公司整体财务关键指标变化 - 截至2019年6月30日止六个月，公司收益为31,705千元人民币，2018年同期为31,509千元人民币[7] - 截至2019年6月30日止六个月，公司毛利为16,047千元人民币，2018年同期为15,309千元人民币[7] - 截至2019年6月30日止六个月，公司除税前溢利为201千元人民币，2018年同期亏损2,504千元人民币[7] - 截至2019年6月30日止六个月，公司期间亏损为372千元人民币，2018年同期亏损3,104千元人民币[7] - 截至2019年6月30日，公司非流动资产为70,643千元人民币，2018年经审核为43,072千元人民币[12] - 截至2019年6月30日，公司流动资产净值为79,057千元人民币，2018年为67,971千元人民币[12] - 截至2019年6月30日，公司资产总值减流动负债为149,700千元人民币，2018年为111,043千元人民币[12] - 截至2019年6月30日，公司资产净值为105,919千元人民币，2018年为102,809千元人民币[12] - 截至2019年6月30日，本公司拥有人应占溢利为242千元人民币，2018年同期亏损2,869千元人民币[9] - 截至2019年6月30日止六个月，每股溢利为0.03人民币分，2018年同期亏损0.39人民币分[9] - 2019年经营业务所用现金净额为(2,565)千元，2018年为(2,364)千元[22] - 2019年投资活动所得现金净额为14,146千元，2018年为(437)千元[22] - 2019年融资活动所用现金净额为(355)千元，2018年为(967)千元[22] - 2019年现金及现金等价物增加净额为11,226千元，2018年为(3,768)千元[22] - 2019年1月1日现金及现金等价物为103,467千元，2018年为98,186千元[22] - 2019年6月30日现金及现金等价物为115,764千元，2018年为101,345千元[22] - 2019年上半年除税前综合溢利201千元，2018年为亏损2504千元[62] - 2019年上半年其他收益1041千元，其中银行利息收入287千元，杂项收入35千元，投资物业租金收入593千元等；2018年上半年其他收益1043千元，其中银行利息收入222千元，投资物业租金收入167千元，汇兑收益净额654千元等[76] - 2019年上半年融资成本1228千元，2018年为190千元[79] - 2019年上半年员工成本9583千元，2018年为7991千元[79] - 2019年上半年折旧2979千元，2018年为1575千元[79] - 2019年上半年即期税项（中国企业所得税）573千元，2018年为600千元[86] - 2019年上半年本公司拥有人应占溢利242千元，2018年为亏损2869千元[91] - 2019年上半年投资物业重估盈余43000元，2018年为237000元[96] - 截至2019年6月30日止六个月，公司获取约人民币540,000元已变现及未变现净亏损，2018年为收益人民币68,000元[100] - 2019年6月30日贸易应收款项为1,780千元，2018年12月31日为1,275千元[102] - 2019年6月30日其他应收款项（减预期信贷亏损）为7,074千元，2018年12月31日为7,116千元[102] - 2019年6月30日贸易应付款项为2,062千元，2018年12月31日为2,994千元[106] - 2019年6月30日指定为按公平值计入损益之财务资产（互惠基金/单位信托）公平值为32,781千元，2018年12月31日为33,320千元[112][113] - 2019年上半年主要管理人员短期雇员福利为1,598千元，2018年为829千元[119] - 2019年上半年主要管理人员离职福利为7千元，2018年为6千元[119] - 2019年上半年主要管理人员近亲酬金为12.8万元，2018年为14.4万元[121] - 刘先生为集团约3436.3万元（相当于500万美元）的银行融资提供担保，2018年底为3256.7万元（相当于500万美元）[125] - 截至2019年6月30日，刘先生为集团约267万元银行贷款提供担保，2018年底为289.2万元[127] - 2019年上半年应收张慧兰女士款项4万元，应收刘庭轩先生款项0.6万元，2018年底分别为13万元和0.1万元[129] - 2019年6月30日应付香港高崎款项665.6万元，2018年底为434.4万元[129] - 2019年上半年中国业务收益2995.8万元，占比94.5%，较2018年同期增加约2.5%[134][135] - 2019年上半年台湾业务收益130.8万元，占比4.1%，较2018年同期下降约8.3%[135][139] - 2019年上半年香港业务收益26.4万元，占比0.8%，较2018年同期下降约63.2%[135][139] - 2019年上半年越南业务收益17.5万元，占比0.6%，较2018年同期增加约33.6%[135][140] - 期内集团收益约为人民币31,705,000元，与过往期间约人民币31,509,000元相比维持相对稳定[142] - 销售成本由过往期间约人民币16,200,000元下降约3.3%至约人民币15,658,000元[142] - 销售开支上升约25.3%至约人民币5,635,000元，占收益17.8%（过往期间：14.3%）[142] - 行政开支约为人民币9,484,000元（过往期间：人民币11,261,000元），占收益29.9%（过往期间：35.7%），期内减少约15.8%[142] - 期内公司拥有人应占溢利约为人民币242,000元，过往期间为亏损约人民币2,869,000元；每股盈利约为人民币0.03仙（过往期间：每股亏损人民币0.39仙）[143] - 2019年6月30日，集团银行结余及现金约为人民币115,764,000元（2018年12月31日：约人民币103,467,000元）[145] - 2019年6月30日，即期及非即期银行贷款分别约为人民币1,270,000元及人民币7,503,000元（2018年12月31日：分别约人民币1,267,000元及人民币8,037,000元）[145] - 2019年6月30日，资产负债比率约3.2%（2018年12月31日：3.9%）[145] - 2019年，集团以新台币62,700,000元（相当于约人民币13,996,000元）出售宝山生命40%股本权益[149] - 2019年6月30日，作为银行借款担保的物业、厂房及设备账面价值合共约为人民币19,500,000元（2018年12月31日：人民币19,455,000元）[151] 特定项目金额情况 - 2018年1月1日，短备装金额为69,218千元，长谷温价为220,633千元，승준실료为(16,261)千元[16] - 2018年6月30日，短备装金额为69,218千元，长谷温价为220,633千元，승준실료为(16,261)千元[16] - 2019年1月1日，未经备装金额为69,218千元，长谷温价为220,633千元，승준실료为(16,261)千元[18] - 2019年6月30日，未经备装金额为69,218千元，长谷温价为220,633千元，승준실료为(16,261)千元[18] 香港财务报告准则第16号应用情况 - 公司于2019年1月1日首次应用香港财务报告准则第16号，采用修订追溯方法，累计影响调整2019年1月1日保留盈利期初结余，不重述2018年比较资料[35] - 截至2019年6月30日，使用权资产增加31,513千元，预付租赁付款减少2,798千元，资产总值增加28,715千元[36] - 截至2019年6月30日，租赁负债增加40,363千元，负债总额增加40,363千元，储备减少11,648千元，权益总额减少11,648千元[36] - 期间经营租赁开支（计入行政开支）减少3,103千元，折旧及摊销开支（计入行政开支）增加1,984千元，营运亏损减少1,119千元，融资成本增加1,040千元，期内亏损减少79千元[38] - 采用香港财务报告准则第16号对期内每股股份（亏损）╱盈利无重大影响[38] - 公司选择过渡实际可行权宜方法，仅将准则应用于先前识别为应用香港会计准则第17号及相关诠释的租赁，不重新评估未识别的租赁[40] - 公司采用承租人可行权宜方法，不拆分非租赁成分，将租赁及相关非租赁成分作单一租赁成分会计处理[40] - 公司先前按租赁是否转移资产回报及风险分类为融资租赁或经营租赁，采用香港财务报告第16号后，对所有租赁应用单一确认及计量方法，短期租赁和低价值资产租赁除外[42] - 公司已应用准则规定的具体过渡规定及实际可行权益方法[42] - 除香港财务报告准则第16号外，新订及经修订财务报告准则对未经审核综合中期财务报表无重大财务影响[32] - 香港和中国租赁余下租赁付款递增借款利率加权平均值分别为5.13%和4.9%[44] - 2019年1月1日使用权资产为33,497千元，预付租赁付款为0千元，租赁负债为 - 42,427千元[45] - 2018年12月31日经营租赁承担为60,871千元，2019年1月1日确认租赁负债为42,427千元，其中流动租赁负债4,178千元，非流动租赁负债38,249千元[47] - 2019年1月1日租赁土地为1,152千元，使用权资产楼宇为32,345千元，租赁负债为42,427千元[53] - 2019年折旧开支租赁土地为 - 14千元，使用权资产楼宇为 - 1,970千元[53] - 2019年利息开支租赁负债为1,040千元[53] - 2019年付款租赁负债为 - 3,079千元[53] - 2019年汇兑差额租赁负债为 - 25千元[53] - 2019年6月30日租赁土地为1,138千元，使用权资产楼宇为30,375千元，租赁负债为40,363千元[53] 业务分部情况 - 2019年公司开展新业务分部干细胞及免疫细胞业务[54] - 2019年上半年殡仪服务收益25746千元，殡仪安排及咨询服务收益5483千元，销售墓地及墓碑收益175千元，销售干细胞及免疫细胞收益301千元，总计31705千元；2018年上半年殡仪服务收益29250千元，殡仪安排及咨询服务收益2136千元，销售墓地及墓碑收益123千元，总计31509千元[58][66][67][70] - 2019年上半年各地区收益：中国29958千元，台湾1308千元，香港264千元，越南175千元；2018年上半年各地区收益：中国29234千元，台湾1427千元，香港717千元，越南131千元[67][71] - 2019年上半年可报告分部溢利总额2976千元，2018年为629千元[62] - 2019年6月30日，殡仪服务分部资产254617千元，干细胞及免疫细胞业务分部资产457千元，总计255074千元；2018年12月31日，殡仪服务分部资产4439千元，总计227661千元[59] - 2019年6月30日，殡仪服务分部负债159768千元，干细胞及免疫细胞业务分部负债450千元，总计160228千元；2018年12月31日，殡仪服务分部负债398千元，总计123818千元[59] - 2019年上半年来自外界客户的营业额：中国29958千元，台湾1308千元，香港264千元，越南175千元，总计31705千元；2018年上半年：中国29234千元，台湾1427千元，香港717千元，越南131千元，总计31509千元[74] - 2019年6月30日指定非流动资产：中国39754千元，台湾30632千元，香港196千元，越南61千元，总计70643千元；2018年12月31日：中国11866千元，台湾31142千元，香港2千元，越南62千元，总计4

公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年第一季度公司拥有人应占溢利为1645千元，非控股权益应占亏损为48千元；2018年同期公司拥有人应占亏损为514千元，非控股权益应占亏损为13千元[4] - 2019年第一季度营业额为17275千元，销售成本为7880千元；2018年同期营业额为18058千元，销售成本为8373千元[5] - 2019年第一季度毛利为9395千元，其他收入为467千元，销售开支为2697千元，行政开支为5056千元；2018年同期毛利为9685千元，其他收入为196千元，销售开支为2682千元，行政开支为6464千元，其他经营开支为799千元[5] - 2019年第一季度经营溢利为2109千元，融资成本为70千元；2018年同期经营亏损为64千元，融资成本为45千元[5] - 2019年第一季度除税前溢利为2039千元，所得税为442千元；2018年同期除税前亏损为109千元，所得税为418千元[5] - 2019年第一季度期间溢利为1597千元，期间其他全面收益为1717千元；2018年同期期间亏损为527千元，期间其他全面收益为1094千元[5] - 2019年第一季度期间全面收益总额为3314千元；2018年同期为567千元[5] - 2019年第一季度每股盈利为人民币0.22分；2018年同期每股亏损为人民币0.07分[5] - 截至2019年3月31日止三个月，公司收益约为人民币17,275,000元，较去年同期减少约4.3%[29] - 同期销售成本约为人民币7,880,000元，较去年同期减少约5.9%[29] - 同期其他收入约为人民币467,000元，比去年同期上升约人民币271,000元[29] - 同期销售开支上升约0.6%至约人民币2,697,000元，行政开支下降约21.8%至约人民币5,056,000元[29] - 公司拥有人应占溢利约为人民币1,645,000元（2018年：亏损人民币514,000元），每股盈利约为人民币0.22分（2018年：每股亏损人民币0.07分）[22][30] 各业务线数据关键指标变化 - 2019年第一季度本集团管理的殡仪馆及殡仪服务中心提供的殡仪服务收益为12473千元，火化服务收益为3873千元，殡仪安排服务收益为651千元，销售墓地收益为132千元，干细胞及免疫细胞之销售收益为146千元；2018年同期殡仪服务收益为13377千元，火化服务收益为3602千元，殡仪安排服务收益为999千元，销售墓地收益为80千元[14] - 2019年第一季度来自中国的收益为16490千元，来自台湾的收益为525千元，来自香港的收益为128千元，来自越南的收益为132千元；2018年同期来自中国的收益为16979千元，来自台湾的收益为691千元，来自香港的收益为308千元，来自越南的收益为80千元[17] - 来自中国市场的收益约为人民币16,490,000元，较去年同期下跌约2.9%，占集团收益约95.5%[24] - 来自台湾市场的收益约为人民币525,000元，较去年同期下跌约24.0%，占集团收益约3.0%[25] - 来自香港市场的收益约为人民币128,000元，较去年同期下跌约58.4%，占集团收益约0.7%[26] - 来自越南市场的收益约为人民币132,000元，较去年同期上升约65.0%，占集团收益约0.8%[28] 股权结构相关 - 香港高崎生物科技有限公司持有公司220,475,000股股份，占已发行股本约29.69%[35] 竞争业务权益情况 - 截至2019年3月31日，无董事或有权行使公司股东大会5%或以上表决权人士在竞争业务中拥有权益[37] 购股期权情况 - 截至2019年3月31日，已授出但尚未行使的购股期权总数为4823.2万份，其中连续合约雇员633.2万份，顾问4190万份，每股行使价均为1.18港元[39] - 2010年授出的购股期权可在授出日期起半年后行使，行使期为10年[39] - 截至2019年3月31日，无公司董事、最高行政人员或主要股东及其联系人根据购股期权计划获授购股期权[40] 证券买卖情况 - 截至2019年3月31日止三个月，公司或附属公司无买卖或赎回公司上市证券[41] 企业管治情况 - 截至2019年3月31日止三个月，公司遵守GEM上市规则附录十五的企业管治常规守则[43] 审核委员会情况 - 截至2019年3月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成[44] - 审核委员会认为集团截至2019年3月31日止三个月未经审核简明综合财务报表编制遵守适用会计准则并充分披露资料[46] 董事会组成情况 - 报告日期，董事会由2名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事组成[46]

财务数据关键指标变化 - 公司2018年营业额相比往年有所增加，受益于中国人口老龄化和购买力增长导致对殡仪服务需求上升[18] - 尽管营业额增长，但由于相关行政规定限制和运营成本增加，公司近年持续亏损[19] - 集团总收益为人民币62,667,000元，同比增长3.2%[29] - 毛利率下降5.9个百分点至44.5%，主要因销售成本增加[31] - 本年度毛利约为人民币27,889,000元，毛利率下降约5.9%至44.5%（2017年：50.4%）[34] - 本公司拥有人应占亏损约为人民币8,352,000元（2017年：人民币19,334,000元），亏损减少主要由于收益增加、其他收入增加及行政开支减少[37] - 资产负债比率维持为3.9%（2017年：4.4%）[39] - 商誉减值准备约为人民币2,868,000元（2017年：无）[37] - 所得税开支约为人民币1,108,000元，减少约人民币405,000元或约26.8%（2017年：人民币1,513,000元）[37] 各条业务线表现 - 中国殡仪业务收入为人民币58,760,000元，同比增长3.2%，占集团总收益的93.8%[26] - 香港殡仪业务收入为人民币942,000元，同比下降6.9%，占集团总收益的1.5%[26] - 台湾殡仪业务收入为人民币2,630,000元，同比增长20.9%，占集团总收益的4.2%[26] - 越南墓园销售收入为人民币335,000元，同比下降27.5%，占集团总收益的0.5%[26] - 台湾护老及咨询业务本年度无收入（2017年为人民币127,000元）[29] - 殡仪及火化服务收入同比增长5.6%至人民币58,760,000元[29] - 殡仪安排及咨询收入同比下降20.3%至人民币3,572,000元[29] - 公司已停止银发族及老人看护业务的资源投放[67] 各地区表现 - 来自台湾、香港及越南的收益仅占总收益约4.7%（2017年：约6.2%）[40] - 公司已开始越南业务，目前在建的墓园预计将于2020年落成启用[64] 成本和费用 - 销售费用同比下降17.8%至人民币5,567,000元，占收益的8.9%[33] - 销售开支约为人民币5,567,000元，减少约17.8%，占收益比例约为8.9%（2017年：11.2%）[35] - 行政开支约为人民币24,797,000元，占收益比例约为39.6%（2017年：47.8%），比往年减少约4.7%[35] 管理层讨论和指引 - 中国是全球最大的殡仪服务市场，预计未来对优质殡仪服务的需求将持续增长[18] - 公司注意到生物技术和医疗保健业务近年快速发展，已成立全资子公司并签订代理协议以进入该市场[19] - 中国经济增速放缓和中美贸易摩擦促使政府将经济增长动力转向国内消费[17] - 公司面临的主要风险包括经济放缓、市场竞争恶化、人均寿命延长导致死亡人数减少等[47][51] - 公司股息政策于2019年3月制定，派息需考虑集团财务表现、资本开支需求等六项核心因素[173][175] 公司治理 - 公司董事会成员多元化，包括执行董事、非执行董事及独立非执行董事[76] - 公司董事会成员变动包括两名独立非执行董事的委任及两名独立非执行董事的辞任[76] - 截至2018年12月31日，董事会共举行7次会议，执行董事许建春（主席）出席全部7次会议[84][85] - 独立非执行董事孙飞出席6/6次董事会会议，但缺席1次股东大会[85] - 审计委员会在2018年举行5次会议，主席孙飞和成员齐忠伟均出席全部5次会议[100] - 公司审计委员会由3名独立非执行董事组成，符合GEM上市规则第5.28至5.33条要求[100] - 公司董事会主席由许建春担任，首席执行官由刘添财担任，实现角色分离[90] - 2018年董事会包含至少3名独立非执行董事，占董事会至少三分之一比例[91] - 所有董事在报告期内均参加了与上市公司董事职责相关的持续专业发展培训[93] - 审计委员会负责监督集团财务报表的完整性，包括年度报告、半年报和季报[104] - 公司设立审计委员会、薪酬委员会和提名委员会三个董事会专门委员会[98] - 审计委员会在2018年审查了集团的季度、半年度和年度报告，重点关注会计政策变更及合规情况[105][107] - 薪酬委员会在2018年举行了3次会议，主席齐忠伟出席率100%（3/3），孙飞和李冠洪出席率100%（2/2）[106][113] - 薪酬委员会负责制定执行董事及高管薪酬方案，并审核绩效薪酬与公司目标的匹配性[110][114] - 提名委员会在2018年评估了董事会结构、独立非执行董事的独立性，并推荐董事继任计划[118] - 2018年提名委员会召开3次会议，王均（主席）缺席全部会议（0/3），齐忠伟全勤出席（3/3）[113][118] - 董事會由6名董事組成，年齡分佈為35-49歲4人、50-64歲2人[131] - 董事會成員服務年限分佈：5年以下4人、5年以上2人[131] - 董事會專業背景分佈：管理領域4人、會計及金融2人、科學領域3人[134] - 獨立非執行董事齊忠偉、孫飛、王均任期為3年[134] - 公司章程要求每年有1/3董事輪換退休，每位董事至少每3年輪換一次[135] - 董事會成員教育背景：其他領域2人、科學領域3人[134] - 提名委員會考慮多元化因素包括性別、年齡、文化背景等7項指標[126] - 董事會每年評估成員組成以確保具備核心決策能力[125] - 提名政策要求定期檢討有效性[125] - 董事候選人評估標準包括專業操守、商業判斷能力等5項核心要素[123] 其他财务数据 - 截至2018年12月31日，公司现金及银行结余约为人民币103,467,000元（2017年：人民币98,186,000元）[39] - 短期及长期银行借贷分别约为人民币1,267,000元及人民币8,037,000元（2017年：人民币1,059,000元及人民币9,071,000元）[39] - 2018年物业、厂房及设备抵押账面值为人民币19,455,000元，较2017年的人民币18,877,000元增长3.1%[45] - 2018年资本开支为人民币1,545,000元，较2017年的人民币1,325,000元增长16.6%[45] - 截至2018年底，已签约但未拨备的资本承付款项为人民币6,523,000元，与2017年持平[45] - 支付给审计师Elite Partners CPA Limited的审计服务酬金约为人民币716,000元（2017年：约人民币1,040,000元）[138][140] 公司运营 - 截至2018年底，公司员工人数为169名，较2017年的209名减少19.1%[45] - 公司员工中部分已服务超过15年，并通过客户调查优化服务质量[56][60] - 2018年与供应商、客户及员工无重大纠纷[58][60] - 公司实施绿色办公措施（如双面打印、节能用电）并定期审查环保政策[49][53] - 公司已完成购置为殡仪而设的先进设备及设施[64] - 公司已签订两份新承包协议[64] - 公司已完成装修及改善殡仪馆及服务中心[67] - 公司已建立网站并举办及赞助有关殡仪业的论坛及研究[67] - 公司已于2016年3月31日完成收购事项[67] - 截至2018年12月31日，所有余下所得款项均存入银行作为计息存款[68] 风险管理与内部控制 - 公司已制定风险识别、评估、应对及监控程序，包括使用管理层建立的评估标准进行风险评估[145] - 公司委任鉅銘風險諮詢服務有限公司作为风险管理和内部控制系统年度审查顾问，未发现重大内部控制缺陷[149][151] - 董事会确认负责风险管理和内部控制系统，并认为其有效且足够[148][150] - 公司设有信息披露政策，确保潜在内幕信息在根据GEM上市规则进行一致且及时披露前保持机密[154] - 内幕消息处理程序要求潜在信息需保密直至依规披露，并指定汇报渠道及发言人[157] - 集团董事及高管责任保险已生效，覆盖其业务风险[163] 股东与投资者关系 - 股东特别大会可由持有不少于公司缴足股本十分之一（10%）投票权的股东要求召开[155] - 股东大会议案表决须采用投票方式，仅程序性事项可举手表决[165][169] - 公司设立多渠道沟通机制，包括定期报告、官网及投资者会议[172][174] - 股东查询需通过香港总部或股份过户处提交[161][166] - 董事会可全权决定股息形式、频率及金额，并考虑不定期派发中期股息[176][178] 高管与董事会成员背景 - 执行董事许建春（40岁）持有中国人民大学经济学博士学位，2017年12月22日获任董事会主席[182] - 刘添财先生自1998年起担任宝山生命科技股份有限公司控股股东并持续扩充管理团队[183][185] - 许建春先生持有中国人民大学经济学博士学位并拥有多年生命科技领域投资经验[184] - 徐强博士于2019年3月1日获委任，拥有荷兰代尔夫特理工大学定量电子衍射博士学位及纳米技术产品研发经验[187] - 齐忠伟先生为香港会计师公会资深会员，拥有超过20年会计及金融领域经验[187] - 孙飞先生于2017年荣获中国冷冻电镜杰出贡献奖并担任中国生物物理学会冷冻电镜分会副理事长[190][191] - 王均教授2011年获国家杰出青年科学基金资助，2016年入选国家"万人计划"科技创新领军人才[193] - 王均先生于2018年4月17日获委任，拥有生物医用高分子、纳米生物材料与纳米医学领域丰富研究经验[194] - 王均先生2005年入选中国科学院「百人计划」，2011年获国家杰出青年科学基金[194] - 张慧兰女士2012年加入公司，担任总管理处处长兼重庆锡宝及重庆锡周总经理[197][199] - 张慧兰女士负责公司目标及业务发展实施，监管中国所有殡仪馆及殡仪服务中心人事运作、商业分析及内部审核[197][199] - 张慧兰女士拥有殡仪业商业运营方面逾9年管理经验[197][199] - 潘秀盈女士2001年加入公司，现任殡仪服务契约部门主管[198][199] - 潘秀盈女士负责殡仪服务契约市场推广及销售工作[198][199] - 潘秀盈女士拥有公司业务及营运管理超过15年经验[198][199] 公司基本信息 - 公司股票代码为8296，在香港GEM市场上市[14] - GEM市场上市公司普遍为中小型企业，证券可能比主板证券承受更大市场波动风险[3] - 公司主要往来银行包括永丰银行、第一商业银行、汇丰银行和招商银行[14] - 公司注册办事处位于开曼群岛，香港办事处位于尖沙咀好兆年行[14] - 公司审计师为开元信德会计师事务所有限公司[12] - 截至2018年底公司组织章程文件无变更[164] - 2018年公司未发生重大违反法律法规的行为[55][59]