委派执行董事及高级管理层执行运营事项[94] - 2021财政年度，执行董事向董事会成员提供集团状况及前景重大变动最新资料，被认为足以让董事会成员作出均衡及可理解评估[94] - 公司投购董事及高级职员责任保险，涵盖针对董事法律诉讼引致的责任[95] - 公司董事会由三名执行董事及三名独立非执行董事组成，独立非执行董事占比超三分之一[96][99] - 董事会于2016年9月26日设立审核、薪酬、提名三个委员会[100] - 审核委员会成员在2021财年会议出席率均为100%（5/5）[103] - 薪酬委员会在2021财年举行两次会议，成员出席率均为100%（2/2）[107] - 审核委员会负责审阅2020年多个期间未经审核财务报表及2020、2021财年经审核财务报表等工作[103] - 薪酬委员会负责检讨公司全体人员薪酬政策及结构等事宜[104] - 提名委员会负责定期检讨董事会结构等职责[108] - 公司目前未委任行政总裁，主席叶天赐负责集团业务及日常营运整体管理[96] - 执行董事曾宪沛和梁绰然负责集团整体发展、策略规划及主要业务决定[96] - 董事会负责企业管治职能，检讨并满意2021财年企业管治成效[101] - 2021财政年度提名委员会举行1次会议[110] - 执行董事和独立非执行董事任期均自2016年9月26日起计3年，后续继续生效，终止需提前3个月书面通知[113] - 本公司组织章程细则规定，每年股东周年大会上三分之一董事须轮值退任，本届大会梁绰然女士和陈晨光先生将退任及重选[113] - 企业管治守则规定董事会每年最少举行4次会议，2021财政年度各董事出席董事会会议次数均为8/8[116][117] - 公司最近的股东大会于2020年8月7日举行，2021财政年度各董事出席股东大会次数均为2/2[118] - 2021财政年度，核数师审核服务薪酬700,000港元，非审核服务薪酬103,000港元，总计803,000港元[126] - 执行董事及高级管理层薪酬在0 - 1,000,000港元有3人，1,000,001 - 2,000,000港元有3人，2,000,000港元以上有1人[130][131][132] - 执行董事及高级管理层薪酬总计7[134] - 持有公司缴足股本不少于十分之一的股东有权要求召开股东特别大会，大会须在提交要求后两个月内举行[136] - 公司于2016年9月26日采纳经修订及重列的组织章程大纲及细则[138] - 2021财政年度公司组织章程大纲及细则无变动[140] - 2021财政年度董事会对风险管理及内部监控系统成效进行年度检讨，认为系统充足有效[143] - 各执行董事于2016年9月26日与公司订立服务合约，自上市日期起初步为期三年并后续生效[196] - 各独立非执行董事于2016年9月26日与公司订立委任函，自上市日期起为期三年并后续生效[196] - 2021财政年度，公司已就可能针对董事提出的法律程序购买保险[197] - 2021财政年度，集团成员公司无订立与业务有关且董事有重大权益的重大合约[198] - 2021财政年度，公司或附属公司与控股股东或其附属公司无订立重大合约[198] 公司人员信息 - 执行董事叶天赐先生58岁，于2000年9月成立集团[147] - 叶先生分别于1984年6月及1988年11月获得英国剑桥大学文学学士及硕士学位[148] - 叶先生现获证监会发牌进行证券及期货条例项下第1、4、6、9类受规管活动[148] - 叶先生为建生国际集团等4家联交所上市公司独立非执行董事，任期分别从1999年6月23日、2004年9月8日、2014年9月15日、2017年11月16日至今[150] - 曾宪沛49岁，自2001年2月加入集团，具备咨询、顾问及房地产投资等经验，获证监牌照可进行4类受规管活动[153] - 梁绰然56岁，2016年3月任董事，