资产规模变化 - 截至2019年9月30日，公司总资产较2018年12月31日增加3.786亿美元，即5.7%，达到71亿美元[264] 债务证券变化 - 截至2019年9月30日，待售债务证券较2018年12月31日增加8300万美元，即8.0%，达到11亿美元[265] - 截至2019年9月30日，持有至到期债务证券较2018年12月31日增加2690万美元，即10.3%，达到2.891亿美元[266] 净应收贷款变化 - 截至2019年9月30日，净应收贷款较2018年12月31日增加2.066亿美元，即4.2%，达到51亿美元[267] 第三季度净收入变化 - 2019年第三季度净收入为1420万美元，较2018年同期增加340万美元，即31.3%[274] 第三季度净利息收入变化 - 2019年第三季度净利息收入为4170万美元，较2018年同期增加110万美元，即2.8%[275] 第三季度收益率变化 - 2019年第三季度贷款平均收益率较2018年同期增加15个基点至4.16%，证券平均收益率增加4个基点至2.79%[276] 第三季度总利息支出变化 - 2019年第三季度总利息支出为2270万美元，较2018年同期增加560万美元，即32.8%[277] 前九个月净收入变化 - 2019年前九个月净收入为4120万美元，较2018年同期增加3330万美元[284] 前九个月净利息收入变化 - 2019年前九个月净利息收入为1.249亿美元，较2018年同期增加430万美元，即3.5%[285] 前9个月收益率变化 - 2019年前9个月贷款平均收益率升至4.18%，较2018年同期增加19个基点；证券平均收益率升至2.87%，增加14个基点；其他生息资产平均收益率升至6.30%，增加317个基点[286] 前9个月总利息支出变化 - 2019年前9个月总利息支出为6510万美元，较2018年同期增加2130万美元，增幅48.5%[287] 前9个月净息差及相关收益率成本变化 - 2019年前9个月净息差降至2.58%，较2018年同期减少15个基点；生息资产加权平均收益率升至3.93%，增加20个基点；付息负债平均成本升至1.74%，增加49个基点[290] 前9个月贷款损失拨备及净冲销额变化 - 2019年前9个月贷款损失拨备为170万美元，较2018年同期减少420万美元，降幅71.1%；净冲销额增至140万美元，2018年同期为67.2万美元[291] 前9个月非利息收入变化 - 2019年前9个月非利息收入为2290万美元，较2018年同期增加760万美元，增幅50.1%[292] 前9个月非利息支出变化 - 2019年前9个月非利息支出为9250万美元，较2018年同期减少2190万美元，降幅19.2%；排除2018年一次性捐款影响，非利息支出增加1290万美元，增幅16.2%[293] 前9个月所得税费用及有效税率变化 - 2019年前9个月所得税费用为1250万美元，较2018年同期增加470万美元；有效税率为23.3%，2018年同期为49.8%[294] 不良贷款情况 - 截至2019年9月30日，不良贷款总额为430万美元，占总贷款的0.08%；2018年12月31日为280万美元，占比0.06%[295] 贷款损失准备金情况 - 截至2019年9月30日，贷款损失准备金为6260万美元，占总贷款的1.21%；2018年12月31日为6230万美元，占比1.26%[297] 递延所得税资产及估值备抵情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司递延所得税资产总额分别为4760万美元和5210万美元，估值备抵分别为180万美元和240万美元[308] 利率变动对净利息收入影响 - 截至2019年9月30日，利率上升200个基点，净利息收入将增加约1.53%；利率下降200个基点，净利息收入将减少4.67%[318] 利率变动对净投资组合价值影响 - 截至2019年9月30日，利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值（NPV）预计下降12.34%；利率下降200个基点，NPV预计下降8.35%[319] 资本监管标准 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%、一级资本与风险加权资产比率为6.0%等[325] - 资本保护缓冲资本要求为普通股一级资本与风险加权资产的2.5%，于2019年1月1日全面实施[325] - 一般而言，机构被视为资本充足需满足总资本与风险加权资产比率至少为10.0%等条件[325] - 联邦银行机构为资产少于100亿美元的金融机构设定社区银行杠杆率最低资本为9%[329] 公司资本充足情况 - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司和银行均超过所有适用的资本充足要求[325] 公司资本比率情况 - 截至2019年9月30日，公司总资本与风险加权资产为1102458千美元，比率为22.21%；一级资本与风险加权资产为1040393千美元，比率为20.96%等[327] - 截至2018年12月31日，公司总资本与风险加权资产为1094062千美元，比率为23.45%；一级资本与风险加权资产为1035477千美元，比率为22.19%等[327] 银行资本比率情况 - 截至2019年9月30日，银行总资本与风险加权资产为892078千美元，比率为18.00%；一级资本与风险加权资产为830120千美元，比率为16.75%等[329] - 截至2018年12月31日，银行总资本与风险加权资产为886728千美元，比率为19.04%；一级资本与风险加权资产为828257千美元，比率为17.79%等[329] 披露控制和程序及财务报告内部控制情况 - 截至2019年9月30日，公司管理层评估认为披露控制和程序有效[332] - 2019年第三季度，公司财务报告内部控制无重大影响变化[333]

资产数据变化 - 截至2019年6月30日，公司总资产较2018年12月31日增加2.891亿美元，即4.3%，达到70亿美元[267] - 截至2019年6月30日，可供出售债务证券较2018年12月31日增加6690万美元，即6.5%，达到11亿美元，未实现总收益增加3010万美元[268] - 截至2019年6月30日，持有至到期债务证券较2018年12月31日增加3750万美元，即14.3%，达到2.996亿美元[269] - 截至2019年6月30日，净应收贷款较2018年12月31日增加1.339亿美元，即2.7%，达到51亿美元[270] 负债与存款数据变化 - 截至2019年6月30日，总负债较2018年12月31日增加2.533亿美元，即4.4%，达到60亿美元，总存款增加2.548亿美元，即5.8%[272] 季度净收入与净利息收入变化 - 2019年第二季度净收入为1200万美元，较2018年同期净亏损1470万美元增加2680万美元[275] - 2019年第二季度净利息收入为4080万美元，较2018年同期减少17.2万美元，即0.4%[276] 季度收益率变化 - 2019年第二季度贷款平均收益率较2018年同期增加16个基点至4.14%，证券收益率增加19个基点至2.89%，其他生息资产收益率增加320个基点至6.19%[277] 上半年净收入与净利息收入变化 - 2019年上半年净收入为2700万美元，较2018年同期净亏损300万美元增加2990万美元[286] - 2019年上半年净利息收入为8320万美元，较2018年同期增加310万美元，即3.9%[287] 上半年总利息支出变化 - 2019年上半年总利息支出4240万美元，较2018年同期增加1570万美元，增幅58.6%[289] 上半年净息差与生息资产相关指标变化 - 2019年上半年净息差降至2.61%，较2018年同期下降17个基点；生息资产加权平均收益率升至3.95%，较2018年同期增加24个基点；计息负债平均成本升至1.72%，较2018年同期增加57个基点[290] 上半年贷款损失拨备与净冲销额变化 - 2019年上半年贷款损失拨备为54.8万美元，较2018年同期减少390万美元，降幅87.5%[291] - 2019年上半年净冲销额增至48.7万美元，2018年同期为5.4万美元[292] 上半年非利息收入与支出变化 - 2019年上半年非利息收入为1280万美元，较2018年同期增加280万美元，增幅28.2%[293] - 2019年上半年非利息支出为6140万美元，较2018年同期减少2640万美元，降幅30.1%；排除一次性捐款影响，非利息支出增加840万美元，增幅15.8%[294] 上半年所得税费用变化 - 2019年上半年所得税费用为710万美元，较2018年同期增加630万美元[295] 不良贷款与不良资产数据 - 2019年6月30日，公司不良贷款总额为670万美元，占总贷款的0.13%，较2018年12月31日增加390万美元；不良资产占总资产的0.10%，较2018年12月31日的0.04%有所上升[296] 贷款损失准备金数据 - 2019年6月30日，公司贷款损失准备金为6240万美元，占总贷款的1.22%；2018年12月31日为6230万美元，占总贷款的1.26%[297] 递延所得税资产与估值备抵数据 - 2019年6月30日和2018年12月31日，公司递延所得税资产总额分别为4900万美元和5210万美元，估值备抵分别为180万美元和240万美元[311] 利率变动对净利息收入和净现值的影响 - 利率上升200个基点，净利息收入预计增加1.46%，净现值预计下降12.48%；利率下降200个基点，净利息收入预计减少4.28%，净现值预计下降4.68%[320][321] - 截至2019年6月30日，利率上升200个基点，净利息收入将增加约1.46%；利率下降200个基点，净利息收入将减少4.28%[320] - 截至2019年6月30日，利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值（NPV）预计下降12.48%；利率下降200个基点，NPV预计下降4.68%[321] 资本充足率相关 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司和银行均超过所有适用的资本充足率要求[327] - 截至2019年6月30日，公司总资本与风险加权资产比率为22.97%，一级资本与风险加权资产比率为21.72%，普通股一级资本与风险加权资产比率为21.72%，一级资本与调整后总资产比率为15.75%[329] - 截至2018年12月31日，公司总资本与风险加权资产比率为23.45%，一级资本与风险加权资产比率为22.19%，普通股一级资本与风险加权资产比率为22.19%，一级资本与调整后总资产比率为15.75%[329] - 截至2019年6月30日，银行总资本与风险加权资产比率为18.36%，一级资本与风险加权资产比率为17.11%，普通股一级资本与风险加权资产比率为17.11%，一级资本与调整后总资产比率为12.38%[331] - 截至2018年12月31日，银行总资本与风险加权资产比率为19.04%，一级资本与风险加权资产比率为17.79%，普通股一级资本与风险加权资产比率为17.79%，一级资本与调整后总资产比率为12.60%[331] - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率8.0%、一级资本与风险加权资产比率6.0%等[327] - 一般而言，机构被视为资本充足需满足总资本与风险加权资产比率至少10.0%、一级资本与风险加权资产比率至少8.0%等条件[327] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司和银行均超过所有适用的资本充足要求[327] - 截至2019年6月30日，公司总资本与风险加权资产为11.22937亿美元，比率22.97%；一级资本与风险加权资产为10.61814亿美元，比率21.72%等[329] - 截至2018年12月31日，公司总资本与风险加权资产为10.94062亿美元，比率23.45%；一级资本与风险加权资产为10.35477亿美元，比率22.19%等[329] - 截至2019年6月30日，银行总资本与风险加权资产为8.95697亿美元，比率18.36%；一级资本与风险加权资产为8.34693亿美元，比率17.11%等[331] - 截至2018年12月31日，银行总资本与风险加权资产为8.86728亿美元，比率19.04%；一级资本与风险加权资产为8.28257亿美元，比率17.79%等[331] 披露控制与财务报告内部控制情况 - 截至2019年6月30日，公司披露控制和程序有效[334] - 2019年第二季度，公司财务报告内部控制无重大变化[335] - 截至2019年6月30日，公司管理层认为公司的披露控制和程序有效[334] - 2019年第二季度，公司财务报告内部控制无重大变化[335]

财务数据关键指标变化 - 截至2019年3月31日，公司总资产增至68亿美元，较2018年12月31日增加1.9%，即1.253亿美元[237] - 2019年第一季度净收入为1490万美元，较2018年同期增加26.6%，即310万美元[245] - 2019年3月31日现金及银行存款增至6500万美元，较2018年12月31日增加54.6%，即2300万美元[238] - 可供出售债务证券增至11亿美元，较2018年12月31日增加5.5%，即5730万美元[239] - 持有至到期债务证券增至2.875亿美元，较2018年12月31日增加9.7%，即2540万美元[239] - 总负债增至58亿美元，较2018年12月31日增加1.8%，即1.029亿美元[242] - 股东权益增至9.945亿美元，较2018年12月31日增加2.3%，即2240万美元[244] - 2019年第一季度净利息收入为4240万美元，较2018年同期增加8.5%，即330万美元[246] - 2019年第一季度贷款损失拨备为43.6万美元，较2018年同期减少78.2%，即160万美元[250] - 截至2019年3月31日，公司不良贷款总额为680万美元，占总贷款的0.14%，较2018年12月31日增加400万美元[256] - 2019年3月31日和2018年12月31日，公司的递延所得税资产总额分别为5180万美元和5210万美元，估值备抵分别为380万美元和240万美元[268] - 2019年3月31日，公司总资本（风险加权资产）为11.10777亿美元，比率23.58%；2018年12月31日为10.94062亿美元，比率23.45%[286] - 2019年3月31日，公司一级资本（风险加权资产）为10.51844亿美元，比率22.33%；2018年12月31日为10.35477亿美元，比率22.19%[286] - 2019年3月31日，公司普通股一级资本（风险加权资产）为10.51844亿美元，比率22.33%；2018年12月31日为10.35477亿美元，比率22.19%[286] - 2019年3月31日，银行总资本（风险加权资产）为8.77774亿美元，比率18.66%；2018年12月31日为8.86728亿美元，比率19.04%[286] - 2019年3月31日，银行一级资本（风险加权资产）为8.18929亿美元，比率17.41%；2018年12月31日为8.28257亿美元，比率17.79%[286] - 2019年3月31日，银行普通股一级资本（风险加权资产）为8.18929亿美元，比率17.41%；2018年12月31日为8.28257亿美元，比率17.79%[286] - 2019年3月31日，公司一级资本（调整后总资产）为10.51844亿美元，比率15.62%；2018年12月31日为10.35477亿美元，比率15.75%[286] - 2019年3月31日，银行一级资本（调整后总资产）为8.18929亿美元，比率12.19%；2018年12月31日为8.28257亿美元，比率12.60%[286] 利率对财务指标的影响 - 2019年3月31日，若利率上升200个基点，净利息收入将增加约1.54%；若利率下降200个基点，净利息收入将减少5.29%[276] - 2019年3月31日，若利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值预计下降14.03%；若利率下降200个基点，预计下降0.19%[277] 资本充足要求相关 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%、一级资本与风险加权资产比率为6.0%等[283] - 一般而言，机构被视为资本充足需满足总资本与风险加权资产比率至少为10.0%、一级资本与风险加权资产比率至少为8.0%等条件[283] - 截至2019年3月31日和2018年12月31日，公司和银行均超过了所有适用的资本充足要求[283] - 公司总资本最低充足要求比率为8%，一级资本最低充足要求比率为6%，普通股一级资本最低充足要求比率为4.5%[286] - 银行总资本最低充足要求比率为8%，一级资本最低充足要求比率为6%，普通股一级资本最低充足要求比率为4.5%[286] 贷款管理相关 - 公司使用八点内部风险评级系统对贷款进行风险评级，评级结果通过定期贷款审查确认[261] - 管理层通过对贷款细分应用定量损失因素和定性调整来估计集体评估减值的贷款损失金额[263] 公司政策与资金来源 - 公司的利率风险政策旨在限制利率变化对资产、负债、收益和资本的经济价值的影响[270] - 公司的资金来源包括存款流入、贷款偿还和到期、证券到期和销售以及新借款能力[281]

贷款业务数据 - 2018年12月31日，贷款参与总额为1630万美元，由八笔商业房地产贷款组成[61] - 监管规定公司向单一借款人及其相关实体的贷款上限一般为未受损资本和储备的15%，2018年12月31日该上限为1.33亿美元，最大贷款关系总敞口为8770万美元[63] 证券投资组合数据 - 2018年12月31日，可供出售投资组合中88.9%为房利美、房地美和吉利美发行的抵押贷款支持证券和担保抵押债券，企业债务证券占比5.2%，其余美国政府和机构债券、信托优先股、股票和市政债券分别占比5.2%、0.4%、0.2%和0.1%[69] - 2018年12月31日，持有至到期证券投资组合中91.1%为房利美、房地美和吉利美发行的抵押贷款支持证券和担保抵押债券，其余美国政府和机构债券占比8.9%[70] - 2017年，公司将摊余成本1.037亿美元、公允价值1.033亿美元的可供出售证券转入持有至到期投资组合，并额外购买3050万美元持有至到期证券[71] - 截至2018年12月31日，约95.3%的证券投资组合为直接政府债务或政府支持企业债务，约4.1%评级至少为投资级，约0.6%未评级[72] 贷款业务相关政策 - 公司发放固定和可调整利率抵押贷款承诺，通常60天后到期[64] - 有担保贷款逾期90天或管理层认为无法收回时，冲销抵押物或现金流缺口；无担保贷款逾期90天，冲销全部无法收回余额[65] - 公司贷款审批程序遵循管理层制定的书面、非歧视性承销标准和贷款发起程序，以及董事会批准的政策，无担保商业贷款敞口超500万美元、有担保商业贷款敞口超1000万美元须由高级贷款委员会批准[62] 流动性补充与借款能力 - 公司可利用联邦住房贷款银行（FHLB）预支款项补充流动性，2018年12月31日，基于抵押能力，公司在FHLB和纽约联邦储备银行有额外借款能力，FHLB信誉良好成员在有合格抵押品时可借到资产规模的50%[77][79] 税收影响 - 2018年7月1日新泽西州开征附加税，对公司截至2018年12月31日年度所得税费用无重大影响[83] 法规政策影响 - 《经济增长法案》将银行认定“合格抵押贷款”的总资产门槛从20亿美元提高到100亿美元，要求联邦银行机构制定8% - 10%的社区银行杠杆率，豁免资产100亿美元及以下且交易资产和负债占比5%及以下的银行适用《沃尔克规则》[85] 资本标准要求 - 联邦法规要求FDIC保险存款机构满足多项最低资本标准，普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的比率至少分别为4.5%、6%和8%，一级资本杠杆率至少为4%[90][91] - 资本保护缓冲要求自2016年1月1日起逐步实施，至2019年1月1日全面实施，为风险加权资产的2.5%[93] 公司资本状况 - 截至2018年12月31日，公司银行资本超过所有适用要求，符合“资本充足”标准，总风险资本比率超10%，一级风险资本比率超8.0%，普通股一级资本比率超6.5%，杠杆率超5.0%[94][100] 贷款限制规定 - 联邦储蓄银行对单一或关联借款人的贷款或信贷额度一般不得超过未受损资本和盈余的15%，以“易变现抵押品”担保时可额外增加10%，截至2018年12月31日公司银行符合该限制[95] 资本不足判定 - 若机构总风险资本比率低于8.0%、一级风险资本比率低于6.0%、普通股一级资本比率低于4.5%或杠杆率低于4%，被视为“资本不足”[98] 合格储蓄贷款机构测试 - 联邦储蓄银行须满足合格储蓄贷款机构（QTL）测试，至少在每12个月中的9个月内将65%的“投资组合资产”用于“合格储蓄投资”，截至2018年12月31日公司银行满足该测试[101][102] 资本分配与股息通知规定 - 联邦储蓄银行进行资本分配若满足特定条件需向货币监理署申请批准，作为储蓄贷款控股公司子公司的储蓄银行宣布股息前至少30天需向美联储董事会提交通知[103][105] 社区相关法规责任 - 金融机构有责任遵守《社区再投资法案》及相关法规，帮助满足社区信贷需求，违反《平等信贷机会法案》和《公平住房法案》可能导致监管机构采取执法行动[108] 社区再投资法案评级 - 哥伦比亚银行在最近的联邦检查中获得“满意”的《社区再投资法案》评级[109] 监管执法权与罚款 - 货币监理署对联邦储蓄银行有主要执法权，民事罚款最高可达每天25000美元，若认定为鲁莽无视，罚款最高可达每天100万美元[113] 存款保险 - 联邦存款保险公司为哥伦比亚银行的存款账户提供保险，每个单独投保储户最高保额为25万美元，自我管理退休账户最高保额也为25万美元[116] 存款保险基金评估范围 - 随着存款保险基金储备率达到1.15%，大多数银行和储蓄协会的评估范围（包括可能的调整）降至1.5个基点至30个基点[117] 联邦住房贷款银行系统成员资格 - 哥伦比亚银行是联邦住房贷款银行系统成员，截至2018年12月31日，符合收购和持有纽约联邦住房贷款银行资本股票的要求[121] 储蓄机构收购限制 - 联邦法律禁止储蓄贷款控股公司未经美联储理事会事先批准，直接或间接或通过子公司收购另一家储蓄机构或储蓄贷款控股公司超过5%的控制权[127] 多重储蓄贷款控股公司收购例外 - 美联储理事会禁止批准会导致多重储蓄贷款控股公司控制多个州储蓄机构的收购，但有两个例外情况[128] 控制权变更规定 - 若收购公司25%或以上的流通有表决权股票，控制权变更确定发生；收购10%或以上时，在某些情况下可能发生控制权变更且需事先通知[135] 证券注册 - 哥伦比亚金融的普通股根据1934年《证券交易法》在证券交易委员会注册[136] 新兴成长型公司标准 - 若公司最近一个财年的年度总收入低于10.7亿美元，则符合《JOBS法案》下“新兴成长型公司”的标准，哥伦比亚金融符合该标准[138] 失去新兴成长公司地位条件 - 公司失去新兴成长公司地位的条件包括年总收入达10.7亿美元及以上、首次公开发行普通股后满五年、三年内发行超10亿美元非可转换债券、被视为“大型加速申报公司”（非关联方持有的有表决权和无表决权股权至少7亿美元）[140] 员工数量 - 截至2018年12月31日，公司有546名全职员工和117名兼职员工[141] 子公司财务数据 - 哥伦比亚银行的子公司First Jersey Title Services, Inc.在2018年12月31日总资产约1290万美元，2018年净收入约37.9万美元[143] - 1901 Commercial Management Co. LLC和1901 Residential Management Co. LLC在2018年12月31日总资产分别为1210万美元和900万美元[144] - 2500 Broadway Corp.在2018年12月31日总资产约44亿美元[144] - CSB Realty Corp.在2018年12月31日总资产约39亿美元[145] 公司高管信息 - E. Thomas Allen, Jr.于2014年12月24日被任命为哥伦比亚银行高级执行副总裁兼首席运营官，截至2018年12月31日61岁[148] - Dennis E. Gibney, CFA于2014年被任命为哥伦比亚银行执行副总裁兼首席财务官，截至2018年12月31日45岁[149] - Joseph F. Dempsey于2018年9月被任命为哥伦比亚银行执行副总裁兼商业银行业务主管，截至2018年12月31日57岁[150] - Allyson Schlesinger于2018年9月被任命为哥伦比亚银行执行副总裁兼消费者银行业务主管，截至2018年12月31日47岁[156]