小市值股票市场概况 - 小市值品种相较于大盘股具备更高的股性以及活跃度，更容易成为行情中的核心 [1] - 截至11月19日收盘，两市共907只个股流通市值低于30亿元，其中347只个股流通市值低于20亿元 [1] - 两市共1633只个股总市值低于50亿元，其中506只个股总市值低于30亿元 [1] 极低市值个股详情 - 流通市值最小的三只股票分别为*ST元成（1.89亿元）、坤泰股份（6.53亿元）、康力源（7.02亿元） [1] - 总市值最小的三只股票分别为*ST元成（1.89亿元）、*ST苏吴（7.25亿元）、*ST长药（8.27亿元） [1] 流通市值低于20亿元个股特征 - 表格列出30只流通市值低于20亿元的个股，覆盖汽车、机械设备、电力设备、轻工制造、基础化工、医药生物等多个行业 [1] - 市盈率表现分化，科瑞思市盈率达174.47倍，美硕科技为101.48倍，辰奕智能为103.50倍，而*ST元成、*ST苏吴、鸿铭股份、正和生态、播恩集团等个股无市盈率数据 [1] - 部分个股总市值显著高于流通市值，例如坤泰股份总市值23.66亿元，热威股份总市值达87.38亿元 [1]

战略委员会组成 - 由三名董事组成，至少一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[4] 会议规则 - 定期会议每年至少一次，提前五天通知[11] - 临时会议提前三天通知[11] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[12] 职责与工作流程 - 研究公司长期战略等并提建议[6] - 必要时可行使董事会职权，可委托中介论证[7] - 董事会办公室负责前期准备[9] - 根据提案开会，结果交董事会并反馈[11] 规则执行 - 议事规则自董事会审议通过执行[14][15] - 由董事会负责解释和修改[14][15]

信息管理 - 制度规范公司定期报告等信息报送和使用行为[2] - 董事会是对外报送信息管理机构，董秘监管，证券部协助[4] 保密要求 - 相关人员在编制筹划期间负有保密义务[6] - 提醒接受报送方履行保密义务[9] 报送规定 - 拒绝无依据索要敏感信息[6] - 尽可能在业绩快报披露后报送资料[7] - 提供未公开重大信息需董秘批准[7] 违规处理 - 违规使用报送信息致损，公司依法索赔[9] 制度说明 - 制度由董事会制定、解释和修订，审议通过生效[12][13]

报告义务人 - 持有公司5%以上股份的股东、董事、高管等为报告义务人[3] - 控股股东、实际控制人等负有报告义务[24] 报告事项标准 - 重大交易中财务资助和担保无论金额均需报告，其余达资产总额10%以上等标准之一需报告[6][7] - 关联交易无论金额大小预计发生前需报告[9][10] - 涉案超1000万元且占净资产绝对值10%以上诉讼仲裁需报告[11] - 重大风险按重大交易金额标准执行[15] - 公司重大变更事项需报告[16] - 股票交易异常波动当日报告[18] - 公共媒体消息影响股价应了解情况[18] - 变更募集资金投资项目需报告[19] 报告流程 - 重大信息内部报告要让董事长、董秘第一时间获悉[3] - 报告义务人知悉信息当日报董秘[24] - 董秘收到信息及时报董事长[24] - 董秘分析判断信息，必要时提请披露[24][25] 其他规定 - 公司相关人员对未披露信息保密[28] - 执行总裁督促部门、子公司上报信息[28] - 未及时上报追究责任，违规由相关人员承担[28] - 违规造成严重损失按情节处分[28][29] - 制度由董事会修改解释，审议通过生效[31][32]

重大会计差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超最近一年经审计对应总额5%且绝对金额超500万元[5] 业绩差异认定 - 业绩预告与年报业绩变动方向不一致且无合理解释，或变动幅度等超预计范围20%以上且无合理解释为重大差异[8] - 业绩快报与定期报告数据指标差异幅度达20%以上且无合理解释为重大差异[8] 责任追究原则 - 年报信息披露重大差错责任追究原则包括客观公正等[8] 责任人处理 - 违反法规等情形追究责任人责任[9][10] - 情节恶劣等情形对责任人从重或加重处理[11] - 有效阻止等情形对责任人从轻等处理[12] 处理流程 - 因重大差错被监管采取措施，内审查实原因并追究责任[13] 责任追究形式 - 年报信息披露重大差错责任追究形式包括通报批评等[14] 信息披露 - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[14] 制度执行 - 制度按《上市公司信息披露管理办法》等规定执行[17] - 制度不符时按相关规定执行并修订[17] 适用范围 - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度[17] 制度管理 - 制度由董事会负责解释和修订[18] - 制度自董事会审议通过之日起生效[19]

子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接投资且持股比例为100%的子公司[2] - 控股子公司指公司持股在50%以上等实际控制的子公司[2] - 参股子公司指公司持股比例不超过50%且无控制性影响的子公司[7] 管理决策 - 公司设立、变更和注销分公司由董事长和总经理会议批准[6] - 公司向子公司委派或推荐的人员由董事长或总经理提名或确定[10] 财务核算 - 子公司、分公司财务核算及报告实行统一会计电算化[14] - 子公司、分公司日常会计核算遵循公司会计政策[16] - 子公司应及时报送会计报表等资料且报表接受审计[19] 经营规划 - 子公司经营及发展规划应服从公司战略和总体规划[16] - 子公司重大交易事项按规定提交母公司审议或备案[17] 信息披露 - 信息披露相关制度适用于子公司、分公司[23] - 子公司法定代表人为信息披露管理第一责任人，需指定证券事务负责人汇报信息[23] - 子公司、分公司应按季度和年度提供经营情况报告及财务报表，也需按临时要求提供[23] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司经营情况进行审计监督[25] - 内部审计内容包括财务核算、收支、经营目标完成等多项审计[25] - 子公司、分公司接到审计通知应做好准备并配合审计[26] - 经批准的审计意见书和审计决定，子公司、分公司必须执行[26] 档案管理 - 公司建立档案两级管理制度，子公司、分公司存档文件应报送母公司[29] - 相关档案收集范围包括公司证照、治理资料、重大事项档案等[29] 制度实施 - 本制度自公司董事会通过之日起实施，解释权和修订权属公司董事会[34][35]

证券投资审议规则 - 总金额占净资产超50%且超3000万元，需股东会审议[5] - 总金额占净资产超10%且超1000万元，需董事会审议[5] 衍生品交易审议规则 - 保证金和权利金上限占净利润超50%且超300万元，经董事会后股东会审议[5][6] - 最高合约价值占净资产超50%且超3000万元，经董事会后股东会审议[6] - 非套期保值目的，经董事会后股东会审议[6] 其他规则 - 已交易衍生品亏损达净利润10%且超1000万元，及时披露[14] - 资金来源为自有资金，不得用募集资金[4] - 子公司交易须经公司审批[4] - 使用超募资金补流后12个月内，不得高风险投资[4] - 预计未来12个月交易额度，使用期不超12个月[6]

投资者关系管理原则 - 原则包括合规性、平等性、主动性、诚实守信[3] 工作对象与沟通内容 - 工作对象包括投资者、分析师、媒体等[6] - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、财务状况等[7] 沟通方式与说明会 - 沟通方式有定期报告、股东会等多种[8] - 特定情形下应召开投资者说明会[10] 信息披露与决策机构 - 指定信息披露网站为巨潮资讯网[10] - 董事会是投资者关系管理决策机构[13] 人员职责与素质 - 董事会秘书负责组织和协调工作[13] - 投资者关系管理部门职责有制定制度、信息沟通等[15] - 从事该工作员工需具备品行、专业等素质[14] 年度报告说明会 - 应在年度报告披露后一个月内举行说明会[18] - 召开说明会应至少提前两个交易日发布通知[19] 活动限制与联系渠道 - 定期报告披露前三十日内应尽量避免活动[23] - 需设立投资者联系电话、传真和电子邮箱等并由专人负责[17] 媒体审核与关系维护 - 业务方面媒体宣传与推介样稿需经董事会秘书审核[17] - 主动来采访的媒体采访计划和拟报道文字资料需审核[18] - 应与证券监管部门、证券交易所等建立良好沟通关系[18] 报告标注与数据库 - 出资委托发表的投资价值分析报告应注明委托完成[18] - 应创建投资者关系管理数据库并记录活动情况[21] 重大信息披露 - 在投资者关系活动中发布重大信息应及时报告并披露[23]

舆情管理组织 - 成立舆情工作组，董事会秘书任组长[4] 舆情信息采集 - 采集设在证券法务部，借助系统收集分析[5] - 范围涵盖公司官网、公众号、网络媒体等[7] 舆情分类与处理 - 分为重大和一般舆情，处理原则明确[6] - 一般舆情由董事会秘书和法务部处置[7] - 重大舆情工作组决策，法务部监控[7] 舆情档案与保密 - 建立舆情信息管理档案并及时更新归档[8] - 内部人员对舆情负有保密义务[10]

反舞弊制度制定 - 公司制定反舞弊制度加强治理和内控[2] - 制度经董事会审议通过后生效执行[18] 舞弊分类 - 舞弊分损害和谋取公司经济利益两类[4] 责任与监督 - 董事会督促建立文化和内控体系[7] - 管理层对舞弊负责并自我评估[7] - 审计委员会领导负责反舞弊工作[9] - 内审部负责日常监督及相关工作[7] 预防与举报 - 倡导诚信文化预防舞弊[10] - 鼓励员工多途径举报舞弊[13] 处理与奖励 - 查实舞弊员工按规定追责[14] - 举报属实对举报人适当奖励[16]