收入表现 - 公司2023年第二季度总收入为202.46万美元，同比下降172.59万美元（46.0%）[106] - 2023年上半年总收入下降256.13万美元（38.0%）至418.47万美元[112] 业务线收入构成 - 第三方软件销售占比从去年同期的39.3%降至2.8%[106] - 专业服务收入降至196.80万美元，同比下降13.6%[106] - 上半年专业服务收入下降6.3%至407.14万美元[112] 利润和毛利率 - 毛利润下降19.88万美元（22.0%）至70.50万美元[107] - 专业服务毛利率从37.5%降至35.8%[107] - 上半年毛利润下降23.85万美元（14.9%）至136.18万美元[113] 费用控制 - SG&A费用下降84.87万美元至165.44万美元[108] - 销售、一般和行政管理费用（SG&A）总额为326.59万美元，同比下降161.08万美元或33.0%[115] 经营业绩 - 持续经营业务营业亏损为46.16万美元，同比减少281.47万美元或85.9%[116] - 诉讼和解收益贡献144.25万美元，是营业亏损减少的主要原因之一[116] - 诉讼和解收益144.25万美元推动持续经营业务利润改善[109] - 持续经营业务净亏损77.92万美元[122] 终止经营业务表现 - 已终止经营业务（GMI）净亏损33.60万美元，同比恶化81.35万美元[117] 投资与股权投资 - 公司持有GMDC 99.38万股普通股，占其完全稀释后股本的19.0%[121] - GMDC通过发行A轮优先股融资300万美元，每股1.00美元，占完全稀释后股本的57.2%[121] 现金流和资本状况 - 公司净营运资本赤字为78.04万美元，现金及等价物为33.83万美元[122] - 2023年第二季度经营活动现金流出38.92万美元，预计未来12个月将消耗100-150万美元[124] - 2023年8月9日公司从GMDC获得140万美元现金，用于偿还50万美元信贷额度[124] 公司治理与合规 - 公司于2023年8月11日由首席执行官G. James Benoit Jr.签署10-Q表格[137] - 公司于2023年8月11日由首席财务官Timothy G. Hannon签署10-Q表格[137] - 公司根据1934年证券交易法要求完成报告签署[138]

收入表现 - 2023年第一季度总收入为2,160,123美元，同比下降835,389美元（降幅27.9%）[94] - 第三方软件销售占比从去年同期的31.0%降至2.6%[94] - 专业服务收入增长1.8%至2,103,458美元[94] 利润和费用 - 毛利润下降39,672美元（降幅5.7%）至656,798美元[95] - 专业服务毛利率从32.7%降至31.2%[95] - 销售及管理费用减少762,004美元至1,611,528美元[96] - 持续经营业务运营亏损减少722,332美元（降幅43.1%）至954,730美元[97] - 终止经营业务净亏损335,993美元[98] 现金流和资本状况 - 公司净营运资本为97,217美元，现金及现金等价物为814,722美元[103] - 2023年第一季度经营活动使用现金1,071,253美元[105] - 预计未来12个月经营活动现金使用量达150万至200万美元[105] - 截至2023年3月31日流动负债为2,178,281美元[105] - 银行信贷额度于2023年5月16日到期[105] 资产处置和投资收益 - 公司出售Gray Matters子公司75.1%股权，保留24.9%作为权益法投资[87] - 公司预计2023年第二季度将确认债务清偿净收益1,410,576美元[83] - 与GMI卖方达成和解，免除1,435,576美元递延收购对价支付义务[105] - 出售GMI获得现金对价935,974美元[104] 投资和股权结构 - 公司持有GMDC 993,768股普通股，占完全稀释后总股本的19.0%[102] - GMDC通过发行A类优先股筹集300万美元，占完全稀释后总股本的57.2%[102] 累计亏损 - 公司累计赤字达32,540,753美元，持续经营亏损1,013,959美元[103]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-K (Mark One) ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2022 or ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number: 001-41092 WAVEDANCER WAVEDANCER, INC. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 54-1167364 State or other jurisdic ...

收入下降 - 公司第三季度总收入为230.64万美元，同比下降199.35万美元（46.4%）[119] - 九个月累计总收入为961.93万美元，同比下降283.22万美元（22.7%）[131] - 公司收入减少339.9万美元，其中专业服务收入减少210.71万美元，第三方软件销售减少129.2万美元[132] 业务线表现 - Tellenger部门专业服务收入下降68.41万美元，第三方软件销售额下降130.95万美元[120] - Tellenger部门毛利率从34.5%降至30.7%[122] - Blockchain SCM部门录得负毛利润25.81万美元[123] - 毛利润同比下降116.7万美元（降幅39.5%），其中Tellenger业务板块减少61.55万美元，区块链SCM板块产生55.14万美元负毛利[133] 利润与毛利 - 整体毛利润下降49.73万美元（50.8%），降至48.16万美元[121] 费用增加 - 销售及行政费用（SG&A）大幅增加190.23万美元，达到292.62万美元[125] - 销售及行政管理费用（SG&A）同比增加635.76万美元，达888.1万美元，人员成本增加190.61万美元为主要驱动因素[136] - 人员成本增加50.43万美元，法律专业费用增加30.24万美元[125] - 无形资产摊销增加30.58万美元，股权激励费用增加53.32万美元[125] 特殊项目及非经常性收支 - 公司计提商誉减值损失225.46万美元[129] - 收购相关费用达82.95万美元，主要涉及已终止的Knowmadics收购交易[137] - 因或有对价公允价值变动确认93万美元非现金运营收入[138] - 计提225.46万美元商誉减值损失，涉及Gray Matters报告单元[140] 经营亏损 - 运营亏损达924.76万美元，同比恶化948.62万美元[141] 融资与流动性 - 截至2022年9月30日，营运资本为130万美元，现金及等价物150万美元，累计赤字2170万美元[147] - 2022年前9个月经营活动现金流出约500万美元[150] - 公司获得188.7万美元私募融资，以每股1.20美元出售157.25万股普通股[149]

收入和利润（同比环比） - 2022年第二季度总收入为431.74万美元，同比下降8.8%[108] - 2022年上半年总收入为731.3万美元，同比下降10.3%[115] - 毛利润为92.98万美元，同比下降2.7%[109] - 毛利润为130.58万美元，同比下降66.97万美元（33.9%），其中第一季度下降64.36万美元，第二季度下降2.61万美元[116] - 运营亏损450.97万美元，同比减少483.26万美元[121] 各条业务线表现 - 核心专业服务业务收入减少105.04万美元，部分被Gray Matters收购带来的56.69万美元收入抵消[108] - 核心专业服务业务收入减少142.3万美元，部分被Tellenger收购带来42.1万美元收入增长抵消[115] - 核心专业服务业务净毛利润下降37.48万美元，Gray Matters收购带来负毛利润29.34万美元[116] - 第三方软件销售毛利润下降0.16万美元[116] 成本和费用（同比环比） - 销售及管理费用大幅增加至324.04万美元，同比增长242.12万美元[111] - 销售、一般及行政费用（SG&A）增至595.47万美元，同比增加445.53万美元[118] - 人员成本增加86.73万美元，法律及专业费用增加48.73万美元[111] - 人员成本增加137.29万美元（+151.8%），法律专业费用增加91.31万美元（+978.3%）[118] - 无形资产摊销增加30.6万美元，股权激励费用增加41.77万美元[111] - 无形资产摊销增加65.59万美元（+1495.7%），股权激励增加70.22万美元（+403.1%）[118] - 收购相关费用为35.62万美元，主要涉及Knowmadics终止收购[112] - 收购相关费用79.09万美元，同比增加637.58万美元[119] 管理层讨论和指引 - 因Gray Matters收入确认延迟，确认非现金运营收入94.26万美元[113] - 或有对价公允价值变动产生非现金营业收入93万美元[120] 其他重要内容 - 截至2022年6月30日，营运资本约100万美元，现金及等价物60万美元，累计亏损1700万美元[123]

收入和利润表现 - 2022年第一季度总收入为299.55万美元，较2021年同期的341.96万美元下降12.4%[12] - 2022年第一季度总收入为2,995,512美元，其中服务（时材）收入占比最高，为64.0%，金额为1,912,996美元[38] - 2022年第一季度第三方软件收入为863,038美元，占总收入的28.7%[38] - 2022年第一季度毛利润为37.61万美元，较2021年同期的101.97万美元下降63.1%[12] - 2022年第一季度净亏损207.83万美元，而2021年同期为净利润27.08万美元[12] - 2022年第一季度每股基本净亏损为0.12美元，而2021年同期为每股基本净利润0.02美元[12] - 备考信息显示，2022年第一季度模拟收入为2,995,512美元，模拟净亏损为2,078,307美元[63] - 2021年第一季度备考收入为4,577,405美元，备考净亏损为577,394美元[63] 成本和费用 - 2022年第一季度销售、一般和行政费用为271.43万美元，较2021年同期的68.03万美元显著增加[12] - 2022年第一季度递延收入成本摊销费用为55,362美元，低于2021年同期的75,223美元[45][46] - 2022年第一季度经营租赁总费用为56,414美元，较2021年同期的26,122美元增长约116%[51] - 2022年第一季度股权激励计划产生的总薪酬费用为31.22万美元，2021年同期为2.77万美元[70] 现金流状况 - 现金及现金等价物从2021年12月31日的493.13万美元下降至2022年3月31日的299.92万美元，减少193.21万美元或39.2%[10][14] - 2022年第一季度运营活动所用现金净额为194.71万美元，而2021年同期为运营活动提供现金净额16.28万美元[14] 客户与收入来源构成 - 2022年第一季度，公司来自美国政府的直接合同收入占34.3%，联邦采购分包合同收入占65.1%，商业和地方政府合同收入占0.6%[24] - 2022年第一季度，一份直接合同占收入的27.9%，三份联邦分包合同分别占收入的26.9%、16.0%和11.0%[24] - 2021年第一季度，公司来自美国政府的直接合同收入占41.1%，联邦采购分包合同收入占57.6%，商业合同收入占1.3%[25] - 2021年第一季度，一份软件销售合同占收入的23.6%，一份专业服务合同占收入的10.6%[25] - 2022年第一季度，来自单一主要供应商的第三方软件和维护合同销售分别占总收入的30.5%和27.4%[26] 应收账款与合同负债 - 截至2022年3月31日，应收账款中三份联邦分包合同的应收款分别占48.2%、19.7%和10.3%[27] - 截至2022年3月31日，应收账款总额为1,672,072美元，其中已开票的联邦政府应收款为1,625,138美元[40] - 2022年第一季度，从期初合同负债余额中确认的收入为56,423美元，期末合同负债余额为149,692美元[43] 递延收入成本 - 递延收入成本余额从2021年12月31日的154,218美元下降至2022年3月31日的101,656美元，期内净减少52,562美元[45] - 2022年第一季度递延收入成本增加额为2,800美元，远低于2021年同期的17,406美元[45][46] 租赁事项 - 公司经营租赁负债现值为652,633美元，未来总租赁付款额为716,649美元，贴现额为64,016美元[51] 收购活动相关财务 - 或有对价负债的公允价值从2021年12月31日的930,000美元增加至2022年3月31日的942,609美元，增加12,609美元[53][54] - 收购Tellenger的总对价为2,515,357美元，其中现金2,315,357美元，公司普通股68,264股价值200,000美元[55] - 收购Gray Matters的总对价为11,005,100美元，包括净现金对价7,240,100美元、买方普通股1,500,000美元、递延对价公允价值1,335,000美元及或有对价公允价值930,000美元[57] 无形资产与商誉 - 无形资产净值从2021年12月31日的804.9万美元下降至2022年3月31日的769.91万美元[10] - 截至2022年3月31日，无形资产净额为769.91万美元，商誉为758.53万美元，当季无形资产摊销费用为34.99万美元[64] - 未来五年预计无形资产摊销费用为：2022年剩余期间104.97万美元，2023年139.96万美元，2024年136.96万美元，2025年135.96万美元，2026年132.69万美元[65] 股权激励计划 - 2022年第一季度授予期权91.2万份，公允价值总额为207.47万美元；2021年同期授予期权14.5万份，公允价值总额为17.69万美元[69] - 截至2022年3月31日，与股权激励计划相关的未确认薪酬成本总额为296.69万美元，预计在11个月的加权平均期内确认[69] 融资活动 - 公司拥有100万美元的循环信贷额度，截至2022年3月31日及2021年12月31日均无未偿还余额，且该额度已于2022年4月16日到期[71] - 2021年3月私募发行33.0666万股普通股，每股1.50美元，募集资金总额49.6万美元[75] - 2021年8月私募发行140万单位，每单位2.00美元，募集资金总额280万美元，每单位包含一股普通股和一份行权价为3.00美元的认股权证[76] - 2021年12月私募发行328.9526万单位，每单位3.04美元，募集资金总额1000万美元，每单位包含一股普通股和一份A类认股权证[77] 税务情况 - 2022年第一季度公司有效税率为25.89%，而2021年同期为0%，差异主要源于州税、永久性项目及估值备抵[79] 累计赤字与股本 - 2022年第一季度累计赤字从2021年12月31日的1343.7万美元扩大至1551.53万美元，增加207.83万美元[10][15] - 2022年第一季度加权平均流通普通股数量（基本）为1729.48万股，较2021年同期的1128.27万股增加53.3%[12]

收购与战略转型 - 公司于2021年收购Tellenger和Gray Matters，将资源从第三方产品转售转向利润率更高的专业服务，包括供应链管理领域[26] - 公司于2022年3月18日同意收购Knowmadics，该交易仍需股东批准股票发行和获得融资[26] 核心业务服务 - 公司为超过40个政府和私营部门客户提供现代化解决方案，专注于老旧COBOL主框架应用现代化[30] - 公司网络安全服务参与国土安全部CDM项目，设计并部署大型网络安全方案[32] - 区块链产品已部署支持美国政府需求，多个安装实例用于审计跟踪客户任务关键设备和资产[33][36] - 公司通过战略合作伙伴（如Micro Focus和Software Mining）提供转换工具集，满足客户低成本迁移需求[42] 客户与合同结构 - 公司收入主要来自通过子公司Tellenger向美国政府客户提供的服务，合同期限延伸至2023和2024年[34] 人力资源配置 - 截至2021年12月31日，公司拥有51名全职和4名兼职员工，所有可计费专业人员至少具备4年相关经验[52] 知识产权与风险披露 - 公司依赖商业秘密、版权法和保密协议保护知识产权，未申请任何专利[50] - 作为小型报告公司，公司选择遵守简化披露义务，无需提供市场风险定量信息[221]

收入和利润表现 - 公司2021年第三季度总收入为4,299,925美元，同比增长9.6%[96] - 第三季度毛利润增长59.3%至978,875美元，毛利率从15.7%提升至22.8%[97] - 2021年前九个月总收入12,451,467美元，同比增长15.2%[102] 业务线收入构成 - 专业服务费收入增长77.0%（增加1,217,421美元），软件销售收入下降35.9%（减少840,242美元）[96] - 前九个月专业服务费收入增长155.4%，软件销售收入下降47.8%[102] 业务线盈利能力 - 专业服务费毛利率达34.5%，软件销售毛利率仅0.9%[97] - 三个政府分包合同贡献第三季度54.4%收入和87.9%毛利润[91] 应收账款集中度 - 截至2021年9月30日，两个专业服务分包合同应收账款占总应收账款的63%[93] 现金及融资状况 - 公司现金余额为3,682,613美元，并通过私募发行融资280万美元[107][108] - 获得200万美元信贷额度（其中79.17万美元已使用），可用额度59.77万美元[110] - 公司当前现金状况可满足至少一年运营需求[113] 政府贷款及减免 - 公司获得薪资保护计划贷款450,000美元，利率1%，期限两年[112] - 贷款于2020年4月20日发放，全额用于员工薪资福利支出[112] - 2021年8月开始偿还贷款本息，同时申请减免[112] - 2021年10月6日银行批准全额450,000美元贷款减免[112] 合同款项处理 - 分包合同项下累计计提545,152美元，已于2021年9月8日开票[113] 资本支出情况 - 无重大资本支出承诺[114] 财务治理措施 - 公司于2021年9月设立高级副总裁兼企业控制官职位强化财务报告审核[116] - Tellenger财务报告系统将于2022年初完全整合至IAI主会计系统[116] - 披露控制和程序截至2021年9月30日被评估为有效[115]

收入和利润（同比环比） - 公司2021年第二季度总收入同比下降1.8%，但专业服务收入增长258.5%（增加240万美元），软件销售收入下降63.9%（减少近250万美元）[108] - 2021年第二季度毛利润同比增长145.7%（增加56.69万美元）至95.59万美元，整体毛利率从8.1%提升至20.2%[109] - 2021年上半年专业服务收入增长225.3%（增加400万美元），软件销售收入下降53.3%（减少270万美元）[114] - 2021年上半年毛利润增长195.8%（增加130万美元）至200万美元，毛利率从9.7%提升至24.2%[115] - 专业服务毛利率2021年上半年达33.0%，软件销售毛利率仅3.1%[115] 成本和费用（同比环比） - 收购Tellenger产生收购成本：2021年第二季度8.28万美元，上半年15.33万美元[112][117] 各条业务线表现 - 三个政府分包合同在2021年第二季度贡献公司收入的47.5%和毛利润的85.7%[103] - 单一供应商的第三方软件销售占2021年第二季度总收入的29.6%，占2020年同期收入的79.9%[107] 各地区表现 - （无相关内容） 管理层讨论和指引 - 公司预计当前现金状况和运营计划能满足至少未来一年的现金需求[123] - 公司内部控制无重大变化，Tellenger财务报告已完全整合至IAI内部控制体系[128] - Tellenger会计系统将在2022日历年年初迁移至IAI主要会计系统[128] - 公司无重大资本支出承诺[125] 其他财务数据 - 截至2021年6月30日现金及现金等价物余额为153.28万美元[119] - 公司获得100万美元24个月定期贷款和100万美元循环信贷额度，用于Tellenger收购，截至2021年6月30日贷款余额为916,667美元[120] - 循环信贷额度当前余额为402,306美元，以应收账款为基础计算借款限额，2022年4月16日到期[120] - 公司从Tellenger卖方获得15万美元借款用于交易后90天营运资金支持，目前已偿还[120] - 2021年3月私募融资495,999美元，截至6月30日股票期权行权获得83,545美元[121] - 公司获得45万美元薪资保护计划贷款，利率1%，期限2年，专门用于维持员工薪酬福利[122] - 截至2021年6月30日，公司分包合同融资部分累计计提477,268美元，预计2021年第四季度释放扣留款项[123] 其他没有覆盖的重要内容 - 应收账款高度集中：两个专业服务分包合同占应收账款总额的52.7%，另两个分包合同分别占17.2%和13.0%[106]

收入和利润表现 - 2021年第一季度总收入为341.96万美元，同比增长135.78万美元（65.9%）[90] - 毛利润为101.97万美元，占收入比例29.8%（2020年同期为27.88万美元，占比13.5%）[91] - 运营收入为26.89万美元（2020年同期运营亏损12.76万美元）[94] - 净利润为27.08万美元，占收入7.9%（2020年同期净亏损12.63万美元）[95] 业务线收入表现 - 专业服务收入达243.93万美元，同比增长159.49万美元（188.9%）[90] - 软件收入为98.03万美元，同比下降23.7万美元（19.5%）[90] 业务线盈利能力 - 专业服务毛利润率达39.8%，软件销售毛利润率为4.9%[91] 成本和费用 - 销售及行政费用为54.57万美元，占收入16.0%，同比增长60.1%[92] 客户和收入集中度 - 政府合同收入占比98.7%（其中主合同41.1%，分包合同57.6%）[86] - 应收账款集中度风险：两个分包合同应收账款占总应收款91.7%[88] 融资和信贷安排 - 公司于2021年3月31日拥有循环信贷额度100万美元，其中50万美元已使用[97] - 2021年4月16日获得100万美元24个月定期贷款和100万美元循环信贷额度[98] - 循环信贷额度以应收账款为基础计算借款限额，有效期至2022年4月16日[98] - 2020年4月20日获得45万美元薪资保护计划贷款，利率1%[99] - 薪资保护计划贷款期限两年，还款延期至SBA批准豁免或2021年8月5日[99] - 截至2021年3月31日，贷款机构尚未开始受理超过15万美元贷款的豁免申请[99] 流动性和资金状况 - 公司预计现有资金可满足至少一年运营需求[100] 租赁承诺 - 公司总部租约将于2021年6月30日到期，新租约预计2021年7月1日开始[101] 资本支出承诺 - 公司无重大资本支出承诺[102]