会议安排 - 公司将于2025年11月28日举行董事会会议[3] - 会议商讨截至2025年9月30日止六个月未经审核中期业绩[3] - 会议考虑派付中期股息（如有）[3] 董事会构成 - 截至公布日期，董事会由3名执行董事和3名独立非执行董事组成[4] 公布事项 - 公布将由刊登日期起最少七天于联交所及公司网站登载[4]

公司信息 - 公司名称为英记茶莊集團有限公司[1] - 证券代码为08241[2] 股份数据 - 2025年9月底已发行股份总数为361,650,000[2] - 2025年10月底已发行股份总数为361,650,000[2]

公司信息 - 公司为英记茶莊集團有限公司，证券代号08241[1][2] 股份数据 - 上月底和本月底已发行股份（不含库存）、总数均为361,650,000，库存股份为0[2] 其他要点 - 证券变动月报表截至2025年9月30日，10月3日呈交[1] - 本月证券发行获董事会授权批准并合规[5]

公司信息 - 公司为英记茶庄集团有限公司，证券代号08241[1][2] 股份情况 - 2025年7、8月底已发行股份总数均为361,650,000，无增减[2] - 股份期权、香港预托证券资料不适用[3][4] 合规确认 - 证券发行等获董事会授权批准并合规进行[5] - 公司确认收取全部款项等事项[5]

股东大会决议 - 2025年8月22日股东周年大会所有决议案获通过[3] - 各项决议案赞成票270,101,500股占比100%[4] - 大会日期公司已发行股份总数361,650,000股[6] 人事及授权 - 重选李伟豪、叶伟雄为独董获通过[4] - 授权董事会厘定董事酬金获通过[4] - 授予董事多项一般授权获通过[4] 其他 - 续聘致同（香港）为核数师获通过[4]

公司信息 - 公司为英记茶莊集團有限公司[1] - 呈交者为苏汉章，职衔是公司秘书[5] 证券数据 - 证券变动月报表截至2025年7月31日[1] - 呈交日期为2025年8月7日[1] - 上月底和本月底已发行股份总数均为361,650,000，库存股份为0[2]

收入和利润（同比环比） - 公司截至2025年3月31日止年度收益约为3030万港元，较2024年的3390万港元减少10.8%[13] - 2025年3月31日止年度，公司销售额因消费环境疲弱继续温和倒退，收益按年减少10.8%[18] - 报告年度综合收益约3030万港元，较2024年的3390万港元减少10.8%[19] - 年度毛利约2320万港元，较2024年的2620万港元减少11.3%，毛利率为76.7%，低于2024年的77.1%[19] - 报告年度净亏损约1690万港元，2024年净亏损1470万港元[19] - 报告年度末公司拥有人应占亏损约1080万港元，较2024年的拥有人应占权益660万港元减少263.6%[40] 成本和费用（同比环比） - 报告年度销售及分销成本约170万港元，较2024年的180万港元减少8.5%[25] - 报告年度末员工费用总额1300万港元，2024年为1330万港元[43] - 报告年度末集团经营租赁承担约为16800港元，2024年为40万港元[46] - 报告年度集团资本开支约为12.8万港元，2024年约为28万港元[49] 各条业务线表现 - 报告年度茶叶销售占总收益95.4%，高于2024年的94.9%[23] 管理层讨论和指引 - 周末期间每天约有40万香港市民跨境前往中国内地，削弱香港零售业消费[18] 环境、社会及管治相关 - 报告已完全遵守GEM上市规则附录C2所载环境、社会及管治报告指引的强制披露要求及「不遵守就解释」条文[57] - 2025年耗電量125,730千瓦時，2024年為134,770千瓦時；2025年二氧化碳排放量66,732千克，2024年為77,886千克；2025年辦公室、廠房及零售店面積19,404平方呎，2024年為19,224平方呎；2025年單位面積CO2排放密度3.44千克╱平方呎，2024年為3.76千克╱平方呎[71] - 2025年外購電力資源消耗量125,730千瓦時，2024年為134,770千瓦時；2025年水資源消耗量256立方米，2024年為387立方米；2025年紙張資源消耗量25,000張，2024年為30,000張[75] - 2025年外購電力密度6.48千瓦時╱平方呎，2024年為7.01千瓦時╱平方呎；2025年水密度0.01立方米╱平方呎，2024年為0.02立方米╱平方呎；2025年紙張密度1.58張╱平方呎，2024年為1.90張╱平方呎[75] - 公司將員工健康與安全、產品安全與質量、客戶服務與溝通定為主要環境、社會及管治議題，產品責任為最高優先項目[65] - 公司設有全面的環境、社會及管治管治框架，管理層定期審查關鍵績效指標，每年向董事會提交表現報告[66] - 公司編製報告應用了重要性、量化、平衡及一致性原則[67] - 公司鼓勵僱員參與可持續發展舉措，追求能源效益，減少碳排放[69] - 公司遵守《空氣污染管制條例》，報告年度內無因違反環境法規遭受罰款或處罰事項[70] - 公司營運主要產生無害廢棄物，已制訂以減少廢紙為重點的綠色辦公舉措[73] - 公司在各項營運中實施節水節紙措施，包括僱員意識計劃和加強紙張及包裝材料再利用回收[74] - 2025年包装材料生产量为101,637件，2024年为111,135件；2025年办公室、厂房及零售店面面积为19,586，2024年为19,266；2025年密度为5.19，2024年为5.77[79] - 2025年纸张（袋）消耗量为86,822张，2024年为93,684张；2025年纸张（其他）消耗量为904张，2024年为1,957张；2025年塑胶（袋）消耗量为8,779件，2024年为6,481件；2025年铝箔纸消耗量为2,281件，2024年为4,193件；2025年礼盒消耗量为2,851件，2024年为4,820件[79] 员工相关 - 2025年员工总数为49人，2024年为51人[89] - 2025年男性员工15人，2024年为11人；2025年女性员工34人，2024年为40人[89] - 2025年全职员工45人，2024年为47人；2025年兼职员工4人，2024年为4人[89] - 2025年30至50岁员工12人，2024年为12人；2025年50岁以上员工37人，2024年为39人[89] - 2025年香港地区员工49人，2024年为51人[89] - 2025年管理层员工13人，2024年为16人；2025年前线员工36人，2024年为35人[89] - 2025年员工总流失率为8%，2024年为22%[91] - 2025年男性员工流失率为13%，2024年为36%；2025年女性员工流失率为6%，2024年为18%[91] - 报告年度发生一宗工伤个案，损失90天[93] - 2025年雇员总数49人，受训雇员总数4人，占比8%；2024年雇员总数51人，受训雇员总数4人，占比8%[96] - 2025年女性受训雇员4人，占比100%；管理層受训2人，占比50%；前線員工受训2人，占比50%[96] - 2024年女性受训雇员4人，占比100%；前線員工受训4人，占比100%[96] - 2025年总劳动力平均受训时数0.24小时，女性0.35小时，管理層0.46小时，前線員工0.17小时[96] - 2024年总劳动力平均受训时数0.24小时，女性0.30小时，前線員工0.34小时[96] 供应商相关 - 2025年香港供应商17家，占比77%；中国4家，占比18%；台湾1家，占比5%[101] - 2024年香港供应商20家，占比80%；中国4家，占比16%；台湾1家，占比4%[101] 产品责任相关 - 自2009年6月以来，公司获UKAS管理体系授予ISO 9001:2015认证[102] - 公司严格遵循香港《食物安全条例》《商品说明条例》等产品责任相关规定[102] - 报告年度及截至2024年3月31日止年度内，公司无产品及服务投诉和需召回产品[103] 廉洁相关 - 报告年度内，公司无贪污诉讼案件和举报信息[106] 社区赞助相关 - 报告年度内，公司社区赞助约1266港元[107] 上市及股份相关 - 公司股份于2018年4月16日起于GEM上市[110] 董事会成员相关 - 报告日期董事会有6名成员，3名执行董事和3名独立非执行董事[111] - 王子聪于2024年12月1日辞任独立非执行董事，叶伟雄于2025年2月28日获委任[111] - 王子聪辞任后独立非执行董事人数低于规定，叶伟雄获委任后符合规定[112] - 报告年度内董事会符合GEM上市规则第5.05(1)及5.05(2)条规定[114] - 报告年度内独立非执行董事至少占董事会成员的三分之一[114] - 叶伟雄于2025年2月28日就董事职责取得法律意见并确认明白责任[114] - 公司董事会有五名男性董事及一名女性董事，提名委员会认为已达成董事会成员多元化政策的可计量目标[117] - 2025年3月31日，集团员工（含高级管理层）性别比例为20:35（男：女）[118] - 董事会应包括至少三名独立非执行董事，且占董事会成员人数至少三分之一，其中至少一名需具备专业资格或会计等财务管理专长[119] - 全体董事每三年须轮值退任，每届股东周年大会上，不少于当时三分之一的董事（不含不受轮值规定规限的执行董事）须轮值告退并可膺选连任[128] - 主席与行政总裁角色应区分，陈广源先生任主席，陈根源先生任行政总裁[129] - 李伟豪先生自2018年4月16日起任期两年，后续可自动续任一年；韩燕华女士自2023年12月1日、叶伟雄博士自2025年2月28日起任期一年，后续均可自动续任一年[130] - 公司为董事提供A（出席研讨会等）、B（阅读报刊等）、C（电子学习）类型培训，各董事接受培训情况不同[127] - 公司制定董事会成员多元化政策，甄选董事参考业务模式等多方面多元化范畴[115] - 公司致力预防高级员工由单一性别主导，将评估高级员工性别多元化情况[118] - 提名委员会及董事会承诺每年评估董事独立性，董事会每年检讨相关机制实施情况及有效性[122] 会议相关 - 报告年度董事会举行三次会议，通过两项书面决议案[134] - 报告年度公司举行一次股东大会，即2024年8月23日召开的2024年股东周年大会[136] - 执行董事陈广源、陈根源、陈树源出席董事会会议次数均为3/3，出席股东大会次数分别为0/1、1/1、0/1[138] - 独立非执行董事李偉豪、韓燕華出席董事会会议次数均为3/3，出席股东大会次数均为1/1[138] - 叶偉雄博士于2025年2月28日获委任，出席董事会会议次数为1/1[138] - 王子聰先生于2024年12月1日辞任，出席董事会会议次数为2/2，出席股东大会次数为1/1[138] 委员会相关 - 董事会由执行、提名、薪酬、审核四个委员会支持[140] - 执行委员会于2018年4月14日成立，有三名成员，均为执行董事[141] - 提名委员会于2018年4月14日成立，现有五名成员[143] - 公司就董事证券交易采纳操守准则，全体董事确认报告年度已遵守[139] - 报告年度提名委员会举行1次会议，执行董事陈广源先生、陈根源先生出席率100%，独立非执行董事李伟豪先生、韩燕华女士、王子聪先生出席率100%[147][148] - 薪酬委员会于2018年4月14日成立，现有五名成员，报告年度举行1次会议，执行董事陈广源先生、陈根源先生出席率100%，独立非执行董事李伟豪先生、韩燕华女士、王子聪先生出席率100%[151][152][153] - 审核委员会于2018年4月14日成立，由三名独立非执行董事组成[159] - 公司薪酬政策确保酬金与职务相称，主要组成部分有基本工资、其他津贴、花红、强制性公积金及销售佣金等[158] - 提名委员会每年至少举行一次会议，报告年度会议审核董事会架构等情况，并就重选退任董事、委任叶伟雄博士为独立非执行董事向董事会作建议[147] - 薪酬委员会每年至少召开一次会议，报告年度会议讨论及审阅现有政策、薪酬架构，批准高级管理层薪酬待遇及一次性酌情奖励，审阅叶伟雄博士薪酬待遇[152] - 审核委员会书面职权范围可于公司网站www.yingkeetea.com及联交所网站查阅[160] - 审核委员会主要职责包括监察公司与外聘核数师关系、检讨核数师独立性等[161] - 公司薪酬待遇须每年并按不时要求进行审阅，持续花费资源培训员工[158] - 报告年度无有关股份计划的重大事宜须薪酬委员会审阅或批准[157] - 审核委员会每年最少召开两次会议，报告年度举行了两次会议[163] - 独立非执行董事李伟豪、韩燕华出席审核委员会会议次数为2/2，叶伟雄为1/1，王子聪为1/1[163] 风险管理及内部监控相关 - 外聘顾问服务公司进行内部监控审阅工作已连续六年[176] - 董事会负责集团的风险管理及内部监控系统，确保每年审阅系统的有效性[176] - 公司已制定举报和举报人保护政策，所有举报个案向财务总监汇报，财务总监向审核委员会汇报[181] - 董事需确保综合财务报表按持续经营基准编制，符合公司条例、GEM上市规则及适用会计准则的披露规定[167][169] - 集团具备清晰组织架构，部门主管参与制定营运计划，策略和年度营运计划是年度财政预算基础[171] - 集团设有政策及程序确认、管理及控制风险，已委聘专门从事风险评估的咨询公司[172] - 集团订有完善系统及明确权限架构，确保每日现金/财务营运符合有关政策及规则[175] - 董事会通过自身、外部顾问及审核委员会的审阅，确认风险管理及内部监控系统有效及充足[180] 核数服务酬金相关 - 2025年核数服务酬金为400千港元，2024年为398千港元；2025年非核数服务（营业额报表协定程序）酬金为5千港元，2024年为5千港元；2025年非核数服务（中期及季度业绩协定程序）酬金为88千港元，2024年为88千港元；2025年酬金总计493千港元，2024年为491千港元[185] 高级管理层薪酬相关 - 报告年度，公司高级管理层（包括董事）薪酬在1港元至1,000,000港元的有8人[186] 股东相关 - 如占全体有权在股东大会上表決的股东的总表

收入和利润（同比环比） - 报告年度综合收益约为3030万港元，2024年为3390万港元，按年减少10.8%[4] - 年度毛利约为2320万港元，2024年为2620万港元，按年减少11.3%，毛利率为76.7%，较去年低0.4%[4] - 报告年度公司拥有人应占的净亏损约为1690万港元，2024年净亏损1470万港元[4] - 报告年度公司股权持有人应占每股基本及摊薄亏损为4.67港仙，2024年每股亏损4.06港仙[4] - 茶类产品销售额2025年为30,280千港元，2024年为33,937千港元，同比下降约10.77%[26] - 个人客户收益2025年为28,701千港元，2024年为32,439千港元，同比下降约11.52%；公司客户收益2025年为1,579千港元，2024年为1,498千港元，同比增长约5.41%[27] - 茶叶收益2025年为28,658千港元，2024年为32,203千港元，同比下降约11.01%；茶具收益2025年为1,433千港元，2024年为1,518千港元，同比下降约5.59%；茶礼盒套装收益2025年为189千港元，2024年为216千港元，同比下降约12.5%[29] - 其他收入2025年为23千港元，2024年为76千港元，同比下降约69.74%[33] - 除所得税前亏损2025年为16,880千港元，2024年为14,682千港元，同比扩大约14.97%[36] - 2025年计算每股基本亏损的公司股权持有人应占年内亏损为16,880千港元，2024年为14,682千港元[40] - 公司2025年综合收益约3030万港元，较2024年的3390万港元减少10.8%[66] - 2025年毛利约2320万港元，较2024年的2620万港元减少11.3%，毛利率为76.7%，低于2024年的77.1%[66] - 2025年净亏损约1690万港元，2024年净亏损1470万港元，2025年股权持有人应占每股基本及摊薄亏损为4.67港仙，2024年为4.06港仙[66] - 报告年度末，公司拥有人应占亏损约为1080万港元（2024年：公司拥有人应占权益660万港元），即减少约1730万港元或263.6%[84] 成本和费用（同比环比） - 融资成本2025年为4,657千港元，2024年为4,358千港元，同比增长约6.86%[33] - 雇员福利开支2025年为12,766千港元，2024年为13,303千港元，同比下降约3.9%[37] - 2025年销售及分销成本约170万港元，较2024年的180万港元减少8.5%[70] - 2025年融资成本约470万港元，较2024年的440万港元增加6.9%[71] - 2025年租赁资产使用权折旧约300万港元，较2024年的650万港元减少53.8%[73] - 2025年店铺及摊位租金约180万港元，较2024年的170万港元增加5.9%[73] 其他财务数据 - 2025年物业、厂房及设备为7734.6万港元，2024年为8863.6万港元[6] - 2025年存货为588.7万港元，2024年为666.3万港元[6] - 2025年贸易及其他应付款项为107.2万港元，2024年为124.3万港元[6] - 2025年银行借贷为4560.1万港元，2024年为4958.6万港元[6][7] - 2025年承兑票据为3804.3万港元，2024年为3569.8万港元[6][7] - 2025年资本亏绌为1075万港元，2024年总权益为656.9万港元[7] - 2025年3月31日，集团流动负债净值约为5020.9万港元，负债净值约为1075万港元[14] - 2025年3月31日，集团银行及现金结余为147.3万港元[14] - 2025年物业、厂房及设备期末账面价值为77,346千港元，2024年为88,636千港元[41] - 2025年计算现金产生单位使用价值的税前贴现率为9.90%，2024年为13.64%[42] - 2025年集团现金产生单位总可收回金额约为77,346,000港元，2024年为88,700,000港元[43] - 截至2025年3月31日止年度，公司就物业、厂房及设备以及使用权资产计提减值拨备分别为5,810,000港元和3,130,000港元，2024年分别为3,918,000港元和1,743,000港元[43] - 2025年存货总计5,887千港元，2024年为6,663千港元[45] - 2025年贸易应收款项为314千港元，2024年为585千港元[47] - 2025年贸易及其他应收款项扣除预期信贷亏损拨备和非流动部分后为1,870千港元，2024年为2,796千港元[47] - 2025年贸易应收款项（扣除预期信贷亏损拨备）为31.4万港元，2024年为58.5万港元；贸易应付款项2025年为45万港元，2024年为56万港元[48] - 2025年银行借贷须偿还总额为4560.1万港元，2024年为4958.6万港元；实际年利率介乎2.75%至5.73%（2024年：2.75%至6.8%）[49][50] - 2025年承兑票据年末金额为3804.3万港元，2024年为3569.8万港元；实际年利率为6.57% [52] - 2025年租赁负债最低租赁付款总额为839.3万港元，2024年为716.8万港元；租赁负债现值2025年为808万港元，2024年为692.9万港元[54] - 截至2025年3月31日止年度，租赁现金流出总额为521.8万港元，2024年为671.7万港元[56] - 2025年和2024年已发行及缴足股份数目均为36165万股，股本均为4231.2万港元[58] - 2023年6月5日，因董事行使20万份购股权，公司已发行股本增加5.2万港元[58] - 2025年末存货账面价值约590万港元，低于2024年的670万港元[72] - 2025年末贸易及其他应收款项约240万港元，较2024年的330万港元减少28.2%[75] - 2025年末已收购物业账面价值为7560万港元，物业担保银行借贷为4280万港元[74] - 报告年度末，集团流动负债净值约为5020万港元（2024年：1100万港元），较去年增加约3920万港元或356.6%[76] - 报告年度末，现金及银行结余约为150万港元（2024年：290万港元），较2024年3月31日减少约140万港元或49.4%[76] - 报告年度末，贸易及其他应付款项由2024年3月31日的约120万港元减少至约110万港元，即减少约20万港元或13.8%[77] - 报告年度末，人民币购买款占购买款总额的10.1%（2024年：7.2%），美元购买款占购买款总额仅2.9%（2024年：2.5%），外汇风险大致受控[86] - 报告年度末，集团有49名雇员（2024年：51名雇员）在香港工作，员工费用总额为1300万港元（2024年：1330万港元）[87] - 报告年度末，集团的经营租赁承担约为16800港元（2024年：40万港元），并无其他合约承担（2024年：无）[90] - 报告年度末，集团的资产负债比率为 - 424.2%（2024年：754.8%），减少主要由于权益减少[93] - 报告年度，集团的资本开支约为12.8万港元（2024年：约28万港元），主要为机器及设备[94] 会计准则相关 - 2024年4月1日开始的年度期间，集团首次应用多项新订及经修订香港财务报告准则，对业绩及财务状况无重大影响[17] - 香港财务报告准则第16号修订本对集团综合财务报表无影响[18] - 香港会计准则第1号等修订本澄清债务及其他负债分类方式，须追溯应用[19][20] - 已颁布但未生效的香港财务报告准则，生效时间从2025 - 2027年不等，部分未确定生效日期[21] - 香港财务报告准则第18号及其他相关准则修订本于2027年1月1日或之后开始的年度期间生效[23] - 香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第7号修订本于2026年1月1日或之后开始的年度报告期间生效[25] 管理层讨论和指引 - 集团采取成本控制等措施改善及维持流动性[15] - 关联公司陈星海企业有限公司无意要求公司偿还承兑票据[15] - 关联公司金海国际集团有限公司承诺提供至少十二个月财务支持[15] - 董事认为集团有足够财务资源满足营运资金及到期财务义务，报表按持续经营基准编制[16] 其他重要内容 - 公司设有2018年3月14日采纳的购股计划，参与者可零代价接纳购股权认购公司股份[61] - 资本储备指英记茶庄有限公司股份面值超出公司就重组所配发股份面值的部分[59] - 注资储备指2020年向陈星海企业发行无息承兑票据过程中，视作控股股东作出的注资[60] - 公司于2018年3月14日成立董事会审核委员会[103] - 审核委员会现有三名成员，主席为韩燕华女士[103] - 审核委员会于2025年6月27日审阅集团报告年度经审核综合财务报表[103] - 公司股东周年大会将于2025年8月22日举行[105] - 公司将在2025年8月18日至22日暂停办理股份过户登记手续[106] - 股份过户文件最迟须于2025年8月15日下午4时30分前交回办理登记[106] - 本公布登载于公司网站及联交所网站[107] - 年度报告将适时寄发股东并登载于公司及联交所网站[107] - 本公布自公布日期起将在联交所网站登载最少七日及在公司网站登载[107] - 公布日期董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[107] - 截至2025年及2024年3月31日止年度，公司无派付或宣派股息[38] - 截至2025年3月31日止年度，每股基本亏损按公司股权持有人应占亏损及361,650,000股普通股加权平均数计算，2024年为361,614,481股[39] - 报告年度，公司已发行361650000股普通股份[83]

购股计划基本信息 - 购股计划行使价为0.189港元[5] - 购股计划行使期为2020年6月1日至2023年5月31日[5] - 购股计划并无设有任何归属条件[5] 购股权行使情况 - 报告期内，2023年5月24日有200,000份购股权获行使，2023年5月23日股份收市价为0.215港元[4] 各主体购股股权变化情况 - 截至2024年3月31日，董事类别2023年4月1日尚未行使购股股权为10,200,000份，期内行使200,000份，期内失效10,000,000份，2024年3月31日尚未行使为0份[5] - 截至2024年3月31日，主要股东陈达源先生2023年4月1日尚未行使购股股权为3,200,000份，期内失效3,200,000份，2024年3月31日尚未行使为0份[5] - 截至2024年3月31日，雇员参与者2023年4月1日尚未行使购股股权为9,450,000份，期内失效9,450,000份，2024年3月31日尚未行使为0份[5] - 截至2024年3月31日，服务供应商2023年4月1日尚未行使购股股权为5,500,000份，期内失效5,500,000份，2024年3月31日尚未行使为0份[5] - 截至2024年3月31日，其他类别2023年4月1日尚未行使购股股权为14,950,000份，期内失效14,950,000份，2024年3月31日尚未行使为0份[5] - 截至2024年3月31日，总计2023年4月1日尚未行使购股股权为28,350,000份，期内行使200,000份，期内失效28,150,000份，2024年3月31日尚未行使为0份[5]

综合收益与亏损情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司综合收益约1140万港元，较2023年同期的约1350万港元减少约15.6%[8] - 报告期净亏损约660万港元，较2023年同期的约630万港元增加，主要因销售额减少及退休金费用增加[8] - 2024年9月30日止六个月公司收益为1.1442亿港元，较2023年同期的1.3489亿港元有所下降[56] - 2024年9月30日止六个月公司除所得税前亏损为655.6万港元，较2023年同期的630.1万港元有所增加[56] - 2024年9月30日止六个月公司股权持有人应占每股亏损为1.81港仙，较2023年同期的1.74港仙有所增加[56] - 截至2024年9月30日止六个月，公司期内亏损及全面开支总额为6556千港元[61] - 截至2024年9月30日，公司累计亏损为56132千港元，较2024年4月1日的49576千港元增加[61] - 截至2024年9月30日止六个月，每股基本亏损按公司股权持有人应占亏损及3.6165亿股普通股加权平均数计算，2023年同期按3.61578亿股计算；期内亏损为655.6万港元，2023年同期为630.1万港元[97][98] 毛利与毛利率情况 - 报告期毛利约870万港元，较2023年同期的约1030万港元减少约15.5%，毛利率约76.1%，较去年同期减少约0.3%[8] - 2024年9月30日止六个月公司毛利为870.2万港元，较2023年同期的1030.1万港元有所下降[56] 费用情况 - 行政开支由2023年同期的约1400万港元轻微减少至报告期的约1230万港元，略微减少约12.1%[10] - 报告期财务费用为240万港元，2023年同期为220万港元，主要为银行借贷、融资租赁及承兑票据利息[11] - 2024年银行利息收入为2000港元，2023年为2000港元[86] - 2024年杂项收入为1.4万港元，2023年为2.7万港元[86] - 2024年其他收入总计1.6万港元，2023年为2.9万港元[86] - 2024年银行借贷及透支利息为106.4万港元，2023年为98.6万港元[88] - 2024年承兑票据产生之推算利息开支为114.9万港元，2023年为111.2万港元[88] - 2024年租赁负债财务费用为22.9万港元，2023年为7.6万港元[88] - 2024年融资成本总计244.2万港元，2023年为217.4万港元[88] - 截至2024年9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为185.8万港元，2023年同期为212.3万港元；使用权资产折旧为223万港元，2023年同期为315.1万港元；折旧总额为408.8万港元，2023年同期为527.4万港元[89] - 截至2024年9月30日止六个月，主要管理人员薪金、津贴及其他福利为136.4万港元，2023年为169.7万港元；退休计划供款为3.1万港元，2023年为3.7万港元[130] 资产与负债情况 - 报告期末，公司流动负债净值约1510万港元，较2024年3月31日的约1100万港元增加约410万港元或37.3%[14] - 报告期末，现金及银行结余约240万港元，较2024年3月31日的约290万港元减少约0.5百万港元或17.2%[14] - 报告期末，资产负债比率约为773738.5%，2024年3月31日约为754.8%[16] - 截至2024年9月30日，公司非流动资产为88784千港元，较2024年3月31日的89154千港元有所下降[58] - 2024年9月30日，公司流动资产为11815千港元，较2024年3月31日的12426千港元减少[58] - 2024年9月30日，公司流动负债为26943千港元，较2024年3月31日的23422千港元增加[58] - 截至2024年9月30日，公司流动负债净值为 - 15128千港元，较2024年3月31日的 - 10996千港元恶化[58] - 2024年9月30日，公司资产净值为13千港元，较2024年3月31日的6569千港元大幅减少[58] - 2024年9月30日，公司现金及银行结余为2373千港元，较期初的2912千港元减少[58][64] - 2024年9月30日，公司股本为42312千港元，与2024年3月31日持平[58][61] - 2024年9月30日，贸易应收款项为53.4万港元，2024年3月31日为58.5万港元；按金、预付款项及其他应收款项为270.2万港元，2024年3月31日为331.4万港元[103] - 2024年9月30日，贸易应付款项为128.1万港元，2024年3月31日为56万港元；应计费用及其他应付款项为153.7万港元，2024年3月31日为68.3万港元[106] - 2024年9月30日，银行借贷一年内偿还账面价值为1447.4万港元，2024年3月31日为1583.6万港元；第二年为225万港元，与2024年3月31日持平；第三至第五年为3037.5万港元，2024年3月31日为3150万港元[109] - 2024年9月30日，有抵押银行借贷为4387.5万港元，2024年3月31日为4600万港元；无抵押为322.4万港元，2024年3月31日为358.6万港元[109] - 2024年9月30日有抵押借贷为900万港元，2024年3月31日为1000万港元；无抵押借贷为322.4万港元，2024年3月31日为358.6万港元[110] - 实际年利率介乎2.75%至6.32%，2024年3月31日为2.75%至6.80%[111] - 2024年9月30日租赁负债现值为926.7万港元，2024年3月31日为692.9万港元[113] - 中期租赁现金流出总额为224.1万港元，截至2023年9月30日止六个月为376.9万港元[114] - 2024年9月30日承兑票据为3684.7万港元，2024年3月31日为3569.8万港元[117] - 2024年9月30日短期租赁一年内租赁承担为30万港元，2024年3月31日为43.6万港元[119] - 2024年9月30日，公司与物业有关的使用权资产账面价值为511.9万港元，2024年3月31日为362.1万港元；账面价值8500万港元的租赁土地及楼宇已质押获银行融资[100] - 2024年9月30日应付关联方陈星海企业款项为300万港元[128] 资本开支情况 - 报告期内，公司资本开支约12万港元，2023年同期约8.5万港元，主要为厂房及设备[17] - 中期期间，公司收购价值约12万港元物业、厂房及设备，2023年同期为8.5万港元；确认计入租赁土地及楼宇以及租赁负债的使用权资产额外金额372.8万港元，2023年为171.5万港元[99] 人员情况 - 报告期末，公司有50名雇员，2023年9月30日为55名，报告期内员工费用总额（不包括董事薪酬）约为550万港元，2023年同期约为560万港元[24] 股息情况 - 报告期公司不派发股息（截至2023年9月30日止六个月也无股息派发）[25] - 董事不建议派发截至2024年及2023年9月30日止六个月的任何中期股息[95] 或有负债与担保情况 - 报告期末公司无重大或有负债[26] - 报告期末公司以香港兆英商业大厦地下B铺及美华大厦地下物业的所有权及租赁权作银行融资担保[28] 股权结构情况 - 陈广源、陈根源、陈树源三位先生通过受控法团权益分别持有公司2.7亿股股份，持股比例均为74.66%；王子聪先生作为实益拥有人持有20万股，持股比例为0.06%[37] - 陈广源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在Coastal Lion持股100股，持股比例100%；陈根源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在Wealth City持股100股，持股比例100%；陈树源先生在Profit Ocean持股250股，持股比例25%，在天景持股100股，持股比例100%[39] - Profit Ocean、Tri - Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion、陈达源先生、朱敏女士、陈琼芝女士、布妙娟女士、吴惠琳女士均持有公司2.7亿股股份，持股比例均为74.66%[42] - Profit Ocean的已发行股本由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各按25%持有[44] - 朱敏女士为陈达源先生配偶，被视为在陈达源先生所持股份中拥有权益[45] 购股计划情况 - 公司于2018年3月14日有条件地批准及采纳购股计划[47] - 2024年4月1日及2024年9月30日根据购股计划可授出的购股数目均为370万份[50] - 报告期内无购股根据购股计划授出、行使、失效或注销，2024年4月1日及9月30日无尚未行使的购股[50] 委员会情况 - 公司于2018年3月14日成立审核委员会，现有三名成员，主席为韩燕华女士[53] 合规与利益冲突情况 - 报告期末控股股东无质押股份，公司无违反重要贷款协议，无订立与控股股东特定履约有关的有契诺贷款协议，无对联属公司提供财务资助及担保[46] - 报告期内董事不知悉董事、控股股东或其紧密联系人拥有与集团业务构成竞争的业务或权益，无利益冲突[52] 现金流量情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为1749千港元，投资活动所用现金净额为118千港元，融资活动所用现金净额为2170千港元[64] - 集团中期经营活动所得现金流入净额约为170万港元，未来十二个月预计改善营运资金管理[71] - 2024年9月30日，集团拥有可用的尚未动用银行融资618.1万港元，2023年为493.1万港元[71] 业务线销售情况 - 2024年茶类产品销售额为1.1442亿港元，2023年为1.3489亿港元[80] 税务情况 - 截至2024年9月30日止六个月，公司无香港利得税计提拨备，因集团产生税项亏损，且未确认递延税项资产，因未来溢利流无法预测[93][94] 关联交易情况 - 截至2024年9月30日止六个月，向金海支付租赁付款为187.8万港元，2023年为184.2万港元；租赁负债财务费用为9.8万港元，2023年为3.8万港元[122] - 截至2024年9月30日止六个月，销售货品给陈根源为1.5万港元，2023年为0.6万港元；给陈广源为0.1万港元，2023年为0.3万港元；给陈达源为2.9万港元，2023年为1.6万港元[122]