财务数据关键指标变化：收入和利润 - 公司总收益为66610千元人民币，较去年62667千元人民币增长6.3%[61][44] - 公司收益为人民币66,610,000元，较过往年度增长6.3%[65] - 年度公司拥有人应占亏损约为人民币380.4万元，较过往年度亏损约人民币835.2万元减少54.5%[72] - 每股亏损约为人民币0.51分，较过往年度每股亏损人民币1.12分减少54.5%[72] - 毛利为人民币32,042,000元，毛利率为48.1%，较过往年度上升3.6个百分点[68] - 殡仪服务收益61756千元人民币，毛利率50.1%，较去年44.5%提升5.6个百分点[58] - 公司总毛利率48.1%，较去年44.5%提升3.6个百分点[58] - 干细胞及免疫细胞业务收益1591千元人民币，毛利率64.7%[58] - 高端生物科技仪器设备销售收益3263千元人民币，毛利率3.0%[58] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 销售成本为人民币34,568,000元，较过往年度的人民币34,778,000元略有下降[64][66] - 殡仪服务分部业务下滑导致销售成本减少人民币3,936,000元[64][66] - 干细胞及免疫细胞和高端生物科技仪器设备新业务使销售成本增加人民币3,726,000元[64][66] - 销售开支为人民币7,169,000元，同比增长28.8%，占收益的10.8%[68] - 行政开支为人民币28,273,000元，占收益的42.4%[68] - 其他经营开支同比下降97.8%至人民币36,000元，主要因过往年度处置物业、厂房及设备亏损人民币1,366,000元[68] - 融资成本增至人民币2,791,000元，主要因首次采纳香港财务报告准则第16号[68] - 所得税开支为人民币1,236,000元，同比增长11.6%，主要因应税溢利增加[68] 各地区表现 - 中国大陆市场收益59868千元人民币，占总收益89.9%，同比增长1.9%[44][45] - 香港市场收益4063千元人民币，占总收益6.1%，同比增长约四倍[44][52] - 台湾市场收益2258千元人民币，占总收益3.4%，同比下降14.1%[44][51] - 越南市场收益421千元人民币，占总收益0.6%，同比增长25.7%[44][58] - 公司在中国大陆的干细胞和免疫细胞销售贡献收入约159.1万元人民币[20] - 公司在香港的高级生物技术设备销售贡献收入约326.3万元人民币[20] - 公司干细胞及免疫细胞销售贡献收益约人民币159.1万元[23] - 香港高端生命科学仪器设备销售贡献收益约人民币326.3万元[23] - 中国殡仪业务因人口老龄化及消费力提升实现增长[21][40] - 越南及台湾市场殡仪业务录得增长[40] - 台湾养老业务发展疲软[40] 各条业务线表现 - 殡仪服务收益61756千元人民币，毛利率50.1%，较去年44.5%提升5.6个百分点[58] - 干细胞及免疫细胞业务收益1591千元人民币，毛利率64.7%[58] - 高端生物科技仪器设备销售收益3263千元人民币，毛利率3.0%[58] - 新业务已为公司实现部分利润[20] - 公司通过合营企业开展细胞培养基研发业务并持有30%股权[25][29] - 公司于2019年8月成立持股30%的合营企业，进军细胞培养基研发业务[50] - 公司作为代理商在大中华区销售先进生物技术设备[97] - 干细胞及免疫细胞和高端生命科学仪器设备业务销售出现暂时性停止[102] - 其他业务分部在2020年第一季度收益同比下降约25%[102] - 2020年第一季度非新冠直接影响业务分部收益同比下降约25%[27][29] 管理层讨论和指引：战略方向 - 公司决定出售子公司Bau Shan Life Science Technology Co., Ltd 40%的权益以专注于生物技术产业发展[19] - 公司注意到生物技术和医疗保健业务快速发展并决定进入相关行业[19] - 公司实施多元化发展战略并积极布局细胞产业[20] - 公司战略聚焦细胞产业链上游布局[25][35] - 公司将继续开拓殡仪业务并发展细胞产业[104] - 公司将通过协同投资及并购重组整合新技术和优质项目[104] - 公司将探索开发前景广阔的新业务以优化业务结构[104] - 公司形成以细胞产业为核心、其他细分方向协调发展的业务布局[104] - 公司业务多元化成功降低了经营风险[102] 管理层讨论和指引：公司治理 - 公司企业管治在2019年度基本遵守守则但存在独立董事未出席会议的偏离[108] - 公司已提醒独立非执行董事未来需出席股东大会以符合管治要求[108] - 公司确认所有董事在2019年度遵守了证券交易行为守则[110] - 董事会成员包括2名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事[115] - 徐强博士于2019年3月1日被任命为非执行董事[115] - 董事会本年度共举行9次会议[123] - 主席许建春出席全部9次董事会会议和1次股东周年大会[124] - 行政总裁刘添财出席5次董事会会议但缺席股东周年大会[124] - 独立非执行董事齐忠伟和孙飞各出席8次董事会会议[124] - 独立非执行董事王均出席7次董事会会议[124] - 主席与行政总裁职责分离，分别由许建春和刘添财担任[128] - 董事会包含至少3名独立非执行董事，占董事会至少三分之一[129] - 所有独立非执行董事均被公司确认为独立[129] - 董事会由至少三名独立非执行董事组成，占董事会至少三分之一[131] - 审计委员会本年度举行四次会议，成员出席率分别为孙飞4/4、齐忠伟4/4、王均3/4[138] - 审计委员会审查季度报告、半年度报告和年度报告，重点关注会计政策变更影响及合规性[142] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，运作模式为向董事会提供咨询[143][145] - 所有董事均参加持续专业发展培训，包括培训课程和阅读相关材料[133][134] - 新委任董事上任前会获得关于董事职责、法律法规及披露义务的指引材料[133][134] - 审计委员会负责审查风险管理及内部控制系统的有效性[142] - 审计委员会考虑外聘核数师的重选并与核数师讨论审计计划[142] - 审计委员会审查公司的持续关连交易[142] - 全体董事已获告知GEM上市规则及其他适用监管规定的最新发展[133][134] - 薪酬委员会年内举行2次会议，成员出席情况为齐忠伟2/2、王均1/2、孙飞2/2[147] - 高级管理层薪酬在0至100万港元区间有3名雇员[151] - 提名委员会年内举行2次会议，成员出席情况为王均1/2、齐忠伟2/2、孙飞2/2[151] - 薪酬委员会确定新任董事徐强博士的薪酬组合[147] - 董事酬金详情载于综合财务报表附注8[147][148] - 提名委员会评估独立非执行董事的独立性[151] - 提名委员会向董事会推荐委任徐强博士为非执行董事[156] - 提名委员会检讨董事会架构、规模、组成及多元化情况[156] - 薪酬委员会审核董事会成员及高级管理层薪酬组合[147] - 提名委员会就退任董事向2019年股东周年大会提出建议[156] - 徐强博士获委任为新非执行董事[162] - 董事会由六位董事组成[172] - 提名委员会考虑多元化因素包括性别年龄文化教育背景种族专业经验技能行业知识及服务年期[164][169] - 所有董事会委任基于用人唯才原则并考虑多元化裨益业务模式及具体需求[171] - 提名委员会使用多种方法识别候选人包括董事会成员管理層及专业猎头公司建议[158] - 公司已采纳董事会提名政策并定期检讨其效能[158][167] - 公司已采纳董事会成员多元化政策并认同事项裨益[163][168] - 提名委员会每年检讨董事会组成以确保适当专业知识及经验组合[163][168] - 候选人评估通过审阅履历个人面试及背景审查进行[158] - 董事会最终负责遴选及委任新董事[158] - 公司董事会成员中50岁以上董事占比40%（2/5），35至50岁董事占比60%（3/5）[174] - 董事会成员服务年限中5年以下占比60%（3/5），5年以上占比40%（2/5）[174] - 具有会计及金融专业背景的董事占比40%（2/5）[174] - 具有管理专业背景的董事占比80%（4/5）[174] - 非执行董事及独立非执行董事任期均为固定三年[177] - 公司章程规定每年有三分之一董事须轮席退任[178] - 公司秘书朱健明本年度接受不少于15小时专业培训[187] 管理层讨论和指引：风险与内部控制 - 公司面临经济及顾客消费放缓风险[80] - 公司面临人类平均寿命延长及死亡人数减少风险[80] - 公司面临中国殡仪馆及殡仪服务中心拥有人违反法规风险[80] - 公司面临市场风险包括外汇及利率风险[81] - 公司面临信贷及流动资金风险[81] - 风险管理流程包含风险识别、评估、应对及监控四个核心环节[193][194][195] - 内部控制体系设计目标包括资产保全、合规运营及财务信息可靠性保障[196] - 公司风险识别程序用于识别可能对业务及运营构成潜在影响的重大风险[197] - 公司风险评估程序使用管理层建立的评估标准并考虑风险对业务的影响及后果[197] - 公司风险应对程序通过比较风险评估结果排列风险优先次序并制定风险管理策略[197] - 公司风险监察程序包括持续定期监控风险并确保设有适当内部监控程序[197] - 公司风险管理系统向管理层及董事会定期汇报风险监察结果[197] - 公司内部监控程序旨在保障资产不被挪用及处置[198] - 公司内部监控系统确保遵守有关法例规则及规例[198] - 公司内部监控系统确保会计记录得到妥善保管以提供可靠财务资料[198] - 公司董事会负责风险管理及内部监控系统并审查其有效性[200] - 公司风险管理系统旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险[200] 其他重要内容：资产与交易 - 现金及银行结余约为人民币1.19216亿元，较过往年度约人民币1.03467亿元增长15.2%[72] - 流动银行借贷约为人民币115.4万元，非流动银行借贷约为人民币723.5万元，较过往年度分别减少8.9%和10.0%[72] - 资产负债比率约为2.9%，较过往年度3.9%下降1.0个百分点[72] - 出售宝山生命科技股份有限公司40%股权，代价为新台币6270万元（约合人民币1399.6万元）[74] - 成立合资企业广东为象生物科技有限公司，注册资本为人民币2400万元，公司拥有30%股权[74] - 员工作为银行借贷担保而抵押的物业、厂房及设备账面值约为人民币1993.2万元[78] - 支付外聘核数师开元信德会计师事务所审计服务酬金为人民币767,000元，较2018年人民币716,000元增长7.1%[180] 其他重要内容：运营与人力资源 - 员工总数约为188名，较过往年度169名增长11.2%[78] - 资本开支约为人民币75.4万元，较过往年度约人民币154.5万元减少51.2%[78] - 公司员工中部分已服务超过15年[88][93] - 新冠疫情期间未造成重大财务困难[28][30] - 公司完成台湾殡葬业务子公司权益处置[19] - 出售台湾附属公司宝山生命科技股份有限公司40%权益[22] 其他重要内容：行业背景 - 公司受益于中国人口老龄化和购买力增长导致殡葬服务需求增加[18] - 中国大陆经济增速放缓但对公司殡葬服务业务影响有限[18] - 全球干细胞市场规模2018年超过1000亿美元[96] - 全球干细胞市场规模预计2020年达1745亿美元[96] - 公司通过股权投资合营企业进入细胞培养研发业务[96]

收入和利润（同比环比） - 2020年第一季度公司拥有人应占亏损为2109千元人民币，相比2019年同期盈利1645千元人民币[5] - 2020年第一季度总收入为12674千元人民币，同比下降26.6%（2019年同期为17275千元人民币）[5] - 2020年第一季度经营亏损1326千元人民币，相比2019年同期经营盈利2109千元人民币[5] - 2020年第一季度每股基本亏损为0.28分人民币（2019年同期每股盈利0.22分人民币）[5] - 公司2020年第一季度总收入为12,674千元人民币，较2019年同期的17,275千元人民币下降26.6%[18][20] - 公司2020年第一季度净亏损2,109千元人民币，2019年同期净利润1,645千元人民币[26] - 每股基本亏损0.28分人民币，2019年同期每股盈利0.22分人民币[26] - 集团总收益为人民币12,674,000元，较过往期间减少26.6%[37] - 公司拥有人应占亏损为人民币2,109,000元，过往期间为溢利人民币1,645,000元[39] 成本和费用（同比环比） - 2020年第一季度毛利为6389千元人民币，毛利率50.4%（2019年同期为9395千元人民币，毛利率54.4%）[5] - 2020年第一季度销售成本为6285千元人民币，占收入比例49.6%（2019年同期为7880千元人民币，占收入比例45.6%）[5] - 销售成本为人民币6,285,000元，较过往期间减少20.2%[37] - 销售开支减少29.4%至人民币1,905,000元[39] - 行政开支增加21.8%至人民币6,156,000元[39] 各地区表现 - 中国地区收入占比95.3%，金额为12,078千元人民币，同比下降26.7%[29] - 台湾地区收入212千元人民币，同比下降59.6%，占比从3.0%降至1.7%[20][29] - 香港地区收入258千元人民币，同比增长101.6%，占比从0.7%升至2.0%[20][29] - 越南地区收入126千元人民币，同比下降4.5%，占比0.8%[20][29] - 中国市场的收益为人民币12,078,000元，较过往期间减少26.8%[30] - 中国殡仪、火化及墓园服务业务收益为人民币12,078,000元，同比减少26.1%[32] - 台湾市场收益为人民币212,000元，较过往期间减少59.6%[33] - 香港市场收益为人民币258,000元，较过往期间增加101.6%[33] - 越南市场收益为人民币126,000元，较过往期间减少4.5%[36] 业务线表现 - 公司主要业务包括在中国、台湾和香港提供殡仪服务，在越南销售墓地，以及在香港和中国销售干细胞产品[11] 其他财务数据 - 2020年第一季度非控股权益应占亏损65千元人民币（2019年同期亏损48千元人民币）[5] - 2020年第一季度其他全面收入为2020千元人民币（2019年同期为1717千元人民币）[5] 公司治理 - 公司股份于2009年9月9日在香港联交所GEM上市[11] - 香港高崎持有公司股份220,475,000股，占已发行股本约29.69%[47] - 公司未能按期在2020年3月31日前发布2019年经审计全年业绩和年报，构成对GEM上市规则的违反[59] - 公司根据监管指引，将2019年全年业绩的发布延期至2020年5月15日或之前[59] - 公司审计委员会由三名独立非执行董事组成，负责监督财务报告和内部控制系统[57] - 截至2020年3月31日，公司董事及高级行政人员未持有公司或其关联法团的股份、相关股份及债权证[45] - 公司未在报告期间购买、出售或赎回任何上市证券[56] - 公司未签订任何涉及全部或重大部分业务管理的合约[53] - 公司董事未在报告期间参与任何与公司业务直接或间接竞争的业务[55] - 公司未在报告期间与董事或其关联方签订任何重大合约[51] - 公司董事会由三名执行董事、一名非执行董事和三名独立非执行董事组成[60] 税务信息 - 中国子公司重庆锡周享受15%的企业所得税优惠税率[21] - 公司在台湾、越南的附属机构本季度无应税利润[24]

收入和利润（同比环比） - 公司第三季度营业总额为15,988千元人民币，同比增长11.93%[6] - 公司拥有人应占利润为3,735千元人民币，同比下降2.16%[10] - 公司2019年前九个月营业总额为47,693千元人民币，较2018年同期45,793千元人民币增长4.15%[34][36] - 截至2019年9月30日止九个月，公司拥有人应占溢利为人民币1,081,000元，较2018年同期的人民币619,000元增长74.6%[39][56] - 2019年前九个月每股基本盈利为人民币0.15分，较2018年同期的0.08分增长87.5%[39][56] - 公司整体营业额为人民币47,693,000元，较2018年同期增长4.1%[55] - 基本及摊薄每股收益为0.11人民币分，同比下降76.6%[10] 成本和费用（同比环比） - 销售成本从去年同期的2,852千元人民币增至6,935千元人民币，增幅达143.16%[6] - 行政开支从去年同期的11,645千元人民币降至8,092千元人民币，下降30.51%[6] - 公司截至2019年9月30日止九个月的经营租賃開支减少4668千元人民币[23] - 公司同期折舊及攤銷開支增加2990千元人民币[23] - 公司融资成本增加1559千元人民币[23] - 销售成本为人民币22,593,000元，较2018年同期增长18.6%[55] - 行政开支为人民币17,576,000元，较2018年同期下降23.3%，占营业额比例从50.0%降至36.9%[55] 各业务线表现 - 公司主要业务包括殡仪服务、墓地销售、护老咨询及干细胞销售[17] - 殡仪服务收入31,701千元人民币，同比下降8.1%（2018年同期34,497千元人民币）[34] - 殡仪安排及咨询服务收入13,223千元人民币，同比增长19.7%（2018年同期11,044千元人民币）[34] - 新生物科技业务（干细胞及免疫细胞销售+生物科技机器）贡献2,518千元人民币收入[34] - 公司启动多元化发展战略，布局细胞产业，目前以代理方式销售细胞产品并实现盈利[64] - 公司通过合营企业参股投资细胞培养基研发业务，延伸至细胞产业链上游[64] - 公司与荷兰、德国等国家的生物科技公司合作，负责大中华地区代理销售国外先进仪器装备[64] 各地区表现 - 中国大陆地区收入占比90.45%（43,140千元人民币），台湾地区收入占比3.85%（1,836千元人民币）[36] - 香港地区收入同比激增200.7%至2,466千元人民币（2018年同期820千元人民币）[36] - 越南地区收入保持稳定为251千元人民币（2018年同期252千元人民币）[36] - 中国地区营业收入为人民币43,140,000元，占总营业额的90.5%，较2018年同期增长1.04%[46][47] - 香港地区营业收入为人民币2,466,000元，占总营业额的5.2%，较2018年同期增长200.7%[47][52] - 台湾地区营业收入为人民币1,836,000元，占总营业额的3.8%，较2018年同期下降9.3%[47][51] - 越南地区营业收入为人民币251,000元，占总营业额的0.5%，与2018年同期基本持平[47][54] 管理层讨论和指引 - 公司未来将持续深耕殡仪业务，同时发展细胞业务，探索其他优质项目或业务的可能性[66] - 公司采用香港财务报告准则第16号对租賃定义进行重新评估[25] - 公司选择不将非租賃成分分拆，将租賃及非租賃成分作为单一租賃处理[25] - 公司于2019年8月成立合营企业广东为象生物科技有限公司，注册资本人民币24,000,000元，公司持股30%[60] 其他财务数据 - 其他收益从去年同期的4,592千元人民币降至999千元人民币，下降78.24%[6] - 非控股权益亏损542千元人民币，去年同期为盈利160千元人民币[10] - 持作自用土地及楼宇之重估盈馀为742,448千元人民币[5] - 中国业务产生的汇兑差额为1,420千元人民币[8] - 公司总资产从去年同期的112,085千元人民币增至118,072千元人民币[14] - 公司经营溢利因租賃准则变更增加1678千元人民币[23] - 公司期间溢利净增加119千元人民币[23] 公司基本信息 - 公司注册于开曼群岛，2009年9月9日在联交所GEM上市[17] - 公司财务报表以人民币呈列，金额以最接近的人民币千元列示[22] - 公司主要股东香港高崎持有220,475,000股，占已发行股本约29.69%[69] - 公司董事许建春持有香港高崎已发行股本中少于30%权益[69] - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，审阅了本期间的未审核简明综合财务报表[78] 行业和市场信息 - 全球干细胞市场规模2015年为635亿美元，2018年突破千亿美元，预计2020年将达到1,745亿美元[63] - 公司在中国大陆的子公司适用15%企业所得税优惠税率（西部大开发政策）[37] - 香港地区租赁的加权平均递增借款利率为5.13%，中国大陆地区为4.9%[28] - 台湾附属公司宝山适用17%企业所得税率但未产生应税利润[37][38]

公司整体财务关键指标变化 - 截至2019年6月30日止六个月，公司收益为31,705千元人民币，2018年同期为31,509千元人民币[7] - 截至2019年6月30日止六个月，公司毛利为16,047千元人民币，2018年同期为15,309千元人民币[7] - 截至2019年6月30日止六个月，公司除税前溢利为201千元人民币，2018年同期亏损2,504千元人民币[7] - 截至2019年6月30日止六个月，公司期间亏损为372千元人民币，2018年同期亏损3,104千元人民币[7] - 截至2019年6月30日，公司非流动资产为70,643千元人民币，2018年经审核为43,072千元人民币[12] - 截至2019年6月30日，公司流动资产净值为79,057千元人民币，2018年为67,971千元人民币[12] - 截至2019年6月30日，公司资产总值减流动负债为149,700千元人民币，2018年为111,043千元人民币[12] - 截至2019年6月30日，公司资产净值为105,919千元人民币，2018年为102,809千元人民币[12] - 截至2019年6月30日，本公司拥有人应占溢利为242千元人民币，2018年同期亏损2,869千元人民币[9] - 截至2019年6月30日止六个月，每股溢利为0.03人民币分，2018年同期亏损0.39人民币分[9] - 2019年经营业务所用现金净额为(2,565)千元，2018年为(2,364)千元[22] - 2019年投资活动所得现金净额为14,146千元，2018年为(437)千元[22] - 2019年融资活动所用现金净额为(355)千元，2018年为(967)千元[22] - 2019年现金及现金等价物增加净额为11,226千元，2018年为(3,768)千元[22] - 2019年1月1日现金及现金等价物为103,467千元，2018年为98,186千元[22] - 2019年6月30日现金及现金等价物为115,764千元，2018年为101,345千元[22] - 2019年上半年除税前综合溢利201千元，2018年为亏损2504千元[62] - 2019年上半年其他收益1041千元，其中银行利息收入287千元，杂项收入35千元，投资物业租金收入593千元等；2018年上半年其他收益1043千元，其中银行利息收入222千元，投资物业租金收入167千元，汇兑收益净额654千元等[76] - 2019年上半年融资成本1228千元，2018年为190千元[79] - 2019年上半年员工成本9583千元，2018年为7991千元[79] - 2019年上半年折旧2979千元，2018年为1575千元[79] - 2019年上半年即期税项（中国企业所得税）573千元，2018年为600千元[86] - 2019年上半年本公司拥有人应占溢利242千元，2018年为亏损2869千元[91] - 2019年上半年投资物业重估盈余43000元，2018年为237000元[96] - 截至2019年6月30日止六个月，公司获取约人民币540,000元已变现及未变现净亏损，2018年为收益人民币68,000元[100] - 2019年6月30日贸易应收款项为1,780千元，2018年12月31日为1,275千元[102] - 2019年6月30日其他应收款项（减预期信贷亏损）为7,074千元，2018年12月31日为7,116千元[102] - 2019年6月30日贸易应付款项为2,062千元，2018年12月31日为2,994千元[106] - 2019年6月30日指定为按公平值计入损益之财务资产（互惠基金/单位信托）公平值为32,781千元，2018年12月31日为33,320千元[112][113] - 2019年上半年主要管理人员短期雇员福利为1,598千元，2018年为829千元[119] - 2019年上半年主要管理人员离职福利为7千元，2018年为6千元[119] - 2019年上半年主要管理人员近亲酬金为12.8万元，2018年为14.4万元[121] - 刘先生为集团约3436.3万元（相当于500万美元）的银行融资提供担保，2018年底为3256.7万元（相当于500万美元）[125] - 截至2019年6月30日，刘先生为集团约267万元银行贷款提供担保，2018年底为289.2万元[127] - 2019年上半年应收张慧兰女士款项4万元，应收刘庭轩先生款项0.6万元，2018年底分别为13万元和0.1万元[129] - 2019年6月30日应付香港高崎款项665.6万元，2018年底为434.4万元[129] - 2019年上半年中国业务收益2995.8万元，占比94.5%，较2018年同期增加约2.5%[134][135] - 2019年上半年台湾业务收益130.8万元，占比4.1%，较2018年同期下降约8.3%[135][139] - 2019年上半年香港业务收益26.4万元，占比0.8%，较2018年同期下降约63.2%[135][139] - 2019年上半年越南业务收益17.5万元，占比0.6%，较2018年同期增加约33.6%[135][140] - 期内集团收益约为人民币31,705,000元，与过往期间约人民币31,509,000元相比维持相对稳定[142] - 销售成本由过往期间约人民币16,200,000元下降约3.3%至约人民币15,658,000元[142] - 销售开支上升约25.3%至约人民币5,635,000元，占收益17.8%（过往期间：14.3%）[142] - 行政开支约为人民币9,484,000元（过往期间：人民币11,261,000元），占收益29.9%（过往期间：35.7%），期内减少约15.8%[142] - 期内公司拥有人应占溢利约为人民币242,000元，过往期间为亏损约人民币2,869,000元；每股盈利约为人民币0.03仙（过往期间：每股亏损人民币0.39仙）[143] - 2019年6月30日，集团银行结余及现金约为人民币115,764,000元（2018年12月31日：约人民币103,467,000元）[145] - 2019年6月30日，即期及非即期银行贷款分别约为人民币1,270,000元及人民币7,503,000元（2018年12月31日：分别约人民币1,267,000元及人民币8,037,000元）[145] - 2019年6月30日，资产负债比率约3.2%（2018年12月31日：3.9%）[145] - 2019年，集团以新台币62,700,000元（相当于约人民币13,996,000元）出售宝山生命40%股本权益[149] - 2019年6月30日，作为银行借款担保的物业、厂房及设备账面价值合共约为人民币19,500,000元（2018年12月31日：人民币19,455,000元）[151] 特定项目金额情况 - 2018年1月1日，短备装金额为69,218千元，长谷温价为220,633千元，승준실료为(16,261)千元[16] - 2018年6月30日，短备装金额为69,218千元，长谷温价为220,633千元，승준실료为(16,261)千元[16] - 2019年1月1日，未经备装金额为69,218千元，长谷温价为220,633千元，승준실료为(16,261)千元[18] - 2019年6月30日，未经备装金额为69,218千元，长谷温价为220,633千元，승준실료为(16,261)千元[18] 香港财务报告准则第16号应用情况 - 公司于2019年1月1日首次应用香港财务报告准则第16号，采用修订追溯方法，累计影响调整2019年1月1日保留盈利期初结余，不重述2018年比较资料[35] - 截至2019年6月30日，使用权资产增加31,513千元，预付租赁付款减少2,798千元，资产总值增加28,715千元[36] - 截至2019年6月30日，租赁负债增加40,363千元，负债总额增加40,363千元，储备减少11,648千元，权益总额减少11,648千元[36] - 期间经营租赁开支（计入行政开支）减少3,103千元，折旧及摊销开支（计入行政开支）增加1,984千元，营运亏损减少1,119千元，融资成本增加1,040千元，期内亏损减少79千元[38] - 采用香港财务报告准则第16号对期内每股股份（亏损）╱盈利无重大影响[38] - 公司选择过渡实际可行权宜方法，仅将准则应用于先前识别为应用香港会计准则第17号及相关诠释的租赁，不重新评估未识别的租赁[40] - 公司采用承租人可行权宜方法，不拆分非租赁成分，将租赁及相关非租赁成分作单一租赁成分会计处理[40] - 公司先前按租赁是否转移资产回报及风险分类为融资租赁或经营租赁，采用香港财务报告第16号后，对所有租赁应用单一确认及计量方法，短期租赁和低价值资产租赁除外[42] - 公司已应用准则规定的具体过渡规定及实际可行权益方法[42] - 除香港财务报告准则第16号外，新订及经修订财务报告准则对未经审核综合中期财务报表无重大财务影响[32] - 香港和中国租赁余下租赁付款递增借款利率加权平均值分别为5.13%和4.9%[44] - 2019年1月1日使用权资产为33,497千元，预付租赁付款为0千元，租赁负债为 - 42,427千元[45] - 2018年12月31日经营租赁承担为60,871千元，2019年1月1日确认租赁负债为42,427千元，其中流动租赁负债4,178千元，非流动租赁负债38,249千元[47] - 2019年1月1日租赁土地为1,152千元，使用权资产楼宇为32,345千元，租赁负债为42,427千元[53] - 2019年折旧开支租赁土地为 - 14千元，使用权资产楼宇为 - 1,970千元[53] - 2019年利息开支租赁负债为1,040千元[53] - 2019年付款租赁负债为 - 3,079千元[53] - 2019年汇兑差额租赁负债为 - 25千元[53] - 2019年6月30日租赁土地为1,138千元，使用权资产楼宇为30,375千元，租赁负债为40,363千元[53] 业务分部情况 - 2019年公司开展新业务分部干细胞及免疫细胞业务[54] - 2019年上半年殡仪服务收益25746千元，殡仪安排及咨询服务收益5483千元，销售墓地及墓碑收益175千元，销售干细胞及免疫细胞收益301千元，总计31705千元；2018年上半年殡仪服务收益29250千元，殡仪安排及咨询服务收益2136千元，销售墓地及墓碑收益123千元，总计31509千元[58][66][67][70] - 2019年上半年各地区收益：中国29958千元，台湾1308千元，香港264千元，越南175千元；2018年上半年各地区收益：中国29234千元，台湾1427千元，香港717千元，越南131千元[67][71] - 2019年上半年可报告分部溢利总额2976千元，2018年为629千元[62] - 2019年6月30日，殡仪服务分部资产254617千元，干细胞及免疫细胞业务分部资产457千元，总计255074千元；2018年12月31日，殡仪服务分部资产4439千元，总计227661千元[59] - 2019年6月30日，殡仪服务分部负债159768千元，干细胞及免疫细胞业务分部负债450千元，总计160228千元；2018年12月31日，殡仪服务分部负债398千元，总计123818千元[59] - 2019年上半年来自外界客户的营业额：中国29958千元，台湾1308千元，香港264千元，越南175千元，总计31705千元；2018年上半年：中国29234千元，台湾1427千元，香港717千元，越南131千元，总计31509千元[74] - 2019年6月30日指定非流动资产：中国39754千元，台湾30632千元，香港196千元，越南61千元，总计70643千元；2018年12月31日：中国11866千元，台湾31142千元，香港2千元，越南62千元，总计4

公司整体财务数据关键指标变化 - 2019年第一季度公司拥有人应占溢利为1645千元，非控股权益应占亏损为48千元；2018年同期公司拥有人应占亏损为514千元，非控股权益应占亏损为13千元[4] - 2019年第一季度营业额为17275千元，销售成本为7880千元；2018年同期营业额为18058千元，销售成本为8373千元[5] - 2019年第一季度毛利为9395千元，其他收入为467千元，销售开支为2697千元，行政开支为5056千元；2018年同期毛利为9685千元，其他收入为196千元，销售开支为2682千元，行政开支为6464千元，其他经营开支为799千元[5] - 2019年第一季度经营溢利为2109千元，融资成本为70千元；2018年同期经营亏损为64千元，融资成本为45千元[5] - 2019年第一季度除税前溢利为2039千元，所得税为442千元；2018年同期除税前亏损为109千元，所得税为418千元[5] - 2019年第一季度期间溢利为1597千元，期间其他全面收益为1717千元；2018年同期期间亏损为527千元，期间其他全面收益为1094千元[5] - 2019年第一季度期间全面收益总额为3314千元；2018年同期为567千元[5] - 2019年第一季度每股盈利为人民币0.22分；2018年同期每股亏损为人民币0.07分[5] - 截至2019年3月31日止三个月，公司收益约为人民币17,275,000元，较去年同期减少约4.3%[29] - 同期销售成本约为人民币7,880,000元，较去年同期减少约5.9%[29] - 同期其他收入约为人民币467,000元，比去年同期上升约人民币271,000元[29] - 同期销售开支上升约0.6%至约人民币2,697,000元，行政开支下降约21.8%至约人民币5,056,000元[29] - 公司拥有人应占溢利约为人民币1,645,000元（2018年：亏损人民币514,000元），每股盈利约为人民币0.22分（2018年：每股亏损人民币0.07分）[22][30] 各业务线数据关键指标变化 - 2019年第一季度本集团管理的殡仪馆及殡仪服务中心提供的殡仪服务收益为12473千元，火化服务收益为3873千元，殡仪安排服务收益为651千元，销售墓地收益为132千元，干细胞及免疫细胞之销售收益为146千元；2018年同期殡仪服务收益为13377千元，火化服务收益为3602千元，殡仪安排服务收益为999千元，销售墓地收益为80千元[14] - 2019年第一季度来自中国的收益为16490千元，来自台湾的收益为525千元，来自香港的收益为128千元，来自越南的收益为132千元；2018年同期来自中国的收益为16979千元，来自台湾的收益为691千元，来自香港的收益为308千元，来自越南的收益为80千元[17] - 来自中国市场的收益约为人民币16,490,000元，较去年同期下跌约2.9%，占集团收益约95.5%[24] - 来自台湾市场的收益约为人民币525,000元，较去年同期下跌约24.0%，占集团收益约3.0%[25] - 来自香港市场的收益约为人民币128,000元，较去年同期下跌约58.4%，占集团收益约0.7%[26] - 来自越南市场的收益约为人民币132,000元，较去年同期上升约65.0%，占集团收益约0.8%[28] 股权结构相关 - 香港高崎生物科技有限公司持有公司220,475,000股股份，占已发行股本约29.69%[35] 竞争业务权益情况 - 截至2019年3月31日，无董事或有权行使公司股东大会5%或以上表决权人士在竞争业务中拥有权益[37] 购股期权情况 - 截至2019年3月31日，已授出但尚未行使的购股期权总数为4823.2万份，其中连续合约雇员633.2万份，顾问4190万份，每股行使价均为1.18港元[39] - 2010年授出的购股期权可在授出日期起半年后行使，行使期为10年[39] - 截至2019年3月31日，无公司董事、最高行政人员或主要股东及其联系人根据购股期权计划获授购股期权[40] 证券买卖情况 - 截至2019年3月31日止三个月，公司或附属公司无买卖或赎回公司上市证券[41] 企业管治情况 - 截至2019年3月31日止三个月，公司遵守GEM上市规则附录十五的企业管治常规守则[43] 审核委员会情况 - 截至2019年3月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成[44] - 审核委员会认为集团截至2019年3月31日止三个月未经审核简明综合财务报表编制遵守适用会计准则并充分披露资料[46] 董事会组成情况 - 报告日期，董事会由2名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事组成[46]

财务数据关键指标变化 - 公司2018年营业额相比往年有所增加，受益于中国人口老龄化和购买力增长导致对殡仪服务需求上升[18] - 尽管营业额增长，但由于相关行政规定限制和运营成本增加，公司近年持续亏损[19] - 集团总收益为人民币62,667,000元，同比增长3.2%[29] - 毛利率下降5.9个百分点至44.5%，主要因销售成本增加[31] - 本年度毛利约为人民币27,889,000元，毛利率下降约5.9%至44.5%（2017年：50.4%）[34] - 本公司拥有人应占亏损约为人民币8,352,000元（2017年：人民币19,334,000元），亏损减少主要由于收益增加、其他收入增加及行政开支减少[37] - 资产负债比率维持为3.9%（2017年：4.4%）[39] - 商誉减值准备约为人民币2,868,000元（2017年：无）[37] - 所得税开支约为人民币1,108,000元，减少约人民币405,000元或约26.8%（2017年：人民币1,513,000元）[37] 各条业务线表现 - 中国殡仪业务收入为人民币58,760,000元，同比增长3.2%，占集团总收益的93.8%[26] - 香港殡仪业务收入为人民币942,000元，同比下降6.9%，占集团总收益的1.5%[26] - 台湾殡仪业务收入为人民币2,630,000元，同比增长20.9%，占集团总收益的4.2%[26] - 越南墓园销售收入为人民币335,000元，同比下降27.5%，占集团总收益的0.5%[26] - 台湾护老及咨询业务本年度无收入（2017年为人民币127,000元）[29] - 殡仪及火化服务收入同比增长5.6%至人民币58,760,000元[29] - 殡仪安排及咨询收入同比下降20.3%至人民币3,572,000元[29] - 公司已停止银发族及老人看护业务的资源投放[67] 各地区表现 - 来自台湾、香港及越南的收益仅占总收益约4.7%（2017年：约6.2%）[40] - 公司已开始越南业务，目前在建的墓园预计将于2020年落成启用[64] 成本和费用 - 销售费用同比下降17.8%至人民币5,567,000元，占收益的8.9%[33] - 销售开支约为人民币5,567,000元，减少约17.8%，占收益比例约为8.9%（2017年：11.2%）[35] - 行政开支约为人民币24,797,000元，占收益比例约为39.6%（2017年：47.8%），比往年减少约4.7%[35] 管理层讨论和指引 - 中国是全球最大的殡仪服务市场，预计未来对优质殡仪服务的需求将持续增长[18] - 公司注意到生物技术和医疗保健业务近年快速发展，已成立全资子公司并签订代理协议以进入该市场[19] - 中国经济增速放缓和中美贸易摩擦促使政府将经济增长动力转向国内消费[17] - 公司面临的主要风险包括经济放缓、市场竞争恶化、人均寿命延长导致死亡人数减少等[47][51] - 公司股息政策于2019年3月制定，派息需考虑集团财务表现、资本开支需求等六项核心因素[173][175] 公司治理 - 公司董事会成员多元化，包括执行董事、非执行董事及独立非执行董事[76] - 公司董事会成员变动包括两名独立非执行董事的委任及两名独立非执行董事的辞任[76] - 截至2018年12月31日，董事会共举行7次会议，执行董事许建春（主席）出席全部7次会议[84][85] - 独立非执行董事孙飞出席6/6次董事会会议，但缺席1次股东大会[85] - 审计委员会在2018年举行5次会议，主席孙飞和成员齐忠伟均出席全部5次会议[100] - 公司审计委员会由3名独立非执行董事组成，符合GEM上市规则第5.28至5.33条要求[100] - 公司董事会主席由许建春担任，首席执行官由刘添财担任，实现角色分离[90] - 2018年董事会包含至少3名独立非执行董事，占董事会至少三分之一比例[91] - 所有董事在报告期内均参加了与上市公司董事职责相关的持续专业发展培训[93] - 审计委员会负责监督集团财务报表的完整性，包括年度报告、半年报和季报[104] - 公司设立审计委员会、薪酬委员会和提名委员会三个董事会专门委员会[98] - 审计委员会在2018年审查了集团的季度、半年度和年度报告，重点关注会计政策变更及合规情况[105][107] - 薪酬委员会在2018年举行了3次会议，主席齐忠伟出席率100%（3/3），孙飞和李冠洪出席率100%（2/2）[106][113] - 薪酬委员会负责制定执行董事及高管薪酬方案，并审核绩效薪酬与公司目标的匹配性[110][114] - 提名委员会在2018年评估了董事会结构、独立非执行董事的独立性，并推荐董事继任计划[118] - 2018年提名委员会召开3次会议，王均（主席）缺席全部会议（0/3），齐忠伟全勤出席（3/3）[113][118] - 董事會由6名董事組成，年齡分佈為35-49歲4人、50-64歲2人[131] - 董事會成員服務年限分佈：5年以下4人、5年以上2人[131] - 董事會專業背景分佈：管理領域4人、會計及金融2人、科學領域3人[134] - 獨立非執行董事齊忠偉、孫飛、王均任期為3年[134] - 公司章程要求每年有1/3董事輪換退休，每位董事至少每3年輪換一次[135] - 董事會成員教育背景：其他領域2人、科學領域3人[134] - 提名委員會考慮多元化因素包括性別、年齡、文化背景等7項指標[126] - 董事會每年評估成員組成以確保具備核心決策能力[125] - 提名政策要求定期檢討有效性[125] - 董事候選人評估標準包括專業操守、商業判斷能力等5項核心要素[123] 其他财务数据 - 截至2018年12月31日，公司现金及银行结余约为人民币103,467,000元（2017年：人民币98,186,000元）[39] - 短期及长期银行借贷分别约为人民币1,267,000元及人民币8,037,000元（2017年：人民币1,059,000元及人民币9,071,000元）[39] - 2018年物业、厂房及设备抵押账面值为人民币19,455,000元，较2017年的人民币18,877,000元增长3.1%[45] - 2018年资本开支为人民币1,545,000元，较2017年的人民币1,325,000元增长16.6%[45] - 截至2018年底，已签约但未拨备的资本承付款项为人民币6,523,000元，与2017年持平[45] - 支付给审计师Elite Partners CPA Limited的审计服务酬金约为人民币716,000元（2017年：约人民币1,040,000元）[138][140] 公司运营 - 截至2018年底，公司员工人数为169名，较2017年的209名减少19.1%[45] - 公司员工中部分已服务超过15年，并通过客户调查优化服务质量[56][60] - 2018年与供应商、客户及员工无重大纠纷[58][60] - 公司实施绿色办公措施（如双面打印、节能用电）并定期审查环保政策[49][53] - 公司已完成购置为殡仪而设的先进设备及设施[64] - 公司已签订两份新承包协议[64] - 公司已完成装修及改善殡仪馆及服务中心[67] - 公司已建立网站并举办及赞助有关殡仪业的论坛及研究[67] - 公司已于2016年3月31日完成收购事项[67] - 截至2018年12月31日，所有余下所得款项均存入银行作为计息存款[68] 风险管理与内部控制 - 公司已制定风险识别、评估、应对及监控程序，包括使用管理层建立的评估标准进行风险评估[145] - 公司委任鉅銘風險諮詢服務有限公司作为风险管理和内部控制系统年度审查顾问，未发现重大内部控制缺陷[149][151] - 董事会确认负责风险管理和内部控制系统，并认为其有效且足够[148][150] - 公司设有信息披露政策，确保潜在内幕信息在根据GEM上市规则进行一致且及时披露前保持机密[154] - 内幕消息处理程序要求潜在信息需保密直至依规披露，并指定汇报渠道及发言人[157] - 集团董事及高管责任保险已生效，覆盖其业务风险[163] 股东与投资者关系 - 股东特别大会可由持有不少于公司缴足股本十分之一（10%）投票权的股东要求召开[155] - 股东大会议案表决须采用投票方式，仅程序性事项可举手表决[165][169] - 公司设立多渠道沟通机制，包括定期报告、官网及投资者会议[172][174] - 股东查询需通过香港总部或股份过户处提交[161][166] - 董事会可全权决定股息形式、频率及金额，并考虑不定期派发中期股息[176][178] 高管与董事会成员背景 - 执行董事许建春（40岁）持有中国人民大学经济学博士学位，2017年12月22日获任董事会主席[182] - 刘添财先生自1998年起担任宝山生命科技股份有限公司控股股东并持续扩充管理团队[183][185] - 许建春先生持有中国人民大学经济学博士学位并拥有多年生命科技领域投资经验[184] - 徐强博士于2019年3月1日获委任，拥有荷兰代尔夫特理工大学定量电子衍射博士学位及纳米技术产品研发经验[187] - 齐忠伟先生为香港会计师公会资深会员，拥有超过20年会计及金融领域经验[187] - 孙飞先生于2017年荣获中国冷冻电镜杰出贡献奖并担任中国生物物理学会冷冻电镜分会副理事长[190][191] - 王均教授2011年获国家杰出青年科学基金资助，2016年入选国家"万人计划"科技创新领军人才[193] - 王均先生于2018年4月17日获委任，拥有生物医用高分子、纳米生物材料与纳米医学领域丰富研究经验[194] - 王均先生2005年入选中国科学院「百人计划」，2011年获国家杰出青年科学基金[194] - 张慧兰女士2012年加入公司，担任总管理处处长兼重庆锡宝及重庆锡周总经理[197][199] - 张慧兰女士负责公司目标及业务发展实施，监管中国所有殡仪馆及殡仪服务中心人事运作、商业分析及内部审核[197][199] - 张慧兰女士拥有殡仪业商业运营方面逾9年管理经验[197][199] - 潘秀盈女士2001年加入公司，现任殡仪服务契约部门主管[198][199] - 潘秀盈女士负责殡仪服务契约市场推广及销售工作[198][199] - 潘秀盈女士拥有公司业务及营运管理超过15年经验[198][199] 公司基本信息 - 公司股票代码为8296，在香港GEM市场上市[14] - GEM市场上市公司普遍为中小型企业，证券可能比主板证券承受更大市场波动风险[3] - 公司主要往来银行包括永丰银行、第一商业银行、汇丰银行和招商银行[14] - 公司注册办事处位于开曼群岛，香港办事处位于尖沙咀好兆年行[14] - 公司审计师为开元信德会计师事务所有限公司[12] - 截至2018年底公司组织章程文件无变更[164] - 2018年公司未发生重大违反法律法规的行为[55][59]