公司人员变动 - 徐强博士于2023年8月31日辞任执行董事，孙飞先生于2023年4月3日辞任独立非执行董事，胡朝晖女士于2023年6月7日获委任为独立非执行董事[9] - 齐忠伟先生于2023年4月3日获委任为审核委员会主席，于2023年6月7日退任薪酬委员会主席，胡朝晖女士于2023年6月7日获委任为薪酬委员会主席兼成员[9] - 2023年4月3日孙飞先生辞任独立非执行董事、审核委员会主席及成员、提名委员会成员和薪酬委员会成员[163] - 2023年4月3日，有人辞任独立非执行董事等职务，齐忠伟获委任为审核委员会主席[164] - 2023年6月7日，有人退任薪酬委员会主席但继续担任成员，胡朝晖获委任为独立非执行董事等职务[165,166,172,173] - 2023年6月30日，有人获委任为十方控股有限公司独立非执行董事等职务[167,168] - 2023年8月31日，徐强辞任公司执行董事及首席执行官[174] - 2023年9月24日，有人获委任为京基智慧文化控股有限公司独立非执行董事等职务[169,170] 公司基本信息 - 公司核数师为国富浩华（香港）会计师事务所有限公司，主要往来银行包括永丰银行、第一商业银行、香港上海汇丰银行有限公司、招商银行[10] - 公司注册办事处位于开曼群岛，香港注册办事处位于香港上环永乐街77号Ovest 18楼，股份代号为8296，网站为www.sinolifegroup.com[10] 宏观经济数据 - 2023年中国国内生产总值规模达人民币126.06万亿元，按不变价格计算，同比增长5.2%[12][14] 公司整体财务数据关键指标变化 - 公司本年度收益约为人民币72570000元，较过往年度的约人民币77969000元同比减少6.9%[15][16] - 本年度销售成本约为人民币39,089,000元，较过往年度的人民币38,169,000元增加约2.4%[54] - 本年度毛利约为人民币33,481,000元，较过往年度的人民币39,800,000元同比减少15.9%[56] - 本年度毛利率约为46.1%，较过往年度的约51.0%下降4.9%[57] - 公司本年度其他收入及其他收益净额约为人民币2,571,000元，较过往年度的人民币3,007,000元减少约14.5%[59] - 本年度销售开支增加约9.3%至约人民币2,122,000元[63] - 本年度行政开支占收益约56.6%（过往年度：41.0%），增加约28.3%至约人民币41,044,000元[64] - 融资成本由过往年度的约人民币1,861,000元减少至约人民币1,681,000元[65] - 本年度所得税开支约为人民币2,143,000元，较过往年度的人民币7,262,000元减少约人民币5,119,000元[66] - 本年度公司拥有人应占亏损约为人民币7,173,000元，过往年度约为人民币847,000元；本年度每股亏损约为人民币0.90分，过往年度为人民币0.11分[68][69] - 截至2023年12月31日，集团拥有超3个月定期存款、现金及银行结余约1.25019亿元（2022年：1.21811亿元），流动及非流动银行借贷分别约为127.5万元及248.4万元（2022年：分别为119.8万元及359万元）[70] - 2023年12月31日，公司资产负债比率约为60.06%，2022年为54.07%[101] - 本年度公司物业、厂房及设备资本开支约44.3万元，使用权资产约115.5万元[103] - 本年度出售的物业、厂房及设备约3000元[103] - 2023年已签约但未作拨备的资本开支为268.5万元，2022年为896万元[104] - 2023年投资一间联营公司的资本开支为246万元，与2022年相同；2022年投资一间合营企业的资本开支为650万元，2023年为0；2023年无形资产的资本开支为22.5万元，2022年为0[104] - 2023年和2022年12月31日，集团概无任何或然负债[104] 各地区业务线数据关键指标变化 - 本年度中国市场收益约为人民币65838000元，较过往年度的人民币74468000元同比减少11.6%；台湾市场收益约为人民币2014000元，较过往年度的人民币1531000元同比增加31.5%[17] - 香港来自殡葬安排及相关咨询服务收益约为人民币1089000元，较过往年度的人民币1278000元同比减少14.8%[18] - 本年度公司在中国及越南经营收益较过往年度减少，台湾及香港表现改善[28][29] - 2023年中国市场收益为65,838,000元，占比90.7%，较2022年的74,468,000元同比减少11.6%[34][35] - 2023年台湾业务收益为2,014,000元，较2022年的1,531,000元同比增加31.5%[42] - 2023年香港业务收益为4,158,000元，其中干细胞及免疫细胞等业务3,069,000元（2022年为0元），殡仪服务1,089,000元，较2022年的1,278,000元同比减少14.8%[43][44] - 2023年越南业务收益为560,000元，较2022年的692,000元有所下降[48] 各业务类型数据关键指标变化 - 公司本年度生物科技业务确认收益约人民币3069000元，过往年度为人民币零元[19][20] - 2022年下半年产品需求回升致收益高于预期，2023年产品需求恢复正常，殡葬服务收益因高基数效应录得单位数百分比跌幅[26][27] - 2023年殡仪服务收益69,501,000元，经营溢利3,873,000元，溢利率5.6%；2022年收益77,969,000元，经营溢利16,697,000元，溢利率21.4%[49] - 2023年干细胞及免疫细胞等业务收益3,069,000元，经营溢利819,000元，溢利率26.7%；2022年亏损301,000元[49] - 截至2023年12月31日，公司在香港销售生物科技仪器及其他电子产品录得未赚取收益约6,946,000元[46] - 自2022年5月起公司未收到干细胞及免疫细胞咨询服务客户订单，已暂停销售活动[40] - 公司收益来自殡仪服务、干细胞及免疫细胞咨询服务、生物科技仪器及其他电子产品销售[50] 公司业务发展战略 - 公司形成以传统殡葬服务和新兴生物技术为主的业务体系，生物技术是长期业务发展重点[15][30] - 公司成立专业投资团队，包括生物技术行业专家顾问等专业人员[30][31] - 本年度公司分销的高端生物科技仪器逐步交付及安装[19][32] - 公司建立专业化、综合性投资平台，专注生物技术及新兴产业投资[20][32] - 公司于2019年初布局生物科技业务，生命科学仪器销售业务取得实质性进展[143] - 公司将中科臻慧定位为专业化、综合性投资平台，围绕生物科技等产业投资[143] 可换股债券相关 - 公司向深圳市南嶽天車生物智能装备投资有限公司或其代名人发行本金1816万港元的可换股债券，发行于2023年8月11日完成[71][73][74] - 可换股债券持有人有权在发行日至发行日起第六个周年日按每股0.126港元换股价（可反摊薄调整）转换为公司普通股，债券按年息1%计息，到期支付[72][73] - 可换股债券转换须以每次不少于100万港元的整数倍金额进行，若未偿还本金总额少于100万港元，可全部转换[75] - 可换股债券持有人仅在发生违约事件发出通知时，可在到期日前要求公司以100万港元倍数赎回，赎回价为100%本金，本年度无人转换或赎回[78] 投资组合相关 - 截至2023年12月31日，集团投资约1453.2万元（2022年：2600.6万元）于香港境外上市的股本、债务证券和ETF，投资组合公平值约为1453.2万元（2022年：2600.6万元）[84] - 按公平值计入损益计量的财务资产中，香港境外上市股本证券7只，占集团总资产4.5%、投资组合85.7%；ETF 6只，占集团总资产0.8%、投资组合14.3%；债务工具未列数量[85] - 本年度投资组合总值减少约1147.4万元[85] - 本年度添置投资组合约1.97866亿元，出售约2.05212亿元[86] - 本年度投资组合按公平值计入损益计量之财务资产公平值亏损净额约412.8万元[87] - 2023年12月31日，公司持有的股本证券或ETF共13项，总公平值1453.2万元，占总资产5.3%[92] - 本年度出售的上市债券票面年利率介乎0.3%至1.0%[94] - 2023年12月31日，公司投资组合占总资产5.3%，单一证券最大敞口占4.6%[96] 外币及信贷风险相关 - 集团业务位于中国、台湾、香港及越南，综合财务报表以人民币呈列，部分收益及开支以美元、新台币、港元及越南盾计值[107] - 截至2023年12月31日，集团目前并无外币对冲政策，但董事将视需要考虑对冲重大外币风险[109] - 集团信贷风险主要来自贸易应收款项、其他应收款项等[110] - 管理层已制定信贷政策并持续监察信贷风险[111] - 除按公平值计入损益计量之债务证券外，集团按预期信贷亏损模型对财务资产及其他项目进行减值评估[112] - 就殡仪服务贸易应收款项，集团一般提供45日信贷期（2022年：45日），其他服务不授予信贷期[114] - 集团按等同于全期预期信贷亏损之金额计量贸易应收款项之亏损拨备，使用拨备矩阵计算[117] 股权收购相关 - 2023年4月26日，中科讯达以1593万元人民币（约1816万港元）收购中科臻慧20.25%股权，将发行本金1816万港元可换股债券支付，换股后将发行1.87亿股[118] - 截至买卖协议一日期，南岳天车由许建春控制约71.25%；完成后，中科讯达和南岳天车将分别持有中科臻慧71.25%和28.75%股权[121] - 2023年4月26日，中科讯达以1500万元人民币（约1710万港元）收购广东臻远约21.43%股权，将发行1.425亿股代价股份支付[123] - 截至买卖协议二日期，广东臻远由深圳华信和中科臻慧分别控制约42.86%和57.14%；完成后，中科讯达、中科臻慧和深圳华信将分别持有约21.43%、57.14%和21.43%股权[125] - 2023年7月12日股东特别大会批准买卖协议一、二及其交易，截至年报日期已完成[127] - 2023年4月26日，公司与南岳天车订立买卖协议一，收购中科臻慧缴足股本1620万元，相当于其20.25%股权[145] - 2023年4月26日，公司与深圳华信订立买卖协议二，收购广东臻远缴足股本1500万元，相当于其约21.43%股权[145] 抵押资产及股息相关 - 2023年12月31日，抵押物业、厂房及设备账面价值约2437.7万元人民币，2022年为2257.8万元人民币[128] - 董事不建议本年度派付末期股息，过往年度也无[129] 员工相关 - 2023年12月31日，集团雇员202名，2022年为218名[130] - 公司根据市场薪酬基准、个人资历及表现厘定员工薪酬，薪酬组合会定期审阅[131] - 公司鼓励员工参加外部培训，为新员工提供法规、安全及车间专项培训[132] - 本年度742.4万份购股期权已失效，截至2023年12月31日，1853.2万份购股期权尚未行使[133] 宏观经济形势及影响 - 外部全球经济或软着陆，美联储加息临近尾声，中美元首会晤遏制关系恶化[135][136] - 中国消费失业率边际下降，居民消费倾向回升，疤痕效应逐渐减弱[139] - 若2024年出口正增长，将拉动制造业投资，基建投资资金来源得到保障[139] 公司合规相关 - 截至2023年12月31日，公司遵守企业管治守则，但未遵守GEM上市规则第5.05(1)条及第5.28条[151] - 2023年4月3日孙飞先生辞任后，公司仅有两名独立非执行董事，未满足GEM上市规则第5.05(1)条和第5.28条要求[155] - 2023年6月7日胡朝晖女士获委任后，董事会由三名独立非执行董事组成，公司已遵守GEM上市规则第5.05(1)及5.28条[157] - 2023年5月31日公司股东大会通过特别决议案，修订现有组织章程细则并采纳第二次经修订及重申的组织章程大纲及细则[158] - 公司采纳的董事证券交易行为守则条款与GEM上市规则第5.48至5.67条规定交易标准同样严谨，本年度董事遵守该守则[161] 董事会相关 - 截至报告日期，董事会成员包括执行董事许建春、刘添财、徐强（2023年8月31日辞任），

公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司收益约为7257万人民币，较2022年的7796.9万人民币减少约6.9%[12] - 2023年毛利约为3348.1万人民币，较2022年的3980万人民币同比减少15.9%[15] - 2023年行政开支约为4104.4万人民币，占收益约56.6%，较2022年的3199.1万人民币增加约28.3%[17] - 2023年12月31日，集团拥有定期存款、金融机构现金以及现金及银行结余约1.25019亿人民币，2022年为1.21811亿人民币[20] - 2023年12月31日，集团流动及非流动银行借贷分别约为127.5万人民币及248.4万人民币，2022年分别为119.8万人民币及359万人民币[20] - 2023年12月31日，集团投资约1453.2万人民币于香港境外上市证券和交易所买卖基金，2022年为2600.6万人民币[24] - 按公平值計入損益計量之財務資產總額佔本集團總資產百分比為5.3%，佔投資組合之百分比為100%，2023年1月1日為26,006千元，12月31日為14,532千元[25] - 本年度按公平值計入損益計量之財務資產公平值虧損淨額約4,128,000元[26] - 2023年收益为72,570千元人民币，2022年为77,969千元人民币[69] - 2023年毛利为33,481千元人民币，2022年为39,800千元人民币[69] - 2023年年度亏损为10,086千元人民币，2022年溢利为626千元人民币[69] - 2023年年度其他全面收益为5,801千元人民币，2022年为 - 3,697千元人民币[73] - 2023年年度全面开支总额为 - 4,285千元人民币，2022年为 - 3,071千元人民币[73] - 2023年基本每股亏损为人民币 - 0.90分，2022年为人民币 - 0.11分[73] - 2023年摊薄每股亏损为人民币 - 1.24分，2022年为人民币 - 0.11分[73] - 2023年非流动资为58,619千元人民币，2022年为63,711千元人民币[76] - 2023年流动资为213,088千元人民币，2022年为221,077千元人民币[76] - 2023年权益总额为108,533千元人民币，2022年为130,817千元人民币[79] - 2023年12月31日非流动负债3.1605亿，资产净值10.8533亿；2022年非流动负债2.5868亿，资产净值13.0817亿[80] - 2023年综合除税前亏损为7943千元，2022年综合除税前溢利为7888千元[98] - 2023年融资成本为1681千元，2022年为1861千元[98] - 2023年中国企业所得税总计2143千元，2022年为7262千元[101] - 用于计算每股基本亏损的2023年公司拥有人应占年度亏损为7173千元，2022年为847千元[111] - 用于计算每股摊薄亏损的2023年公司拥有人应占年度亏损为10625千元，2022年为847千元[111] - 计算每股基本亏损的2023年股份加权平均数为798328767股，2022年为742500000股[115] - 计算每股摊薄亏损的2023年股份加权平均数为854794955股，2022年为742500000股[115] - 2023年贸易应收款项（扣除信贷亏损拨备）为495千元，2022年为708千元[117] - 2023年贸易应付款项为1941千元，2022年为2416千元[118] - 本年度销售成本约为3908.9万元，较过往年度的3816.9万元增加约2.4%[130] - 本年度其他收入及其他收益净额约为257.1万元，较过往年度的300.7万元减少约14.5%[131] - 本年度毛利率约为46.1%，较过往年度的约51.0%下降4.9%[134] - 本年度销售开支增加约9.3%至约212.2万元[136] - 融资成本由过往年度的约186.1万元减少至约168.1万元，所得税开支从约726.2万元减至约214.3万元[137] - 本年度公司拥有人应占亏损约为717.3万元，过往年度约为84.7万元；本年度每股基本亏损约为0.90分，过往年度为0.11分[138] - 本年度投资组合总值减少约1147.4万元，添置约1.97866亿元，出售约2.05212亿元[144] - 2023年12月31日，集团持有的股本证券或交易所买卖基金总公平值为1453.2万元，占集团总资产5.3%，单一证券最大敞口占4.6%[145] - 2023年12月31日，资产负债比率约为60.06%，2022年为54.07%[148] - 2023年12月31日，集团雇员202名，2022年为218名[155] 各地区业务线数据关键指标变化 - 2023年中国业务收益约为6583.8万人民币，占比90.7%，较2022年的7446.8万人民币同比减少约11.6%[5][7] - 2023年台湾业务收益约为201.4万人民币，较2022年的153.1万人民币同比增加约31.5%[9] - 2023年香港业务收益约为415.8万人民币，其中干细胞及免疫细胞业务收益约306.9万人民币（2022年为零元）[9] - 公司来自中国市场的收益从约7446.8万元降至约6583.8万元，同比减少11.6%[122] - 公司本年度香港市场殡仪业务收益约为108.9万元，较过往年度的约127.8万元同比减少约14.8%[125] - 公司本年度在越南销售墓地收益约为56万元，过往年度为69.2万元[126] - 2023年主要地区市场中，台湾收益6.5838亿，香港201.4万，其他地区415.8万，越南56万[95] 公司股权交易相关 - 2023年公司向深圳市南嶽天車生物智能装备投资有限公司发行本金额为1816万港元的可换股债券[21] - 2023年4月26日，公司间接全資附屬公司中科訊達以15,930,000元收購中科臻慧20.25%股權，將發行本金額18,160,000港元可換股債券支付[40] - 買賣協議一完成後，中科訊達及南嶽天車將分別持有中科臻慧71.25%及28.75%股權[41] - 買賣協議二完成後，中科訊達、中科臻慧及深圳華信將分別持有廣東臻遠約21.43%、57.14%及21.43%股權[42] - 2023年4月26日，中科讯达以1500万元收购广东臻远约21.43%股权，代价以发行1.425亿股公司股份支付[153] - 2023年7月12日，买卖协议一、二及其项下拟进行的交易获独立股东批准，截至公告日期已完成[154] - 2023年4月26日，集团以1620万元收购中科臻慧20.25%股权[159] 公司物业、厂房及设备相关 - 2023年12月31日，作為銀行借貸擔保被抵押的物業、廠房及設備賬面值約24,377,000元，2022年為22,578,000元[46] - 本年度物業、廠房及設備資本開支約443,000元，過往年度為2,474,000元[46] - 本年度使用權資產資本開支約1,155,000元，過往年度為412,000元[46] - 本年度出售的物業、廠房及設備約3,000元，過往年度為59,000元[46] - 2023年已签约但未作拨备之资本开支为268.5万人民币，2022年为896万人民币，其中2023年投资一间联营公司为24.6万人民币，无形资产为2.25万人民币；2022年投资一间联营公司为24.6万人民币，于一间合营企业之投资为65万人民币[47] 公司购股权相关 - 本年度7,424,000份購股權已失效，2023年12月31日，18,532,000份購股權尚未行使[45] 公司税务相关 - 2023年和2022年中国经营附属公司按25%税率缴纳企业所得税[88] 公司可换股债券相关 - 2023年12月31日可换股债券账面价值1431.3万元，指定为按公平值计入损益，分类为非流动负债；应用修订本后将重新分类至流动负债[82] 公司业务收益结构相关 - 2023年殡葬服务收益6.9501亿，干细胞及免疫细胞及其他业务收益306.9万，总计7.257亿[95] - 2022年殡葬服务收益7.7969亿，干细胞及免疫细胞及其他业务无收益，总计7.7969亿[97] - 2023年殡葬服务中提供殡葬及火化服务收益6.5838亿，殡葬安排及咨询服务310.3万，销售墓地及墓碑56万[95] - 2022年殡葬服务中殡葬安排及咨询服务收益7.4468亿，销售墓地及墓碑69.2万[97] - 2023年收益确认时间上，某一时间点确认767.2万，随时间推移确认6489.8万[95] - 2022年收益确认时间上，某一时间点确认508.7万，随时间推移确认7288.2万[97] - 殡仪服务收益从7796.9万元降至6950.1万元，分部经营溢利率从21.4%降至5.6%；干细胞及免疫细胞及其他业务收益为306.9万元，过往年度为亏损30.1万元，分部经营溢利率为26.7%[127] 公司报告准则相关 - 2023年公司首次应用多项新订香港财务报告准则及其修订本编制综合财务报表，对财务状况及表现无重大影响[62] - 已颁布但尚未生效的新订香港财务报告准则及其修订本，如香港财务报告准则第16号（修订本）等将于2024年1月1日或之后生效[63] 公司股东相关安排 - 公司将于2024年6月18日至21日暂停办理股份过户登记手续，为出席2024年股东周年大会，过户文件及股票须于6月17日下午4时30分前送达指定地点[54] - 2024年股东周年大会将于2024年6月21日举行[162] 公司审核委员会相关 - 审核委员会成员包括孙飞（2023年4月3日辞任）、齐忠伟（2023年4月3日获委任为主席）、杨菁菁博士及胡朝晖（2023年6月7日获委任），已审阅2023年度业绩[57] 公司基本信息 - 公司于2005年2月24日在开曼群岛注册成立，2009年9月9日在香港联交所GEM上市，主要从事投资控股[61] 公司股息政策 - 董事不建议就本年度派付任何末期股息，过往年度也无[161] 公司贸易应收款项亏损拨备 - 集团按等同于全期预期信贷亏损金额计量贸易应收款项亏损拨备，使用拨备矩阵计算[152] 公司证券交易情况 - 本年度公司或附属公司未购买、赎回或出售公司上市证券[162] 公司合规相关 - 2023年4月3日孙飞先生辞任后，公司仅两名独立非执行董事，不符合GEM上市规则[165] - 2023年6月7日委任胡朝晖女士后，公司已遵守GEM上市规则第5.05(1)及5.28条[170] - 除披露情况外，集团已在重大方面遵守相关法律法规，本年度无重大违规[171] - 公司采纳的董事证券交易行为守则与GEM上市规则规定同样严格，董事本年度遵守守则[172] 公司财务报表核对及公告情况 - 国富浩华（香港）会计师事务所有限公司核对初步公告与经审核综合财务报表数字一致，未发表意见或结论[173] - 业绩公告已刊于港交所及公司网站，2023年年报将适时寄发股东并登载网站[173] 公司或然负债情况 - 2023年及2022年12月31日，集团概无任何或然负债[157]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日九个月银行存款利息收入为358千元人民币，2022年同期为173千元人民币[9] - 截至2023年9月30日九个月按摊销成本计量之财务资产之利息收入总额为358千元人民币，2022年同期为173千元人民币[9] - 截至2023年9月30日九个月投资物业租金收入及出售按公平值计入损益计量之财务资产之收益为2039千元人民币，2022年同期为2948千元人民币[9] - 截至2023年9月30日九个月汇兑（亏损）╱收益净额为 - 158千元人民币，2022年同期为49千元人民币[9] - 截至2023年9月30日九个月杂项收入为466千元人民币，2022年同期为534千元人民币[9] - 截至2023年9月30日九个月总收入为3173千元人民币，2022年同期为4605千元人民币[9] - 截至2023年9月30日（未经审核）相关数据有81941、222910、 - 16261等[2] - 截至2023年9月30日止三个月，公司收益为14,549千元，2022年同期为20,019千元；截至2023年9月30日止九个月，公司收益为55,380千元，2022年同期为56,966千元[17] - 截至2023年9月30日止三个月，公司毛利为6,792千元，2022年同期为11,231千元；截至2023年9月30日止九个月，公司毛利为23,788千元，2022年同期为31,042千元[17] - 截至2023年9月30日止三个月，公司经营亏损为3,914千元，2022年同期经营溢利为4,186千元；截至2023年9月30日止九个月，公司经营亏损为6,155千元，2022年同期经营溢利为3,732千元[17] - 截至2023年9月30日止三个月，公司期间亏损为4,305千元，2022年同期溢利为1,885千元；截至2023年9月30日止九个月，公司期间亏损为8,866千元，2022年同期亏损为4,575千元[17] - 截至2023年9月30日止三个月，基本及摊薄亏损为0.29人民币分，2022年同期为0.23人民币分；截至2023年9月30日止九个月，基本及摊薄亏损为0.84人民币分，2022年同期为0.63人民币分[19] - 换算海外业务产生的汇兑差额，截至2023年9月30日止三个月为 - 1,402千元，2022年同期为 - 2,339千元；截至2023年9月30日止九个月为1,244千元，2022年同期为 - 3,319千元[17] - 截至2023年9月30日止三个月，公司拥有人应占亏损2335千元人民币，普通股加权平均数819230千股，每股基本亏损0.29人民币分；2022年同期溢利1700千元人民币，普通股加权平均数742500千股，每股基本盈利0.23人民币分[32][47] - 截至2023年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损6429千元人民币，普通股加权平均数768171千股，每股基本亏损0.84人民币分；2022年同期亏损4662千元人民币，普通股加权平均数742500千股，每股基本亏损0.63人民币分[32][47] - 截至2023年9月30日止九个月，集团收益约为人民币55,380,000元，较过往期间减少约2.8%[54][64] - 中国市场收益约为人民币49,531,000元，较过往期间减少约8.9%[54][55][57] - 台湾市场收益约为人民币1,483,000元，较过往期间同比增加约29.5%[60] - 香港市场收益约为人民币3,894,000元，其中生物科技等业务收益约人民币3,046,000元，殡仪业务收益约人民币848,000元，较过往期间殡仪业务收益减少约13.9%[60] - 越南市场收益约为人民币472,000元，较过往期间相对稳定[62] - 本期销售成本约为人民币31,592,000元，较过往期间增加约21.9%[64] - 其他收入及其他收益净额约为人民币3,173,000元，较过往期间减少约31.1%[65] - 销售开支同比增加23.4%至约人民币5,314,000元，行政开支同比增加约0.1%至约人民币24,868,000元[67] - 融资成本由过往期间约人民币1,457,000元减至约人民币1,320,000元[67] - 公司拥有人应占亏损约为人民币6,429,000元，本期每股亏损约为人民币0.84分[67] - 2023年9月30日集团投资约1583.5万元于香港境外上市的股本、债务证券和交易所买卖基金，2022年12月31日为2600.6万元[68] 税务相关情况 - 符合香港利得税两级制税率制度的集团实体首2000000港元溢利税率为8.25%，超过部分税率为16.5%，不符合资格的集团实体溢利按16.5%课税[10] - 公司于2023年及过往期间在香港无应课税溢利，未作香港利得税拨备[10] - 公司于2023年及过往期间毋须缴纳开曼群岛、萨摩亚及英属维尔京群岛司法权区任何税项[10] - 中国经营的附属公司按25%税率缴纳企业所得税，重庆锡周曾享15%优惠税率，后因不符标准按25%税率缴纳，额外支付约3,269,000元[29] - 宝山、宝德及不老林按17%税率缴纳台湾企业所得税，因无应课税溢利未作拨备[30] - 宝山生命及HLV Duc Hoa按20%税率缴纳越南企业所得税，因无应课税溢利未作拨备[30] 会计政策相关 - 2023年公司采用香港会计师公会颁布的新订及经修订香港财务报告准则，对未经审核简明综合第三季度财务报表无重大影响[41][42] - 2024年1月1日开始的会计期间生效的新订准则及准则修订本，公司正在评估影响，初步结果显示无重大影响；香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）生效时间待确定[43] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止九个月，殡仪馆及殡仪服务中心提供的殡仪服务及火化服务收益49531千元人民币，2022年同期为54352千元人民币；殡仪安排及相关咨询服务收益2331千元人民币，2022年同期为2130千元人民币；销售墓地及墓碑收益472千元人民币，2022年同期为484千元人民币；销售高端生物科技仪器及其他电子产品收益3046千元人民币，2022年同期无此项收益；总收益55380千元人民币，2022年同期为56966千元人民币[45] 业务发展与市场环境 - 2022年第三季度疫情控制措施放宽，产品需求回升致过往期收益高于预期；2023年产品需求恢复正常，殡仪服务及火化服务收益录得单位数百分比跌幅[50] - 2023年公司于中国及越南经营的收益较过往期减少，台湾及香港表现改善，因卫生限制全面放宽[50] - 中国经济面临诸多挑战，集团业务受影响程度尚无法估计，集团将留意情况积极应对[84][86] - 公司于2019年年初布局生物科技业务，生命科学仪器销售业务已取得实质性进展[87] - 公司将中科臻慧定位为专业化、综合性投资平台，围绕生物科技及新兴产业投资[87] - 公司成立专业投资团队，包括生物科技专家顾问、投资研究专业人士、财务及法律专业人员等[89] - 公司将坚持多元化发展，巩固传统殡葬服务业务，把握生物科技机遇，分配资源支持其发展[91] - 公司将开展股权类、证券类投资业务，扩大投资规模，实现投资收入及股东回报最大化[91] 股权收购与交易 - 2023年4月26日中科讯达以1593万元收购中科臻慧20.25%股权，将发行本金1816万港元可换股债券支付[72] - 买卖协议一完成后，中科讯达和南岳天车将分别持有中科臻慧71.25%及28.75%股权[74] - 2023年4月26日中科讯达以1500万元收购广东臻远约21.43%股权，将发行1.425亿股本公司代价股份支付[80] - 买卖协议二完成后，中科讯达、中科臻慧和深圳华信将分别持有广东臻远21.43%、57.14%及21.43%股权[75] - 2023年7月12日股东特别大会批准买卖协议一、二及其项下交易，截至报告日已完成[83] - 南岳天车在买卖协议一日期由公司主席兼执行董事许建春先生（连同其联系人）控制约71.25%股权，为公司关连人士[73] - 买卖协议二日期，广东臻远由深圳华信及公司间接非全资附属公司中科臻慧分别控制约42.86%及57.14%股权，深圳华信为公司关连人士[80] - 2023年4月26日，公司向南嶽天車收购中科臻慧缴足股本1620万元，占其20.25%股权；向深圳華信收购广东臻远缴足股本1500万元，占其约21.43%股权[89] - 2023年4月26日，公司订立买卖协议一和买卖协议二，收购中科臻慧20.25%股权，收购广东臻远约21.43%股权[112] - 2023年4月26日，中科讯达向南岳天车收购中科臻慧20.25%股权，代价18,160,000港元，将发行可换股债券支付[113] 股东权益与持股情况 - 截至2023年9月30日，许建春先生在公司股份及相关股份好仓总计364,601,984股，占已发行股份总数的41.20%[94] - 许建春先生透过香港高崎生物科技有限公司控股权益拥有220,475,000股股份权益，拥有香港高崎25.55%直接实益权益及Houp Bio - Technology Limited 9.78%权益，拥有HBT Limited 94.07%之A类权益，合共持有HBT Limited总投票权的86.78%[96] - 2023年8月11日，公司行使可换股债券换股权后，向深圳市南嶽天车生物智能装备投资有限公司配發及发行144,126,984股换股股份，许建春先生透过其71.25%的直接实益权益于南嶽天车拥有该等换股股份权益[97] - 香港高崎持有220,475,000股，占已发行股本24.91%；邱琪女士持有220,475,000股，占已发行股本24.91%；欧亚非先生持有147,864,000股，占已发行股本16.71%；南岳天车持有144,126,984股，占已发行股本16.29%[101] - 许先生拥有香港高崎25.55%直接实益权益及HBT Limited 9.78%权益，拥有HBT Limited 94.07%的A类权益，配偶邱琪女士拥有HBT Limited 5.93%的A类权益及10.74%的B类权益，许先生合共持有HBT Limited总投票权的86.78%[102] - 2023年8月11日，公司按每股0.126港元行使可换股债券换股权后，向南岳天车配144,126,984股换股股份，许先生透过71.25%直接实益权益于南岳天车拥有权益[104] - 许先生为南岳资产管理之董事，与其联系人最终拥有南岳资产管理约71.25%股权，可能被视为于与集团业务有竞争之业务中拥有权益[118] 公司治理与人员变动 - 孙飞先生于2023年4月3日辞任独立非执行董事等职务[122] - 齐忠伟先生于2023年4月3日获委任为审核委员会主席，于2023年6月7日退任薪酬委员会主席[122] - 胡朝晖女士于2023年6月7日获委任为独立非执行董事等职务[122] - 徐强博士于2023年8月31日辞任公司执行董事及首席执行官[122] - 2023年5月31日股东周年大会通过特别决议案修订及采纳组织章程大纲及细则[124] - 孙飞先生辞任后，公司独立非执行董事人数及组成不符合GEM上市规则规定[125] - 2023年6月7日委任胡朝晖女士后，公司已遵守GEM上市规则第5.05(1)及5.28条[127] - 2023年9月30日，审核委员会由齐忠伟先生、胡朝晖女士及杨菁菁博士三名独立非执行董事组成[128] - 审核委员会认为集团未经审核简明综合财务报表编制遵守适用会计准则并充分披露资料[128] - 报告日期，董事会由许建春先生、刘添财先生两名执行董事及齐忠伟先生等三名独立非执行董事组成[128] 其他事项 - 董事不建议就本期间派付任何股息，过往期间也无派息[48] - 合营公司将从事股权及/或证券投资业务，中科臻慧从事技术开发及咨询服务、投资活动及业务管理咨询[118] - 南岳资产管理主要透过私募股权基金从事资产管理、投资管理、股权投资及投资咨询服务业务[118] - 期间内，公司或其附属公司概无购买、出售或赎回公司之上市证券[120] - 除已披露情况外，期间内公司、其控股公司等无订立安排使董事等认购证券或获益[109] - 2023年9月30日和2022年12月31日已签约但未作拨备的投资联营公司资本开支均为246万元，合营企业投资均为650万元[76]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止三个月，公司收益为14,549千元人民币，2022年同期为20,019千元人民币[17] - 截至2023年9月30日止九个月，公司收益为55,380千元人民币，2022年同期为56,966千元人民币[17] - 截至2023年9月30日止三个月，公司毛利为6,792千元人民币，2022年同期为11,231千元人民币[17] - 截至2023年9月30日止九个月，公司毛利为23,788千元人民币，2022年同期为31,042千元人民币[17] - 截至2023年9月30日止三个月，公司经营亏损为3,914千元人民币，2022年同期经营溢利为4,186千元人民币[17] - 截至2023年9月30日止九个月，公司经营亏损为6,155千元人民币，2022年同期经营溢利为3,732千元人民币[17] - 截至2023年9月30日止三个月，公司期内亏损为4,305千元人民币，2022年同期期内溢利为1,885千元人民币[17] - 截至2023年9月30日止九个月，公司期内亏损为8,866千元人民币，2022年同期期内亏损为4,575千元人民币[17] - 截至2023年9月30日止三个月，基本及摊薄每股亏损为0.29人民币分，2022年同期每股盈利为0.23人民币分[18] - 截至2023年9月30日止九个月，基本及摊薄每股亏损为0.84人民币分，2022年同期每股亏损为0.63人民币分[18] - 2021年12月31日公司权益总额为105,588千元人民币[19] - 2022年9月30日公司权益总额为125,994千元人民币[19] - 2022年12月31日公司权益总额为130,817千元人民币[19] - 2023年9月30日公司权益总额为102,600千元人民币[19] - 2022年期间全面开支总额为7,894千元人民币[19] - 2023年期间全面收入（开支）总额为7,622千元人民币[19] - 2023年收购非控股权益导致权益变动为20,595千元人民币[19] - 截至2023年9月30日止九个月，集团总收益为55,380千元人民币，2022年同期为56,966千元人民币[39] - 截至2023年9月30日止九个月，其他收入及其他收益净额为3,173千元人民币，2022年同期为4,605千元人民币[41] - 截至2023年9月30日止三个月，公司拥有人应占亏损233.5万元，每股基本亏损0.29分；截至2022年同期溢利170万元，每股基本盈利0.23分[50] - 截至2023年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损642.9万元，每股基本亏损0.84分；截至2022年同期亏损466.2万元，每股基本亏损0.63分[50] - 2023年九个月公司总收益约为5538万元，较2022年同期的5696.6万元减少约2.8%[70] - 销售成本约3159.2万元，较过往期间增加约21.9%[72] - 其他收入及其他收益净额约317.3万元，较过往期间减少约31.1%[73] - 销售开支同比增加23.4%至约531.4万元，行政开支同比增加约0.1%至约2486.8万元[75] - 融资成本由过往期间约145.7万元减至约132万元[76] - 公司拥有人应占亏损约642.9万元，每股亏损约0.84分[77] - 2023年9月30日投资约1583.5万元于香港境外上市证券和基金，较2022年12月31日的2600.6万元减少[78] - 2023年9月30日和2022年12月31日未履行资本承担均为896万元，无或然负债[79] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年和2022年同期，殡仪馆及殡仪服务中心提供的殡仪服务及火化服务收益分别为49,531千元人民币和54,352千元人民币[39] - 2023年和2022年同期，殡仪安排及相关咨询服务收益分别为2,331千元人民币和2,130千元人民币[39] - 2023年和2022年同期，销售墓地及墓碑收益分别为472千元人民币和484千元人民币[39] - 2023年销售高端生物科技仪器及其他电子产品收益为3,046千元人民币，2022年无此项收益[39] - 2023年中国市场收益约为4953.1万元，较2022年同期的5435.2万元减少约8.9%[59][61] - 2023年台湾业务收益约为148.3万元，较2022年同期的114.5万元同比增加约29.5%[65] - 2023年香港业务收益约为389.4万元，其中干细胞及免疫细胞等业务收益304.6万元（2022年为0元），殡仪服务收益84.8万元，较2022年的98.5万元同比减少约13.9%[66][67] - 2023年越南市场收益约为47.2万元，较2022年同期的48.4万元相对稳定[69] - 2023年中国、台湾、香港、越南收益占比分别为89.4%、2.7%、7.0%、0.9%；2022年分别为95.4%、2.0%、1.7%、0.9%[59] - 2023年9月30日，公司在香港销售高端生物科技仪器及其他电子产品录得未赚取收益约709万元[68] - 期间收益减少约158.6万元，殡葬等业务收益减少482.1万元，香港高端生物科技仪器等产品收益增加304.6万元[71] 公司上市及业务范围 - 公司于2009年9月9日在联交所GEM上市[20] - 公司主要从事投资控股，附属公司业务包括提供殡仪等多种服务[21] 税务信息 - 香港利得税两级制税率，合资格集团实体首2,000,000港元溢利税率8.25%，超过部分税率16.5%，不符合资格实体按16.5%课税[41] - 中国经营附属公司按25%税率缴纳企业所得税，重庆锡周曾享15%优惠税率，现按25%缴纳并额外支付约3,269,000元[44][45][46] - 宝山、宝德及不老林按17%税率缴纳台湾企业所得税，本期及往期无应课税溢利未作拨备[47] - 宝山生命及HLV Duc Hoa按20%税率缴纳越南企业所得税，本期及往期无应课税溢利未作拨备[48] 股息分配 - 董事不建议就本期派付任何股息[51] 公司收购事项 - 2023年4月26日中科讯达以1593万元收购中科臻慧20.25%股权，完成后持股71.25%[82][84] - 2023年4月26日中科讯达以1500万元收购广东臻远21.43%股权，完成后持股21.43%[86][88] - 公司于2023年4月26日向南嶽天車收购中科臻慧20.25%股权，对应缴足股本1620万元；向深圳華信收购廣東臻遠约21.43%股权，对应缴足股本1500万元[99] - 2023年4月26日，公司订立买卖协议一，收购中科臻慧20.25%股权，代价为1593万元人民币（相当于1816万港元）[117][118] - 2023年4月26日，公司订立买卖协议二，收购广东臻远约21.43%股权[117] - 2023年7月12日股东特别大会授予董事会特别授权一，以发行本金额为1816万港元的可换股债券支付收购中科臻慧股权代价[118] 公司股权结构 - 截至2023年9月30日，许建春先生透过个人及企业权益持有公司364,601,984股股份，占已发行股份的41.20%[106] - 许先生拥有香港高崎25.55%的直接实益权益及HBT Limited 9.78%的权益，合共持有HBT Limited总投票权的86.78%[107] - 2023年8月11日，公司按每股换股股份0.126港元行使可换股债券附带换股权后，向南嶽天車1816万港元可换股债券配发及发行1.44126984亿股换股股份[108][115] - 许先生透过71.25%的直接实益权益于南嶽天车拥有权益，被视为于南嶽天车持有的1.44126984亿股换股股份中拥有权益[108][115] - 2023年9月30日，香港高崎实益拥有2.20475亿股股份，占公司已发行股本24.91%[112] - 2023年9月30日，邱琪女士受控法团权益拥有2.20475亿股股份，占公司已发行股本24.91%[112] - 2023年9月30日，欧亚非先生实益拥有1.47864亿股股份，占公司已发行股本16.71%[112] - 2023年9月30日，南嶽天车实益拥有1.44126984亿股相关股份，占公司已发行股本16.29%[112] - 买卖协议一日期，南嶽天车由许先生（连同其联系人）控制约71.25%股权[119] - 许先生及其联系人最终拥有南岳资产管理约71.25%股权，可能被视为于与集团业务有竞争之业务中拥有权益[125] 公司业务发展战略 - 公司形成传统殡葬服务、新兴生物科技为主的业务体系，2019年初布局生物科技业务，生命科学仪器销售业务取得实质进展[97] - 公司成立专业投资团队，包括生物科技专家顾问、投资研究专业人士、财务及法律专业人员等[101] - 公司将继续坚持多元化发展，巩固传统殡葬服务业务，把握生物科技行业机遇，分配更多资源支持其发展[103] - 公司将开展股权类、证券类投资业务，围绕生物科技行业投资，扩大投资规模[104] 宏观经济及政策环境 - 中国经济面临疫情、俄乌冲突等挑战，下行压力加大，公司密切监控相关事态发展[92][94][95] - 中国后疫情时代全力恢复生产生活秩序，加大逆周期调节，支持战略新兴产业发展[95] - 中国政府将生物科技行业列为“十四五”科技发展重点之一，建设国家生物科技实验室[96] 公司人事变动 - 孙飞先生于2023年4月3日辞任独立非执行董事等职务[131] - 齐忠伟先生于2023年4月3日获委任为审核委员会主席，于2023年6月7日退任薪酬委员会主席[132][133] - 胡朝晖女士于2023年6月7日获委任为独立非执行董事等职务[134] - 徐强博士于2023年8月31日辞任公司执行董事及首席执行官[135] 公司组织章程修订 - 2023年5月31日公司股东大会通过特别决议案修订现有组织章程细则及采纳新组织章程大纲及细则[136] 公司合规情况 - 孙飞先生辞任后公司独立非执行董事人数不符合GEM上市规则规定，2023年6月7日委任胡朝晖女士后已遵守规则[137][138][140] 审核委员会情况 - 2023年9月30日审核委员会由齐忠伟先生、胡朝晖女士及杨菁菁博士三名独立非执行董事组成[142] - 审核委员会认为集团未经审核简明综合财务报表编制遵守适用会计准则且资料披露充分[143] 董事会组成 - 报告日期董事会由许建春先生、刘添财先生两名执行董事及齐忠伟先生、杨菁菁博士、胡朝晖女士三名独立非执行董事组成[143] 财务报表编制说明 - 未经审核简明综合第三季度财务报表以人民币呈列，金额约整至最接近千位数[30]

公司基本信息 - 公司于2005年2月24日在开曼群岛注册成立，2009年9月9日在联交所GEM上市[14] - 公司于2019年初布局生物科技业务，已形成传统殡葬服务、新兴生物科技为主的业务体系[80] 财务数据关键指标变化 - 2023年未经审核收益40,831千元，销售及提供服务成本23,835千元，毛利16,996千元[6] - 2023年财务资产之公平值亏损16千元，其他收入及其他收益净额2,462千元[6] - 2023年经营亏损2,241千元，除税前亏损3,184千元，本期亏损4,561千元[6] - 2023年换算海外业务所产生之汇兑差额2,646千元，本期其他全面收入2,646千元[6] - 2023年本公司拥有人应占本期亏损3,791千元，非控股权益应占770千元[7] - 2023年流动负债130,986千元，流动资产净值87,651千元，资产总值减流动负债150,842千元[9] - 2023年本公司拥有人应占权益股本69,218千元、储备42,725千元，非控股权益111,943千元，权益总额128,902千元[9] - 2023年经营业务所得现金净额5,547千元，投资活动所得现金净额4,135千元，融资活动所用现金净额3,889千元[13] - 2023年现金及现金等价物增加净额5,793千元，1月1日现金及现金等价物112,477千元，6月30日为120,329千元[13] - 2023年上半年总收益为40,831千元，2022年上半年为36,947千元[27][32][35][38] - 2023年6月30日指定非流动资产总计63,191千元，2022年12月31日为63,711千元[42] - 2023年上半年租赁负债利息为767千元，2022年上半年为911千元[48] - 2023年上半年银行存款利息收入112千元，按摊销成本计量之财务资产之利息收入总额112千元，2022年分别为30千元[50] - 2023年上半年杂项收入268千元，投资物业租金收入386千元，出售以公平值计入损益计量之财务资产收益1764千元，汇兑（亏损）/收益净额 -68千元；2022年分别为368千元、602千元、454千元、54千元[50] - 2023年上半年银行借贷利息176千元，并非按公平值计入损益计量之财务负债利息开支总额943千元；2022年分别为71千元、982千元[52][54] - 2023年上半年员工成本（包括董事薪酬）17320千元，其中薪金、工资及其他福利16072千元，定额供款退休计划供款1248千元；2022年分别为15640千元、12631千元、1109千元，2022年还有以股份为基础之付款1900千元[55] - 2023年上半年折旧及摊销2418千元，其中使用权资产1601千元、物业厂房及设备384千元、无形资产433千元；2022年为3606千元，分别为2389千元、784千元、433千元[55] - 2023年上半年存货成本6781千元，投资物业租金收入减直接开支386千元，物业厂房及设备最低租赁付款额125千元；2022年分别为5444千元、602千元、106千元[55] - 2023年上半年中国企业所得税即期税项1377千元，2022年为1755千元，2022年还有过往年度拨备不足3269千元[57] - 截至2023年6月30日止六个月每股基本亏损0.51分，应占亏损3791千元；2022年分别为0.86分、6362千元，普通股加权平均数均为742500000股[65] - 2023年收购物业、厂房及设备项目成本约998000元，出售账面价值约521000元；2022年分别为1222000元、0元[73] - 2023年6月30日，抵押作银行借贷担保的物业、厂房及设备账面价值约为2382.1万元，2022年12月31日为2257.8万元[93] - 2023年6月30日，集团雇员为250名，2022年12月31日为218名[94] - 2023年6月30日，按公平值计入损益计量的财务资产为57,694千元，2022年12月31日为58,777千元[97] - 集团本期确认已变现及未变现净亏损23.2万元，过往期间录得已变现及未变现净收益约149万元[100] - 2023年6月30日，贸易应收款项为1125千元，2022年12月31日为1800千元[108] - 2023年6月30日，贸易应收款项净额为33千元，2022年12月31日为708千元[110] - 2023年6月30日，预付款项、已付按金及其他应收款项净额为28,736千元，2022年12月31日为35,408千元[110] - 计入预付款项等分别约为人民币100万元（2022年12月31日：100万元）、437.6万元（2022年12月31日：883.5万元）、480.2万元（2022年12月31日：652.1万元）、1296.7万元（2022年12月31日：1242.3万元）及229.7万元（2022年12月31日：255.3万元）[121] - 2023年6月30日贸易及其他应付款项及已收按金为1465.7万元人民币（2022年12月31日：1410.6万元），按摊余成本计量的财务负债为1465.7万元人民币（2022年12月31日：1331.5万元）[128][129] - 2023年6月30日贸易应付款项中，0至30日为217.7万元人民币，31至90日为4.2万元人民币，90日以上为13.2万元人民币；2022年12月31日对应分别为118.8万元、45.1万元、77.7万元人民币[133] - 2023年6月30日财务资产按经常性基准计量的公平值为人民币57,694千元，均为第一层级；2022年12月31日财务资产公平值为人民币58,777千元，均为第一层级[146] - 2023年6月30日及2022年12月31日，集团注入联营公司及合营企业资本承担分别约为人民币2,460,000元和人民币6,500,000元[149] - 2023年主要管理人员短期雇员福利酬金为人民币827千元，2022年同期为人民币649千元[150] - 2023年6月30日应收张慧兰女士款项为人民币274千元，2022年12月31日为人民币245千元；2023年6月30日应付刘庭轩先生款项为0，2022年12月31日为人民币336千元[153] - 2023年6月30日应付董事款项总计为人民币4,045千元，2022年12月31日为人民币2,756千元[154] - 2023年6月30日应付一名股东流动负债款项约为1080.1万元，2022年12月31日为1032.5万元；一年后偿还部分为243.7万元，2022年12月31日为233万元[156] - 2023年上半年集团总收益4083.1万元，2022年同期为3694.7万元[166] - 2023年上半年中国市场收益约3595.7万元，2022年同期为3506.1万元，同比增加2.6%[166][168][170] - 2023年上半年台湾市场收益约967万元，2022年同期为717万元，同比增加约34.9%[166][171] - 2023年上半年香港市场收益约3586万元，其中干细胞及免疫细胞业务收益2999万元（2022年同期为0元），殡仪服务收益587万元（2022年同期为765万元）[171] - 2023年上半年越南市场收益321万元，2022年同期为404万元[166] - 2023年上半年中国市场收益占比88.1%，台湾占比2.3%，香港占比8.8%，越南占比0.8%；2022年同期中国占比94.9%，台湾占比1.9%，香港占比2.1%，越南占比1.1%[166] - 本期集团收益约为人民币40,831,000元，较过往期间同比增加约10.5%[176] - 本期香港市场殡仪业务收益约为人民币587,000元，较过往期间同比减少约23.3%[173] - 本期越南墓地销售收益约为人民币321,000元，较过往期间减少20.5%[174] - 本期销售成本约为人民币23,835,000元，较过往期间增加约39.1%[176] - 本期其他收入及其他收益净额约为人民币2,462,000元，较过往期间同比增加63.3%[177] - 本期融资成本约为人民币943,000元，较过往期间减少[178] - 本期公司拥有人应占亏损约为人民币3,791,000元，每股亏损约为人民币0.51分[178] - 本期销售开支同比减少50.7%至约人民币1,447,000元，行政开支同比增加约5.7%至约人民币20,232,000元[184] - 2023年6月30日，集团投资约人民币23,360,000元于香港境外上市证券和基金[189] - 本期投资组合总值减少约人民币2,646,000元[191] - 截至2023年6月30日，集团持有广东宏大1475500股普通股，公平值约1823.2万元，较购买成本减少约1.1%，占集团总资产约6.5%及投资组合公平值总额的78.1%[194] - 本期广东宏大投资公平值收益约8.6万元，收取分派18.6万元[194] - 截至2023年6月30日，集团持有的9项上市股本证券或交易所买卖基金总公平值为2324.5万元，占集团总资产8.2%[197] - 截至2023年6月30日，集团持有的2项上市债券公平值总额为11.5万元，占集团总资产0.0%，票面年利率介于0.3%至1%[197] - 截至2023年6月30日，集团投资组合仅占集团总资产的8.3%，单一证券最大敞口仅占集团总资产的6.5%[198] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年殡仪服务收益37,832千元，干细胞及免疫细胞及其他业务收益2,999千元；2022年上半年殡仪服务收益36,947千元，干细胞及免疫细胞及其他业务无收益[32][35][38][39] - 2023年上半年中国地区收益35,957千元，台湾地区967千元，香港地区3,586千元，越南地区321千元；2022年上半年中国地区35,061千元，台湾地区717千元，香港地区765千元，越南地区404千元[35][38] 股权收购与投资业务 - 2023年4月26日，公司向南嶽天車收购中科臻慧缴足股本1620万元，相当于20.25%股权；向深圳華信收购广东臻远缴足股本1500万元，相当于约21.43%股权[80] - 公司将中科臻慧定位为专业化、综合性投资平台，围绕生物科技等产业进行投资[80] - 公司成立了包括生物科技专家顾问、投资研究专业人士、财务及法律专业人员等的专业投资团队[83] - 公司将坚持多元化发展，分配更多资源支持生物科技业务，寻求投资目标及机遇[83] - 公司通过增加中科臻慧、广东臻远股权比例，提升控股地位，促进投资业务发展和股东回报最大化[81] - 公司于2023年4月26日订立买卖协议，收购中科臻慧20.25%股权，涉及金额1593万元人民币（相当于1816万港元），将发行本金1816万港元可换股债券支付[119][120] - 公司于2023年4月26日订立买卖协议，收购广东臻远约21.43%股权，涉及发行代价股份的主要及关连交易[119] - 2023年4月26日，中科讯达以1593万元收购中科臻慧20.25%股权，将发行本金1816万港元可换股债券支付[161] - 2023年4月26日，中科讯达以1500万元收购广东臻远约21.43%股权，将发行1.425亿股代价股份支付[162] - 截至报告日期，买卖协议一及买卖协议二已完成[92][162] 股权结构与权益 - 2023年6月30日，许建春先生透过企业权益持有公司220,475,000股股份，占已发行股份总数的29.69%[85] - 2023年6月30日，徐强博士根据购股权所持相关股份数目为3,712,000股，占已发行股份总数的0.50%[85] - 许先生拥有香港高崎25.55%之直接实益权益及HBT Limited 9.78%之权益，拥有HBT Limited 94.07%之A类权益，合共持有HBT Limited之总投票权的86.78%[87] - 许先生配偶邱琪女士拥有HBT Limited 5.93%之A类权益及10.74%之B类权益，许先生于邱琪女士

整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益为40,831千元人民币，较2022年同期的36,947千元人民币增长10.51%[6] - 本期毛利为16,996千元人民币，较2022年同期的19,811千元人民币下降14.20%[6] - 本期经营亏损为2,241千元人民币，2022年同期为454千元人民币[6] - 本期除税前亏损为3,184千元人民币，2022年同期为1,436千元人民币[6] - 本期亏损为4,561千元人民币，较2022年同期的6,460千元人民币下降29.39%[6] - 2023年上半年公司亏损3,791千元人民币，2022年上半年亏损6,362千元人民币[10] - 2023年上半年经营业务所得现金净额为5,547千元人民币，2022年同期为644千元人民币[11] - 2023年上半年投资活动所得现金净额为4,135千元人民币，2022年同期为 - 9,925千元人民币[11] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为 - 3,889千元人民币，2022年同期为17,340千元人民币[11] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为5,793千元人民币，2022年同期为8,059千元人民币[11] - 2023年6月30日现金及现金等价物为120,329千元人民币，2022年6月30日为125,138千元人民币[11] - 2023年上半年外币汇率变动影响为2,059千元人民币，2022年同期为 - 478千元人民币[11] - 2023年上半年换算海外业务产生的汇兑差额为2,516千元人民币，2022年上半年为 - 544千元人民币[10] - 2023年上半年总收益40,831千元，2022年上半年为36,947千元，同比增长约10.51%[36][37][38] - 2023年上半年其他收入及其他收益净额2,462千元，2022年上半年为1,508千元，同比增长约63.27%[38] - 2023年上半年除税前亏损相关融资成本943千元，2022年上半年为982千元，同比下降约3.97%[39] - 2023年上半年员工成本17,320千元，2022年上半年为15,640千元，同比增长约10.74%[39] - 2023年上半年折旧及摊销2,418千元，2022年上半年为3,606千元，同比下降约32.94%[39] - 2023年上半年存货成本6,781千元，2022年上半年为5,444千元，同比增长约24.56%[39] - 2023年上半年所得税开支1,377千元，2022年上半年为5,024千元，同比下降约72.60%[39] - 2023年和2022年截至6月30日止三个月每股基本亏损分别为人民币0.77分和0.95分，六个月分别为人民币0.51分和0.86分[48] - 本期确认已变现及未变现净亏损人民币232,000元，过往期间录得已变现及未变现净收益约人民币1,490,000元[56] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，集团主要管理人员短期雇员福利分别为2308千元和3860千元，以股份为基础之薪酬分别为0和469千元[73] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，集团主要管理人员近亲短期雇员福利分别为827千元和649千元，离职福利均为0[73] - 集团本期收益约4083.1万元，较过往期间增加约10.5%[103] - 本期销售成本约2383.5万元，较过往期间增加约39.1%[107] - 本期其他收入及其他收益净额约246.2万元，较过往期间增加63.3%[108] - 销售开支同比减少50.7%至约144.7万元，行政开支同比增加约5.7%至约2023.2万元[109] - 融资成本由过往期间约98.2万元减少至约94.3万元[110] - 本期公司拥有人应占亏损约379.1万元，每股亏损约0.51分[111] - 2023年6月30日，集团现金及银行结余约为人民币1.27562亿元，2022年12月31日为人民币1.21811亿元；即期及非即期银行借贷分别约为人民币124.8万元及人民币317.7万元，2022年12月31日分别为人民币119.8万元及人民币359万元[112] - 2023年6月30日，集团投资约人民币2336万元于香港境外上市的股本及债务证券和交易所买卖基金，2022年12月31日为人民币2600.6万元[114] - 本期投资组合总值减少约人民币264.6万元，添置投资组合约人民币1.43771亿元，出售投资组合约人民币1.46401亿元[115][116] - 本期投资组合按公平值计入损益计量之财务资产的公平值亏损净额约为人民币1.6万元[117] - 2023年6月30日，集团资产负债比率约为1.6%，2022年12月31日为1.7%[127] 资产负债关键指标变化 - 截至2023年6月30日，非流动资产为63,191千元人民币，2022年12月31日为63,711千元人民币[8] - 截至2023年6月30日，流动资产为218,637千元人民币，2022年12月31日为221,077千元人民币[8] - 截至2023年6月30日，流动负债为130,986千元人民币，2022年12月31日为128,103千元人民币[8] - 截至2023年6月30日，流动净资产为87,651千元人民币，2022年12月31日为92,974千元人民币[8] - 截至2023年6月30日，资产净值为128,902千元人民币，2022年12月31日为130,817千元人民币[9] - 2023年6月30日公司权益总额为128,902千元人民币，较2022年6月30日的121,348千元人民币有所增长[10] - 2023年6月30日指定非流动资63,191千元，2022年12月31日为63,711千元，同比下降约0.82%[38] - 2023年6月30日按公平值计量的财务资产为人民币57,694千元，2022年12月31日为人民币58,777千元[54] - 2023年6月30日贸易应收款项净额为人民币33千元，2022年12月31日为人民币708千元[57] - 2023年6月30日贸易及其他应收款项及已付按金为人民币28,769千元，2022年12月31日为人民币36,116千元[57] - 2023年6月30日贸易及其他应付款项及已收按金为14,657千元，2022年12月31日为14,106千元[60] - 2023年6月30日贸易应付款项中0至30日为2,177千元，31至90日为42千元，90日以上为132千元；2022年12月31日对应分别为1,188千元、451千元、777千元[61] - 2023年6月30日及2022年12月31日，集团注入联营公司及合营企业资本承担分别约为246万元和650万元[72] - 2023年6月30日和2022年12月31日，应付董事款项分别为4045千元和2756千元[80] - 2023年6月30日和2022年12月31日，应付一名股东款项分别为13238千元和12655千元[81] - 2023年6月30日，抵押作集团银行借贷担保的物业、厂房及设备账面价值约为2382.1万元人民币，2022年12月31日为2257.8万元人民币[143] - 2023年6月30日及2022年12月31日，未履行资本承擔中投资联营公司为2460千元人民币，于一间合营企业之投资为6500千元人民币[128] 各地区业务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，集团在中国市场收益较过往期间显著改善[87] - 截至2023年6月30日止六个月，越南市场表现出现下调[88] - 中国市场收益约3595.7万元，较过往期间增加约2.6%，占比88.1%[91] - 台湾业务收益约96.7万元，较过往期间增加约34.9%，占比2.3%[97] - 香港业务收益约358.6万元，其中干细胞及免疫细胞等业务299.9万元，殡仪服务58.7万元，殡仪服务较过往期间减少约23.3%[98][99] - 越南业务收益约32.1万元，较过往期间减少20.5%，占比0.8%[102] - 2023年上半年中国地区收益35,957千元，2022年上半年为35,061千元，同比增长约2.55%[36][37][38] 各业务线数据关键指标变化 - 公司主要从事投资控股，附属公司业务包括提供殡仪及相关服务、销售墓地及墓碑等[13] - 2023年集团主要收益类别金额为40,831千元，2022年为36,947千元，其中殡仪馆及殡仪服务收益2023年为35,957千元，2022年为35,061千元；殡仪安排及咨询服务2023年为1,554千元，2022年为1,482千元；销售墓地及墓碑2023年为321千元，2022年为404千元；销售生物科技仪器及其他电子产品2023年为2,999千元，2022年为0千元[25] - 2023年上半年殡仪服务分部收益为37,832千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部收益为2,999千元，总计40,831千元；2022年上半年殡仪服务分部收益为36,947千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部收益为0千元，总计36,947千元[33] - 2023年上半年殡仪服务分部经营溢利为3,843千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部经营溢利为850千元，总计4,693千元；2022年上半年殡仪服务分部经营溢利为5,833千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部经营亏损为221千元，总计5,612千元[33] - 2023年6月30日殡仪服务分部资产为225,278千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部资产为5,947千元，总计231,225千元；2022年12月31日殡仪服务分部资产为220,613千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部资产为7,469千元，总计228,082千元[34] - 2023年6月30日殡仪服务分部负债为126,508千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部负债为8,004千元，总计134,512千元；2022年12月31日殡仪服务分部负债为127,695千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部负债为8,899千元，总计136,594千元[34] - 2023年可报告分部收益总额及综合收益为40,831千元，2022年为36,947千元[35] - 2023年集团外部客户产生的可报告分部溢利总额为4,693千元，2022年为5,612千元[35] 财务资产及投资相关指标变化 - 2023年按公平值计入损益计量的财务资产的公平值亏损为16千元，2022年收益为582千元[35] - 2023年未分配其他收入及其他收益净额为2,462千元，2022年为1,508千元[35] - 2023年融资成本为943千元，2022年为982千元；2023年未分配总部及公司开支为9,380千元，2022年为8,156千元；2023年除税前综合亏损为3,184千元，2022年为1,436千元[35] - 2023年6月30日按公平值计入损益计量的财务资产公平值为57,694千元，2022年12月31日为58,777千元[69] - 本期及过往期间，第一与第二工具之间并无转换，亦无转入第三层或自第三层转出[70] - 集团按成本或摊销成本列账的财务工具的账面价值与其在2022年12月31日及2023年6月30日的公平值并无重大差异[71] - 2023年6月30日，集团持有广东宏大147.55万股普通股，公平值约为人民币1823.2万元，较购买成本约人民币1842.6万元减少约1.1%，占集团总资产约6.5%及投资组合公平值总额的78.1%，本期确认公平值收益约人民币8.6万元，收取分派人民币18.6万元[118] - 2023年6月30日，集团持有9项上市股本证券或交易所买卖基金，总公平值为人民币2324.5万元，占集团总资产8.2%[121] - 2023年6月30日，集团持有的2项上市债券公平值总额为人民币11.5万元，占集团总资产0.0%，票面年利率介乎0.3%至1%[122] - 2023年6月30日，集团投资组合仅占集团总资产的8.3%，单一证券的最大敞口仅占集团总资产的6.5%[124] - 集团投资目标为提升财务管理业务价值，为股东提高回报，通过

购股权数目及相关比例 - 2022年1月1日和2022年12月31日，根据购股权计划可供授出的购股权数目分别为48,294,000份及22,338,000份[3] - 根据购股计划可发行的股份总数为48,294,000股，相当于2022年年报日期公司已发行股本总额的6.50%[4] 薪酬委员会会议情况 - 截至2022年12月31日止年度，薪酬委员会举行两次会议[6] 购股权授出情况 - 截至2022年12月31日止年度，已向两名董事、一名雇员及两名业务伙伴授出25,956,000份购股权，授出日期为2022年5月19日[7] - 截至2022年12月31日止年度，公司并无根据相关规则向集团董事及/或高级管理人员授出任何购股权[11] 购股权附带条件 - 购股权并无附带归属期[8] - 购股权并无附带表现目标[9] - 购股权并无附带回拨机制，若身为雇员的承授人严重行为失当，已授出购股权将失效[10] 董事会组成 - 公告日期，董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[13] 公告刊登安排 - 公告将在联交所网站和公司网站刊登七日[15]

公司业绩 - 本公司截至2023年3月31日止三个月的未经审计簡明綜合業績显示，收入为25,263千元，较去年同期增长22.9%[7] - 本公司截至2023年3月31日止三个月的经营溢利为3,344千元，较去年同期增长28.8%[7] - 本公司截至2023年3月31日止三个月的期间溢利为1,884千元，较去年同期增长42.9%[8] - 本公司截至2023年3月31日止三个月的每股盈利为0.26人民币分，较去年同期增长160%[8] - 本公司截至2023年3月31日止三个月的期间全面收益为3,720千元，较去年同期增长超过100%[8] 公司业务 - 本公司主要从事投资控股，提供殯儀及相關服務，销售墓地及墓碑，提供幹細胞及免疫細胞諮詢服務，以及销售高端生物科技儀器[11] 财务报表遵守 - 本公司的未经审计簡明綜合第一季度财务报表遵守香港会计师公会颁布的香港财务报告准则和香港公认会计原则[12] - 本公司的未经审计簡明綜合第一季度财务报表也遵守联交所GEM证券上市规则的适用披露条文[13] 财务报表编制 - 本集团首次应用了香港会计师公会颁布的若干修订香港财务报告准则，未经审计的第一季度财务报表按照二零二二年年度财务报表的会计政策编制[14][15] - 未经审计的第一季度财务报表基于历史成本法，但某些资产按公允值列账，包括投资物业、永久业权土地及樓宇、按公平值计入损益计量的财务资产[16] - 管理层在编制符合香港财务报告准则的未经审计的第一季度财务报表时需要作出判断、估计和假设，这些可能影响政策应用以及报告的资产、负债、收入和支出金额[17] 税务情况 - 根据香港利得税的两级制利得税率制度，合资格集团实体首2,000,000港元之溢利按8.25%计税，超过部分按16.5%计税，不符合制度的实体按16.5%计税[28][29] - 本集团未在本期间和过往期间在香港产生任何应税溢利，因此没有计提香港利得税准备金[30] - 本集团无需缴纳开曼群岛、萨摩亚独立国和英属处女群岛司法管辖区的任何税款[31] 市场表现 - 本集团来自外界客户的收益主要来自中国、台湾、香港和越南，其中中国为最大来源地[26][27] - 本期间，公司在中国市场的业务收入达到人民币25,263,000元，同比增长22.8%[52] - 公司在中国市场的收入占比最高，达到83.9%，同比增长9.6%至人民币21,205,000元[42] - 公司在台湾市场的收入达到人民币644,000元，同比增长61.0%[46] - 公司在香港市场的收入为人民币3,302,000元，其中干细胞及免疫细胞业务收入为人民币2,962,000元[47] - 公司在越南市场的收入为人民币112,000元，同比减少53.9%[51] 公司发展策略 - 公司在新兴生物科技领域的业务发展是长期战略重点[40] - 公司长期重点发展生物科技业务，已形成传统殡葬服务和新兴生物科技为主的业务体系[66] 股东情况 - 主要股东香港高崎实际持有公司股份29.69%[71] - 公司董事及主要行政人员持有HBT Limited总投票权的86.78%[71] - 公司董事及主要行政人员持有香港高崎9.78%的权益[71] - 公司董事邱琪女士被视为持有许先生所持有的所有股份中的权益[72] - 除公司董事及主要行政人员外，无其他人员持有公司股份根据证券及期货条例第336条[73] 公司治理 - 審核委員會已成立，由两名独立非执行董事组成，主要职责是审阅和监督财务申报程序及内部监控系统[87] - 審核委員會根据GEM上市规则附录15审阅了未经审计的财务报表，认为报表编制符合会计准则并充分披露资料[88]

公司基本信息 - 公司于2005年2月24日在开曼群岛注册成立，2009年9月9日在港交所GEM上市[9] - 公司主要从事投资控股，附属公司业务包括提供殡仪等服务、销售墓地墓碑等[10] 财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度收益为25,263千元人民币，2022年同期为20,580千元人民币[6] - 2023年第一季度毛利为8,995千元人民币，2022年同期为11,417千元人民币[6] - 2023年第一季度经营溢利为3,344千元人民币，2022年同期为2,593千元人民币[6] - 2023年第一季度除税前溢利为2,810千元人民币，2022年同期为2,093千元人民币[6] - 2023年第一季度期间溢利为1,884千元人民币，2022年同期为1,318千元人民币[6] - 2023年第一季度期间全面收益总额为3,720千元人民币，2022年同期为 - 19千元人民币[6] - 2023年第一季度本公司拥有人应占期间溢利为1,957千元人民币，2022年同期为722千元人民币[7] - 2023年第一季度基本及摊薄每股盈利为0.26人民币分，2022年同期为0.10人民币分[7] - 截至2023年3月31日止三个月，公司收益为25,263千元人民币，2022年同期为20,580千元人民币[26] - 2023年和2022年每股基本盈利分别为0.26元、0.10元，对应公司拥有人应占溢利为1957000元、722000元[34] - 2023年和2022年公司总收益分别为25263000元、20580000元，同比增加约22.8%[40][52] - 本期销售成本约为1626.8万元，较过往期间的916.3万元增加约77.5%[55] - 本期其他收入及其他收益净额约为203万元，较过往期间的64.4万元同比增加215.2%[56] - 销售开支同比减少12.4%至约123.8万元，行政开支同比增加约11.7%至约727.2万元[57] - 融资成本由过往期间的约50万元增加至约53.4万元[58] - 本期公司拥有人应占溢利约为195.7万元，过往期间约为72.2万元；本期每股盈利约为0.26分，过往期间为0.10分[59] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年第一季度，殡仪服务及火化服务收益21,205千元人民币，2022年同期为19,354千元人民币[26] - 2023年第一季度，提供干细胞及免疫细胞咨询服务收益2,962千元人民币，2022年同期为144千元人民币[26] - 来自中国地区的收益，2023年第一季度为21,205千元人民币，2022年同期为19,354千元人民币[27] - 2023年中国市场收益为21205000元，占比83.9%，较2022年同比增长9.6%[40][41] - 2023年台湾业务收益为644000元，较2022年同比增加约61.0%[40][45] - 2023年香港业务收益为3302000元，其中干细胞及免疫细胞业务收益2962000元，殡仪业务收益340000元，殡仪业务较2022年同比减少约22.6%[40][46][47] - 2023年越南业务收益为112000元，较2022年减少53.9%[40][51] 财报编制相关 - 未经审核简明综合第一季度财报按2022年年度财报会计政策编制，除预期2023年12月31日止年度综合财报反映的会计政策变动外[13] - 2023年1月1日起，公司首次应用多项香港财务报告准则（修订本）编制财报，应用对财务状况和表现无重大影响[23][24] - 2024年1月1日起，香港会计准则第1号、香港财务报告准则第16号将生效，公司评估认为采纳变动不太可能对财报产生重大影响[25] - 财报以人民币呈列，约整至最接近的千位数，公司功能货币为美元，部分附属公司功能货币有人民币、新台币、港元、越南盾[20] 税务相关 - 合资格集团实体首2,000,000港元溢利按8.25%计香港利得税，超过部分按16.5%计税，公司本期及过往无香港应课税溢利，未计提拨备[27][28] - 公司本期及过往均无需缴纳开曼群岛、萨摩亚独立国及英属处女群岛司法权区任何税项[29] - 公司中国附属公司按25%税率缴纳企业所得税，台湾部分附属公司按17%税率缴纳，越南部分附属公司按20%税率缴纳[30][31][32] 股息政策 - 董事不建议本期派付股息，往期也无派息[33] 资本承担与或然负债 - 2023年3月31日和2022年12月31日尚未履行的资本承担均为896万元，包括投资联营公司246万元和对合营企业投资650万元[60] - 2023年3月31日以及2022年12月31日，集团概无任何或然负债[60] 财务管理策略 - 集团采取审慎财务管理策略，维持适当水平流动资源融资[62] 业务体系与战略定位 - 公司已形成传统殡仪服务及新兴生物科技业务格局，生物科技是长期战略重点[38] - 集团形成传统殡葬服务、新兴生物科技为主的业务体系，定位中科臻慧为投资平台围绕生物科技投资[67] 股权权益情况 - 董事或主要行政人员于2023年3月31日在公司或相联法团股份等中有须知会公司及联交所的权益及淡仓[68] - 许建春先生透过香港高崎生物科技有限公司持有220,475,000股股份，占已发行股份总数的29.69%[69] - 徐强博士持有3,712,000股股份，占已发行股份总数的0.50%[69] - 孙飞先生持有3,712,000股股份，占已发行股份总数的0.50%，其于2023年4月3日辞任独立非执行董事[69][70] - 香港高崎作为实益拥有人持有220,475,000股股份，占公司已发行股本的29.69%[72] - 邱琪女士透过控股公司权益持有220,475,000股股份，占公司已发行股本的29.69%[72] - 许先生拥有香港高崎25.55%的直接实益权益及Houp Bio - Technology Limited 9.78%的权益，拥有HBT Limited 94.07%的A类权益，合共持有HBT Limited总投票权的86.78%[69][72][73] - 邱琪女士拥有HBT Limited 5.93%的A类权益及10.74%的B类权益[69][73] - 许先生为南岳资产管理之董事，与其联系人最终拥有南岳资产管理约71.25%的股权[81] 证券交易与合约情况 - 2023年3月31日及期间内，公司或附属公司无购买、出售或赎回上市证券[78] - 2023年3月31日及期间内，公司就整体或重大部分业务无订立或存在管理及行政合约[79] 人事变动 - 孙飞先生于2023年4月3日辞任公司独立非执行董事等职务[85] - 齐忠伟先生于2023年4月3日获委任为审核委员会主席[85] 公司治理相关 - 孙先生辞任后，公司仅有两名独立非执行董事，未符合GEM上市规则相关规定[86] - 公司正努力在孙先生辞任生效日期起三个月内填补空缺[86] - 公告日期，审核委员会由两名独立非执行董事组成[87] - 审核委员会认为集团未经审核简明综合财务报表编制遵守适用会计准则[88] - 公告日期，董事会由三名执行董事和两名独立非执行董事组成[88] 公告刊载 - 公告将在联交所网站和公司网站刊载，联交所网站刊期为七日[89] 收益增加原因 - 本期收益增加主要因重庆及台湾殡仪业务需求增加[53]

经济形势及市场挑战 - 2022年，中国国内生产总值（GDP）达到人民币121.02万亿元，按不变价格计算，同比增长3.0%[12] - 世界经济在2022年经历了明显的滞胀，中国面临着新冠疫情、俄乌冲突、房地产市场调整、美联储大幅加息等挑战[11] - 中国政府坚持稳中求进，加大宏观政策调节力度，推动经济高质量持续发展[12] 业务发展重点 - 生物科技是公司长期业务发展的重点[19] - 公司成立了专业综合投资平台，主要关注生物科技产业和具有发展前景的新兴产业[20] - 公司将继续推动生物科技业务的快速发展，寻求更多投资机会，实现收入来源多元化[22] 市场收益情况 - 本年度收入约为人民币77,969,000元，同比增长7.0%[15] - 本年度中国市场收益约为人民币74,468,000元，同比增加7.1%[17] - 香港殡葬安排及相关咨询服务收入同比增长43.3%至人民币1,278,000元[17] 财务状况及资产情况 - 公司的资产负债比率为1.7%[92] - 公司没有任何或然负债[94] - 公司目前没有外汇对冲政策，但董事会会考虑对冲重大外汇风险[100] 公司治理及董事会职责 - 董事会负责制定战略业务发展，审查和监控集团的业务表现，以最大化长期股东价值[141] - 董事会有责任确保集团的财务报告和合规性有效性[143] - 独立非执行董事为董事会带来广泛的业务和财务专业知识，经验和独立判断[147]