证券投资组合构成 - 截至2022年12月31日，约94.9%的证券投资组合为直接政府债务或政府支持企业债务，约4.1%为至少投资级评级，约1.0%未评级[221] 资本标准要求 - 资本标准要求普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的比例至少分别为4.5%、6.0%和8.0%，最低杠杆率至少为一级资本的4.0%[228] 风险权重规定 - 现金和美国政府证券风险权重为0%，审慎承销的一至四户住宅首笔抵押贷款风险权重一般为50%，商业和消费贷款风险权重为100%，某些逾期贷款风险权重为150%，允许的股权权益风险权重为0% - 600%[229] 贷款限制规定 - 联邦储蓄银行或国民银行向单一或相关借款人的贷款或信贷展期一般不得超过未受损资本和盈余的15%，若有“易变现抵押品”可额外借出相当于未受损资本和盈余10%的金额，截至2022年12月31日，哥伦比亚银行和弗里霍尔德银行均符合该限制[230] 子公司资产情况 - 1901商业管理有限责任公司和1901住宅管理有限责任公司在2022年12月31日持有约23.9万美元总资产[248] - 管理公司在2022年12月31日总资产约为220万美元[249] - RSI保险代理公司在2022年12月31日总资产约为57万美元，2022年净亏损约11.6万美元[250] - 2022年12月31日，CSB Realty Corp.总资产约49亿美元，该公司是2500 Broadway Corp.多数持股子公司，为房地产投资信托公司[279] - 2022年12月31日，Highlander Investment Company总资产约33.9万美元，是Columbia Financial的非活跃全资子公司[280] 资金借入规定 - 储蓄银行成员在符合条件时可从联邦住房贷款银行借入高达其资产规模50%的资金[223] 银行评级情况 - 哥伦比亚银行和弗里霍尔德银行最近一次联邦检查中社区再投资法案评级为“满意”[232] 贷款冲销规定 - 担保贷款在逾期90天或管理层认定无法收回本金时冲销抵押品或现金流缺口，无担保贷款逾期90天冲销全部无法收回余额[218] 员工情况 - 2022年12月31日公司在新泽西州雇佣815名全职和兼职员工，当年招聘265名员工，其中61名与RSI银行收购有关，自愿离职率为16.11%，非自愿离职率为7.14%[271] 贷款风险情况 - 公司多户和商业房地产贷款业务面临更高贷款风险和相关贷款损失[256] - 若货币监理署对公司商业房地产贷款持有量施加限制，公司收益将受不利影响[257] - 公司住宅抵押贷款集中使公司面临更高贷款风险[258] - 若信贷损失准备金不足以覆盖实际贷款损失，公司经营业绩将受负面影响[259] - 公司大部分贷款组合由新泽西州北部、纽约市和费城大都会区的房产作抵押，易受当地经济和房地产市场低迷影响[260] 存款保险情况 - 联邦存款保险公司为公司存款账户提供保险，每位独立投保储户最高保额25万美元，自我管理退休账户最高保额25万美元[265] 普通股投资风险 - 公司普通股投资存在风险，风险因素可能导致未来收益低于预期或财务状况变差[286] 贷款组合构成 - 2022年12月31日，公司贷款组合中3.376亿美元（4.4%）为建设贷款，其中2.105亿美元（62.3%）为投机性建设贷款[288] 收购情况 - 2020年4月1日收购资产总计42.2065亿美元，负债总计37.7344亿美元，净收购资产4.4721亿美元，商誉2.3809亿美元[295] - 2021年12月1日收购资产总计31.6498亿美元，负债总计27.5342亿美元，净收购资产4.1156亿美元，商誉0.6104亿美元[297] - 2022年5月1日收购资产总计59.5141亿美元，负债总计52.0403亿美元，净收购资产7.4738亿美元[300] - 2022年和2021年与收购RSI实体相关的直接收购和其他费用分别为280万美元和19.6万美元，2020年无合并费用[299] 债务证券出售与质押情况 - 2022年出售可供出售债务证券所得款项总计1.268亿美元，产生71万美元的毛收益和50万美元的毛损失，无赎回，到期金额为91.5万美元[308] - 2022年和2021年12月31日，公司分别有7.24亿美元和5.877亿美元的可供出售债务证券被质押[309] - 2022年和2021年12月31日，自由港银行分别有2830万美元和4410万美元的可供出售债务证券被质押[309] 权益证券公允价值变化 - 2022年和2021年，公司分别记录了40.1万美元和180万美元的权益证券公允价值净减少[317] 持有至到期债务证券应计利息 - 2022年12月31日，持有至到期债务证券的应计利息应收款总计100万美元，不计入信用损失估计[316] SBA工资保护计划贷款情况 - 2022年和2021年12月31日，商业企业贷款中SBA工资保护计划贷款分别为160万美元和4490万美元，相关净递延费用分别为1.3万美元和120万美元[318] 贷款逾期情况 - 截至2022年12月31日，各类贷款逾期情况：30 - 59天逾期996.9万美元，60 - 89天逾期203.6万美元，90天及以上逾期547.2万美元，总计逾期1747.7万美元，非应计贷款672.1万美元，当前贷款76070.57万美元，贷款总额76245.34万美元[320] 贷款分析情况 - 2022年12月31日，单独分析贷款总额为2322万美元，集体分析贷款总额为76013.14万美元，收购的信用质量恶化贷款总额为1705.9万美元，贷款总计76415.93万美元[324] 重组贷款情况 - 2022年12月31日，重组贷款总数为599笔，其中房地产贷款（一至四户家庭和商业房地产）共477笔，消费贷款（房屋净值贷款及预付款）119笔[329] 不良债务重组情况 - 2022年12月31日，不良债务重组（TDR）的记录投资总额为1990万美元，其中一笔余额为2.3万美元的贷款逾期超过90天；2021年12月31日，TDR记录投资总额为2130万美元，无逾期超过90天贷款，一笔余额为3.6万美元的贷款逾期30 - 59天[338] 贷款风险评级系统 - 公司采用八点风险评级系统对贷款组合进行分类，“可接受质量”贷款评级为1 - 4级，“可疑质量”贷款评级为5或6级，不良分类贷款评级为7或8级[339] 准备金变化原因 - 准备金减少主要归因于采用ASU 2016 - 13的影响，但被贷款余额增加以及对当前和预计经济状况的考虑所抵消[331] 贷款会计政策变更 - 2022年1月1日起采用CECL，此前的PCI贷款转换为PCD贷款，2022年1月1日后企业合并中收购的贷款按ASC Topic 326记录[322] 信用损失准备金情况 - 公司认为已将信用损失准备金维持在适当水平，但储备水平可能因未来经济、组织和投资组合状况与预测不同而改变[323] 贷款审查情况 - 公司通过独立第三方和自身信用风险审查部门进行定期贷款审查，以确认风险评级，并将审查结果提交给董事会审计委员会[339] 证券摊余成本与公允价值 - 2022年12月31日，抵押贷款支持证券和抵押债务义务摊余成本为3.717亿美元，公允价值为3.278亿美元[342] 贷款出售情况 - 2022年，公司分别出售270万美元、280万美元和410万美元的一至四户家庭房地产贷款、商业业务贷款中的SBA贷款和待售建筑贷款，产生24.2万美元的毛收益和6.4万美元的毛损失[347] - 2021年，公司分别出售1850万美元、1910万美元、640万美元和2.581亿美元的一至四户家庭房地产贷款和房屋净值贷款、商业房地产贷款、建筑贷款以及待售商业业务和SBA贷款，产生860万美元的毛收益和2.4万美元的毛损失[347] - 2020年，公司出售1.118亿美元的一至四户家庭房地产贷款，产生170万美元的毛收益，无毛损失[347] 关联方贷款情况 - 2022年和2021年12月31日，公司向某些高管、董事及其关联方提供的贷款分别约为930万美元和890万美元[349] 非应计贷款情况 - 2022年和2021年12月31日，非应计贷款分别为670万美元和390万美元[350] - 若非应计贷款按原条款执行，2022年、2021年和2020年的利息收入将分别增加39.2万美元、19万美元和42.6万美元[351] - 2022年、2021年和2020年，公司在这些非应计贷款上确认的现金基础利息收入分别为16.1万美元、24.2万美元和41万美元[351] 贷款信用损失准备活动 - 2022年，贷款信用损失准备的活动包括：计提1844.7万美元、回收82.3万美元、冲销630.3万美元，期末余额为7467.6万美元[363] 单独分析贷款情况 - 截至2022年12月31日，单独分析的贷款总额为2428.7万美元，未偿还本金余额为2568.1万美元，特定准备为37.8万美元[365] 净收入情况 - 2022年净收入为8620万美元，较2021年的9200万美元减少590万美元，降幅6.4%[370] 信贷损失拨备情况 - 2022年信贷损失拨备为550万美元，2021年为转回1000万美元，主要因贷款余额增加及经济状况考量[371] 非利息收入情况 - 2022年非利息收入减少840万美元，降幅21.7%，主要因贷款出售收益、产权保险费和证券交易收益减少[370] - 2022年非利息收入总计3040万美元，2021年为3883.1万美元[380] 非利息支出情况 - 2022年非利息支出增加1910万美元，增幅12.3%，主要因薪酬福利、占用费用和合并相关费用增加[370] 所得税费用情况 - 2022年所得税费用为3070万美元，较2021年的3410万美元减少340万美元，降幅10.0%[373] - 2022年所得税费用为3070万美元，有效税率26.3%；2021年为3410万美元，有效税率27.1%[382] 净利息收入情况 - 2022年净利息收入增加3360万美元，增幅14.4%，达2.668亿美元，主要因贷款平均余额和收益率增加[376] 总利息收入情况 - 2022年总利息收入增加3950万美元，增幅14.6%，达3.097亿美元，主要因贷款平均余额和收益率增加[376] 总利息支出情况 - 2022年总利息支出增加590万美元，增幅15.9%，达4290万美元，主要因存款平均余额和借款成本增加[377] 贷款与证券投资组合收益率情况 - 2022年贷款组合收益率比2021年高7个基点，证券投资组合收益率高28个基点[376] 信贷损失准备金占比情况 - 截至2022年12月31日，信贷损失准备金总计5280万美元，占未偿还贷款总额的0.69%，2021年为6270万美元，占比0.99%[378] 债务提前清偿损失情况 - 2022年债务提前清偿损失290万美元[381] 净递延所得税资产情况 - 截至2022年12月31日，净递延所得税资产总计3690万美元，已计提估值准备200万美元[383] 存款情况 - 截至2022年12月31日，存款较2021年增加4.309亿美元，增幅5.7%，达80亿美元[392] - 2022年非利息活期存款账户增加9410万美元，增幅5.5%；有息活期存款账户减少710万美元，降幅0.3%[393] - 2022年货币市场账户增加6140万美元，增幅9.3%；储蓄和俱乐部存款增加9090万美元，增幅11.0%；定期存款增加1.917亿美元，增幅10.8%[393] - 截至2022年12月31日，市政存款总计8.501亿美元，2021年为7.02亿美元[392] - 截至2022年和2021年12月31日，为担保市政存款分别质押证券7.817亿美元和6.134亿美元[395] - 截至2022年12月31日，未保险存款总额为4.171亿美元[396] - 截至2022年12月31日，公司定期存款总额为19.69861亿美元，2021年为17.78179亿美元，2020年为19.58366亿美元[398] - 2022年，利率低于0.50%的定期存款为5.9428亿美元，占定期存款账户的30.2%；0.50% - 0.99%的为4.02691亿美元，占20.4%；3.00%及以上的为3.87753亿美元，占19.7%[398] - 2022年存款产品平均余额总计78.81923亿美元，加权平均利率为0.35%；2021年平均余额为71.38675亿美元，加权平均利率为0.41%；2020年平均余额为63.83068亿美元，加权平均利率为0.87%[400] - 2022年非利息活期存款平均余额为17.42607亿美元，占比22.11%；有息活期存款平均余额为26.85675亿美元，占比34.07%，加权平均利率为0.4

公司资产关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产较2021年12月31日增加7.881亿美元，即8.5%，达到100亿美元[329] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物较2021年12月31日增加3110万美元，即43.8%，达到1.02亿美元[330] - 截至2022年9月30日，可供出售债务证券较2021年12月31日减少3.321亿美元，即19.5%，降至14亿美元[331] - 截至2022年9月30日，净应收贷款较2021年12月31日增加9.764亿美元，即15.5%，达到73亿美元[332] - 截至2022年9月30日，银行持有的人寿保险较2021年12月31日增加1570万美元，即6.4%，达到2.632亿美元[333] 利率变动对净利息收入和净投资组合价值的影响 - 截至2022年9月30日，若利率上升200个基点，净利息收入将减少约2.91%；若利率下降200个基点，净利息收入将减少3.53%[394] - 截至2022年9月30日，若利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值预计将下降17.61%；若利率下降200个基点，预计将增加8.16%[395] 资本充足要求及达标情况 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%等[399] - 一般而言，机构总资本与风险加权资产比率至少为10.0%等可被视为资本充足[399] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司及银行均超过所有适用的资本充足要求[399] 公司及各银行资本指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资本（相对于风险加权资产）为11.24462亿美元，比率为15.54%；截至2021年12月31日，总资本为11.04863亿美元，比率为17.13%[401] - 截至2022年9月30日，哥伦比亚银行总资本（相对于风险加权资产）为9.7766亿美元，比率为13.90%；截至2021年12月31日，总资本为9.62137亿美元，比率为15.39%[403] - 截至2022年9月30日，自由港银行总资本（相对于风险加权资产）为4406.1万美元，比率为22.85%；截至2021年12月31日，总资本为4154.9万美元，比率为22.87%[403] - 截至2022年9月30日，公司一级资本（相对于风险加权资产）为10.66119亿美元，比率为14.73%；截至2021年12月31日，一级资本为10.4165亿美元，比率为16.15%[401] - 截至2022年9月30日，哥伦比亚银行一级资本（相对于风险加权资产）为9.20717亿美元，比率为13.09%；截至2021年12月31日，一级资本为8.98935亿美元，比率为14.38%[403] - 截至2022年9月30日，自由港银行一级资本（相对于风险加权资产）为4262.1万美元，比率为22.10%；截至2021年12月31日，一级资本为4153.7万美元，比率为22.86%[403] - 截至2022年9月30日，公司普通股一级资本（相对于风险加权资产）为10.58902亿美元，比率为14.63%；截至2021年12月31日，普通股一级资本为10.34433亿美元，比率为16.04%[401] - 截至2022年9月30日，哥伦比亚银行普通股一级资本（相对于风险加权资产）比率为13.09%；截至2021年12月31日，比率为14.38%[403] - 截至2022年9月30日，自由港银行普通股一级资本（相对于风险加权资产）比率为22.10%；截至2021年12月31日，比率为22.86%[403] 公司财务控制情况 - 截至2022年9月30日，公司管理层认为公司的披露控制和程序有效，且本季度公司财务报告内部控制无重大变化[407][408]

公司资产关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司总资产较2021年12月31日增加5.7%，即5.273亿美元，达到98亿美元[323] - 现金及现金等价物较2021年12月31日增加53.8%，即3820万美元，达到1.092亿美元[324] - 可供出售债务证券较2021年12月31日减少12.5%，即2.132亿美元，降至15亿美元[325] - 净应收贷款较2021年12月31日增加10.1%，即6.343亿美元，达到69亿美元[326] - 银行持有的人寿保险较2021年12月31日增加5.7%，即1410万美元，达到2.616亿美元[327] 利率变动对财务指标的影响 - 若利率上升200个基点，净利息收入将在一年内减少约1.78%；若利率下降100个基点，净利息收入将在一年内减少3.36%[388] - 若利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值（NPV）预计下降13.82%；若利率下降100个基点，NPV预计增加2.48%[389] 资本充足要求及达标情况 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%等[393] - 一般而言，机构总资本与风险加权资产比率至少为10.0%等条件时被视为资本充足[393] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司及银行均超过所有适用的资本充足要求[393] 公司及各银行资本比率情况 - 2022年6月30日，公司总资本（相对于风险加权资产）为11.45051亿美元，比率为16.43%；一级资本为10.86231亿美元，比率为15.58% [395] - 2021年12月31日，公司总资本（相对于风险加权资产）为11.04863亿美元，比率为17.13%；一级资本为10.4165亿美元，比率为16.15% [395] - 2022年6月30日，哥伦比亚银行总资本（相对于风险加权资产）为10.55048亿美元，比率为15.60%；一级资本为9.979亿美元，比率为14.75% [398] - 2021年12月31日，哥伦比亚银行总资本（相对于风险加权资产）为9.62137亿美元，比率为15.39%；一级资本为8.98935亿美元，比率为14.38% [399] - 2022年6月30日，弗里霍尔德银行总资本（相对于风险加权资产）为4356.2万美元，比率为23.08%；一级资本为4188.9万美元，比率为22.19% [400] - 2021年12月31日，弗里霍尔德银行总资本（相对于风险加权资产）为4154.9万美元，比率为22.87%；一级资本为4153.7万美元，比率为22.86% [401] 公司内部控制情况 - 截至2022年6月30日，公司披露控制和程序有效 [404] - 截至2022年6月30日的季度，公司财务报告内部控制无重大变化 [405]

净收入变化 - 2022年第一季度净收入2040万美元，较2021年同期的2100万美元减少64.1万美元，降幅3.0%[276] 净利息收入变化 - 2022年第一季度净利息收入6270万美元，较2021年同期的5670万美元增加600万美元，增幅10.5%[277] 生息资产平均收益率变化 - 2022年第一季度贷款平均收益率降至3.62%，较2021年同期下降25个基点；证券平均收益率升至2.20%，较2021年同期上升15个基点；其他生息资产平均收益率升至2.81%，较2021年同期上升214个基点[278] 总利息支出变化 - 2022年第一季度总利息支出600万美元，较2021年同期的1090万美元减少490万美元，降幅44.9%[279] 净息差变化 - 2022年第一季度净息差升至2.98%，较2021年同期上升18个基点[280] 利率变动对净利息收入的影响 - 若利率在一年内上升200个基点，净利息收入将减少约1.80%；若利率下降100个基点，净利息收入将减少3.42%[326] 利率变动对净投资组合价值的影响 - 若利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值（NPV）预计将下降12.96%；若利率下降100个基点，NPV预计将下降1.42%[327] 资本充足要求及达标情况 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%、一级资本与风险加权资产比率为6.0%等[331] - 一般而言，机构总资本与风险加权资产比率至少为10.0%、一级资本与风险加权资产比率至少为8.0%等被视为资本充足[331] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司及银行均超过所有适用的资本充足要求[331] 公司资本数据 - 截至2022年3月31日，公司总资本（相对于风险加权资产）为1104246千美元，比率为16.93%；一级资本为1048214千美元，比率为16.08%；普通股一级资本为1040997千美元，比率为15.96%；一级资本（相对于调整后总资产）为1048214千美元，比率为11.41%[333] - 截至2021年12月31日，公司总资本（相对于风险加权资产）为1104863千美元，比率为17.13%；一级资本为1041650千美元，比率为16.15%；普通股一级资本为1034433千美元，比率为16.04%；一级资本（相对于调整后总资产）为1041650千美元，比率为11.23%[333] 哥伦比亚银行资本数据 - 截至2022年3月31日，哥伦比亚银行总资本（相对于风险加权资产）为983196千美元，比率为15.56%；一级资本为928031千美元，比率为14.69%；普通股一级资本为928031千美元，比率为14.69%；一级资本（相对于调整后总资产）为928031千美元，比率为10.43%[335] - 截至2021年12月31日，哥伦比亚银行总资本（相对于风险加权资产）为962137千美元，比率为15.39%；一级资本为898935千美元，比率为14.38%；普通股一级资本为898935千美元，比率为14.38%；一级资本（相对于调整后总资产）为898935千美元，比率为9.80%[335] 自由港银行资本数据 - 截至2022年3月31日，自由港银行总资本（相对于风险加权资产）为42613千美元，比率为23.12%；一级资本为41794千美元，比率为22.68%；普通股一级资本为41794千美元，比率为22.68%；一级资本（相对于调整后总资产）为41794千美元，比率为14.65%[335] - 截至2021年12月31日，自由港银行总资本（相对于风险加权资产）为41549千美元，比率为22.87%；一级资本为41537千美元，比率为22.86%；普通股一级资本为41537千美元，比率为22.86%；一级资本（相对于调整后总资产）为41537千美元，比率为13.71%[335] 披露控制和程序情况 - 截至2022年3月31日，公司管理层认为公司的披露控制和程序有效[338] 财务报告内部控制情况 - 2022年第一季度，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或可能重大影响的变化[339]

贷款业务数据 - 2021年12月31日贷款参与总额为1.094亿美元，由30笔商业房地产贷款组成[74] - 公司要求商业房地产贷款抵押物的债务偿付覆盖率至少为1.2倍，商业地产贷款价值比不超过75%，多户住宅地产不超过80%[65] 投资组合数据 - 2021年12月31日，可供出售投资组合中91.2%为房利美、房地美和吉利美发行的抵押贷款支持证券和担保抵押债券，企业债务证券占6.5%，美国政府和机构债务及市政债务分别占2.0%和0.3%[81] - 2021年12月31日，持有至到期证券投资组合中89.6%为房利美、房地美和吉利美发行的抵押贷款支持证券和担保抵押债券，美国政府和机构债务占10.4%[82] - 2021年12月31日，公司股权组合持有270万美元证券，包括信托优先股、联邦住房贷款抵押公司和联邦国民抵押协会优先股等[83] - 截至2021年12月31日，约94.5%的证券投资组合为直接政府债务或政府支持企业债务，约5.2%为至少投资级评级，约0.3%未评级[84] 存款与债务数据 - 2019年11月收购Stewardship Financial时承担3160万美元经纪存款，2021年12月31日余额为500万美元[86] - 2021年公司与第三方签订3000万美元无担保定期票据，固定利率3.35%，2024年12月21日到期，2021年12月31日账面价值为2980万美元[91] - 公司还设立3000万美元无担保循环信贷安排，利率与《华尔街日报》公布的优惠利率挂钩，2021年未使用该额度[91] 资本标准与合规情况 - 联邦法规要求FDIC保险储蓄机构满足多项最低资本标准，普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的比率至少分别为4.5%、6.0%和8.0%，一级资本杠杆率至少为4.0%[100] - 新规为资产少于100亿美元的金融机构设定“社区银行杠杆率”，最低资本要求为9%，公司旗下银行未选择采用此框架[103] - 截至2021年12月31日，公司旗下银行资本均超过所有适用要求[104] - 联邦储蓄银行对单一或关联借款人的贷款或信贷额度一般不得超过未受损资本和盈余的15%，以“适销抵押品”担保时可额外增加10%，截至2021年12月31日，公司旗下银行均符合该限制[105] - 总风险资本比率低于8.0%、一级风险资本比率低于6.0%、普通股一级资本比率低于4.5%或杠杆率低于4.0%的机构被视为“资本不足”[107] - 总风险资本低于6.0%、一级风险资本比率低于4.0%、普通股一级资本比率低于3.0%或杠杆率低于3.0%的机构被视为“严重资本不足”[109] - 有形资本与资产比率等于或低于2.0%的机构被视为“临界资本不足”[109] - 截至2021年12月31日，公司旗下银行均符合“资本充足”标准，总风险资本比率超过10.0%、一级风险资本比率超过8.0%、普通股一级资本比率超过6.5%且杠杆率超过5.0%[111] 监管相关信息 - 信誉良好的联邦住房贷款银行成员在有合格抵押品支持的情况下，可借入高达其资产规模50%的资金[90] - 公司旗下银行在最近一次联邦检查中社区再投资法案评级为“满意”[115] - 货币监理署对联邦储蓄银行违规行为的民事罚款最高可达每天25000美元，若认定为鲁莽无视，罚款最高可达每天100万美元[119] - 联邦存款保险公司为哥伦比亚银行和自由港银行的存款账户提供最高25万美元的保险，自导退休账户最高也为25万美元[120] - 随着存款保险基金储备率达到1.15%，大多数银行和储蓄协会的评估范围（含可能的调整）从1.5个基点降至30个基点[121] - 联邦住房贷款银行系统由11家地区性联邦住房贷款银行组成，截至2021年12月31日，哥伦比亚银行和自由港银行均符合购买和持有纽约联邦住房贷款银行资本股票的要求[124] - 联邦法律禁止控股公司（包括公司和互助控股公司）在未经美联储事先批准的情况下，直接或间接或通过子公司收购超过另一家金融机构或金融机构控股公司5%的控制权[129] - 收购储蓄和贷款控股公司10%或以上的流通有表决权股票可能导致控制权变更，需提前通知美联储；收购25%或以上则明确发生控制权变更[137][139] 员工情况 - 截至2021年12月31日，公司有645名全职员工和69名兼职员工，共714名员工[141][143] - 2021年公司招聘177名员工，其中27名与自由港银行收购有关[143] - 2021年公司自愿离职率为10.6%，非自愿离职率为10.1%，均略高于2020年[143] - 公司为员工提供有竞争力的薪酬和福利计划，包括股权奖励、员工持股计划、401k递延补偿计划等[144][145] ESG计划 - 2021年公司实施ESG计划，设立委员会和指定多元化官员[151] 子公司财务数据 - 截至2021年12月31日，First Jersey Title Services, Inc.总资产约1780万美元，净收入约120万美元[162] - 截至2021年12月31日，1901 Commercial Management Co. LLC和1901 Residential Management Co. LLC总资产均为10万美元[163] - 截至2021年12月31日，2500 Broadway Corp.总资产约55亿美元[163] - 截至2021年12月31日，CSB Realty Corp.总资产约48亿美元[164] - 截至2021年12月31日，Stewardship Realty LLC总资产约220万美元[165] 人员变动 - Mr. Murphy和Mr. Krukar将于2022年从公司退休[169] - Mr. Bashyam将于2022年3月4日从公司辞职[169][173] 公司管理层信息 - E. Thomas Allen, Jr.于2014年12月24日被任命为哥伦比亚银行高级执行副总裁兼首席运营官，年龄64岁[171] - Dennis E. Gibney, CFA于2014年被任命为哥伦比亚银行执行副总裁兼首席财务官，年龄48岁[172] 财务报告内容 - 包含独立注册公共会计师事务所报告（PCAOB ID: 185）[498] - 包含独立注册公共会计师事务所对财务报告内部控制的报告[498] - 包含截至2021年和2020年12月31日的合并财务状况表[498] - 包含2019 - 2021年各年度的合并损益表[498] - 包含2019 - 2021年各年度的合并综合收益（损失）表[498] - 包含2019 - 2021年各年度的合并股东权益变动表[498] - 包含2019 - 2021年各年度的合并现金流量表[498] - 包含合并财务报表附注[498] - 包含哥伦比亚金融公司的简明财务报表[498] - 会计和财务披露方面无变更及分歧[498]

资产类关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产较2020年12月31日增加4.6%，即4.016亿美元，达到92亿美元[296] - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物较2020年12月31日减少29.4%，即1.245亿美元，降至2.985亿美元[297] - 截至2021年9月30日，可供出售债务证券较2020年12月31日增加34.0%，即4.479亿美元，达到18亿美元[298] - 截至2021年9月30日，持有至到期债务证券较2020年12月31日增加55.3%，即1.454亿美元，达到4.081亿美元[299] - 截至2021年9月30日，净应收贷款较2020年12月31日减少1.5%，即9310万美元，降至60亿美元[300] - 截至2021年9月30日，贷款损失准备金余额较2020年12月31日减少440万美元，降至7030万美元[300] 利率对收入和价值影响 - 截至2021年9月30日，若利率上升200个基点，净利息收入将增加约0.86%；若利率下降100个基点，净利息收入将减少6.26%[359] - 截至2021年9月30日，若利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值（NPV）预计下降9.79%；若利率下降100个基点，NPV预计下降6.10%[360] 资本标准与充足情况 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%等[364] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司及其子银行均超过所有适用的资本充足要求[364] 资本相关数据 - 2021年9月30日，总资本（相对于风险加权资产）为10.73154亿美元，占比16.82%[367] - 2021年9月30日，一级资本（相对于风险加权资产）为10.02277亿美元，占比15.71%[367] - 2021年9月30日，普通股一级资本（相对于风险加权资产）为9.9506亿美元，占比15.60%[367] - 2020年12月31日，总资本（相对于风险加权资产）为10.70361亿美元，占比18.54%[368] - 2020年12月31日，一级资本（相对于风险加权资产）为9.88172亿美元，占比17.29%[368] - 2020年12月31日，普通股一级资本（相对于风险加权资产）为9.80995亿美元，占比17.17%[368] - 2021年9月30日，总资本（相对于风险加权资产）最低充足要求为4.92523亿美元，占比8.00%[370] - 2021年9月30日，一级资本（相对于风险加权资产）最低充足要求为3.69392亿美元，占比6.00%[370] - 2021年9月30日，普通股一级资本（相对于风险加权资产）最低充足要求为2.77044亿美元，占比4.50%[370] 披露控制程序情况 - 截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序有效[373]

公司资产关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产较2020年12月31日增加2.689亿美元，即3.1%，达到91亿美元[292] - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物较2020年12月31日减少3570万美元，即8.4%，降至3.872亿美元[293] - 截至2021年6月30日，可供出售债务证券较2020年12月31日增加3.255亿美元，即24.7%，达到16亿美元[294] - 截至2021年6月30日，持有至到期债务证券较2020年12月31日增加1.394亿美元，即53.1%，达到4.021亿美元[295] - 截至2021年6月30日，应收贷款净额较2020年12月31日减少1.592亿美元，即2.6%，降至59亿美元[296] - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金余额较2020年12月31日减少480万美元，降至6990万美元[296] 利率变动对公司指标的影响 - 截至2021年6月30日，若利率上升200个基点，净利息收入将增加约1.27%；若利率下降100个基点，净利息收入将减少6.13%[357] - 截至2021年6月30日，若利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值预计将下降8.93%；若利率下降100个基点，预计将下降6.29%[358] 公司资本充足情况 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%等[362] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司及其子公司银行均超过所有适用的资本充足要求[362] 公司与银行资本比率数据 - 截至2021年6月30日，公司总资本（相对于风险加权资产）为1070270千美元，比率为17.87%；一级资本为999821千美元，比率为16.69%；普通股一级资本为992604千美元，比率为16.57%；一级资本（相对于调整后总资产）为999821千美元，比率为11.25%[364] - 截至2020年12月31日，公司总资本（相对于风险加权资产）为1070361千美元，比率为18.54%；一级资本为988172千美元，比率为17.29%；普通股一级资本为980995千美元，比率为17.17%；一级资本（相对于调整后总资产）为988172千美元，比率为11.38%[364] - 截至2021年6月30日，银行总资本（相对于风险加权资产）为981541千美元，比率为16.41%；一级资本为911092千美元，比率为15.23%；普通股一级资本为911092千美元，比率为15.23%；一级资本（相对于调整后总资产）为911092千美元，比率为10.23%[366] - 截至2020年12月31日，银行总资本（相对于风险加权资产）为924959千美元，比率为16.05%；一级资本为852897千美元，比率为14.80%；普通股一级资本为852897千美元，比率为14.80%；一级资本（相对于调整后总资产）为852897千美元，比率为9.72%[366] 公司控制程序情况 - 截至2021年6月30日，公司管理层认为公司的披露控制和程序有效[369] - 2021年第二季度，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或可能重大影响的变化[370]

资产类关键指标变化 - 截至2021年3月31日，公司总资产较2020年12月31日增加2.414亿美元，即2.7%，达到90亿美元[262] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物较2020年12月31日减少6320万美元，即15.0%，降至3.597亿美元[263] - 截至2021年3月31日，可供出售债务证券较2020年12月31日增加1.573亿美元，即11.9%，达到15亿美元[264] - 截至2021年3月31日，持有至到期债务证券较2020年12月31日增加1.285亿美元，即48.9%，达到3.913亿美元[265] - 截至2021年3月31日，净应收贷款较2020年12月31日增加4590万美元，即0.8%，达到62亿美元[266] - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金余额较2020年12月31日减少280万美元，降至7190万美元[266] 利率对收入和投资组合价值影响 - 截至2021年3月31日，若利率上升200个基点，净利息收入将增加约1.61%；若利率下降100个基点，净利息收入将减少6.01%[311] - 截至2021年3月31日，若利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值预计下降6.44%；若利率下降100个基点，预计下降7.01%[312] 资本充足要求及比率情况 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%等[316] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司和银行均超过所有适用的资本充足要求[316] - 截至2021年3月31日，公司总资本（相对于风险加权资产）为1,063,196千美元，比率为18.27%[318] - 截至2020年12月31日，公司总资本（相对于风险加权资产）为1,070,361千美元，比率为18.54%[319] - 截至2021年3月31日，银行总资本（相对于风险加权资产）为949,990千美元，比率为16.34%[322] - 截至2020年12月31日，银行总资本（相对于风险加权资产）为924,959千美元，比率为16.05%[322] - 截至2021年3月31日，公司一级资本（相对于风险加权资产）为990,742千美元，比率为17.02%[318] - 截至2020年12月31日，公司一级资本（相对于风险加权资产）为988,172千美元，比率为17.29%[319] - 截至2021年3月31日，银行一级资本（相对于风险加权资产）为877,536千美元，比率为15.10%[322] - 截至2020年12月31日，银行一级资本（相对于风险加权资产）为852,897千美元，比率为14.80%[322] 公司控制和程序情况 - 截至2021年3月31日，公司披露控制和程序有效[325] - 2021年第一季度，公司财务报告内部控制无重大变化[326]

贷款业务数据 - 2020年12月31日，贷款参与总额为5540万美元，由26笔商业房地产贷款组成[74] - 2020年12月31日，对单一借款人的监管贷款限额为1.387亿美元，最大贷款关系的总风险敞口为1.155亿美元，由十笔相关借款人的贷款组成[76] - 商业房地产贷款要求债务偿付覆盖率至少为1.2倍，商业地产贷款价值比不超过75%，多户住宅地产不超过80%[65] - 对单一借款人及其相关实体的贷款上限通常为公司未受损资本和储备的15%[76] 贷款审批与风险敞口规定 - 无担保商业贷款风险敞口超过500万美元、有担保商业贷款风险敞口超过1000万美元的贷款，必须由信贷委员会批准[75] 证券投资组合构成 - 2020年12月31日，可供出售投资组合中91.1%为房利美、房地美和吉利美发行的抵押贷款支持证券和担保抵押债务，企业债务证券占比5.3%，美国政府和机构债券、市政债券和信托优先股分别占比1.9%、1.3%和0.4%[81] - 2020年12月31日，持有至到期证券投资组合中98.1%为房利美、房地美和吉利美发行的抵押贷款支持证券和担保抵押债务，美国政府和机构债券占比1.9%[83] - 2020年12月31日，公司股权组合持有540万美元证券，包括非活跃市场交易的信托优先股、联邦住房贷款抵押公司和联邦国民抵押协会优先股以及大西洋社区银行家银行股票[84] - 截至2020年12月31日，约93.9%的证券投资组合为直接政府债务或政府支持企业债务，约5.7%为至少投资级评级，约0.4%未评级[85] 经纪存款情况 - 2019年11月收购Stewardship Financial时承担3160万美元经纪存款，2020年12月31日余额为2630万美元[87] FHLB借款额度 - 成员资格良好的公司可从FHLB借款，额度最高可达资产规模的50%[90] 资本标准要求 - 联邦法规要求FDIC保险储蓄机构满足多项最低资本标准，包括普通股一级资本与风险加权资产比率至少4.5%、一级资本与风险加权资产比率至少6.0%、总资本与风险加权资产比率至少8.0%、一级资本杠杆率至少4%[98][99] - 资本保护缓冲要求为普通股一级资本与风险加权资产的2.5%，该要求于2016年1月1日起分阶段实施，至2019年1月1日全面实施[103] - 社区银行杠杆率最低资本要求为9%，公司未采用此框架[104] 资产风险权重 - 资产风险权重方面，现金和美国政府证券为0%，审慎承销的一至四户住宅首笔抵押贷款一般为50%，商业和消费贷款为100%，某些逾期贷款为150%，允许的股权权益为0% - 600%[102] 公司资本状况 - 截至2020年12月31日，公司资本超过所有适用要求，符合对单一借款人贷款限制[105] - 截至2020年12月31日，公司符合“资本充足”标准，总风险资本比率超10%、一级风险资本比率超8.0%、普通股一级资本比率超6.5%、杠杆率超5.0%[110] 资本分配与股息通知规定 - 联邦储蓄银行进行资本分配，若符合特定条件需向货币监理署申请批准，作为储蓄贷款控股公司子公司的储蓄协会宣布股息前需提前30天通知美联储理事会[111] 社区再投资法案评级 - 公司最近一次联邦检查中社区再投资法案评级为“满意”[114] 关联方交易与内部信贷约束 - 公司与关联方交易受《联邦储备法》第23A和23B条及联邦法规限制，向内部人士提供信贷受《联邦储备法》第22(g)和22(h)条及美联储理事会O条例要求约束[115][116] 违规罚款规定 - 货币监理署对违规行为的民事罚款最高可达每天2.5万美元，若认定为鲁莽无视规定，罚款最高可达每天100万美元[119] 存款保险情况 - FDIC为银行存款账户提供保险，每位独立被保险人最高保额为25万美元，自我管理退休账户最高保额同样为25万美元[120] - 随着存款保险基金储备率达到1.15%，大多数银行和储蓄协会的评估范围（包括可能的调整）从1.5个基点降至30个基点[121] 联邦住房贷款银行系统成员情况 - 截至2020年12月31日，银行是由11家地区联邦住房贷款银行组成的联邦住房贷款银行系统的成员[124] 储蓄贷款控股公司收购限制 - 联邦法律禁止储蓄贷款控股公司未经美联储事先批准，直接或间接或通过子公司收购超过另一家储蓄机构或储蓄贷款控股公司5%的控制权[130] 控制权变更规定 - 收购公司25%或以上的流通有表决权股票时，控制权变更确定发生；收购10%或以上时，在某些情况下可能发生控制权变更且需事先通知[138] 员工情况 - 截至2020年12月31日，公司有557名全职员工和71名兼职员工，共628名员工[141][143] - 2020年公司招聘116名员工，其中48名来自罗塞尔银行收购[143] - 2020年公司自愿离职率为7.92%，非自愿离职率为10.91%，略高于2019年[143] - 2020年7月公司实施自愿提前退休计划，55名员工选择离职[143] 子公司资产与收入情况 - 截至2020年12月31日，First Jersey Title Services, Inc.总资产约为1940万美元，净收入约为47.8万美元[164] - 截至2020年12月31日，1901 Commercial Management Co. LLC和1901 Residential Management Co. LLC总资产均为10万美元[165] - 截至2020年12月31日，2500 Broadway Corp.总资产约为37亿美元[165] - 截至2020年12月31日，CSB Realty Corp.总资产约为31亿美元[166] - 截至2020年12月31日，Stewardship Realty LLC总资产约为220万美元[167] 公司高管情况 - E. Thomas Allen, Jr.于2014年12月24日被任命为公司高级执行副总裁兼首席运营官，截至2020年12月31日63岁[172] - Dennis E. Gibney, CFA于2014年被任命为公司执行副总裁兼首席财务官，截至2020年12月31日47岁[173] - Damodaram Bashyam于2019年12月被任命为公司执行副总裁兼首席信息和数字官，截至2020年12月31日48岁[174] - Geri M. Kelly于2012年1月1日被任命为公司执行副总裁兼人力资源官，截至2020年12月31日63岁[175] - John Klimowich于2013年10月5日被任命为公司执行副总裁兼首席风险官，截至2020年12月31日57岁[176] 财务报告内容 - 包含独立注册公共会计师事务所报告[490] - 包含独立注册公共会计师事务所对财务报告内部控制的报告[490] - 包含截至2020年和2019年12月31日的合并财务状况表[490] - 包含2020年、2019年和2018年的合并损益表[490] - 包含2020年、2019年和2018年的合并综合收益（损失）表[490] - 包含2020年、2019年和2018年的合并股东权益变动表[490] - 包含2020年、2019年和2018年的合并现金流量表[490] - 包含合并财务报表附注[490] - 包含哥伦比亚金融公司简明财务报表[490] 会计与财务披露情况 - 会计和财务披露方面无变更及分歧[490]

资产关键指标变化 - 截至2020年9月30日，公司总资产较2019年12月31日增加6.768亿美元，即8.3%，达到89亿美元[312] - 截至2020年9月30日，现金及现金等价物较2019年12月31日增加1.903亿美元，即252.0%，达到2.659亿美元[313] - 截至2020年9月30日，可供出售债务证券较2019年12月31日增加1.47亿美元，即13.4%，达到12亿美元[314] - 截至2020年9月30日，净应收贷款较2019年12月31日增加2.569亿美元，即4.2%，达到64亿美元[315] 负债与股东权益关键指标变化 - 截至2020年9月30日，总负债较2019年12月31日增加6.42亿美元，即8.9%，达到78亿美元[319] - 截至2020年9月30日，股东权益较2019年12月31日增加3480万美元，即3.5%，达到10亿美元[320] 季度净收入与净利息收入关键指标变化 - 2020年第三季度净收入为1510万美元，较2019年第三季度增加86.9万美元，即6.1%[321] - 2020年第三季度净利息收入为5630万美元，较2019年第三季度增加1460万美元，即35.0%[322] 前三季度净收入与净利息收入关键指标变化 - 2020年前三季度净收入为3690万美元，较2019年前三季度减少420万美元，即10.2%[331] - 2020年前三季度净利息收入为1.629亿美元，较2019年同期的1.249亿美元增加3800万美元，增幅30.4%[332] 前三季度收益率与息差关键指标变化 - 2020年前三季度贷款平均收益率降至3.98%，较2019年同期下降20个基点；证券平均收益率降至2.55%，下降32个基点；其他生息资产平均收益率降至2.45%，下降385个基点[333] - 2020年前三季度净息差增至2.70%，较2019年同期增加12个基点；生息资产加权平均收益率降至3.69%，下降24个基点；计息负债平均成本降至1.28%，下降46个基点[337] 前三季度其他财务指标关键指标变化 - 2020年前三季度总利息支出为6030万美元，较2019年同期的6510万美元减少480万美元，降幅7.37%[334] - 2020年前三季度贷款损失拨备为1780万美元，较2019年同期的170万美元增加1610万美元[338] - 2020年前三季度非利息收入为2130万美元，较2019年同期的2290万美元减少160万美元，降幅7.1%[339] - 2020年前三季度非利息支出为1.173亿美元，较2019年同期的9250万美元增加2490万美元，增幅26.9%[340] - 2020年前三季度所得税费用为1210万美元，较2019年同期的1250万美元减少42.7万美元，降幅3.4%；有效税率分别为24.7%和23.3%[341] 不良贷款与贷款修改关键指标变化 - 截至2020年9月30日，不良贷款总额为1090万美元，占总贷款的0.17%，较2019年12月31日的670万美元和0.11%有所增加[342] - 截至2020年9月30日，公司为受疫情影响客户批准商业贷款修改申请8.025亿美元，消费者相关贷款修改申请1.974亿美元[346] 贷款损失准备金关键指标变化 - 2020年第三季度公司记录了250万美元的额外贷款损失准备金[363] 递延税关键指标变化 - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司的净递延税（负债）/资产分别为 -390万美元和1040万美元，其中递延税资产的估值备抵分别为940万美元和740万美元[364] 利率对净利息收入和净投资组合价值影响 - 若利率在一年内上升200个基点，净利息收入将增加约3.74%；若利率下降100个基点，净利息收入将减少4.35%[376] - 若利率立即且持续上升200个基点，净投资组合价值（NPV）预计下降3.55%；若利率下降100个基点，NPV预计下降4.66%[377] 资本标准与资本充足情况 - 联邦监管机构要求联邦保险存款机构满足多项最低资本标准，包括总资本与风险加权资产比率为8.0%、一级资本与风险加权资产比率为6.0%等[381] - 资本保护缓冲要求为普通股一级资本与风险加权资产的2.5%，于2019年1月1日全面实施[381] - 一般来说，机构被视为资本充足需满足总资本与风险加权资产比率至少为10.0%等条件[381] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司和银行均超过了所有适用的资本充足要求[381] 公司资本比率关键指标变化 - 截至2020年9月30日，公司总资本（相对于风险加权资产）为10.86078亿美元，占比18.66%；一级资本为10.18285亿美元，占比17.50%；普通股一级资本为10.11068亿美元，占比17.37%；一级资本（相对于调整后总资产）为10.18285亿美元，占比11.70%[383] - 截至2019年12月31日，公司总资本（相对于风险加权资产）为10.61555亿美元，占比17.25%；一级资本为9.88172亿美元，占比16.05%；普通股一级资本为9.80995亿美元，占比15.94%；一级资本（相对于调整后总资产）为9.88172亿美元，占比12.92%[384] 银行资本比率关键指标变化 - 截至2020年9月30日，银行总资本（相对于风险加权资产）为9.43563亿美元，占比16.24%；一级资本为8.70899亿美元，占比14.99%；普通股一级资本为8.70899亿美元，占比14.99%；一级资本（相对于调整后总资产）为8.70899亿美元，占比10.00%[386] - 截至2019年12月31日，银行总资本（相对于风险加权资产）为8.44664亿美元，占比14.25%；一级资本为7.82881亿美元，占比13.21%；普通股一级资本为7.82881亿美元，占比13.21%；一级资本（相对于调整后总资产）为7.82881亿美元，占比10.25%[386] 公司内部控制情况 - 公司管理层认为截至2020年9月30日，公司的披露控制和程序有效[389] - 2020年第三季度，公司财务报告内部控制无重大变化[390] 公司风险管理与资金基础 - 公司认为投资组合的主要风险包括经济衰退、房地产市场价值下降等[359] - 公司评估了疫情对财务状况的影响，包括对贷款损失准备金的确定[361] - 公司通过资产负债管理委员会定期审查利率变化对净利息收入等的影响[368] - 公司通过维持核心存款账户来保持稳定的资金基础[369]