会议情况 - 2024年召开3次董事会会议，独立董事全出席且全赞成[5] - 2024年未召开股东大会和独立董事专门会议[5][7] - 2024年独立董事参加2次审计委员会会议无缺席[6] 履职情况 - 2024年独立董事每季度听取审计部汇报[9] - 2024年独立董事现场工作不少于八日[10] 经营与报告 - 2024年无重大关联交易，子公司有小额关联交易[14] - 独立董事认为2024年半年度和三季度报告合规[15] - 公司保持有效内控，未发现重大或重要缺陷[16] - 2024年无其他需重点关注事项[17]

会议与选举 - 2024年召开5次董事会会议、1次股东大会[4] - 2024年召开薪酬与考核、提名委员会各1次[6] - 2024年独立董事专门会议召开2次[7] - 2025年1月24日完成董事会换届选举[21] 人员相关 - 2024年补选王辉为第八届董事会独立董事[18] - 2025年4月11日独立董事王岩提交报告[22] 财务与审计 - 按时编制披露年度、半年度等报告及内控评价报告[16] - 2024年续聘尤尼泰振青为审计机构[17] 关联交易 - 报告期公司无重大关联交易，子公司有小额关联交易[14] 纠纷仲裁 - 与刘英魁等方股权收购纠纷，仲裁要求返还51740.00万元及利息[20]

会议召开情况 - 2024年召开5次董事会会议、1次股东大会[4] - 2024年召开审计委员会6次，薪酬与考核委员会1次[6] - 2024年独立董事专门会议召开2次[8] 独立董事履职 - 独立董事应参加董事会2次，亲自参加2次，出席股东大会1次[4] - 独立董事应出席审计委员会会议4次，亲自出席4次；应出席薪酬与考核委员会会议1次，亲自出席1次[6] - 独立董事现场工作合计不少于9天[12] 公司事务 - 报告期未发生与日常经营相关重大关联交易，全资子公司有小额关联交易[16] - 按时披露2023年年度报告等多份报告[17] - 2024年4月26日、6月20日同意续聘尤尼泰振青为审计机构[18] - 2024年4月26日、6月20日补选王辉为独立董事[20] - 独立董事郝振平自2024年6月20日起不再任职[21]

证券代码：000889 证券简称：ST 中嘉 公告编号：2025—27 中嘉博创信息技术股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 本次变更后，公司将自施行日期开始执行《企业会计准则解释第 17 号》、《企业会 计准则解释第 18 号》。其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及 其他相关规定执行。 二、本次会计政策变更对公司的影响 本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，变更后的会计 中嘉博创信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 11 日召开的 第九届董事会 2025 年第二次会议和第九届监事会 2025 年第二次会议，分别审议通过 了《关于会计政策变更的议案》，公司本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定 和要求进行变更，无需提交股东 ...

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 评价基准日未发现重大内部控制缺陷[4] - 纳入评价范围的有母公司及三家子公司[7] 评价范围与重点 - 纳入评价范围的业务和事项涵盖五大方面[7] - 重点关注八个高风险领域[8] 缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷评价有定量和定性标准[10][11][12] - 非财务报告内控缺陷评价有定量和定性标准[13][14] 报告期情况 - 报告期内公司不存在重大内控缺陷[15]

业绩相关 - 2024年4月26日尤尼泰振青对公司2023年度财报出具带强调事项段无保留意见审计报告[1] 法律纠纷 - 2023年9月裁决公司返还嘉华信息股权并支付违约金等13155.06万元[1] - 2023年12月申请撤销仲裁裁决，截至财报报出日未判决[2] - 2023年提起仲裁申请嘉华信息原股东返还对价及利息，未开庭[2][3] - 2024年8月法院裁定驳回公司撤销仲裁申请[4] 董事会观点 - 董事会认为2023年审计报告强调事项影响已消除[4]

审计机构续聘 - 公司拟续聘尤尼泰振青为2025年度审计机构，议案待股东大会审议[3] - 本次拟续聘审计服务费用150万元（含税，内控50万元），较上期无变化[8] 审计机构情况 - 2024年末尤尼泰振青合伙人42人、注会217人、签过证券报告注会37人[3] - 2024年尤尼泰振青收入12002.45万元、审计收入7201.66万元、证券收入877.47万元[4] - 2024年尤尼泰振青上市公司审计客户5家收费674万元，挂牌公司17家收费285.44万元[4][5] - 2024年末尤尼泰振青计提职业风险基金3136.29万元，职业保险赔偿限额5900万元[5] - 尤尼泰振青近三年受刑事处罚0次、行政处罚等共5次[6] 项目人员情况 - 项目合伙人李力近三年签或复核上市公司报告7份、挂牌公司11份[6] - 签字注会刘强强近三年签或复核上市公司报告2份等[7] - 项目质控复核人陈声宇近三年签或复核上市公司报告8份、挂牌公司15份[7]

中嘉博创信息技术股份有限公司 2024 年度监事会工作报告 2024 年度，公司监事会全体成员按照《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》的要 求，本着恪尽职守，勤勉尽责的工作态度，依据有关法律、法规、规章和公司章程的规定， 行使权利和履行职责，维护公司和股东的合法权益，现将公司监事会在本年度的主要工作 报告如下： 一、监事会报告期内工作情况 （一）2024 年监事会共召开三次会议，具体召开情况如下： | 召开日期 | 届次 | 审议通过事项 | | | | | | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1.《公司 | 2023 | 年度监事会工作报告》； | 2.《公司 | 2023 | 年度财务决算报告》； | | | | | | | | 3.《公司 | 2023 | 年度利润分配预案》； | 4.《公司 | 2023 | 年年度报告全文及摘要的议案》； | | | | | | | | 5.《公司 | 2023 | 年内部控制评价报告》； | 6.《监事会关于<董事会对 | 2 ...

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，尤尼泰振青有合伙人42人、注册会计师217人、签过证券服务业务审计报告的注册会计师37人[1] 审计相关会议 - 2024年4月26日和6月20日公司会议通过续聘尤尼泰振青为2024年度审计机构[2] - 2024年12月16日审计委员会听取尤尼泰振青审计计划汇报并沟通[3] - 2025年4月2日审计委员会听取2024年度审计结果汇报，通过议案并同意提交董事会[4]

审计相关 - 审计报告签署日期为2025年04月11日，审计机构为尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）[4] - 审计意见类型为标准的无保留意见[4] - 注册会计师姓名为李力、刘强强[4] - 审计报告文号为尤振审字[2025]第0273号[4] 财务数据 - 2024年12月31日合并资产负债表中商誉账面余额为173,891.24万元，商誉减值准备162,877.00万元，商誉账面价值11,014.24万元，占资产总额的11.96%[9] - 2024年度公司实现营业收入146,319.50万元[10] - 公司资产总计期末余额为920,860,066.68元，期初余额为904,926,132.65元[21] - 2024年度营业总收入为14.63亿元，2023年度为14.29亿元，同比增长2.39%[27] - 2024年度营业总成本为14.95亿元，2023年度为14.82亿元，同比增长0.83%[27] - 2024年度净利润为 - 3547.12万元，2023年度为 - 1.25亿元，亏损幅度收窄71.71%[27] - 2024年度归属于母公司股东的净利润为 - 3543.34万元，2023年度为 - 1.25亿元，亏损幅度收窄71.71%[28] - 2024年度基本每股收益为 - 0.0378元，2023年度为 - 0.1338元，亏损幅度收窄71.75%[28] - 2024年度母公司净利润为 - 3803.25万元，2023年度为 - 1.17亿元，亏损幅度收窄67.37%[31] - 2024年度销售商品、提供劳务收到的现金为14.59亿元，2023年度为15.02亿元，同比下降2.85%[32] - 2024年度税金及附加为163.63万元，2023年度为244.98万元，同比下降33.21%[27] - 2024年度销售费用为694.92万元，2023年度为1038.49万元，同比下降33.08%[27] - 2024年度管理费用为9872.83万元，2023年度为1.15亿元，同比下降14.32%[27] 股本情况 - 截止2024年12月31日，公司累计发行股本总数936,291,116.00股，注册资本为936,291,116.00元[52] 会计政策 - 同一控制下企业合并增加子公司或业务，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并报表，调整期初数和比较报表相关项目[66] - 非同一控制下企业合并增加子公司或业务，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并报表[67] - 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账，资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，汇兑差额按规定处理[74] - 金融资产初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[78] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债[79] - 存货按成本进行初始计量，成本包括采购成本等[104] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量[106] - 同一控制下企业合并形成对子公司的长期股权投资，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中账面价值份额确定初始投资成本[116] - 非同一控制下企业合并形成对子公司的长期股权投资，按购买日合并成本确定初始投资成本[116] - 公司对子公司长期股权投资采用成本法核算，按享有被投资单位宣告发放现金股利或利润确认投资收益[119] - 对联营企业和合营企业长期股权投资采用权益法核算，按应享有或分担被投资单位净损益等份额确认投资收益等[120] - 各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率：房屋及建筑物折旧年限10 - 30年，残值率5.00%，年折旧率3.17 - 9.50%；机器设备折旧年限5年，残值率5.00%，年折旧率19.00%；运输设备折旧年限4 - 5年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 23.75%；办公和电子设备折旧年限3 - 5年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 31.67%；其他设备折旧年限3 - 4年，残值率5.00%，年折旧率23.75 - 31.67%[128] - 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量[125] - 固定资产确认需满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量[126][127] - 在建工程按实际发生的成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起计提折旧[131] - 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益[133] - 无形资产取得时按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内摊销[137][138] - 开发阶段的支出同时满足五个条件确认为无形资产，不能满足则计入当期损益[141] - 长期待摊费用为分摊期限一年以上费用，按预计受益年限分期摊销[146] - 已收或应收客户对价转让商品或服务义务列示为合同负债，同一合同下合同资产和合同负债以净额列示[147] - 短期薪酬在职工服务会计期间确认为负债，计入当期损益或相关资产成本[148] - 设定提存计划按当地规定缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[149] - 设定受益计划根据预期累计福利单位法确定公式归属福利义务，相关成本计入当期损益或相关资产成本[150][151] - 辞退福利在两者孰早日确认职工薪酬负债并计入当期损益[152] - 租赁开始日评估合同是否为租赁或包含租赁，多项单独租赁分拆处理[153] - 除短期租赁和低价值资产租赁外，使用权资产按成本初始计量并后续直线法计提折旧[154] - 除短期租赁和低价值资产租赁外，租赁负债按尚未支付租赁付款额现值初始计量[155] - 短期租赁指租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁，低价值资产租赁付款额直线法计入当期损益或相关资产成本[156] - 租赁变更符合特定条件时作为单独租赁处理，否则重新分摊对价等[157] - 公司将租赁分为融资租赁和经营租赁，转租时基于原租赁使用权资产分类[159] - 经营租赁收款额按直线法确认收入，初始直接费用资本化[160] - 或有事项义务满足条件确认为预计负债，按最佳估计数计量[161][162] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，考虑多种因素确定交易价格[164] - 满足条件的履约义务在某一时段内确认收入，否则在某一时点确认[166] - 移动信息传输服务收入分发送服务和运营商业务酬金收入，按不同原则确认[171][172] - 坐席租赁收入按合同约定价格及使用数量结算，当月确认次月调整[174] - 合同成本包括履约成本和取得成本，满足条件确认为资产[178][181] - 与合同成本有关资产账面价值高于差额时计提减值准备[181] 政策变更与税收 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》，对保证类质量保证产生的预计负债核算时借方计入“主营业务成本”等科目，不再计入“销售费用”，该变更对两期财务报表数据无影响[194][195] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，内容包括流动负债与非流动负债划分等，该变更对两期财务报表数据无影响[196] - 增值税税率为13%、9%、6%、3%，城市维护建设税税率为5%、7%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，企业所得税税率为25%、15%[197] - 中嘉博创信息技术股份有限公司和海南博创云天科技有限公司企业所得税税率为25%，北京创世漫道科技有限公司和广东长实通信科技有限公司企业所得税税率为15%[197] - 公司子公司长实通信2024年11月19日获《高新技术企业证书》，有效期三年，本报告期内享受减按15%优惠税率征收企业所得税政策[198] - 子公司创世漫道2022年11月2日获《高新技术企业证书》，有效期三年，本报告期享受高新技术企业减按15%优惠税率征收企业所得税政策[199] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[199] - 子公司海南博创云天科技有限公司及多家孙公司适用小微企业税收减免政策[199]