股东周年大会 - 2025年11月21日上午十时在香港中环皇后大道中99号中环中心12楼2室举行[4][10][49] - 审议截至2025年6月30日止年度经审核财务报表等[50] - 重选陈倩华女士和余达志先生为独立非执行董事[50] - 续聘长青（香港）会计师事务所有限公司为核数师[50] 股份授权 - 本次大会提呈发行不超已发行股份总数20%股份或其他证券授权[15] - 本次大会提呈购回不超已发行股份总数10%股份的购回授权[15] - 授予购回授权后发行授权可扩大，最高以通过发行授权决议案当日已发行股份总数10%为限[15] - 基于最后实际可行日期1.2亿股已发行股份，发行授权下可处理最多2400万股股份或其他证券[15] - 基于最后实际可行日期1.2亿股已发行股份，购回授权下可购回1200万股股份[15] 董事相关 - 陈倩华女士及余达志先生将在大会上退任董事职务并符合资格重选连任[18] - 陈倩华女士董事袍金为每年180,000港元[44] - 余达志先生董事袍金为每年120,000港元[46] 其他 - 最后实际可行日期为2025年10月20日[10] - 2024年10月至2025年10月股份最高股价为0.129港元，最低股价为0.080港元[42] - 公司将於2025年11月18日至21日暂停办理股东登记[65] - 所有过户文件及股票最迟须於2025年11月17日下午四時正前交回公司香港股份过户登记分处办理登记[65]

股本情况 - 截至2025年9月底，法定/注册股本总额为5000万港元，股份5亿股，每股面值0.1港元[1] - 截至2025年9月底，已发行股份（不含库存）1.2亿股，库存股份0，总数1.2亿股[2] 股份计划 - 本月底可能因认股期权计划发行或转让股份1200万股[3]

公司财务业绩 - 公司截至2025年6月30日止年度收益为3483.4万港元，同比增长11.29% [1] - 公司同期净亏损608.7万港元，同比由盈转亏 [1] - 公司同期每股基本亏损为5.1港仙 [1]

业绩相关 - 报告期间为2024年7月1日至2025年6月30日[3] 环境数据 - 2024/25年度范围2温室气体排放量为3.2吨二氧化碳当量，2023/24年度为3.5吨二氧化碳当量[19] - 2024/25年度与2023/24年度温室气体排放密度（按雇员人数计算）均为0.1吨二氧化碳当量/雇员[19] - 2024/25年度间接能源消耗为9.5兆瓦时，2023/24年度为10.3兆瓦时；能源总耗量2024/25年度为9.5兆瓦时当量，2023/24年度为10.3兆瓦时当量；密度按雇员人数计算2024/25年度和2023/24年度均为0.4兆瓦时当量/雇员[28] 用户及合作数据 - 报告期内公司与香港220名分包商及/或供应商紧密合作[47] - 2024/25年度和2023/24年度按地区划分的分包商/供应商总数均为220名，且都来自香港[48] - 报告期内已售或已运送产品总数中须回收的百分比为0%[54] - 报告期内接获关于产品及服务的投诉数目为0次[54] 未来展望 - 公司目标以2021/22年度为基准年，于2027/28年度前将范围1及范围2的温室气体排放密度保持不变[19] - 公司目标以2021/22年为基准年，将无害废弃物密度保持不变[21] - 公司以2021/22年度为基准年，目标在2027/28年度前将能源消耗密度和业务营运的用水密度保持不变[25][26] 企业管理 - 董事会对公司可持续发展方向、策略等承担最终及全部责任，每年审阅及批准环境、社会及管治报告[9] - 公司成立环境、社会及管治专责小组，由相关部门高级管理人员组成[9] - 董事会及专责小组至少每年检讨可持续发展相关事宜及政策，审批环境、社会及管治报告[10] - 公司与主要持份者包括股东及投资者、客户等保持密切沟通[11] - 公司进行重大性评估，确定报告披露的潜在重大议题[13] 环保措施 - 公司为建筑项目制订环境管理方案，环境主任负责监管方案执行并提供意见和培训，且需每月向客户提交报告[17] - 公司在建建筑工地洒水和铺设帆布控制粉尘排放，工地项目经理确保机器遵守排放标准[19] - 公司将化学废物处理外包，定期将建筑废料运往堆填区处置[21] - 公司鼓励员工双面打印、使用电子通讯，配置回收设施促进废物回收[21] - 项目经理动工前识别污水排放点，安装排放管道和沉淀缸，使用化学药品处理污水[22] - 公司实施环境管理政策和内部原则，员工接受环保培训，采用环保建筑方法[23] - 公司实施多项措施节约用纸，包括使用电邮及电脑审阅文件、鼓励使用电子文件传输等[24] - 公司实施节能措施，如要求雇员养成不使用电器时关掉的习惯、优先使用预设室温25ºC的空调等[25] - 公司将建筑废水经废水处理缸处理后用于设备清洁以减少耗水量[26] - 公司鼓励雇员使用可重复使用水杯减少瓶装水使用，项目经理想办法进行噪音管制[31] 员工管理 - 公司根据雇员职位、资历和表现制订薪酬，年终开展年度薪酬检讨并为雇员提供培训[33] - 2024/25年度和2023/24年度雇员总数均为25名，2024/25年度雇员流失率为0%，2023/24年度为4%[35] - 2024/25年度和2023/24年度因工亡故人数均为0人，因工亡故比率均为0%，因工工伤损失工作日数均为0天[41] - 2024/25年度受训雇员总数百分比为60%，2023/24年度为52%[43] - 2024/25年度每名雇员受训平均时数为10.0小时/雇员，2023/24年度为6.0小时/雇员[43] - 2024/25年度男性受训雇员百分比为59%，女性为63%；男性每名雇员受训平均时数为9.0小时/雇员，女性为10.0小时/雇员[35][43] - 2024/25年度高级管理人员受训雇员百分比为73%，普通雇员为40%；高级管理人员每名雇员受训平均时数为9.1小时/雇员，普通雇员为12.5小时/雇员[35][43] - 2024/25年度管理人员受训雇员百分比为80%，技术人员为50%，行政人员为43%；管理人员每名雇员受训平均时数为8.8小时/雇员，技术人员为11.3小时/雇员，行政人员为11.7小时/雇员[35][43] - 公司制定并实施“安全监控政策”，由工地安全委员会协助执行董事开展安全管理工作[36] - 公司遵照程序处理工地事故，过去三年及报告期未有人命伤亡事故，报告期工伤事故为零[37][40] - 公司为新聘雇员提供入职培训，向全体员工提供健康及安全培训，资助雇员学习“急救和心肺复苏证书课程”[42] 供应商管理 - 公司设置内部认可分包商和供应商名单并持续更新，由项目经理每年检讨、执行董事审批[45] - 公司项目管理团队与客户及分包商定期举行会议检讨项目进度[50] 合规认证 - 公司在报告期间就环境管理体系取得ISO 14001:2015认证[29] - 公司已就日常营运的品质控制取得ISO 9001:2015认证[47] 廉政管理 - 公司制定《道德及行为准则》防止洗钱，制订单举报政策以便雇员举报不当行为[55] - 廉政公署培训师开展反腐专题培训，ISO经理定期提供企业管治政策内部简报[55] - 报告期内集团无违反重大反贪腐等法律法规事项[56] - 2024/25年度和2023/24年度已审结的贪污诉讼案件数目均为0宗[57] 慈善相关 - 报告期内集团无慈善捐赠[58]

收入和利润表现 - 收益从31.3百万港元增至34.8百万港元，增幅约11.2%[10][11] - 公司收益从2024年的31,301千港元增长至2025年的34,834千港元，增幅为11.3%[161] - 净亏损为6.1百万港元，而去年同期为净利润3.7百万港元[10][15] - 公司由2024年除税前溢利3,747千港元转为2025年除税前亏损6,087千港元[161] - 公司每股基本亏损为5.1港仙，而2024年为每股盈利3.1港仙[161] 成本和费用 - 毛利从11.4百万港元降至2.9百万港元，降幅约74.6%[10][12] - 公司毛利从2024年的11,431千港元大幅下降至2025年的2,920千港元，降幅为74.5%[161] - 行政开支从11.2百万港元微增至11.6百万港元[13] - 公司服务成本从2024年的19,870千港元大幅增加至2025年的31,914千港元，增幅为60.6%[161] - 员工成本：截至2025年6月30日止年度员工成本（包括董事酬金）约为9.0百万港元，对比2024年9.4百万港元下降约4.3%[29] 现金流和流动性 - 现金及银行结余从28.3百万港元降至23.2百万港元[18] - 公司现金及现金等价物从2024年的28,276千港元减少至2025年的23,184千港元，降幅为18.0%[163][169] - 流动比率从7.8倍改善至8.2倍[18] - 公司经营活动所用净现金为4,910千港元，与2024年的4,903千港元基本持平[169] 资产和负债状况 - 资产负债比率从0.3%上升至1.0%[19] - 受限制现金结余维持在3.1百万港元[18] - 公司总权益从2024年的40,292千港元下降至2025年的34,205千港元，降幅为15.1%[165][166] - 公司合约资产从2024年的7,018千港元增加至2025年的8,163千港元，增幅为16.3%[163] - 公司应计费用及其他应付款项从2024年的2,286千港元增加至2025年的2,952千港元，增幅为29.1%[163] 客户和供应商集中度 - 公司最大客户收益占比从2024年的42.1%大幅上升至2025年的82.1%[111] - 公司五大客户收益合计占比从2024年的86.7%上升至2025年的98.8%[111] - 公司向最大供应商的采购额占比从2024年的9.3%大幅上升至2025年的33.1%[111] - 公司向五大供应商的采购额合计占比从2024年的38.3%上升至2025年的63.9%[111] 公司治理结构 - 董事会由4名董事组成，包括1名执行董事和3名独立非执行董事[44] - 独立非执行董事占董事会成员比例超过三分之一[44] - 董事会成员中，2名董事年龄在40-59岁组别，2名董事年龄在60岁及以上组别[50] - 董事会成员中包括2名女董事[49] - 执行董事服务协议为期3年，独立非执行董事委任函为期1年[48] - 在每届股东周年大会上，三分之一的在任董事应轮值退任[48] - 公司偏离企业管治守则条文第A.2.1条，因未分离董事会主席与行政总裁职责[47] 委员会运作情况 - 审核委员会由3名成员组成，全部为独立非执行董事[55] - 审核委员会负责监察公司财务报表、年度报告及中期报告的完整性[56] - 审核委员会负责检讨公司财务监控、风险管理及内部监控系统[56] - 薪酬委员会负责检讨执行董事、高级管理层薪酬及独立非执行董事袍金[62] - 提名委员会评估董事人选时考虑品格、诚信、资格、经验及董事会多元化等因素[58] - 公司未设立企业管治委员会，董事会负责履行相关职能[69] 会议出席情况 - 报告期内董事会会议举行4次，所有董事出席率为100%（4/4）[64] - 报告期内审核委员会会议举行2次，相关委员出席率为100%（2/2）[64] - 报告期内提名委员会会议举行2次，相关委员出席率为100%（2/2）[64] - 报告期内薪酬委员会会议举行2次，相关委员出席率为100%（2/2）[64] 审计相关事项 - 截至2025年6月30日止年度，核数师审计服务费约为0.5百万港元[66] - 公司于2022年7月12日更换核数师，由国卫会计师事务所变更为长青（香港）会计师事务所[66] - 公司于2022年7月12日更换核数师，国卫辞任，长青获委任[133] - 独立核数师长青（香港）会计师事务所有限公司对截至2025年6月30日止年度的综合财务报表出具无保留意见[141] - 关键审计事项包括建筑工程的收益确认及应收贸易账款和合约资产的预期信贷亏损拨备[143] 风险管理与内部控制 - 董事会每年至少对风险管理和内部监控系统的有效性进行一次审阅[75] - 公司已建立风险识别、评估及舒缓的三步风险管理程序[77] - 外汇风险：大部分产生收益的业务以港元进行交易，无重大汇率波动风险，无外币对冲政策[22] - 公司确认截至2025年6月30日止年度无重大不符合法律法规事件[89] 股息和资本政策 - 股息政策：董事不建议派付截至2025年6月30日止年度的末期股息[31] - 公司2025财年末期股息为零，董事不建议派付[91] - 公司于2019年8月1日采纳股息政策，派息受多重因素影响[78] - 股息政策不构成派付任何特定金额股息的法律约束力承诺[79] - 公司于2025年6月30日无可供分派的储备（2024年：无）[110] - 资本结构：截至2025年6月30日止年度资本结构无变动，包括普通股及储备[23] 购股权计划 - 公司购股权计划下可供授出的购股权数目为12,000,000份[106] - 因购股权行使可发行的股份总数为12,000,000股，占已发行股本约10.0%[106] - 购股权计划规定可发行股份总数上限不得超过已发行股份的10%[99] - 任何12个月期间内，单一参与者因行使购股权而发行的股份总数不得超过已发行股份的1%[100] - 授出购股权时，承授人须支付1.0港元[102] - 公司确认截至2025年6月30日止年度无购股权获授出、行使、注销或失效[106] 高级管理人员薪酬 - 公司高级管理人员薪酬在100万港元或以下的有2人[125] - 公司高级管理人员薪酬在100万至200万港元之间的有1人[125] - 公司高级管理人员薪酬在200万港元以上的有2人[125] 业务运营与合约 - 公司主营业务为投资控股，并通过附属公司在香港提供建筑工程服务[84] - 截至2025年6月30日止年度，公司确认的建筑合约收益约为34,834,000港元[145] - 公司使用产量法随时间确认建筑合约收益，涉及对已完成工程价值的重大估计和判断[145] - 公司根据履约进度里程碑向客户开具账单，账单需经第三方评估员签署[199] - 确认收益与里程碑付款的时间差通常少于一年，建筑合约无重大融资部分[199] - 收益确认时考虑提早完工的合约奖励或延迟完工的合约罚款可能性[199] - 仅在累计收益金额不大可能被大幅拨回时确认收益[199] - 若合约结果无法合理计量，收益仅在可收回已产生合约成本的范围内确认[200] 应收款项和信贷风险 - 截至2025年6月30日，应收贸易账款总额约为746万港元[149] - 截至2025年6月30日，合约资产总额约为837.6万港元[149] - 对应收贸易账款计提的预期信贷亏损拨备约为402.7万港元[149] - 对合约资产计提的预期信贷亏损拨备约为21.3万港元[149] - 应收贸易账款及合约资产占公司总资产的30%[149] - 预期信贷亏损的计量涉及重大判断及估计，包括前瞻性宏观经济因素[149] - 合约资产在收取代价的权利成为无条件时重新分类至应收款项，并进行预期信贷亏损评估[196] - 已确认的合约资产在开具账单时重新分类为应收贸易账款[199] - 若里程碑付款超过按产出法确认的收益，差额确认为合约负债[199] 审计程序细节 - 审计程序包括重新计算应收款项的预期信贷亏损金额以评估其充足性[150] - 审计程序包括评估信贷亏损模式中违约数据的准确性和亏损率的适当性[150] 会计政策和估计 - 编制综合财务报表需应用关键会计估计和管理层判断涉及高度判断或复杂性范畴于附注5披露[182] - 综合财务报表按历史成本惯例编制[182] - 附属公司自控制权转移之日起综合入账集团内公司间交易及未变现损益均予以对销[185] - 综合财务报表以港元呈列港元为公司的功能货币及呈列货币[186] - 物业、厂房及设备的折旧采用直线法计算，家具及设备和汽车的年折旧率为20%[188] - 物业、厂房及设备的后续成本仅在满足特定条件时资本化，否则维修保养费用在发生时计入损益[188] - 外币报表折算中，资产和负债按资产负债表日期的收盘汇率换算，收入和开支按期内平均汇率换算[191] - 产生的汇兑差额于其他全面收益确认，并累计于外币换算储备[191] - 短期租赁（租期为12个月或以下）和低价值资产租赁（主要为笔记本电脑及办公室家具）可不资本化[193] - 资本化的租赁负债初始按租赁期内应付款项的现值确认，使用租赁内含利率或增量借款利率贴现[193] - 使用权资产按成本减累计折旧及减值亏损入账，折旧按估计可使用年期或租期较短者以直线法计算[193][194] - 建筑合约的收益在结果可合理计量时，使用产出法随时间逐步确认[198] 会计准则变更 - 公司已采纳多项新订及经修订香港财务报告准则包括香港财务报告准则第16号修訂本和香港会计准则第1号修訂本等[175] - 采纳新准则对本年度及过往年度综合财务状况及表现未产生重大影响[175] - 公司未提前应用任何已颁布但尚未生效的新订及经修订香港财务报告准则[176] - 香港财务报告准则第18号将于2027年1月1日生效预计对财务报表呈列及披露产生重大影响[178][180] - 香港财务报告准则第19号将于2027年1月1日生效涉及无公众问责性附属公司的披露要求[178] - 公司董事目前正在评估应用香港财务报告准则第18号对综合财务报表呈列及披露之影响[181] 其他重要事项 - 资产抵押：存放于保险公司的按金约3.1百万港元作为履约保证抵押品[20] - 或然负债：为建筑合约出具的履约保证提供担保约10.3百万港元[27] - 雇员人数：于2025年6月30日合共雇用25名雇员，与2024年持平[29] - 资本承担：于2025年6月30日无任何资本承担[25] - 重大投资及收购：于2025年6月30日无持有重大投资，年度内无附属公司及联属公司的重大收购及出售[26] - 股东特别大会可由持有不少于公司缴足股本十分之一的股东呈请召开[70] - 公司已采纳股东沟通政策，确保信息获取的平等与及时[72] - 公司通过企业通讯、网站及股东大会等多种途径与股东沟通[73] - 公司已维持GEM上市规则规定的最低公众持股量[132] - 截至2025年6月30日止年度，公司及其附属公司未购买、出售或赎回任何上市证券[135] - 股东赵雪梅女士实益拥有8,999,000股股份，占公司已发行股本总额约7.49%[131] - 公司已采纳有效的环境常规以确保业务符合环保规定[87]

收入和利润表现 - 收益由截至2024年6月30日止年度的约31.3百万港元增加至截至2025年6月30日止年度的约34.8百万港元，增幅约为11.2%[11][12] - 截至2025年6月30日止年度录得亏损及全面亏损总额约6.1百万港元，而2024年为溢利及全面收益总额3.7百万港元[11][16] - 2025年收益为34,834千港元，较2024年的31,301千港元增长约11.3%[162] - 2025年除税前亏损为6,087千港元，而2024年为除税前溢利3,747千港元[162] - 2025年每股基本亏损为5.1港仙，而2024年为每股基本盈利3.1港仙[162] - 除税前亏损为608.7万港元，而去年同期为溢利374.7万港元[170] - 建筑合约工程确认收益约为34,834,000港元[146] 毛利和成本费用 - 毛利由截至2024年6月30日止年度的约11.4百万港元减少至截至2025年6月30日止年度的约2.9百万港元，降幅约为74.6%[11][13] - 行政开支由截至2024年6月30日止年度的约11.2百万港元微增至截至2025年6月30日止年度的约11.6百万港元[14] - 雇员福利开支（包括董事酬金）约为4.2百万港元，较2024年的4.8百万港元有所减少[14] - 公司员工成本约为9.0百万港元，较去年的9.4百万港元减少约4%[30] - 2025年服务成本为31,914千港元，较2024年的19,870千港元大幅增加约60.6%[162] - 2025年毛利为2,920千港元，较2024年的11,431千港元大幅下降约74.5%[162] - 2025年行政开支为11,562千港元，较2024年的11,154千港元增长约3.7%[162] 现金流状况 - 公司现金及银行结余约为23.2百万港元，较去年的28.3百万港元减少约18%[19] - 经营活动所用净现金为491万港元，与去年基本持平（490万港元）[170] - 截至2025年6月30日，现金及现金等价物为2318.4万港元，较去年同期2827.6万港元下降18.0%[170] - 应收购贸易账款变动带来现金流入559.2万港元，而去年同期为现金流出508.4万港元[170] - 应付贸易账款及应付工程项目保留金变动导致现金流出188.5万港元，去年同期为现金流入5.9万港元[170] - 融资活动所用净现金为23.3万港元，与去年23.7万港元相近[170] - 于2025年6月30日，现金及现金等价物为23,184千港元，较2024年6月30日的28,276千港元下降约18.0%[164] 财务状况（资产、负债、权益） - 公司流动比率约为8.2倍，较去年的7.8倍有所提升[19] - 公司资产负债比率约为1.0%，较去年的0.3%有所上升[20] - 公司受限制现金及资产抵押约为3.1百万港元，与去年持平[19][21] - 于2025年6月30日，总权益为34,205千港元，较2024年6月30日的40,292千港元下降约15.1%[166] - 于2025年6月30日，累计亏损为30,886千港元，较2024年6月30日的24,799千港元增加约24.5%[167] - 2025年合约资产为8,163千港元，较2024年的7,018千港元增长约16.3%[164] - 应收贸易账款总额约为7,460,000港元[150] - 合约资产总额约为8,376,000港元[150] - 应收贸易账款预期信贷亏损拨备约为4,027,000港元[150] - 合约资产预期信贷亏损拨备约为213,000港元[150] - 应收贸易账款及合约资产占公司总资产30%[150] 公司业务与运营 - 公司不建议派付截至2025年6月30日止年度的末期股息[32] - 公司预期香港物业市场呈下滑态势，经营风险增加[17] - 公司员工成本约为9.0百万港元，较去年的9.4百万港元减少约4%[30] - 公司雇员人数为25名，与去年持平[30] - 公司为建筑合约提供的履约保证担保约为10.3百万港元，与去年持平[28] - 公司无任何资本承担及重大或然负债[26][29] - 公司业务面临风险包括收益依赖非经常性工程项目中标及项目成本估算可能导致亏损[96] - 公司主营业务为投资控股并透过附属公司在香港提供专门工程及一般建筑工程[85] - 截至2025年6月30日止年度，公司最大客户收益占总收益约82.1%，五大客户收益合计占总收益约98.8%[112] - 截至2025年6月30日止年度，公司向最大供应商采购额占总采购额约33.1%，向五大供应商采购额合计占总采购额约63.9%[112] 企业管治与董事会 - 公司截至2025年6月30日止年度存在偏离《企业管治守则》第A.2.1条的情况，因未清晰区分董事会管理与日常业务管理，且自2023年12月11日甘健斌先生退任后，主席及行政总裁职位空缺，正物色合适候选人[41][48] - 董事会由1名执行董事（王美珍女士）和3名独立非执行董事（陈倩华女士、李藏玉女士、余达志先生）组成，独立非执行董事人数占比超过三分之一[45] - 余达志先生自2024年2月起于中国华泰瑞银控股有限公司（股份代号：8006）担任执行董事[37] - 执行董事与公司订立的服务协议为期三年，独立非执行董事的委任函为期一年[49] - 董事会包括两名女董事，公司已采纳董事会多元化政策并定期检视性别多元化目标[50] - 公司确认其企业管治常规（除偏离第A.2.1条外）均符合《企业管治守则》[42] - 独立非执行董事均具备合适学历、专业资格或相关财务管理经验，且未在公司或其附属公司担任其他职位[47] - 董事会的职责包括制定及批准公司整体策略、监察财务表现及内部监控，并监督风险管理系统[44] - 董事会由4名成员组成，其中2名年龄在40-59岁组别，2名年龄在60岁及以上组别[51] - 4名董事会成员中，具备商业及管理经验的有1名，具备建筑经验的有2名，具备会计及财务经验的有2名[51] - 公司所有董事在报告期内均出席了全部4次董事会会议，出席率为100%[65] - 公司所有独立非执行董事在报告期内均出席了各自所属委员会的全部会议，出席率为100%[65] - 董事陈倩华及余达志各自在不超过7家上市公司（包括本公司）担任董事[121] - 董事确认年度内遵守了有关证券交易的操守守则[138] 董事会委员会 - 审核委员会由3名独立非执行董事组成，主席余达志先生具备会计专业资格及经验[56] - 提名委员会由4名成员组成，负责检讨董事会架构、规模、组成及多元化，并就董事委任向董事会提出建议[59][60] - 薪酬委员会由4名成员组成，负责制定公司薪酬政策并检讨执行董事、高级管理层薪酬及独立非执行董事袍金[62][63] - 审核委员会在报告期内举行会议，审阅集团财务报告、风险管理系统及独立核数师的意见[58] - 提名委员会在报告期内举行会议，评核独立非执行董事的独立性并就董事委任提出建议[60] - 薪酬委员会在报告期内举行会议，检讨集团薪酬政策及策略并向董事会提出建议[63] - 董事会每年至少举行四次会议，讨论公司整体策略及经营和财务表现[64] 审计与风险管理 - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事进行证券交易的操守准则，全体董事确认在报告期内已遵守该准则[53] - 截至2025年6月30日止年度，公司支付给审计师长青（香港）会计师事务所有限公司的审计服务费约为0.5百万港元[67] - 公司董事会确认，截至2025年6月30日止年度的综合财务报表已根据适用会计准则编制，且无重大不确定性影响持续经营能力[66] - 公司报告期内与审计师管理层之间无意见分歧[67] - 公司未设立内部审核部门，因其经营架构相对简单[77] - 公司董事会每年至少对风险管理及内部监控系统的有效性进行一次审阅[76] - 核数师由国卫更换为长青，并计划在股东周年大会上重新委任长青[134][139] 股东沟通与股息政策 - 公司已采纳股息政策，董事会宣派股息前需考虑多项因素[79] - 公司通过多种渠道与股东沟通，包括发布企业通讯、在联交所网站及公司网站刊发公告等[74] - 公司股东可在股东大会上就重大议题（包括推选董事）进行个别决议案的表决[71] - 公司不保证派付任何特定金额股息且股息政策不构成法律约束力承诺[80] - 公司截至2025年6月30日止年度不派付末期股息（2024年：无）[92] - 公司不建议派付截至2025年6月30日止年度的末期股息[32] 购股权计划 - 截至2025年6月30日，公司根据购股权计划可供授出的购股权数目为12,000,000份[107] - 截至年报日期，因购股权计划行使而可供发行的股份总数为12,000,000股，相当于公司已发行股本约10.0%[107] - 任何12个月期间内，因行使购股权而发行的股份总数不得超过已发行股份的1%[101] - 购股权计划自采纳日期起有效期为十年[102] - 承授人接纳购股权要约时须支付1.0港元[103] - 购股权行使时限不得超过授出日期起计十年[104] - 购股权认购价不得低于授出日收市价、前五个营业日平均收市价或股份面值中的最高者[105] - 公司购股权计划规定可发行股份数目上限不得超出已发行股份的10%[100] 高级管理人员与主要股东 - 高级管理人员薪酬：2名薪酬在100万港元或以下，1名在100万至200万港元之间，2名在200万港元以上[126] - 主要股东赵雪梅持有8,999,000股股份，占已发行股本总额约7.49%[132] - 公司已为董事及高级职员安排合适的董事及高级职员责任保险[122] 会计准则与财务报告 - 公司已采纳多项新订及经修订香港财务报告准则，但对本年度财务状况无重大影响[176] - 公司已识别多项已颁布但尚未生效的会计准则，预计除特定情况外不会产生重大影响[177][179][180] - 公司正在评估香港财务报告准则第18号对综合财务报表呈列及披露的影响[181][182] - 公司采用历史成本惯例编制综合财务报表[183] - 附属公司自控制权转移至公司之日起综合入账，并于控制权终止之日起停止综合入账[186] - 综合财务报表以港元呈列，港元为公司的功能货币及呈列货币[187] - 外币交易产生的收益及亏损于损益确认[188] - 预期信贷亏损拨备拨回262.3万港元，去年同期为拨回326.5万港元[170] - 物业、厂房及设备以及使用权资产的减值亏损合计为36.4万港元，去年同期无此项[170] 租赁与合约会计处理 - 租期12个月或以下的短期租赁及低价值资产租赁（主要为笔记本电脑及办公室傢俱）不予资本化[194] - 租赁负债初始按租期内应付租赁款项的现值确认[194] - 使用权资产其后按成本减累计折旧及减值亏损入账[194] - 使用權資產折舊年限取決於租期屆滿時是否取得所有權，若否則按可使用年期或租期（以較短者為準）直線折舊[195] - 租賃負債因指數或利率變動、剩餘價值擔保估計金額變動或選擇權重新評估而重新計量，相應調整使用權資產賬面值或計入損益[196] - 因COVID-19疫情符合特定條件的租金優惠，公司採用實際權宜方法，於觸發事件期間將代價變動確認為負值租賃付款並計入損益[196] - 合約資產於收取代價權利無條件時重新分類至應收款項，合約負債於客戶預付款或公司擁有無條件收款權時確認[197] - 單一合約呈列合約資產或負債淨額，多個不相關合約的資產與負債不以淨額基準呈列[197] - 合約包含重大融資成分時，結餘需按實際利率法計提利息[198] - 建築合約收益在結果可合理計量時，採用產出法隨時間確認，基於已轉移服務價值並經客戶代表核證[199] - 建築合約收益確認考慮提早完工獎勵或延遲罰款可能性，僅在累計收益不大可能大幅撥回時方予確認[200] - 建築合約根據履約里程碑開單，合約資產於開單時重分類至應收貿易賬款，超額付款部分確認為合約負債[200] - 建築合約收益確認與里程碑付款時間差通常少於一年，因此合約被認定不存在重大融資部分[200] 资产折旧与处置 - 物业、厂房及设备的折旧主要年率：傢俱及设备20%，汽车20%，租赁装修按租期[189] - 出售物业、厂房及设备的收益或亏损为出售所得款项净额与相关资产账面值之间的差额[190]

公司信息 - 公司为WT集团控股有限公司，股份代号8422[2] - 董事会包括执行董事王美珍等4人[5] 会议安排 - 董事会会议2025年9月30日举行[3] - 会议将考虑批准全年业绩及建议派发股息[3] 公告事项 - 公告日期为2025年9月16日[5] - 公告将在GEM及公司网站登载至少七天[5] - 公告以英文编制，有歧义以英文版为准[5]

股本与股份 - 截至2025年8月底，公司法定/注册股本总额为5000万港元，股份5亿股，每股面值0.1港元[1] - 截至2025年8月底，已发行股份（不含库存）1.2亿股，库存股份0，总数1.2亿股[2] 认股期权 - 本月底结存股份期权对应可能发行股份总数为1200万股[3]

股本情况 - 本月底法定/注册股本总额为5000万港元[1] 股份数量 - 上月底及本月底已发行股份（不包括库存股份）数目均为1.2亿股[2] - 上月底及本月底库存股份数目均为0[2] - 上月底及本月底已发行股份总数均为1.2亿股[2] 认股股权计划 - 2017年12月1日认股股权计划下，本月底可能发行或自库存转让的股份总数为1200万股[3] - 股东大会通过认股股权计划日期为2021年12月30日[3]

公司治理与董事会结构 - 董事会包括1名执行董事及3名独立非执行董事[7] 股份发行计划 - 购股权计划下可供发行股份总数为12,000,000股[4] - 可供发行股份占公司已发行股本约10.0%[4] 报告期与公告信息 - 报告期截至2024年6月30日止年度[3] - 公告发布日期为2025年8月1日[6] - 公告依据香港联合交易所有限公司GEM证券上市规则刊发[7] - 公告以英文版本为准[7] 公司注册与标识信息 - 公司股份代号为8422[2] - 公司注册地为开曼群岛[2] 财务报告补充说明 - 补充内容不影响2024年年报其他数据的正确性[5]