监管工作 - [2024年对华融化学信息披露文件及时审阅，未及时审阅次数为0次][3] - [已督导公司建立健全各类规章制度并有效执行][3] - [查询公司募集资金专户每月一次，进展与信息披露一致][3] - [2024年现场检查1次，报告按规报送，未发现问题][3] - [发表专项意见6次][3] - [2024年向深交所报告次数为0次][4] 市场情况 - [2024年氯化钾全年市场均价同比下滑15.6%，90%固钾、48%液钾分别下滑16.0%、16.3%，最大跌幅超30%][4] 其他事项 - [2025年1月20日对上市公司进行股东行为规范等培训][4] - [公司及股东各项承诺事项均已履行][7] - [报告期内公司重大合同正常履行，无重大风险][8]

四川华信(集团)会计师事务所 （特殊普通合伙） SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxzhb@hxcpa.com.cn 地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 电话:（028）85560449 传真:（028）85560449 邮编: 610041 华融化学股份有限公司 2024 年度财务报表审计报告 川华信审（2025）第 0037 号 目录： 2、合并资产负债表 7、母公司利润表 5、合并股东权益变动表 10、财务报表附注 1、审计报告正文 6、母公司资产负债表 3、合并利润表 8、母公司现金流量表 4、合并现金流量表 9、母公司股东权益变动表 华融化学股份有限公司 财务报表附注 审计报告 川华信审（2025）第 0037 号 华融化学股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了华融化学股份有限公司（以下简称"华融化学"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面 ...

公司治理 - 董事会有7名成员，含1名董事长、3名独立董事，下设四个专门委员会[21] - 监事会由3名监事组成，含1名职工监事，设监事会主席1人[21] - 经理层由总经理、副总经理、首席数字官和财务总监组成[22] 发展策略 - 以“钾延伸、氯转型”为发展策略，向研发、生产及服务一体化企业转型[28] 社会责任 - 2024年1月向成都理工大学捐助奖学金30000元[33] - 2024年9月向阿坝藏族羌族自治州黑水县捐赠日化用品4800余件[33] - 2024年12月向邛崃市红旗村捐赠日化用品用于乡村环境治理[33] 制度建设 - 制定《资金管理制度》等规范资金管理[36] - 制订多种采购相关内部控制制度，规范采购活动[37] - 制定年度安全环保生产工作计划等，规范组织应急演练等活动[40] - 制定多项资产管理相关制度，执行定期盘点监督措施[41] - 制定投资管理相关制度，报告期内无偏离投资政策和程序行为[42] - 制定多项销售业务相关制度，不同评级客户采用不同信用政策[45] - 制定研发相关制度，研发项目经审查和批准后实施[47][48] - 修订工程项目管理制度，华融工程负责相关项目建设[49] - 制定对外担保管理制度，担保须经审议批准并订立书面合同[50] - 制定关联交易管理制度，每季度核对关联方清单并履行审批程序[51][52] - 依据相关法律法规制定《内部会计制度》等财务管理制度，利用SAP系统进行会计核算[53] - 制定《合同管理制度》，规范合同审批会签流程，防范合同风险[54] - 制定《信息交流与沟通、参与和协商控制程序》，建立信息收集与分析体系[56] - 建立《内部审计制度》，明确内部监督职责权限，完善内部控制制度[57] 内部控制 - 审计认为公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行了自我评价[13] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[18] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[18] - 财务报告内部控制缺陷定量标准以营业收入衡量，错报金额小于0.5%为一般缺陷，超0.5%小于1%为重要缺陷，超1%为重大缺陷[61] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，部分一般缺陷已整改到位[64] - 报告期内公司暂未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，个别一般缺陷已整改到位[65] - 公司计划优化完善内部控制业务流程及制度，加大培训宣传力度[66] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[67][68] 基本信息 - 公司注册资本为壹仟叁佰万元[71] - 公司批准执业日期为2013年11月11日[72] - 公司执业证书编号为510100033055，发证日期为2003年5月14日[76] - 公司执业证书编号为510100033103，发证日期为2014年4月28日[81] - 公司执业证书编号为510100033161，发证日期为2015年7月21日[86]

关联交易金额 - 2024年度公司实际发生日常关联交易金额为5944.32万元，2025年度预计不超25130.00万元[1] - 2025年预计向新创云联采购化学品20000.00万元，2024年发生5268.14万元[4] - 2025年预计向新希望物业采购物品200.00万元，1 - 2月已发生32.71万元，2024年发生119.96万元[4] - 2025年预计向四川华西置业租赁房屋100.00万元，1 - 2月已发生14.63万元，2024年发生87.75万元[4] - 2025年预计向新希望六和销售产品200.00万元，1 - 2月已发生3.72万元，2024年发生93.99万元[4] - 2025年预计向新希望化工提供服务4000.00万元，2024年发生292.63万元[5] - 2025年预计向实控人控制子公司提供服务500.00万元[5] - 2025年1 - 2月日常关联交易已发生金额为56.03万元[5] 2024年关联交易差异 - 2024年向新创云联采购实际发生额5268.14万元，预计30000.00万元，差异 - 82.44%[8] - 2024年向四川纽扣乐享采购实际发生额119.96万元，预计200.00万元，差异 - 40.02%[8] - 2024年向四川华西置业租赁实际发生额87.75万元，预计100.00万元，差异 - 12.25%[8] - 2024年向新希望物业采购服务实际发生额28.53万元，预计40.00万元，差异 - 28.67%[8] - 2024年向新希望六和销售产品实际发生额93.99万元，预计200.00万元，差异 - 53.00%[8] - 2024年向四川希望水电销售产品实际发生额10.52万元，预计60.00万元，差异 - 82.46%[10] - 2024年向新希望化工提供服务实际发生额292.63万元，预计350.00万元，差异 - 16.39%[10] - 2024年日常关联交易实际发生额合计5944.32万元，预计31150.00万元[10] 关联方财务数据 - 截至2024年12月31日，新创云联总资产10.05亿元、净资产1.62亿元，2024年营收225.42亿元、净利润2835.50万元[12] - 新希望六和注册资本42.16亿元[14] - 截至2024年9月30日，新希望六和总资产1199.57亿元、净资产349.67亿元，2024年1 - 9月营收772.09亿元、净利润3342.32万元[15] - 截至2024年12月31日，新希望化工总资产59.48亿元、净资产29.12亿元，2024年营收120.10亿元、净利润1.48亿元[16] - 截至2024年6月30日，新希望服务总资产16.08亿元、净资产13.11亿元，2024年1 - 6月营收7.09亿元、净利润1.27亿元[19] - 新希望化工投资有限公司注册资本27.18亿元[16] - 新希望物业服务集团有限公司注册资本8.13亿元[19] 交易审议情况 - 议案经董事会审议，4票同意，0票反对，0票弃权，尚需股东大会批准，控股股东回避表决[2] - 日常关联交易不构成重大资产重组和重组上市，无需有关部门批准[3] - 董事会于2025年3月24日审议通过关联交易事项[24] - 独立董事认为2024年度关联交易定价公允，2025年度预计必要且合理，同意议案[25][26] - 审计委员会认为2025年度关联交易预计具备必要性和公允性，同意议案[27] - 保荐机构认为2024及2025年度关联交易事项符合要求，无异议[28] 交易定价原则 - 公司与关联方交易遵循公平合理定价原则，以市场价格为基础协商定价[21]

财务审计 - 审计报告认为公司2024年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 将收入确认作为关键审计事项，因营业收入是关键业绩指标，可能存在管理层不恰当确认收入风险[5] 财务数据 - 期末流动资产20.27亿元，期初21.60亿元，减少约6.15%[16] - 期末非流动资产3.44亿元，期初3.36亿元，增加约2.31%[16] - 期末资产总计23.71亿元，期初24.96亿元，减少约5.01%[16] - 期末流动负债6.40亿元，期初7.44亿元，减少约13.99%[18] - 期末非流动负债56.46万元，期初267.96万元，减少约78.93%[18] - 期末负债合计6.40亿元，期初7.46亿元，减少约14.19%[18] - 期末所有者权益合计17.31亿元，期初17.50亿元，减少约1.09%[18] - 2024年营业总收入12.0645603187亿元，上期10.5932444556亿元[21] - 2024年营业成本10.1548946393亿元，上期8.5877738143亿元[21] - 2024年净利润1.0049778296亿元，上期1.386729216亿元[21] - 2024年基本每股收益0.21元，上期0.29元[21] - 2024年经营活动现金流入小计11.2164924519亿元，上期9.7274446151亿元[23] - 2024年经营活动现金流出小计11.4153101873亿元，上期9.3333919025亿元[23] - 2024年经营活动产生的现金流量净额 - 1988.177354万元，上期3940.527126万元[23] - 2024年投资活动产生的现金流量净额2.0800771545亿元，上期 - 4.0032261801亿元[23] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额 - 2.5011769178亿元，上期1.5360499018亿元[23] - 2024年期末现金及现金等价物余额3.0054416604亿元，上期3.6216122135亿元[23] 业务相关 - 公司主要从事氢氧化钾及其他化工产品研发、生产、销售，销售分内外销[4] - 内销收入确认需交付产品、确定收入金额、取得收货凭证且成本能可靠计量[4] - 外销收入确认需办理出口报关手续、产品实际出口、确定收入金额且成本能可靠计量[5] 股本情况 - 2022年3月22日公司首次向公众发行人民币普通股12000万股，上市后股本由36000万股增至48000万股，注册资本由36000万元增至48000万元[42] - 截止2024年12月31日，公司限售流通股34380万股，无限售流通股13620万股[42] 会计政策 - 非同一控制下企业合并个别报表初始投资成本为购买日前股权投资账面价值与新增投资成本之和[50] - 非同一控制下企业合并合并报表合并成本为购买日支付对价与购买日前已持股权在购买日公允价值之和[50] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[57] 税收政策 - 增值税税率为13%、9%、6%、3%，城市维护建设税税率为15%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，企业所得税税率为15%、20%、25%[137] - 子公司成都华融化学工程有限公司申报为西部地区鼓励类企业，所得税减按15%计征[137] - 子公司华融化学（成都）有限公司于2024年11月5日取得高新技术企业证书，本期按15%税率计缴企业所得税[138] 其他 - 本财务报告于2025年3月24日经公司董事会批准报出[43] - 公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止[46] - 公司以人民币为记账本位币[46]

华泰联合证券有限责任公司 关于华融化学股份有限公司 2024年年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合"或"保荐机构"）作为 华融化学股份有限公司（以下简称"华融化学"或"公司"或"上市公司"）首 次公开发行股票并在创业板上市之保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理 办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定，对公司 2024 年度募集资金存 放与使用情况进行了认真、审慎的核查，具体核查情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 经深圳证券交易所核准并经中国证券监督管理委员会注册（证监许可〔2022〕 252 号），公司首次公开发行人民币普通股 12,000 万股，每股发行价格人民币 8.05 元，募集资金总额 966,000,000.00 元，扣除各项发行费用（不含税）人民币 64,577,748.25 元,实际募集资金净额为人民币 901,422,251.75 元（其中，超募资金 ...

各位股东及股东代表： 2024年度独立董事述职报告 （刘磊） 本人刘磊作为华融化学股份有限公司（以下简称"公司"、"华融化学"）第二届 董事会独立董事，严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》 等有关法律、法规以及《公司章程》《公司独立董事工作制度》等公司制度的规定，在 2024年度任职期间（2024年7月3日-2024年12月31日，以下简称"履职期"），恪尽职 守，勤勉尽责，切实发挥独立董事的作用，积极出席公司董事会，认真审议董事会等 会议议案，关注公司发生的重大事项，并前往公司开展现场工作，督促公司规范运作， 维护公司股东特别是中小股东的合法权益。现将有关情况报告如下： 一、本人基本情况 本人毕业于北京大学国家发展研究院管理学硕士专业，硕士研究生学历。现任电 子科技大学经济与管理学院教授，核心通识课《经济学概论》首席教授，成都市第十 八届人大代表、专委（预算委员会）；四川省教育厅高校教指委经济学与财政学专业 委员；兼任世界500强企业纬创集团旗下上市公司纬创软件首席经济学家；北京大学四 川校友会监事长、北大国家发展研究院四川校友会常务副会长社会职务；2024年7月至 今任华融化学独立 ...

会议情况 - 2024年召开5次董事会和3次股东大会[4] - 2024年独立董事专门会议召开1次[9] - 2024年3月7日召开第二届董事会第五次会议[16] 人员变动 - 报告期内免去张炜财务总监职务，聘任蔡晓琴为财务总监[20] - 报告期内提名1位独立董事，任免2位高级管理人员等[21] 其他事项 - 按时披露《2023年年度报告》等多份报告[17] - 2024年3月7日拟续聘四川华信为2024年审计机构[19] - 2024年3月7日审议《关于2023年度高级管理人员薪酬方案的议案》[22] - 报告期内无独立聘请中介机构审计等情况[23] - 报告期内公司未发生收购或被收购相关事项[23]

2024年度独立董事述职报告 （姚宁） 各位股东及股东代表： 本人姚宁作为华融化学股份有限公司（以下简称"公司"、"华融化学"）第二届 董事会独立董事，严格按照《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》 等有关法律、法规以及《公司章程》《公司独立董事工作制度》等公司制度的规定，在 2024年度任职期间（以下简称"报告期"），恪尽职守，勤勉尽责，切实发挥独立董 事的作用，积极出席公司董事会，认真审议董事会等会议议案，关注公司发生的重大事 项，并前往公司开展现场工作，督促公司规范运作，维护公司股东特别是中小股东的 合法权益。现将有关情况报告如下： 一、本人基本情况 本人毕业于南开大学会计专业本科、北京大学专业会计硕士（MPAcc）专业，硕士 研究生学历，中国注册会计师、注册资产评估师。曾任LG化学（中国）投资有限公司 财务总监，利安达会计师事务所合伙人/税务业务主管合伙人，瑞华会计师事务所合伙 人；现任北京易后台财税科技有限公司创始人兼CEO；2020年5月至今任华融化学独立 董事。 本人未在公司担任除独立董事外的其他职务，并与公司及控股股东、实际控制人 不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响本人 ...

公司治理 - 董事会有7名成员，含1名董事长和3名独立董事[5] - 监事会由3名监事组成，含1名职工监事[5] 社会责任 - 2024年1月向成都理工大学捐助奖学金30,000元[14] - 2024年9月向阿坝州黑水县捐赠日化用品4,800余件[14] - 2024年12月向邛崃市红旗村捐赠日化用品用于乡村环境治理[14] 制度建设 - 公司制定《资金管理制度》等规范资金管理[16] - 公司制定多种采购相关制度，采购方式分四种[17,18] - 公司年初制定安全环保生产计划并签订责任书[19] - 公司制定多项资产相关制度保证资产状态良好[21] - 公司制定投资相关制度，报告期无偏离投资政策行为[22] - 公司采用SAP系统进行成本归集和管理[23] - 公司制定销售相关制度，不同评级客户采用不同信用政策[24] - 公司制定研发相关制度，研发项目经审查立项[26] - 公司修订工程项目管理制度，华融工程负责相关管理[27,28] - 公司制定《对外担保管理制度》，财务部按季度填报对外担保情况表呈报董事会[29] - 公司制定《关联交易管理制度》，每季度末更新关联方清单并核对交易[30] - 公司依据相关法规制定《内部会计制度》等财务管理制度，用SAP系统核算[31] - 公司制定《合同管理制度》，规范合同审批会签流程和各部门管理职责[33] - 公司建立《信息交流与沟通、参与和协商控制程序》，收集内外部信息[34] - 公司建立《内部审计制度》，规范内部监督程序和范围[35] 内控标准与情况 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：错报金额小于营收0.5%为一般缺陷，超0.5%小于1%为重要缺陷，超1%为重大缺陷[38] - 非财务报告内部控制存在重大、重要、一般缺陷有不同迹象[39] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，有一般缺陷已整改[40] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，存在个别一般缺陷且已整改到位[41] 未来展望 - 公司计划根据相关文件要求优化完善内部控制业务流程及配套制度[42] - 公司将加大培训和宣传力度，让各级人员建立风险和控制意识[42] - 公司会规范内部控制制度执行，强化监督检查，完善整改考核机制[42] 审计与评价 - 2025年3月24日四川华信出具标准无保留意见的《内部控制审计报告》[43] - 内部控制评价报告基准日公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[44] - 内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[44] - 自评价报告基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[44] - 会计师认为华融化学2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[45] - 保荐机构认为华融化学现有内部控制制度符合要求，自我评价报告基本反映内控情况[46]