业务合并相关 - 业务合并于2023年12月22日完成，Brilliant Acquisition Corporation更名为Nukkleus Inc [17,31] - 业务合并后，Old Nukk所有流通的普通股被取消，可按比例获得1050万股Brilliant普通股 [32] - 反向交易按反向资本重组处理，财务信息为Old Nukk的 [31] - 业务合并中，330345股Brilliant普通股被赎回，赎回价格约为每股11.57美元，总赎回金额为3822431.16美元 [34] - 业务合并后，有13899712股Nukkleus普通股和6701000份Nukkleus认股权证流通 [36] - 业务合并后，Old Nukk股东约占合并后公司的78.3%，Brilliant公众股东约占0.5%，Brilliant发起人等初始股东约占8.0% [37] - 锁定期协议规定，锁定期持有人在业务合并完成后两年内不得处置锁定股份等 [38] - 注册权协议规定，Nukkleus需在业务合并完成后45个工作日内提交转售上架注册声明 [39] 股权结构相关 - Emil Assentato拥有DMA 100%的股份，直接拥有Max Q约85%的股份，间接拥有1% [26] - Jamal Khurshid和Nicholas Gregory分别直接和间接拥有Jacobi约40%和10%的股份 [29] 协议相关 - 2022年5月17日公司与White Lion签订股票购买协议，有权要求其最多购买7500万美元普通股，2024年2月21日终止该协议[40] - 2016年5月24日Nukkleus与FML Malta签订服务协议，后更正对方为TCM，TCM原每月至少支付200万美元，2017年10月1日起减至160万美元[41] - 2016年5月24日Nukkleus与FXDIRECT签订服务协议，原每月至少支付197.5万美元，2017年10月1日起减至157.5万美元[42] 公司运营相关 - 公司约有12名等效员工，其中11名为Digital RFQ工作，1名为Nukkleus工作，通过与FXDIRECT合作可使用约30名会10多种语言的账户经理[67] - 公司拟出售全资子公司Digital RFQ给其管理团队，需经董事会、股东批准并遵守相关规则[63] - 公司获得Forexware相关专利号8799142[64] - 2021年公司获得Match控股权，2019年Digital RFQ开始部分使用区块链技术开展支付处理业务[69] - 公司主要行政办公室位于新泽西州泽西城华盛顿大道525号14层，电话212 - 791 - 4663[66] - 公司可按周、月、季、半年和年度量化和监控Digital RFQ业务的多项指标，如新增客户、总交易量等[62] - 公司通过收购Match实现显著增长，业务变得更复杂，需扩展多方面系统和控制并高效管理资源[74] 公司增长与竞争相关 - 公司未来增长依赖保留现有客户、吸引新客户及增加客户交易量和收入，但客户无最低交易量承诺且可能因多种原因减少使用服务[77][78] - 公司面临激烈且不断增加的竞争，竞争对手在资源和客户基础上有优势，可能影响公司市场份额和定价[80][81] - 公司竞争能力取决于客户基础、产品市场接受度、客户服务等多方面因素，应对竞争可能影响营收和运营结果[84][86] 风险相关 - 公司业务涉及处理机密信息，网络攻击和安全漏洞可能损害品牌声誉、业务和财务状况，虽有防护措施但不能保证绝对安全[87][90] - 公司虽有保险，但可能不足以应对安全漏洞、网络攻击等造成的损失和成本，系统中断会影响业务[92] - 公司业务依赖区块链网络和互联网，技术重大中断会影响品牌声誉和业务运营[93] - 系统故障可能导致产品和服务中断，影响业务、声誉和财务状况[94][95][96][97] - 新系统和技术的实施复杂、昂贵且耗时，失败可能产生不利影响[98] - 系统中断可能引发监管审查、罚款和业务变更，甚至导致失去许可证和银行关系[99] - 依赖第三方提供服务，第三方问题可能影响公司运营和财务状况[100][101][102][103][104] - 面临金融机构的信用风险和系统性风险，可能影响融资和业务[105] - 交易处理的银行关系集中，关系恶化可能影响支付处理服务[106] - 最大客户TCM贡献90.2%的收入，协议取消可能影响业务[107] - 产品和服务可能被用于非法活动，公司可能承担责任并产生成本[109][110][111][112][113][114] 风险管理与合规相关 - 公司有风险管理和合规框架，以应对反洗钱和反恐融资问题[115][116][117] - 公司采用基于风险的方法进行客户尽职调查，分为低、中、高风险三个级别[116][117] - 客户风险评估分高、中、低三级，评估考虑客户类型、地理位置和产品服务等因素[118] - 简化尽职调查适用于低风险客户，可在建立业务关系后进行身份验证；增强尽职调查用于高风险客户，涉及七项具体任务[118][119] - 不同风险等级客户的尽职调查和监控频率不同，低风险客户KYC每12个月更新，高风险客户每3个月更新[121] - 公司进行年度风险评估，涵盖产品、客户、组织和地理风险四类[124] - 客户风险评级受国家、行业、实体、产品或服务、声誉、PEP和制裁风险等因素影响[125] - 公司合规和风险管理方法可能无效，依赖第三方履行部分KYC和合规义务[126][129] - 公司风险管理方法可能无法充分防止损失，极端市场波动和技术错误会带来风险[127] - 监管机构会审查公司合规情况，若违规可能采取多种行动，影响公司业务和财务状况[128] - 所有尽职调查按反洗钱政策和程序完成，相关文件保存五年[123] 区块链技术相关 - 公司评估区块链稳定币时考虑交易伙伴支持度、流动性、市场份额、审计和抵押等因素[71] - 公司仅用区块链技术处理支付，不持有数字资产，能监控网络和稳定币状态，避免重大风险[72] - 公司平台依赖与区块链网络的连接，可能因区块链网络的不良行为承担责任[130] - 区块链网络技术存在风险，如2010年比特币网络因软件漏洞被攻击，以太坊网络预计2021年底从“工作量证明”转变为“权益证明”共识方法[131] - 区块链技术能源消耗和环境影响受关注，政府监管可能影响公司业务[139] - 区块链技术负面宣传和相关平台问题可能使客户失去信心，影响公司业务[149][150][151] 公司品牌与营销相关 - 公司品牌和声誉维护依赖营销、产品质量等，负面宣传会影响业务和财务状况[133][134][136] - 公司未来增长依赖营销，若营销渠道效果变差或成本增加，会影响业务和财务[137][138] 其他影响因素相关 - 新冠疫情对公司业务、运营和财务状况有不可预测的影响[140] - 作为远程优先公司，面临更高的运营和网络安全风险[141] - 公司平台相关监管环境不断演变，可能增加负担和费用，影响平台使用和采用[142] - 公司平台基于区块链技术，监管状态不确定，可能需获取注册和许可或承担合规义务[143][144] - 公司平台未来发展受多种难以预测因素影响，若未达预期会影响业务和财务[147] - 平台依赖第三方，第三方政策变化可能导致支付处理延迟和障碍[152] 财务相关 - 公司实现和维持盈利受多种因素影响，可能无法产生足够收入[154] - 季度运营结果可能因多种因素大幅波动，不应依赖期间对比判断未来表现[156] - 运营结果可能低于市场分析师和投资者预期，导致普通股市场价格大幅下跌[157] - 美国和外国税法变化及应用可能对公司财务状况和运营结果产生不利影响[158] - 公司企业所得税负债确定可能受税务机关审查和挑战，影响财务状况[159] - 2022年3月31日，美国证券交易委员会发布第121号员工会计公告，要求公司对数字资产进行追溯调整[166] - 公司使用第三方托管客户数字资产，存在集中风险[167] - 业务指标计算存在挑战，不准确可能影响公司决策[169] - 财务报告标准或政策变化可能对公司运营结果、财务状况和资本比率产生重大不利影响[171] - 公司需维持有效的财务报告内部控制，否则可能影响投资者信心、股价，还可能面临监管制裁[172] - 公司可能需额外资本支持业务增长，但融资可能无法获得或需股东批准，且条件可能不利[173][174] - 公司面临汇率波动风险，美元价值变化会影响产品成本和运营费用[175] 人员相关 - 员工或服务提供商的不当行为或失误可能使公司面临法律责任、财务损失和声誉损害[176][177][178] - 公司依赖关键人员，人才池有限，竞争激烈，人员流失或无法吸引人才会影响业务[179][180] - 公司强调创新文化，若无法维持，业务和经营成果可能受影响[181] - 公司人员和大股东可能存在利益冲突，影响业务和声誉[182][183] 法规监管相关 - 公司受多种法律法规监管，法规变化或不遵守法规会影响品牌、业务和财务状况[184][186][187][188] - 监管环境带来许可要求、合规成本等，不遵守可能导致经济和声誉损失[191] - 公司可能因资源不足无法合规，导致延误、错误和监管限制，还可能受第三方不合规影响[194][195] - 金融服务行业监管变化可能对公司业务、财务状况等产生不利影响，影响盈利能力和资产价值[196] - 新法律法规的时间和影响无法确定，可能影响公司运营方式和战略决策[197] - 大量立法倡议需管理层关注和资源投入，可能导致合规问题和负面后果[198] - 公司受经济贸易制裁、反贿赂等法律约束，国际业务扩张会增加合规义务[199] - 美国反洗钱法律要求公司完善合规计划，违规可能面临罚款和责任[201] - 公司可能面临新的资本要求，无法筹集足够资金会影响业务和市场信任[207] - 严格的流动性要求可能导致公司资金成本增加和回报降低[208] 数据隐私相关 - 公司处理大量客户敏感数据，违反隐私法会损害声誉和业务[210] - 数据隐私和安全受公众关注，客户减少使用产品会影响业务[211] - 加州CCPA和CPRA法案增加公司合规成本和潜在责任，影响业务和财务状况[215]

净亏损情况 - 2023年第三季度公司净亏损126,062美元，由116,668美元运营成本和9,394美元衍生认股权证负债公允价值减少构成；2022年同期净亏损578,753美元，由480,867美元运营成本、106,184美元衍生认股权证负债公允价值增加构成，信托账户有价证券利息收入8,298美元抵减部分亏损[161] - 2023年前九个月公司净亏损468,928美元，由459,994美元运营成本和8,934美元衍生认股权证负债公允价值减少构成；2022年同期净亏损1,074,579美元，由1,094,728美元运营成本、44,801美元衍生认股权证负债公允价值增加构成，信托账户有价证券利息收入64,950美元抵减部分亏损[162] 首次公开募股及配售收益 - 2020年6月26日公司首次公开募股4,000,000个单位，单价10美元，总收益40,000,000美元；同时向发起人出售240,000个私人单位，单价10美元，总收益2,400,000美元[165] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售600,000个单位和21,000个私人单位，单价均为10美元，总收益6,210,000美元[166] 资金存入与交易成本 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，46,000,000美元被存入信托账户，交易成本为2,069,154美元，包括1,610,000美元承销费和459,154美元其他成本[167] 现金流量情况 - 2023年前九个月，经营活动使用现金304,272美元，净亏损468,928美元受衍生认股权证负债公允价值增加8,934美元和经营资产与负债变化影响，经营资产与负债变化提供现金155,722美元[168] - 2023年前九个月，投资活动现金为零，融资活动使用现金1,198,438美元，主要是因为赎回161,240股使用现金1,729,038美元，发起人本票现金280,600美元和发起人预支现金250,000美元抵减部分金额[169] 账户现金情况 - 截至2023年9月30日，信托账户现金为4,606,578美元，运营银行账户现金为1,520美元[170][171] - 截至2023年9月30日，公司运营银行账户现金1,520美元，营运资金赤字（不包括信托账户现金）1,689,087美元，完成业务合并时间不足十二个月[174] 业务合并营销协议 - 公司与EarlyBirdCapital签订业务合并营销协议，约定完成业务合并后支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即1,610,000美元）的现金费用，若EarlyBirdCapital介绍目标业务，还需支付相当于业务合并总对价1.0%的现金费用；2022年6月17日双方终止该协议[178][179][180] 普通股列示与计算 - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示，不在资产负债表股东权益部分[182] - 每股净亏损通过净亏损除以当期流通在外普通股加权平均数计算，不包括可能被没收的普通股[183] - 可赎回普通股包含在每股收益计算的分母中，反映单一类别普通股[184] 金融工具评估与核算 - 管理层评估金融工具是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征[185] - 私募认股权证按ASC 815作为衍生认股权证负债核算，按公允价值确认为负债并在各报告期调整[186] - 衍生认股权证负债公允价值使用二项式模拟模型估计[186] - 衍生认股权证负债分类为非流动负债[186] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但尚未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[187] 报告公司披露要求 - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[188]

净亏损情况 - 2023年第二季度净亏损122,363美元，由123,748美元运营成本和1,385美元衍生认股权证负债公允价值增加构成；2022年同期净亏损35,544美元，由144,590美元运营成本、56,342美元衍生认股权证负债公允价值减少和52,704美元信托账户有价证券利息收入构成[162] - 2023年上半年净亏损342,866美元，由343,326美元运营成本和460美元衍生认股权证负债公允价值增加构成；2022年同期净亏损495,826美元，由613,861美元运营成本、61,383美元衍生认股权证负债公允价值减少和56,652美元信托账户有价证券利息收入构成[163] 首次公开募股及相关情况 - 2020年6月26日完成首次公开募股，发行400万股，每股10美元，总收益4000万美元；同时向发起人出售24万股私募股，每股10美元，收益240万美元[166] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，额外出售60万股，每股10美元，额外出售2.1万股私募股，每股10美元，总收益621万美元[167] - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私募股后，4600万美元存入信托账户，产生交易成本206.9154万美元，包括161万美元承销费和45.9154万美元其他成本[168] 现金流量情况 - 2023年上半年经营活动使用现金183,291美元，净亏损342,866美元受460美元衍生认股权证负债公允价值减少和160,035美元经营资产和负债变动影响[169] - 2023年上半年投资活动现金为零，融资活动使用现金1,330,468美元，主要是因赎回159,461股使用现金1,709,168美元，发起人本票现金183,700美元和发起人预支现金195,000美元[170] 账户资金及营运资金情况 - 截至2023年6月30日，信托账户现金4,529,551美元，运营银行账户现金67,497美元，不包括信托账户现金的营运资金赤字为1,572,423美元，且完成业务合并时间不足十二个月[171][172][175] 业务合并营销协议情况 - 公司与EarlyBirdCapital签订业务合并营销协议，约定完成业务合并后支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即161万美元）的现金费用，若EarlyBirdCapital介绍目标业务，还需支付相当于业务合并总对价1.0%的现金费用；2022年6月17日双方终止该协议[179][180][181] 公司运营风险及计划 - 若公司无法在2023年8月23日前筹集额外资金、获得延期批准或完成业务合并，将停止运营进行清算，公司打算在强制清算日期前完成业务合并或获得延期批准[176] 财务报表列示及计算方法 - 可能赎回的普通股按赎回价值作为临时权益列示，不在资产负债表股东权益部分[183] - 每股净亏损通过净亏损除以当期流通在外普通股加权平均数（不包括可能被没收的普通股）计算[184] - 可赎回普通股包含在每股收益计算的分母中，反映单一类别普通股[185] 金融工具评估及核算 - 管理层评估金融工具以确定是否为衍生品或含嵌入式衍生品特征[186] - 私募认股权证按ASC 815作为衍生认股权证负债核算，按公允价值确认为负债并在各报告期调整[187] - 衍生认股权证负债公允价值使用二项式模拟模型估计[187] - 衍生认股权证负债归类为非流动负债[187] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对财务报表产生重大影响[188] 报告公司信息披露规定 - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[189]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司净亏损79,306美元，其中运营成本78,381美元，衍生认股权证负债公允价值减少925美元；2022年同期净亏损460,282美元，运营成本469,271美元，衍生认股权证负债公允价值减少5,041美元，信托账户中持有的有价证券利息收入3,948美元[153] - 2023年第一季度，经营活动使用现金107,172美元，投资活动现金为零，融资活动使用现金1,539,997美元；2022年同期，经营活动使用现金699,248美元[159][160][161] - 截至2023年3月31日，信托账户现金为4,435,021美元，运营银行账户现金为28,618美元[162][163] - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户现金28,618美元，营运资金赤字1,307,476美元，完成业务合并时间不足十二个月[166] 首次公开募股及相关交易数据 - 2020年6月26日，公司首次公开募股4,000,000个单位，单价10美元，总收益40,000,000美元；同时向发起人出售240,000个私人单位，单价10美元，总收益2,400,000美元[156] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售600,000个单位和21,000个私人单位，单价均为10美元，总收益6,210,000美元[157] - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，46,000,000美元被存入信托账户，交易成本为2,069,154美元，其中承销费1,610,000美元，其他成本459,154美元[158] 公司贷款相关情况 - 公司发起人或其关联方等可能向公司提供贷款，最高1,500,000美元的贷款可按贷款人选择转换为额外私人单位，单价10美元[164] 业务合并营销协议情况 - 公司与EarlyBirdCapital签订业务合并营销协议，原约定支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即1,610,000美元）的现金费用，2022年6月17日双方终止该协议[170][172] - 若EarlyBirdCapital向公司介绍目标业务并完成业务合并，公司需支付相当于业务合并总对价1.0%的现金费用[171] 金融工具分类及核算准则 - 可能赎回的普通股按ASC 480准则处理，强制赎回的分类为负债工具，有条件赎回的分类为临时权益[174] - 每股净亏损通过净亏损除以当期流通在外普通股加权平均数（不包括可能被没收的普通股）计算[175] - 可赎回普通股包含在每股收益计算的分母中，反映单一类别普通股[176] - 管理层依据ASC 480和ASC 815 - 15评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品特征[177] - 私募认股权证按ASC 815作为衍生认股权证负债核算，按公允价值确认为负债并在各报告期调整[178] - 衍生认股权证负债公允价值使用二项式模拟模型估计[178] - 衍生认股权证负债分类为非流动负债[178] 会计准则影响及披露要求 - 管理层认为目前采用尚未生效的会计准则不会对财务报表产生重大影响[179] - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[180]

收购目标与策略 - 公司主要寻求收购总企业价值在2亿美元至3亿美元之间的成长型企业[28] - 初始业务合并目标企业或资产的集体公允市值至少为信托账户价值（减去应付税款）的80%[51][54] - 公司预计收购目标企业或业务100%的股权或资产，也可能收购少于100%，但需成为多数股东或控制目标[55] - 目标企业候选人来自投资银行家、风险投资基金等各种非关联方[46] - 公司不禁止与关联方公司进行初始业务合并，若如此需获得独立投资银行或实体的意见[48] - 业务合并目标企业公平市值至少为签署协议时信托账户余额的80%[222] - 业务合并后公司需拥有或收购目标公司50%以上有表决权证券或获得控股权[222] 首次公开募股及相关融资 - 2020年6月26日，公司完成400万单位的首次公开募股，每单位售价10美元，总收益4000万美元[30] - 首次公开募股同时，公司完成向发起人私募24万单位，每单位10美元，总收益240万美元[32] - 2020年6月30日，公司额外出售60万单位和2.1万私募单位，总收益621万美元，600万美元净收益存入信托账户，使信托账户总收益达4600万美元[33] - 2020年6月26日，公司完成400万股单位的首次公开募股，每股10美元，总收益4000万美元；同时向发起人出售24万股私人单位，每股10美元，收益240万美元[138] - 2020年6月30日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售60万股单位和2.1万股私人单位，每股10美元，总收益621万美元[139] - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，4600万美元存入信托账户，产生交易成本2,069,154美元，包括承销费1,610,000美元和其他成本459,154美元[140] - 2020年6月26日，公司完成首次公开募股，发售4,000,000个单位，每个单位10美元，总收益40,000,000美元[216] - 首次公开募股结束后，40,000,000美元被存入信托账户，直至业务合并完成或资金分配给股东[217] - 2020年6月30日公司额外出售600,000个单位和21,000个私人单位，总收益621万美元[218] - 净收益中的600万美元存入信托账户，使信托账户总收益达4600万美元[218] - 交易成本达206.9154万美元，包括161万美元承销费和45.9154万美元其他发行成本[219] 业务合并时间延长 - 2021年6月22日、9月20日和12月20日，发起人分别存入46万美元以延长业务合并时间3个月[35][36] - 2022年3月18日，股东批准延长业务合并时间4个月至7月23日，发起人存入634,594美元，1025,281股被赎回[38] - 2022年7月13日，股东批准延长业务合并时间3个月至10月23日，发起人存入35.3万美元，1025,281股被赎回[39] - 2022年10月19日，股东批准延长业务合并时间最多3个月至2023年1月23日，Nukkleus存入6.78万美元，2375,991股被赎回[40] - 2023年1月19日，股东批准延长业务合并时间最多3个月至4月23日，Nukkleus分别于2月和3月存入2.135万美元和3.25万美元，159,203股被赎回[41] - 公司初始业务合并期限经多次延长至2023年4月23日，赞助商已存入2489244美元到信托账户[64] - 公司最初需在2021年6月23日前完成首次业务合并，后经四次延期至2023年4月23日，期间赞助商共向信托账户存入2014594美元[86] - 2022年3月18日，股东批准将业务合并日期从2022年3月23日延长至2022年7月23日，赎回633792股，信托账户剩余约4150万美元，每股约10.46美元[87] - 2022年7月13日，股东批准将业务合并时间再延长三个月至2022年10月23日，赎回1025281股，信托账户剩余约3120万美元，每股约10.60美元[88] - 2022年10月19日，股东批准将业务合并时间再延长三个月至2023年1月23日，赎回2375991股，信托账户剩余约610万美元，每股约10.72美元[89] - 2023年1月19日，股东批准将业务合并时间再延长三个月至2023年4月23日，赎回159203股，信托账户剩余约440万美元，每股约10.85美元[90] 业务合并相关协议与安排 - 2022年2月22日，公司与Nukkleus Inc.签订合并协议，完成后Nukkleus将成为纳斯达克上市母公司[37] - 公司将为公众股东提供机会，在初始业务合并完成时按每股价格赎回全部或部分普通股，2022年12月31日信托账户中每股金额为10.77美元[65] - 公司初始股东已同意放弃其创始人股份、私人单位和任何公众股份的赎回权[65][71] - 公司将通过私募债务或股权证券筹集额外资金，融资与业务合并同时完成[45] - 公司可能向专业公司或个人支付中介费等报酬，但现有高管或董事及其关联实体在业务合并完成前不会获得此类报酬[47] - 公司将进行广泛尽职调查，由管理层或第三方进行[52] - 公司完成首次业务合并时，赎回公众股份的金额不会使有形净资产低于5000001美元[73] - 公司关联方购买证券时，不会使用信托账户资金，且不能在拥有未披露的重大非公开信息时购买[75] - 公众股东行使赎回权时，需在要约文件规定的到期日前或投票日前两个工作日内，将股票证书交给过户代理人或通过电子系统交付[81] - 过户代理人通常向投标经纪人收取45美元费用，经纪人可决定是否转嫁给赎回股东[82] - 若公司未能在2023年4月23日前完成业务合并，且股东未批准进一步延期，将在五个工作日内按比例向公众股东赎回信托账户资金并停止运营[91] - 公司可在认股权证可行使后，以每份认股权证0.01美元的赎回价格赎回，条件是提前至少30天通知，且普通股最后成交价在30个交易日内的20个交易日至少为16.50美元[94] - 若公司未能在2023年4月23日前完成首次业务合并，权利或认股权证将到期无价值[95] - 公司清算费用将从信托账户外的剩余资产或信托账户资金所获利息中支付，最高50,000美元[96] - 若耗尽首次发行的净收益（信托账户存款除外），股东在公司解散时每股赎回金额约为10.46美元[98] - 若供应商等的索赔使信托账户金额降至每股10.85美元以下（若业务合并期限延长，为每股10.93美元），赞助商将承担责任[100] 财务数据关键指标变化 - 2022年净亏损967,614美元，包括运营成本1,202,399美元、衍生认股权证负债公允价值增加169,836美元和信托账户有价证券利息收入64,949美元[135] - 2021年净亏损599,127美元，包括运营成本670,916美元、衍生认股权证负债公允价值减少67,155美元和信托账户有价证券利息收入4,634美元[136] - 2022年投资活动提供现金47,387,687美元，融资活动使用现金40,427,521美元，主要用于赎回4,035,064股股份[143] - 截至2022年12月31日，信托账户现金为6,055,018美元，运营银行账户现金为55,789美元[144][145] - 截至2022年12月31日，公司运营银行账户现金55,789美元，营运资金赤字1,229,096美元，距离业务合并期限不足十二个月，若无法筹集资金、延长截止日期或完成业务合并，公司将停止运营并清算[148][149] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为6,111,545美元和47,671,090美元[201] - 2022年和2021年，公司净亏损分别为967,614美元和599,127美元[204] - 2022年和2021年，公司基本和摊薄后每股净亏损分别为0.21美元和0.10美元[204] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司股东赤字分别为3,919,964美元和1,832,006美元[201] - 2022年和2021年，公司经营活动净现金使用量分别为1,132,761美元和430,914美元[201] - 2022年和2021年，公司投资活动净现金提供（使用）量分别为47,387,687美元和 - 1,380,000美元[210] - 2022年和2021年，公司融资活动净现金提供（使用）量分别为 - 40,427,521美元和1,381,500美元[210] - 2022年12月31日，信托账户外持有现金55,789美元[219] 会计处理与内部控制 - 公司按ASC 480准则对可能赎回的普通股进行会计处理，有赎回权的普通股按赎回价值列示为临时权益[156] - 每股净亏损通过净亏损除以当期发行在外普通股加权平均数计算，不包括可能被没收的普通股[157] - 可赎回普通股纳入每股收益计算分母，因按公允价值赎回不产生不同类别股份或其他每股收益调整[158] - 公司按ASC 815将私募认股权证作为衍生认股权证负债核算，按公允价值确认为负债并在每个报告期调整[160] - 截至2022年12月31日，公司披露控制和程序有效，能合理保证信息及时记录、处理、汇总和报告[165] - 截至2022年12月31日，公司因与认股权证和可赎回股份相关的复杂金融工具会计处理存在重大缺陷，未保持有效的财务报告内部控制[167] - 公司计划投入资源改善财务报告内部控制，加强内部沟通和对复杂会计准则的研究[168] 其他事项 - 公司需在2022年12月31日结束的财年对内部控制程序进行评估[112] - 公司作为“新兴成长型公司”，可享受某些报告要求豁免，直至满足特定条件，如年度总收入至少达到12.35亿美元等[113][115] - 公司需为股东提供符合GAAP或IFRS且经PCAOB审计的目标业务财务报表[111] - 公司目前有一名高管，在完成首次业务合并前不打算聘请全职员工[109] - 2023年3月10日，公司普通股有7名登记持有人[123] - 公司与EarlyBirdCapital签订业务合并营销协议，约定业务合并完成后支付相当于首次公开募股总收益3.5%（即1,610,000美元）的现金费用，若EarlyBirdCapital介绍目标业务，还需支付相当于业务合并总对价1.0%的现金费用；2022年6月17日双方终止该协议[152][153][154] - 公司2023年年度股东大会的代理声明于2月9日提交给美国证券交易委员会，包含董事、高管薪酬等信息[175][176][177][178][179] - 报告包含独立注册会计师事务所报告、资产负债表等财务报表及附注[181] - 报告附件包含合并协议、公司章程等文件，部分文件已在之前报告中提交并引用[185][186] - 公司需在2023年3月23日前（若向信托账户存入32,500美元可延至4月23日）筹集额外资金完成业务合并，否则将清算[195]