整体财务关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月收益约为799.3万港元，2022年同期约为393.1万港元[5] - 截至2023年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为990.6万港元，2021年同期约为2272.2万港元[6] - 截至2023年6月30日止六个月每股基本亏损约为10.32港仙，2022年同期约为19.05港仙（经重列）[7] - 2023年第二季度收益为571.8万港元，2022年同期为203.3万港元[10] - 2023年第二季度公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额为383.2万港元，2022年同期为289.5万港元（经重列）[10] - 2023年上半年总收益为799.3万港元，2022年同期为393.1万港元[26] - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，客户合约所得收益分别为4319千港元和5197千港元，2022年同期分别为1382千港元和2635千港元[27] - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，其他收入分别为591千港元和992千港元，2022年同期分别为970千港元和1319千港元[27] - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，本公司拥有人应占期内亏损分别为3832千港元和9906千港元，2022年同期分别为2895千港元和22722千港元[30] - 集团收益从2022年同期约393.1万港元大幅增加约103.3%至2023年约799.3万港元[50][51] - 公司拥有人应占亏损及全面支出总额从2022年同期约2272.2万港元大幅减少约56.4%至2023年约990.6万港元[50] - 2023年6月30日集团总资产约1.89762亿港元，2022年12月31日约1.93517亿港元[72] - 2023年6月30日本公司拥有人应占权益总额约1.39478亿港元，2022年12月31日约1.49384亿港元[72] - 2023年6月30日集团流动资产净值约1.0647亿港元，2022年12月31日约1.1284亿港元；流动比率降至约3.1倍，2022年12月31日约3.6倍[72] - 2023年6月30日集团银行结余及现金总额约5509万港元，2022年12月31日约5535.3万港元[72] - 2023年6月30日集团无抵押循环贷款约800.7万港元，2022年12月31日约600.5万港元；资产负债比率约5.7%，2022年12月31日为4.0%[72] 股息分配情况 - 董事会不建议派发截至2023年6月30日止六个月的任何股息，2022年同期亦无[8] - 董事会不建议派发截至2023年6月30日止六个月的股息，2022年同期也无股息派发[29] 资产负债相关指标变化 - 2023年6月30日非流动资产为3314.7万港元，2022年12月31日为3668.3万港元[11] - 2023年6月30日流动资产为15661.5万港元，2022年12月31日为15683.4万港元[11] - 2023年6月30日流动负债为5014.5万港元，2022年12月31日为4399.4万港元[11] - 2023年6月30日资产净值为13947.8万港元，2022年12月31日为14938.4万港元[11] - 2023年6月30日贸易应收款项为93331千港元，2022年12月31日为91986千港元[33] - 截至2023年6月30日，按公平值計入損益的金融資產為14408千港元，2022年12月31日為17740千港元[37] - 截至2023年6月30日，貿易應付款項為40359千港元，2022年12月31日為35526千港元[38] - 2023年6月30日，約38435000港元貿易應付款項為應付客戶款項，2022年12月31日約為33063000港元[40] 现金流量相关指标变化 - 2023年上半年经营活动所用现金净额为640.1万港元，2022年同期为1522.3万港元[14] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为20.6万港元，2022年同期所得现金净额为2.5万港元[14] - 2023年上半年融资活动所得现金净额为97万港元，2022年同期所用现金净额为123万港元[14] - 2023年上半年现金及现金等价物减少净额为563.7万港元，2022年同期为1642.8万港元[14] - 2023年上半年期初现金及现金等价物为2218万港元，期末为1654.3万港元；2022年同期期初为6631.1万港元，期末为4988.3万港元[14] 各业务线收益指标变化 - 2023年上半年客户合约所得收益中，经纪服务佣金为90.6万港元，2022年同期为117.2万港元[26] - 2023年上半年配售及包销佣金及服务费为268.8万港元，2022年同期为54万港元[26] - 2023年上半年企业融资顾问服务费为106万港元，2022年同期为33万港元[26] - 2023年上半年资产管理服务基金管理及表现费为54.3万港元，2022年同期为59.3万港元[26] - 经纪服务佣金从2022年同期约117.2万港元减少约22.7%至2023年约90.6万港元[52] - 配售及包销佣金及服务费从2022年同期约54万港元大幅增加约397.8%至2023年约268.8万港元[53] - 企业融资顾问服务费从2022年同期33万港元大幅增加约221.2%至2023年106万港元[54] - 证券及首次公开发售融资利息收入从2022年同期约129.6万港元大幅增加约115.7%至2023年约279.6万港元[55] 费用及亏损相关指标变化 - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，除税前亏损分别受多项费用影响，如核数师薪酬、佣金开支等[28] - 按公平值计入损益的金融资产之公平值变动产生的净亏损从2022年同期约1230.2万港元降至2023年约319.3万港元[59] - 行政及其他经营开支从2022年同期约1553.6万港元轻微减少约0.7%至2023年约1543.5万港元[62] - 融资成本从2022年同期约4万港元大幅增加约5.6倍至2023年约26.3万港元[63] 税务相关情况 - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，公司均无香港利得税拨备，因无源自香港或在香港产生的应课税利润[28] 资产购置情况 - 截至2023年6月30日止六个月，公司添置物业、厂房及设备600000港元，2022年同期无添置[32] 应收款项管理 - 正常业务中贸易应收款项结算期限和信贷期限有明确规定，公司寻求严格控制未偿还应收款项以减低信贷风险[33][34][35] 关联方交易数据变化 - 2023年上半年与潘先生的佣金收入为1千港元，利息收入为28千港元；2022年上半年佣金收入为11千港元，利息收入为22千港元[41] - 2023年上半年与潘先生近親的佣金收入为11千港元，利息收入为242千港元；2022年上半年佣金收入为20千港元，利息收入为193千港元[41] - 截至2023年6月30日，潘先生保證金賬戶餘額為1579千港元，期貨賬戶餘額為 - 203千港元；2022年12月31日保證金賬戶餘額為1586千港元，期貨賬戶餘額為 - 445千港元[44] - 截至2023年6月30日，潘先生近親保證金賬戶餘額為14875千港元，現金賬戶餘額為 - 32千港元；2022年12月31日保證金賬戶餘額為14237千港元，現金賬戶餘額為 - 43千港元[44] 人员及成本情况 - 2023年6月30日集团有26名雇员，2022年12月31日为26名；客户主任10名，2022年12月31日为8名[68] - 本期员工成本总额（含董事薪酬）约898.5万港元，同期约906万港元[68] - 2023年上半年主要管理人員薪金及其他實物福利為3209千港元，退休福利計劃供款為45千港元；2022年上半年薪金及其他實物福利為3617千港元，退休福利計劃供款為49千港元[45] 业务委聘情况 - 2023年6月30日后有二宗配售及包销服务委聘及三宗企业融资顾问委聘正在进行中[67] 租赁承担情况 - 2023年6月30日集团就已租办公室物业在不可撤销经营租赁下未来最低租赁付款承担为196.2万港元，2022年12月31日无[78] 股权结构情况 - 董事潘先生于公司股份及相关股份好仓合计5406.85万股，股权概约百分比56.32%；董事关先生合计80万股，股权概约百分比0.83%[81] - 百分比基于公司2023年6月30日9600万股已发行股份计算[82] - 截至2023年6月30日，廖明麗女士持有股份54,068,500股，股权约56.32%；Autumn Ocean Limited持有股份53,268,500股，股权约55.49%[84] 购股权情况 - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8,000,000份购股权，行使价每股0.96港元，授出前收市价每股1.01港元[87] - 截至2023年6月30日，董事及最高行政人员、雇员、客户、商业伙伴等合共尚未行使购股数为6,800,000份[88] 承诺遵守情况 - 公司于2023年4月及7月收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认在相关期间遵守不竞争承诺[92] 上市规则遵守情况 - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[93] - 本期公司未按GEM上市规则第18.32条发行任何股本证券[94] - 本期公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司上市证券[95] - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15所载企业管治守则为基准[96] - 本期公司遵守企业管治守则内守则条文，但偏离第C.2.1条[97] - 公司已遵守GEM上市规则第5.28条相关规定[109] 贷款情况 - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本向润金垫付贷款约3179.6万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份[100] - 润金为进昇集团控股股东，持有其约58.89%的股权[101] - 该贷款按每年10%的年利率计息，并应按要求全额偿还[102] - 2023年6月30日，向润金垫付的贷款未偿还款项约为1704.2万港元，分别占集团综合资产总值及资产净值约9.0%及12.2%[103] 董事会及委员会情况 - 董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[105] - 自2023年7月1日起，执行董事余凯玲女士每月酬金调高至3.3万港元[106] - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生和余颂诗女士[107] - 审核委员会主要职责包括检讨外聘核数师独立性、监控财务报表等[108] - 审核委员会认为集团本期未经审核简明综合中期业绩符合适用会计准则和GEM上市规则[110] 公司职务设置情况 - 公司未分开主席及行政总裁职务，董事认为潘先生兼任有利业务运作及管理[99] 经纪服务收费标准 - 證券交易的經紀服務佣金收入基於佣金率介乎0.1%至0.2%計算，最低費用為80港元[42] 公司股本情况 - 公司法定普通股數目為200000000股，股本20000千港元；已發行及繳足普通股數目為96000000股，股本9600千港元[41]

公司财务表现 - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度收入约为2,275,000港元，较去年同期增长约19.8%[7] - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度每股基本虧損约为6.33港仙，较去年同期减少约62%[7] - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度未经审计的收入为2,275千港元，较去年同期增长约19.8%[8] - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度未经审计的净亏损为6,074千港元，较去年同期减少约69.4%[8] - 本集团第一季度收入约为2,275,000港元，较去年同期增长约19.9%[20] - 經紀服務佣金由去年同期679,000港元减少至本期间298,000港元，减少幅度约为56.1%[20] - 企业融资顾问服务费增加约13.2%，主要由于承接的项目数量增加[30] - 證券及首次公開發售融資利息收入大幅增加116.6%，客户需求增加[31] - 其他收入增加约14.9%，主要由非上市债务证券利息收入增加所致[33] - 按公平值计入損益的金融资产公平值变动导致本期间净亏损约1,735,000港元[35] - 行政及其他经营开支减少约12.3%，主要归因于员工福利开支减少[38] - 融资成本大幅增加4.5倍，主要由于利用无抵押循环贷款进行融资而产生的利息支出[39] - 本期间录得亏损约6,074,000港元，相比同期亏损减少至19,827,000港元[40] 宏观经济环境 - 香港经济在2023年第一季度明显改善，实际本地生产总值按年增长约2.7%[41] - 预计未来，访港旅游业和本地需求将继续是香港经济增长的主要动力[42] - 美国和欧元区经济增长低于市场预期，全球市场将面临持续的风险和不确定性[43] 股权结构和融资情况 - 阿仕特朗金融控股有限公司第一季度报告2023显示，廖明麗女士持有股份约为54,068,500股，占股份总数的56.32%[50] - 董事会通过购股权计划向11名合资格参与者授出8,000,000份购股权，行使价格为每股0.96港元[53] - 董事及最高行政人员持有的尚未行使的购股权数量为6,800,000股[54] - 公司未在本期间内购买、出售或赎回任何上市证券[60] - 潤金持有進昇集團约58.89%的股权[66] - 向潤金墊付的贷款按每年10%的年利率计息[67] - 二零二三年三月三十一日，向潤金墊付的贷款未偿还款项约20,684,000港元[68] 审计委员会相关信息 - 阿仕特朗金融控股有限公司的审计委员会主席是劉漢基先生[70] - 审计委员会的主要职责包括监察公司的财务报表和审阅报表中的重大意见[71] - 至少1名审计委员会成员必须是独立非执行董事，具备适当专业资格[72] - 审计委员会已审阅本集团未经审计的财务报表，并认为已符合相关规定[73]

财务业绩 - [截至2023年3月31日止三个月收益约为227.5万港元，2022年同期约为189.8万港元，同比增长约19.86%][5][6] - [截至2023年3月31日止三个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为607.4万港元，2022年同期约为1982.7万港元，亏损大幅收窄约69.37%][5][6] - [截至2023年3月31日止三个月每股基本亏损约为6.33港仙，2022年同期约为16.62港仙（经重列），亏损幅度收窄约62.03%][5][6] - [公司截至2023年3月31日止三个月总收益约227.5万港元，较去年同期约189.8万港元增加约19.9%][18][25][26] - [公司2023年首季经经纪服务佣金约29.8万港元，较去年同期约67.9万港元大幅减少约56.1%][18][27] - [公司企业融资顾问服务费由去年同期26.5万港元增加约13.2%至本期30万港元，项目数量由两项增至四项][18][28] - [公司2023年首季资产基金管理及表现费约28万港元，较去年同期约30.9万港元有所减少][18] - [公司2023年首季证券及首次公开招股融资利息收入约139.7万港元，较去年同期约64.5万港元增加][18] - [公司2023年首季其他收入约40.1万港元，较去年同期约34.9万港元增加][19] - [公司2023年首季除税前亏损约607.4万港元，去年同期约1982.7万港元][22][25] - [本期亏损约607.4万港元，同期亏损约1982.7万港元][38] - [证券及首次公开招股融资利息收入从约64.5万港元大幅增加116.6%至约139.7万港元，主要因客户需求增加][29] - [资产管理服务费从约30.9万港元轻微减少9.4%至约28万港元，因基金每股资产净值未超2022年高水位线，本期无表现费确认][30] - [其他收入从约34.9万港元轻微增加14.9%至约40.1万港元，主要因非上市债务证券利息收入增加][31] - [按公平值计入损益的金融资产本期净亏损约173.5万港元，同期约1410万港元，包括股本证券和非上市投资基金亏损][33] - [行政及其他经营开支从约785.8万港元减少12.3%至约689.5万港元，归因于雇员福利开支减少约98.2万港元][36] - [融资成本从约2.2万港元大幅增加4.5倍至约12万港元，因利用无抵押循环贷款融资产生利息支出][37] 股息政策 - [2023年5月11日董事会不建议派发截至2023年3月31日止三个月中期股息，2022年同期亦无派息][5] - [公司董事会不建议派发2023年首季中期股息][21] - [董事会不建议派发截至2023年3月31日止三个月的中期股息][44] 公司业务 - [公司为投资控股公司，集团主要从事经纪、配售及包销、企业融资顾问、融资及资产管理服务][10] 财务报表编制 - [未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制][11] - [编制2023年第一季度财报所用会计政策及计算方法与2022年年报一致，采用了2023年1月1日生效的新订及经修订准则，但无重大影响][12][13] 税务情况 - [公司2023年首季无香港利得税拨备，因无源自香港或在香港产生的应课税利润][20] 业务策略 - [公司管理层会定期检讨及调整业务策略，以应对不可预测的经济形势][42] 股权结构 - [董事潘先生和关先生分别持有公司股份及相关股份，潘先生持股5406.85万股，占比56.32%；关先生持股80万股，占比0.83%][45] - [截至2023年3月31日，廖明麗女士持有公司54,068,500股股份，占比56.32%；Autumn Ocean Limited持有53,268,500股，占比55.49%，计算基数为公司96,000,000股已发行股份][48] 购股权情况 - [2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8,000,000份购股权，有效期5年，行使价每股0.96港元，授出前收市价每股1.01港元][51] - [截至2023年3月31日，公司购股权尚未行使数量为6,800,000份，期间无授出、行使和失效情况][52] 合规情况 - [公司已收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认，2023年1 - 3月遵守不竞争契据下的承诺，审核委员会表示满意][56] - [公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券的操守守则，本期无违规事件][57] - [本期公司或附属公司无购买、出售或赎回本公司上市证券行为][58] - [公司企业管治以GEM上市规则附录15企业管治守则为基准，除未分开主席与行政总裁职务外，遵守守则条文][59][60][62] - [截至2023年3月31日，集团无GEM上市规则第17.22至17.24条规定的披露责任情况][67] 关联交易 - [2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗资本向润金环球垫付款约31,796,000港元，用于认购进昇集团122,199,000股供股股份][63] - [润金环球为进昇集团控股股东，持有约58.89%股权，胡永恒为进昇集团董事会主席兼执行董事][64] - [向润金垫付的贷款年利率为10%，应按要求全额偿还，润金名下122,199,000股进昇集团供股股份已质押给阿仕特朗资本作抵押][65] - [截至2023年3月31日，向润金垫付的贷款未偿还金额约为20,684,000港元，分别占集团2022年12月31日经审核综合资产总值及资产净值的10.69%及13.85%][66] 审核委员会 - [审核委员会主席为刘汉基先生，成员包括沈龙先生和余颂诗女士][68] - [审核委员会主要职责为检讨外聘核数师独立性及核数程序有效性、监察财务报表及审阅报告、检讨财务申报等系统][69] - [公司遵守GEM上市规则第5.28条，审核委员会至少1名成员具备专业资格、会计或相关财务管理专长][70] - [审核委员会认为集团业绩符合适用会计准则和GEM上市规则，且已充分披露][71] 未生效准则评估 - [公司正评估未生效新订及经修订香港财务报告准则影响，未确定是否造成重大影响][14]

公司业绩 - 公司业绩受到外部因素影响，包括疫情和市场变化[11] - 公司完成对RS (BVI) Holdings Limited的收购，但未达到预期盈利[12] - 本年度公司收入下降了32.6%[26] - 本年度公司除税前亏损增加了307.8%[26] - 本年度总收入约为8,705,000港元，较去年同期减少约32.6%[27] - 經紀服務佣金收入由同期的3,358,000港元减少约46.7%至本年度的1,791,000港元[28] - 配售及包销服务收入由同期的1,351,000港元大幅减少约60.0%至本年度的540,000港元[29] - 企业融资顾问服务费由同期的1,848,000港元减少约18.0%至本年度的1,515,000港元[30] - 證券及首次公開發售融資的利息收入由同期的4,617,000港元减少约19.5%至本年度的3,715,000港元[31] - 本年度虧損约为34,116,000港元，较去年同期增加约284.2%[43] 香港股市表现 - 香港股市整体表现受多种不明朗因素影响[10] - 二零二二年香港证券市场平均每日成交额下降了25.1%[19] - 二零二二年香港恒生指数下跌了15.5%[19] - 二零二二年香港首次公开发售新增上市公司数量减少了8.2%[19] - 二零二二年香港首次公开发售筹集资金总额减少了68.4%[19] - 二零二二年香港配售交易数量减少了34.8%[19] - 二零二二年香港配售筹集资金总额减少了78.4%[19] - 二零二二年香港供股及公开发售交易数量减少了10.3%[19] - 二零二二年香港供股及公开发售筹集资金总额增加了22.6%[19] 公司财务状况 - 本集团總资产于2022年12月31日约为193,517,000港元，较2021年减少至333,304,000港元的约42.0%[51] - 本公司擁有人應佔權益總額于2022年约为149,384,000港元，较2021年减少至216,353,000港元的约31.0%[52] - 本集团流动比率增加至约3.6倍，较2021年的约2.5倍提高[52] - 本集团的銀行結餘及現金總額于2022年约为55,353,000港元，较2021年减少至165,562,000港元的约66.6%[52] - 本集团之无抵押循环贷款约为6,005,000港元，较2021年无[52] 公司发展与战略 - 公司全球逐步恢复常态及中国放宽隔离规定，预期将推动香港商品出口市场增长[44] - 公司将持续调整业务策略，追踪市场变化，以确保迅速采取积极措施，满足市场需求，促进可持续发展[97] 公司治理 - 公司致力于实现和维持高水平企业治理，以保障持份者利益和加强其信心和支持[93] - 公司主要从事提供經紀服務、配售及包銷服務、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[94] - 公司致力于负责任投资，以诚信经营业务，减低碳足迹保护环境，为员工营造多元化及包容的职场氛围[95] - 公司相信高水平的企业管治对保持长远表现及为各股东、公众投资者及其他持份者创造价值至关重要[96] 董事会及委员会 - 薪酬委员会负责制定公司董事和高级管理人员的薪酬政策和待遇[110] - 提名委员会负责每年审查董事会的架构、人数、组成和多样性，并提出建议[115] - 公司计划保持董事会和员工层面的性别多元化，女性占比至少达20%[121] - 公司股东可以在没有提名委员会提名的情况下提出董事候选人[117] - 公司已遵守GEM上市规则第5.28条，審核委員會成員中至少1名為獨立非執行董事[128] 风险管理与合规 - 公司聘请外部内部监控顾问对风险管理和内部监控系统进行独立审查，未发现重大内部控制缺陷或弱点[144] - 公司采取各种程序和措施确保内幕消息的披露，包括通知董事和员工禁止交易期限和证券交易限制[145] - 公司致力于推广合规文化、道德行为和良好的公司治理，严格禁止任何形式的腐败、贿赂、勒索、欺诈和洗黑钱[146] 公司股本及股东 - 本公司之已发行股本总额为9,600,000港元，分为96,000,000股每股面值0.1港元的普通股[54] - 本公司股本变动详情载于綜合财务报表附注28[168] - 本公司未发行任何债权证[169] - 本公司可供分派给股东的储备约为68,859,000港元[171]

公司名称变更 - 公司于2022年9月7日起英文名变更为“Astrum Financial Holdings Limited”，中文双重外文名采用“阿仕特朗金融控股有限公司”[9] - 2022年10月13日起，公司英文名称变更为“Astrum Financial Holdings Limited”，英文股票简称变更为“ASTRUM FIN”，网址变更为“www.astrum-capital.com”[89] 公司业务范围 - 公司主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[11] - 集团仅一个经营分部，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[26] 财务报告准则相关 - 已颁布但未生效的准则中，香港财务报告准则第17号等多项准则于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，香港会计准则第1号等多项准则于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）于待定日期或之后开始的年度期间生效[13] - 应用香港会计准则第1号（修订本）《将负债分类为流动或非流动以及香港诠释第5号（2020年）之有关修订》，不会导致集团截至2022年12月31日的负债重新分类[14][16] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号（修订本）《会计政策披露》预期不会对集团财务状况或表现产生重大影响，但可能影响主要会计政策披露[17][21] - 香港会计准则第8号（修订本）《会计估计的定义》预期不会对集团的综合财务报表造成重大影响[22] - 综合财务报表根据香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，按历史成本基准编制，部分金融工具按公平值计量[23][25] 整体财务数据关键指标变化 - 2022年收益为8705千港元，2021年为12911千港元，同比下降约32.57%[5] - 2022年除税前亏损为34368千港元，2021年为8428千港元，亏损同比扩大约307.78%[5] - 2022年本公司拥有人应占年内亏损及全面支出总额为34116千港元，2021年为8873千港元，亏损同比扩大约284.50%[5] - 2022年每股亏损（基本及摊薄）为30.49港仙，2021年为8.91港仙，亏损同比扩大约242.20%[5] - 2022年资产总值为193517千港元，2021年为333304千港元，同比下降约41.94%[6] - 2022年流动负债为43994千港元，2021年为115743千港元，同比下降约61.99%[6] - 2022年资产净值为149384千港元，2021年为216353千港元，同比下降约31.88%[7] - 2022年股本为9600千港元，2021年为11930千港元，同比下降约19.53%[7] - 2022年总收益为8705千港元，2021年为12911千港元[28] - 2022年客户合约确认收益4990千港元，2021年为8294千港元，其中按某一时点为基准的收益2022年为2331千港元，2021年为4709千港元；按某一段时间为基准的收益2022年为2659千港元，2021年为3585千港元[29] - 2022年除税前亏损34368千港元，2021年为8428千港元；2022年所得税抵免252千港元，2021年开支445千港元[33] - 2022年本公司拥有人应占年内亏损34116千港元，2021年为8873千港元；2022年普通股加权平均数为111895068股，2021年为99569589股[34] - 2022年贸易应收款项为91986千港元，2021年为81528千港元，其中证券交易客户现金应收款2022年为1418千港元，2021年为604千港元；客户保证金应收款2022年为89739千港元，2021年为58935千港元[36] - 2022年贸易应付款项为35526千港元，2021年为112010千港元，其中证券交易客户现金应付款2022年为18540千港元，2021年为37469千港元；客户保证金应付款2022年为13749千港元，2021年为71960千港元[39] - 2022年法定普通股数目为200000000股，股本20000千港元；已发行及缴足普通股数目为96000000股，股本9600千港元；2021年法定普通股数目为2000000000股，股本20000千港元；已发行及缴足普通股数目为1193000000股，股本11930千港元[41] - 2022年核数师酬金750千港元，2021年为780千港元；物业、厂房及设备折旧2022年为2474千港元，2021年为2245千港元；使用权资产折旧2022年为2399千港元，2021年为1433千港元[32] - 2022年雇员福利开支总额（包括董事薪酬）为16891千港元，2021年为17672千港元，其中薪金及其他福利2022年为16266千港元，2021年为15524千港元[32] - 2022年公司总收益约8,705,000港元，较同期约12,911,000港元减少约32.6%[49][50] - 2022年公司除税前亏损34,368,000港元，较同期8,428,000港元增加307.8%[49] - 2022年公司流动资产156,834,000港元，较2021年288,720,000港元减少45.7%[49] - 2022年公司流动负债43,994,000港元，较2021年115,743,000港元减少62.0%[49] - 2022年其他收入约2,782,000港元，较同期约1,888,000港元大幅增加约47.4%[55] - 本年度按公平值計入損益的金融資產公平值變動產生淨收益約413.1萬港元，同期約2313.4萬港元[57] - 行政及其他經營開支由同期約3007.3萬港元增加約4.6%至本年度約3146.8萬港元[60] - 融資成本由同期約153.5萬港元大幅減少約87.9%至本年度約18.6萬港元[64] - 本年度錄得虧損約3411.6萬港元，同期虧損約887.3萬港元[65] - 本年度確認償付契據之淨虧損約1823.8萬港元，同期無[62] - 2022年12月31日集团总资产约为1.93517亿港元，较2021年的约3.33304亿港元减少[73] - 2022年公司拥有人应占权益总额约为1.49384亿港元，较2021年的约2.16353亿港元减少，主要因本年度录得亏损及全面支出总额约3411.6万港元和购回并注销股份[73] - 2022年集团流动资产净值约为1.1284亿港元，较2021年的约1.72977亿港元减少，流动比率增加至约3.6倍（2021年约2.5倍）[73] - 2022年集团银行结余及现金总额约为5535.3万港元，较2021年的约1.65562亿港元减少，主要由于客户净现金提款约6607.9万港元和经营活动所用现金净额约4244.4万港元[74] - 2022年集团无抵押循环贷款约为600.5万港元（2021年无），资产负债比率约为4.0%（2021年不适用）[74] - 2022年12月31日公司已发行股本总额为960万港元，分为9600万股每股面值0.1港元的普通股[76] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年经纪服务佣金收益为1791千港元，2021年为3358千港元[28] - 2022年配售及包销佣金收益为540千港元，2021年为1351千港元[28] - 2022年企业融资顾问服务费收益为1515千港元，2021年为1848千港元[28] - 2022年客户A收益1375千港元，客户B收益921千港元；2021年客户A收益2066千港元[31] - 2022年公司活跃客户179名，较2021年的249名减少，十大活跃客户占本年度经纪服务佣金收入约51.5%，高于同期的约48.5%[45] - 2022年公司完成4宗配售及包销委聘，较同期7宗减少，配售服务收益约540,000港元，较同期约1,351,000港元大幅减少[46] - 2022年公司从事9宗企业融资顾问委聘，较同期13宗减少，总收益贡献1,515,000港元，较同期1,848,000港元减少约18.0%[47][52] - 2022年证券及首次公开发售融资利息收入约3,715,000港元，较同期约4,617,000港元减少约19.5%[47][53] - 2022年末Astrum China Fund管理资产约6,973,000美元，较2021年约8,244,000美元减少，每股资产净值约1,085美元，较2021年约1,263美元降低[48] 公司人员相关 - 二零二二年十二月三十一日，集团有26名僱員，二零二一年為30名；有8名客戶主任，二零二一年為6名[68] - 員工成本總額（包括董事薪酬）約為1689.1萬港元，二零二一年約1767.2萬港元[68] 公司后续业务情况 - 二零二二年十二月三十一日後至公告日期，集团有1宗配售及包销委聘以及4宗企業融資顧問委聘正在進行中[67] 公司投资相关 - 截至2022年12月31日，对Original Growth SP3持股900，占股权概约百分比88.97%，占集团总资产概约百分比5.14%，公平值995.6万港元，收益112.6万港元，投资成本900万港元[79] - 2021年公司以3285.3万港元收购RS (BVI)已发行股本之25%，完成后RS (BVI)由RaffAello Holdings及公司分别拥有75%及25% [83] - RaffAello Holdings保证RSL于截至2022年3月31日止年度除税后溢利（不包括非常或特殊项目）不少于1550万港元[84] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审核除税前及除税后溢利少于100万港元，低于担保溢利[85] - 公司将以3285.3万港元出售销售股份，RaffAello Holdings将以同样价格出售回购股份给公司[85] - 该等交易于2022年9月7日完成，完成后公司出售其于RS (BVI)的全部股权[87] 公司股份相关 - 2022年12月21日股份合并生效，法定股本为2000万港元，分为2亿股每股面值0.1港元的合并股份，其中9600万股合并股份已发行并缴足[75] - 2022年9月7日公司购回233,000,000股普通股（调整前）作注销，9月15日完成股份注销[113] 公司购股计划相关 - 购股计划于2016年6月23日采纳，有效期十年[99] - 2022年1月1日至12月31日，购股期权总数从720万减少40万至680万[100] - 2022年12月21日股份合并生效后，尚未行使购股期权数目及每股行使价已作相应调整[101] - 2021年1月4日向11名合资格参与者授出80,000,000份购股权，行使价每股0.096港元（股份合并调整前），股份合并后调整为0.96港元[104] - 本年度400,000份购股权（调整前相当于4,000,000份）于2021年12月失效，2022年12月31日6,800,000份购股权（调整前相当于68,000,000份）尚未行使[105] - 公告日期，购股计划下可供发行证券总数8,000,000股（调整前相当于80,000,000股），其中6,800,000股行使未行使购股权时发行，占已发行股份总数约7.1%；可供授出购股1,200,000份（调整前相当于12,000,000份），占已发行股份总数约1.3%[106] - 2022年12月31日，购股计划下可供授出购股1,200,000份（调整前相当于12,000,000份），2021年为800,000份（调整前相当于8,000,000份）[107] 公司股息及会议安排 - 董事会不建议派发本年度股息[112] - 公司股东周年大会定于2023年6月16日举行[114] - 2023年6月13日至6月16日暂停办理股份过户登记，过户文件须于6月12日下午4时30分前送达指定地点[115] 公司审核委员会相关 - 审核委员会主席是刘汉基先生，成员包括沈龙先生和余颂诗女士[116] - 审核委员会认为集团本年度综合财务报表符合相关准则、规定及法律要求

整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日止九个月收益约为592.5万港元，2021年同期约为1091万港元[7] - 截至2022年9月30日止九个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为2146万港元，2021年同期约为1264.1万港元[7] - 截至2022年9月30日止九个月每股基本亏损约为1.82港仙，2021年同期约为1.36港仙[7] - 2022年第三季度收益为199.4万港元，2021年同期为319.2万港元[9] - 2022年第三季度除税前溢利为126.2万港元，2021年同期亏损424.8万港元[9] - 2022年第三季度每股基本盈利为0.11港仙，2021年同期亏损0.44港仙[9] - 截至2021年9月30日止九个月权益总额为2.07948亿港元，截至2022年9月30日止九个月为1.61108亿港元[11] - 2022年第三季度总收益1994千港元，2021年同期为3192千港元；2022年前三季度总收益5925千港元，2021年同期为10910千港元[20] - 2022年第三季度其他收入1092千港元，2021年同期为148千港元；2022年前三季度其他收入2411千港元，2021年同期为1317千港元[23] - 2022年第三季度除税前溢利相关核数师薪酬195千港元，2021年同期为158千港元；2022年前三季度为585千港元，2021年同期为473千港元[24] - 2022年第三季度物业、厂房及设备折旧621千港元，2021年同期为617千港元；2022年前三季度为1852千港元，2021年同期为1691千港元[24] - 2022年第三季度使用权利资产折旧600千港元，2021年同期无；2022年前三季度为1800千港元，2021年同期为937千港元[24] - 2022年第三季度借款的利息支出27千港元，2021年同期为312千港元；2022年前三季度为27千港元，2021年同期为1510千港元[24] - 2022年第三季度雇员福利开支总额3937千港元，2021年同期为3961千港元；2022年前三季度为12997千港元，2021年同期为13681千港元[24] - 截至2022年9月30日止三个月及九个月所得税开支本期均为0千港元[27] - 2022年第三季度公司拥有人应占盈利126.2万港元，2021年同期亏损424.8万港元；2022年前九个月公司拥有人应占亏损2146万港元，2021年同期亏损1264.1万港元[31] - 公司收益由2021年前九个月约1091万港元大幅减少约45.7%至2022年前九个月约592.5万港元[34][35] - 其他收入由2021年前九个月约131.7万港元大幅增加约83.1%至2022年前九个月约241.1万港元[38] - 行政及其他经营开支由2021年前九个月约2288.8万港元轻微减少约0.2%至2022年前九个月约2284.7万港元[41] - 融资成本由2021年前九个月约151.3万港元大幅减少约94.7%至2022年前九个月约8万港元[42] - 2022年前九个月录得亏损约2146万港元，2021年同期亏损约1264.1万港元[43] 股息分配情况 - 董事会不建议派发截至2022年9月30日止九个月的任何股息，2021年同期亦无[7] - 董事会不建议派发截至2022年9月30日止九个月的任何股息[29] 股份相关情况 - 公司于2022年进行股份回购，涉及金额3378.5万港元[11] - 公司于2022年注销股份，股本减少233万港元，股份溢价减少3145.5万港元[11] - 2022年9月7日公司购回2.33亿股本公司普通股，回购价3285.3万港元，每股0.141港元，9月15日注销所有回购股份[69] - 2022年9月30日，公司已发行股份为960,000,000股[56][58] - 董事会建议10股合1股，假设无股份变动，合股后法定股本20,000,000港元，96,000,000股合併股份将发行并缴足[53] 会计政策相关 - 公司截至2022年9月30日止九个月未经审核简明综合财务报表按香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制，与2021年年报会计政策一致，应用新订及修订准则无重大影响[15] - 公司未提早应用已颁布但未生效的新订及修订香港财务报告准则，正评估影响[17] 市场环境相关 - 恒生指数由2021年12月31日约23,398点下跌约26.4%至2022年9月30日约17,223点，并于2022年10月31日进一步跌至约14,687点[44] - 香港主要银行于2022年9月上调最优惠利率0.125%，并于2022年11月进一步上调0.25%[44] - 2022年9月美国、欧洲和英国通胀率分别为8.2%、9.9%和13.2%[44] 业务收购与出售相关 - 2021年公司以32,853,000港元收购RS (BVI) 25%已发行股本，通过配发及发行233,000,000股代价股份偿付[46] - RaffAello Holdings保证RSL截至2022年3月31日止年度除税后溢利不少于15,500,000港元[47] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审计除税前後溢利少于1,000,000港元，低于担保溢利[48] - 2022年9月7日公司完成股权出售和股份回购等交易，RS (BVI)不再为联营公司[48][50] 公司信息变更相关 - 2022年10月13日起公司英文股票简称由「RAFFAELLOASTRUM」变更为「ASTRUM FIN」，中文股票简称采用「阿仕特朗金融」[52] - 2022年10月13日起公司网址由「www.astrum - capital.com/raffaello - astrum/」变更为「www.astrum - capital.com」[52] 股权结构相关 - 2022年9月30日，潘稷先生持有公司股份及相关股份合计540,685,000股，股权概约百分比为56.32%[55] - 2022年9月30日，关振义先生持有公司相关股份8,000,000股，股权概约百分比为0.83%[55] - 2022年9月30日，廖明丽女士持有公司股份及相关股份合计540,685,000股，股权概约百分比为56.32%[57] - 2022年9月30日，Autumn Ocean Limited持有公司股份532,685,000股，股权概约百分比为55.49%[57] 购股期权相关 - 公司购股期权计划于2016年6月23日采纳，有效期十年[59] - 公司于2021年1月4日向11名合资格参与者授出80,000,000份购股权，行权价每股0.096港元，有效期五年，授出日即归属[59] - 2022年1月1日至9月30日，公司购股期权变动：期初72,000,000份，失效4,000,000份，期末68,000,000份[60] - 2021年1月4日，潘先生和关先生按行使价每股0.096港元分别获授8,000,000份购股权，有效期五年，授出日即归属[56] 关联业务竞争相关 - 2022年1月1日至9月7日，曾建雄先生、覃筱乔女士及RaffAello Holdings在多家与公司业务竞争公司拥有权益[63] 贷款业务相关 - 2022年9月6日，公司间接全资附属公司阿仕特朗向润金垫付贷款约3180万港元，用于认购进昇集团1.22199亿股供股股份[73] - 润金由胡永恒先生全资拥有，持有进昇集团约58.89%的股权[73] - 贷款年利率按香港上海汇丰银行有限公司现行港元最优惠贷款利率加5%计息，应按要求全额偿还[73] - 截至2022年9月30日，向润金垫付贷款总额约3200万港元，分别占集团2022年6月30日未经审核综合资产总值及资产净值约14.2%及20.0%[74] 不竞争承诺相关 - 2022年10月公司收到潘先生及Autumn Ocean Limited确认书，确认遵守潘氏不竞争契据下的不竞争承诺[66] - 2022年9月公司收到曾先生确认书，确认2022年1月1日至9月7日遵守曾氏不竞争契据下的不竞争承诺，该契据自9月7日起失效[67] 企业管治相关 - 公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券的操守守则，本期无违规事件[68] - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15所载企业管治守则为基准，但未区分主席及行政总裁角色[72] 财务报表审核相关 - 审核委员会已审阅集团本期未经审核简明综合财务报表，认为符合适用会计准则和GEM上市规则并已充分披露[76] 各条业务线数据关键指标变化 - 经经纪服务佣金由2021年前九个月约265.9万港元大幅减少约42.8%至2022年前九个月约152.1万港元[35] - 配售及包销佣金由2021年前九个月约147.3万港元大幅减少约63.3%至2022年前九个月约54万港元[35]

（股份代號：8333） 有關截至二零二一年十二月三十一日止年度之 年度報告的補充公告 茲提述RaffAello-Astrum Financial Holdings Limited（「本公司」）於二零二二年三月三十日刊發的本公司 截至二零二一年十二月三十一日止年度之年度報告（「二零二一年報」）。除文義另有所指外，本公告所 用詞彙與二零二一年報所界定者具相同涵義。 香港交易及結算所有限公司及香港聯交交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性 或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴 該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 RaffAello-Astrum Financial Holdings Limited （於開曼群島註冊成立的有限公司） 除二零二一年報提供的資料外，董事欲提供有關截至二零二一年十二月三十一日止年度內授出的購股 權的進一步資料，載於二零二一年報第 37 頁「購股權計劃」一節內。 誠如二零二一年報所披露，本公司根據該計劃向其客戶及一個商業夥伴（即非僱員承授人）授予 24,000,000 份購股權，具體如下： | | 授出之購股 | | | --- | ...

财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 截至2022年6月30日止六个月收益约为393.1万港元，2021年同期约为771.8万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为2272.2万港元，2021年同期约为839.3万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月每股基本亏损约为1.90港仙，2021年同期约为0.92港仙[8] - 2022年第二季度收益为203.3万港元，2021年同期为327.9万港元[10] - 2022年第二季度公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额为289.5万港元，2021年同期为432.7万港元[10] - 2021年上半年亏损及全面开支总额为8,393千港元，2022年上半年为22,722千港元[15] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月总收益分别为2033千港元和3279千港元，六个月总收益分别为3931千港元和7718千港元[28] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月本公司拥有人应占期内亏损分别为2895千港元和4327千港元，六个月分别为22722千港元和8393千港元[37] - 公司本期收益约393.1万港元，较同期约771.8万港元大幅减少约49.1%[69][70] - 本期亏损约2272.2万港元，相比同期亏损约839.3万港元[69][78] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年6月30日非流动资产为2610.6万港元，2021年12月31日为4458.4万港元[12] - 2022年6月30日流动资产为20001.6万港元，2021年12月31日为28872万港元[12] - 2022年6月30日流动负债为6566.2万港元，2021年12月31日为11574.3万港元[12] - 2022年6月30日资产总值为25968.4万港元，2021年12月31日为33330.4万港元[12] - 2022年6月30日资产净值为19363.1万港元，2021年12月31日为21635.3万港元[12] - 2021年1月1日公司权益总额为173,423千港元，2021年6月30日为179,368千港元，2022年1月1日为216,353千港元，2022年6月30日为193,631千港元[15] - 2022年6月30日和2021年12月31日贸易应收款项分别为67050千港元和81528千港元[40] - 2022年6月30日保证金客户贷款抵押证券市值约为2.70785亿港元，2021年12月31日约为2.89488亿港元[41] - 2022年6月30日，按交易日现金客户及结算所产生的0 - 30天贸易应收款项为185.2万港元，2021年12月31日为2230.2万港元；按发票日期企业融资顾问服务及资产管理服务产生的0 - 30天贸易应收款项为9.6万港元，2021年12月31日为18.2万港元[42] - 2022年6月30日按公平值计入损益的金融资产为1868.5万港元，2021年12月31日为3570.6万港元[44] - 2022年6月30日分类为持作出售的资产为3356.2万港元，2021年12月31日为0[46] - 2022年6月30日贸易应付款项为6278.8万港元，2021年12月31日为11201万港元[52] - 2022年6月30日贸易应付款项中应付客户款项约为5899.1万港元，2021年12月31日约为9914.2万港元[54] - 2022年6月30日上市股本证券按公允价值计入损益的金融资产为967.4万千港元，2021年12月31日为255.3万千港元[66] - 2022年6月30日非上市投资基金单位按公允价值计入损益的金融资产为901.1万千港元，2021年12月31日为883万千港元[66] - 2021年12月31日认沽及购回期权按公允价值计入损益的金融资产为2432.3万千港元，2022年6月30日为0[66] - 集团总资产约为2.59684亿港元，较2021年12月31日的约3.33304亿港元减少[87] - 公司拥有人应占权益总额约为1.93631亿港元，较2021年12月31日的约2.16353亿港元减少[87] - 集团流动资产净值约为1.67916亿港元，较2021年12月31日的约1.72977亿港元减少；流动比率增加至约3.6倍，2021年12月31日约为2.5倍[87] - 集团银行结余及现金总额约为1.08983亿港元，较2021年12月31日的约1.65562亿港元减少[87] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2022年上半年经营活动所用现金净额为15,223千港元，2021年为505,171千港元[17] - 2022年上半年投资活动所得现金净额为25千港元，2021年所用现金净额为5,083千港元[17] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为1,230千港元，2021年所得现金净额为461,797千港元[17] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为16,428千港元，2021年为48,457千港元[17] - 2022年上半年期初现金及现金等价物为66,311千港元，期末为49,883千港元；2021年上半年期初为94,720千港元，期末为46,263千港元[17] 各条业务线数据关键指标变化 - 收入确认 - 2022年和2021年截至6月30日止六个月客户合约按某一时点为基准确认收入分别为1712千港元和2826千港元，按某一段时间为基准确认收入分别为923千港元和2133千港元[30] 各条业务线数据关键指标变化 - 其他收入与支出 - 2022年和2021年截至6月30日止三个月其他收入分别为970千港元和163千港元，六个月其他收入分别为1319千港元和1169千港元[31] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月除税前亏损扣除各项后相关数据有核数师薪酬195千港元和157千港元等，六个月有核数师薪酬390千港元和315千港元等[33] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月及六个月公司无香港利得税拨备，因无源自香港或在香港产生的应课税利润[34] - 2022年和2021年截至6月30日止六个月公司董事会均不建议派股息[36] - 2022年上半年与潘先生的佣金收入为1.1万千港元，利息收入为2.2万千港元；2021年上半年佣金收入为4.2万千港元，利息收入为6.4万千港元[57] - 2022年上半年主要管理人员薪金及其他实物福利为3617万千港元，退休福利计划供款为49万千港元；2021年上半年薪金及其他实物福利为2733万千港元，按权益结算以股份付款为389万千港元，退休福利计划供款为36万千港元[63] - 经经纪服务佣金本期约117.2万港元，较同期约159.7万港元减少约26.6%[70] - 配售及包销佣金本期约54万港元，较同期约122.9万港元减少约56.1%[70] - 企业融资顾问服务费本期约33万港元，较同期约107.8万港元减少约69.4%[70] - 证券及首次公开发售融资利息收入本期约129.6万港元，较同期约275.9万港元减少约53.0%[70] - 其他收入本期约131.9万港元，较同期约116.9万港元增加约12.8%[73] - 行政及其他经营开支本期约1553.6万港元，较同期约1610.9万港元减少约3.6%[75] - 融资成本本期约4万港元，较同期约120.1万港元大幅减少约96.7%[76] - 2022年6月30日公司有28名雇员和7名客户主任，员工成本总额约906万港元，较同期约972万港元减少约6.8%[81] 公司业务与经营相关 - 公司为投资控股公司，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[19] - 公司确定仅有一个经营分部，即提供经纪、配售及包销、企业融资顾问、融资及资产管理服务[27] - 证券交易的经纪服务佣金率介于0.1%至0.2%，证券融资收取的利息收入基于每年介于2.5%至11.0%的利率计算[60] 公司股权与交易相关 - 公司收购RS (BVI) 25%股权代价为3285.3万港元，通过向RaffAello Holdings配发及发行2.33亿股代价股份偿付[46] - RaffAello Holdings对RSL除税后溢利作出不少于1550万港元的溢利保证[47] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审计除税前後溢利少于100万港元，低于担保溢利[48] - 2022年6月16日公司与RaffAello Holdings等订立偿付契据，涉及股权出售、股份回购和终止相关协议，金额均为3285.3万港元[48] - 2022年3月31日一间联营公司投资账面价值约2190.9万港元及认沽及购回期权账面价值约1165.3万港元，于2022年6月30日重新分类为持作出售的资产[49] - 公司按3285.3万港元出售销售股份，以3285.3万港元回购股份并注销，相关期权契据和股东协议自完成日期起终止[88] - RSL截至2022年3月31日止年度经审核税前及税后溢利约为60.2万港元，低于保证溢利[91] - 于2022年6月30日，董事潘先生持有公司股份及相关股份合计5.40685亿股，占比45.32%；董事关先生持有800万股，占比0.67%[98] - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为11.93亿股[100][101][103] - 廖明丽女士持有股份及相关股份合计5.40685亿股，股权概约百分比为45.32%[101] - Autumn Ocean Limited持有股份5.32685亿股，股权概约百分比为44.65%[101] - 曾建雄先生、覃筱乔女士、Captain Expert Limited、RaffAello Holdings均持有股份2.33亿股，股权概约百分比均为19.53%[101] - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8000万份购股，行权价每股0.096港元，有效期五年，授出日即归属，授出前收市价每股0.101港元[104] - 截至2022年1月1日，尚未行使购股7200万份，6月30日为6800万份，期间400万份因雇员离职失效[105] - 执行董事潘先生及关先生于2021年1月4日分别获授800万份购股，有效期五年，授出日即归属[100] 公司合规与治理相关 - 未经审核简明综合财务报表按照香港会计师公会颁布的香港财务报告准则第34号编制[21] - 公司已采纳GEM上市规则有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[113] - 公司本期无发行任何股本证券，无购买、出售或赎回本公司上市证券[114][115] - 公司本期遵守企业管治守则内之守则条文，但偏离第C.2.1条[117] 公司人员与薪酬相关 - 自2022年6月16日起，曾先生不再担任执行董事及公司副主席，董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[119] - 潘先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至230,000港元，关先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至160,000港元，刘汉基先生每月薪酬自2022年7月14日起增加至12,000港元[123] 市场环境相关 - 2021年第四季度及2022年第一季度香港新上市公司数量分别减少至24家及16家，2020年第四季度及2021年第一季度分别为47家和32家[126] - 与2020年第四季度及2021年第一季度相比，2021年第四季度及2022年第一季度的总筹资规模分别大幅下降约75.3%和约89.1%[126] 公司减值与估值相关 - 公司在2021财政年度确认于一间联营公司之投资的减值损失约1470万港元[124] - RSL截至2021年12月31日止9个月录得公司拥有人应占溢利约110万港元，低于担保溢利的1550万港元[125] - 集团于2022财年确认联营公司投资减值亏损约1470万港元[129] - RS集团预测截至2025年12月31日止的营运成本年增长率为3%[132] - 计算未来现金流量现值应用的税前贴现率为12.20%[132] - 用于推断四年期后现金流量的增长率

财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 截至2022年6月30日止六个月收益约为393.1万港元，2021年同期约为771.8万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为2272.2万港元，2021年同期约为839.3万港元[8] - 截至2022年6月30日止六个月每股基本亏损约为1.90港仙，2021年同期约为0.92港仙[8] - 2022年第二季度收益为203.3万港元，2021年同期为327.9万港元[10] - 2022年第二季度公司拥有人应占期内亏损及全面支出总额为289.5万港元，2021年同期为432.7万港元[10] - 2021年上半年亏损及全面开支总额为8,393千港元，2022年上半年为22,722千港元[15] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月总收益分别为2033千港元和3279千港元，六个月总收益分别为3931千港元和7718千港元[28] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月本公司拥有人应占期内亏损分别为2895千港元和4327千港元，六个月分别为22722千港元和8393千港元[37] - 公司本期收益约393.1万港元，较同期约771.8万港元大幅减少约49.1%[69][70] - 本期亏损约2272.2万港元，相比同期亏损约839.3万港元[69][78] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年6月30日非流动资产为2610.6万港元，2021年12月31日为4458.4万港元[12] - 2022年6月30日流动资产为20001.6万港元，2021年12月31日为28872万港元[12] - 2022年6月30日流动负债为6566.2万港元，2021年12月31日为11574.3万港元[12] - 2022年6月30日资产总值为25968.4万港元，2021年12月31日为33330.4万港元[12] - 2022年6月30日资产净值为19363.1万港元，2021年12月31日为21635.3万港元[12] - 2021年1月1日公司权益总额为173,423千港元，2021年6月30日为179,368千港元，2022年1月1日为216,353千港元，2022年6月30日为193,631千港元[15] - 2022年6月30日和2021年12月31日贸易应收款项分别为67050千港元和81528千港元[40] - 2022年6月30日保证金客户贷款抵押证券市值约为2.70785亿港元，2021年12月31日约为2.89488亿港元[41] - 2022年6月30日，现金客户及结算所产生的0 - 30天贸易应收款项为185.2万港元，2021年12月31日为2230.2万港元[42] - 2022年6月30日，企业融资顾问服务及资产管理服务产生的0 - 30天贸易应收款项为9.6万港元，2021年12月31日为18.2万港元；31 - 60天2021年12月31日为10.9万港元[42] - 2022年6月30日按公平值计入损益的金融资产为1868.5万港元，2021年12月31日为3570.6万港元[44] - 2022年6月30日分类为持作出售的资产为3356.2万港元，2021年12月31日为0[46] - 2022年6月30日贸易应付款项为6278.8万港元，2021年12月31日为11201万港元[52] - 2022年6月30日贸易应付款项中应付客户款项约为5899.1万港元，2021年12月31日约为9914.2万港元[54] - 集团总资产约为2.59684亿港元，较2021年12月31日的约3.33304亿港元减少[87] - 公司拥有人应占权益总额约为1.93631亿港元，较2021年12月31日的约2.16353亿港元减少[87] - 集团流动资产净值约为1.67916亿港元，较2021年12月31日的约1.72977亿港元减少；流动比率增加至约3.6倍，2021年12月31日约为2.5倍[87] - 集团银行结余及现金总额约为1.08983亿港元，较2021年12月31日的约1.65562亿港元减少[87] - 集团无任何债务，资产负债比率不适用[87] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2022年上半年经营活动所用现金净额为15,223千港元，2021年为505,171千港元[17] - 2022年上半年投资活动所得现金净额为25千港元，2021年所用现金净额为5,083千港元[17] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为1,230千港元，2021年所得现金净额为461,797千港元[17] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为16,428千港元，2021年为48,457千港元[17] - 2022年上半年期初现金及现金等价物为66,311千港元，期末为49,883千港元；2021年上半年期初为94,720千港元，期末为46,263千港元[17] 各条业务线数据关键指标变化 - 经经纪服务佣金本期约117.2万港元，较同期约159.7万港元大幅减少约26.6%[70] - 配售及包销佣金本期约54万港元，较同期约122.9万港元大幅减少约56.1%[70] - 企业融资顾问服务费本期约33万港元，较同期约107.8万港元大幅减少约69.4%[70] - 证券及首次公开发售融资利息收入本期约129.6万港元，较同期约275.9万港元大幅减少约53.0%[70] - 资产管理服务费本期约59.3万港元，较同期约105.5万港元减少约43.8%[71] 财务数据关键指标变化 - 其他收入与开支 - 2022年和2021年截至6月30日止三个月其他收入分别为970千港元和163千港元，六个月其他收入分别为1319千港元和1169千港元[31] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月除税前亏损扣除各项后，六个月除税前亏损扣除各项后，相关数据有不同变化，如核数师薪酬六个月分别为390千港元和315千港元等[33] - 其他收入本期约131.9万港元，较同期约116.9万港元增加约12.8%[73] - 行政及其他经营开支本期约1553.6万港元，较同期约1610.9万港元轻微减少约3.6%[75] - 融资成本本期约4万港元，较同期约120.1万港元大幅减少约96.7%[76] 公司业务与经营分部 - 公司为投资控股公司，主要从事提供经纪服务、配售及包销服务、企业融资顾问服务、融资服务及资产管理服务[19] - 公司确定仅有一个经营分部，即提供经纪、配售及包销、企业融资顾问、融资及资产管理服务[27] 财务报表编制准则 - 未经审核简明综合财务报表按照香港会计师公会颁布的香港财务报告准则第34号编制[21] 税务与股息 - 公司截至2022及2021年6月30日止三个月及六个月并无源自香港或在香港产生的应课税利润，未就香港利得税作出拨备[34] - 董事会不建议派发截至2022年6月30日止六个月的任何股息（2021年同期亦无）[36] 资产购置与处置 - 截至2022年6月30日止六个月公司无添置物业、厂房及设备，2021年同期约为5100千港元[39] - 公司收购RS (BVI) 25%已发行股本代价为3285.3万港元，于2021年9月30日完成[46] - 2022年6月16日公司与相关方达成协议，涉及股权出售、股份回购和终止相关协议，金额均为3285.3万港元[48] - 公司按3285.3万港元出售销售股份，以3285.3万港元回购股份并注销[88] 关联方交易与业绩 - 2022年上半年与潘先生的佣金收入为1.1万千港元，利息收入为2.2万千港元；2021年上半年佣金收入为4.2万千港元，利息收入为6.4万千港元[57] - 2022年6月30日潘先生保证金账户应收款项为171.2万千港元，期货账户应付款项为31.8万千港元；2021年12月31日保证金账户应收款项为74万千港元，期货账户应付款项为41.7万千港元[61] - 截至2022年6月30日止六个月，潘先生最大未偿还结余约为194.9万港元[64] - RSL截至2022年3月31日止年度未经审计除税前後溢利少于100万港元，低于担保溢利1550万港元[48] - RSL截至2022年3月31日止年度经审核税前及税后溢利约为60.2万港元，低于保证溢利[91] - RSL截至2021年12月31日止9个月录得公司拥有人应占溢利约110万港元，低于担保溢利的1550万港元[125] - RSL截至2021年12月31日止9个月实际利润低于担保溢利1550万港元[128] - RSL仅录得截至2021年12月31日止9个月的公司拥有人应占溢利约110万港元[143] - 截至2021年12月31日止9个月未经审核的RSL拥有人应占溢利低于担保溢利1550万港元[143] 股份与股权结构 - 公司法定普通股数目为20亿股，股本为2亿千港元；已发行及缴足普通股数目为11.93亿股，股本为1.193亿千港元[56] - 于2022年6月30日，董事潘先生持有公司股份及相关股份合计5.40685亿股，占比45.32%；董事关先生持有800万股，占比0.67%[98] - 截至2022年6月30日，公司已发行股份为11.93亿股[100][101][103] - 廖明丽女士持有股份及相关股份合计5.40685亿股，股权概约百分比为45.32%[101] - Autumn Ocean Limited持有股份5.32685亿股，股权概约百分比为44.65%[101] - 曾建雄先生、覃筱乔女士、Captain Expert Limited、RaffAello Holdings均持有股份2.33亿股，股权概约百分比均为19.53%[101] 购股期权情况 - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出8000万份购股期权，行权价每股0.096港元，有效期五年且授出日即时归属，授出前收市价每股0.101港元[104] - 截至2022年1月1日，未行使购股期权共7200万份，6月30日为6800万份，期间400万份因一名雇员离职失效[105] - 潘先生和关先生分别获授800万份购股期权，截至2022年6月30日未行使数量仍为800万份[100][105] - 雇员截至2022年1月1日未行使购股期权3200万份，6月30日为2800万份[105] - 客户和商业伙伴截至2022年1月1日未行使购股期权2400万份，6月30日未变[105] 合规与承诺 - 公司审核委员会对潘先生及Autumn Ocean Limited在2022年1 - 6月遵守不竞争承诺表示满意[111] - 公司于2022年4月和7月收到曾先生确认书，确认其在2022年1月1日至6月30日遵守曾氏不竞争契据下的不竞争承诺[112] - 公司已采纳GEM上市规则有关董事买卖证券之操守守则，本期无违规事件[113] - 公司除偏离企业管治守则第C.2.1条外，已遵守守则内其他条文[117] 董事会与管理层变动 - 自2022年6月16日起，曾先生不再担任执行董事及公司副主席，董事会现由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[119] - 潘先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至230,000港元，关先生每月薪酬自2022年1月1日起增加至160,000港元，刘汉基先生每月薪酬自2022年7月14日起增加至12,000港元[123] 市场环境与行业数据 - 2021年第四季度及2022年第一季度香港新上市公司数量分别减少至24家和16家，2020年第四季度及2021年第一季度分别为47家和32家[126] - 与2020年第四季度及2021年第一季度相比，2021年第四季度及2022年第一季度的总筹资规模分别大幅下降约75.3%和约89.1%[126] 估值与预测 - RS集团预测截至2025年12月31日止的营运成本年增长率为3%[132] - 计算未来现金流量现值应用的税前贴现率为12.20%[132] -

整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日止三个月收益约为189.8万港元，2021年同期约为443.9万港元[7] - 截至2022年3月31日止三个月公司拥有人应占亏损及全面支出总额约为1982.7万港元，2021年同期约为406.6万港元[7] - 截至2022年3月31日止三个月每股基本亏损约为1.66港仙，2021年同期约为0.47港仙[7] - 2022年其他收入为34.9万港元，2021年为100.6万港元[8] - 2022年按公平值计入损益的金融资产之公平值变动为 - 1410万港元，2021年为4.1万港元[8] - 2022年行政及其他经营开支为785.8万港元，2021年为860.7万港元[8] - 2022年融资成本为2.2万港元，2021年为94.5万港元[8] - 2022年应占一间联营公司之业绩为 - 9.4万港元，2021年无[8] - 2022年第一季度总收益约189.8万港元，较2021年同期约443.9万港元大幅减少约57.2%[19][31][32] - 2022年第一季度除税前亏损，公司拥有人应占期内亏损约1982.7万港元，2021年同期约406.6万港元[23][29][31] - 2022年第一季度核数师酬金约19.5万港元，2021年同期约15.8万港元[23] - 2022年第一季度物业、厂房及设备折旧约61.6万港元，2021年同期约44.3万港元[23] - 其他收入由同期约100.6萬港元減少65.3%至本期約34.9萬港元[35] - 按公平值計入損益的金融資產本期淨虧損約1410萬港元，同期收益約4.1萬港元[36] - 行政及其他經營開支由同期約860.7萬港元減少8.7%至本期約785.8萬港元[37] - 融資成本由同期約94.5萬港元減少97.7%至本期約2.2萬港元[38] - 本期虧損約1982.7萬港元，同期虧損約406.6萬港元[40] - 利潤保證中RSL截至2022年3月31日止年度未經審計稅後利潤低於擔保利潤1550萬港元[42] 股息分配情况 - 2022年5月11日董事会不建议派发截至2022年3月31日止三个月中期股息，2021年同期亦无[7] - 2022年5月11日董事会不建议派发2022年第一季度中期股息，2021年同期也无[28] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年第一季度经纪服务佣金约67.9万港元，较2021年同期约108.3万港元大幅减少约37.3%[19][32] - 2022年第一季度配售及包销佣金为0，2021年同期约34.5万港元[19] - 2022年第一季度企业融资顾问服务费约26.5万港元，2021年同期约72.3万港元[19] - 2022年第一季度基金管理及表现费约30.9万港元，2021年同期约40.2万港元[19] - 2022年第一季度证券及首次公开发售融资利息收入约64.5万港元，2021年同期约188.6万港元[19] - 配售及包銷佣金本期無確認，同期約34.5萬港元[33] - 企業融資顧問服務費由同期約72.3萬港元減少63.3%至本期約26.5萬港元[33] - 證券及首次公開發售融資利息收入由同期約188.6萬港元減少65.8%至本期約64.5萬港元[33] - 資產管理服務費由同期約40.2萬港元減少23.1%至本期約30.9萬港元[33] 股本情况 - 2022年1月1日公司股本为1193万港元，2022年3月31日仍为1193万港元[10] 股权结构情况 - 2022年3月31日，潘先生持有公司股份及相关股份合计540,685,000股，股权概约百分比为45.32%[48] - 2022年3月31日，曾建雄先生持有公司股份233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[48] - 2022年3月31日，关振义先生持有公司相关股份8,000,000股，股权概约百分比为0.67%[48] - 2022年3月31日，曾先生在相联法团RS (BVI)持有股份75股，股权概约百分比为75%[50] - 2022年3月31日，廖明丽女士持有公司股份及相关股份合计540,685,000股，股权概约百分比为45.32%[52] - 2022年3月31日，Autumn Ocean Limited持有公司股份532,685,000股，股权概约百分比为44.65%[52] - 2022年3月31日，曾太太持有公司股份233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[52] - 2022年3月31日，Captain Expert Limited持有公司股份233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[52] - 2022年3月31日，RaffAello Holdings持有公司股份233,000,000股，股权概约百分比为19.53%[52] 购股权情况 - 2021年1月4日，公司向11名合资格参与者授出80,000,000份购股权，行权价每股0.096港元[55] - 2022年1月1日购股权尚未行使总数为7200万份，3月31日为6800万份，减少400万份[56] - 董事潘先生和关先生2022年1月1日和3月31日购股权尚未行使数均为800万份[56] - 雇员2022年1月1日购股权尚未行使数为3200万份，3月31日为2800万份，减少400万份[56] - 客户和商业伙伴2022年1月1日和3月31日购股权尚未行使数均为2400万份[56] 不竞争承诺情况 - 2022年4月公司收到潘先生及Autumn Ocean Limited遵守潘氏不竞争承诺的确认书，审核委员会表示满意[61] - 2022年4月公司收到曾先生遵守曾氏不竞争承诺的确认书，审核委员会表示满意[61] 证券交易及企业管治情况 - 公司采纳GEM上市规则有关董事买卖证券的操守守则，本期无违规事件[63] - 公司或附属公司本期无购买、出售或赎回公司上市证券的行为[64] - 公司企业管治常规以GEM上市规则附录15为基准，但未区分主席及行政总裁角色[65] 财务报表审核情况 - 审核委员会已审阅集团本期未经审核简明综合财务报表，认为符合准则和规则且披露充分[68]