信托账户资产公允价值 - 截至2025年6月30日，信托账户持有美国国债证券的公允价值为2,138,322美元，全部按一级公允价值计量[81] - 截至2024年12月31日，信托账户持有美国国债证券的公允价值为3,605,750美元，全部按一级公允价值计量[81] 可赎回普通股变动 - 截至2025年6月30日，公司可能赎回的普通股数量为176,662股，较2024年12月31日的279,990股下降37%[76] - 截至2025年6月30日，可能赎回普通股账面价值为2,138,322美元，较2024年末3,605,750美元下降40.7%[94] 实际税率变化 - 2025年上半年公司实际税率为20.20%，较2024年同期的22.83%下降263个基点[85] - 2025年第二季度公司实际税率为20.13%，较2024年同期的22.73%下降260个基点[85] - 2025年6月30日有效税率为20.20%，较法定联邦税率21%下降0.80个百分点[127] - 2024年12月31日有效税率为10.9%，较法定税率下降10.1个百分点[127] 现金及现金等价物状况 - 公司未持有任何现金等价物，截至2025年6月30日和2024年12月31日现金等价物余额均为零[73] 会计政策与准则 - 公司作为新兴成长公司选择不提前采用新会计准则，可能影响与其他上市公司财务数据的可比性[72] - 认股权证符合权益分类标准，按ASC 480和ASC 815指引全部计入权益科目[74][75] - 公司采用三级公允价值计量 hierarchy，所有金融工具均使用可观察市场数据（一级和二级）进行估值[77][78][79] 税务相关事项 - 公司未确认任何未确认税收优惠，截至2025年6月30日和2024年12月31日应计利息和罚金均为零[83] - 截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司应缴消费税分别为1,082,055美元和1,069,666美元[86] - 截至2025年6月30日，公司净递延所得税资产为290,009美元，较2024年12月31日的285,200美元增加4,809美元[125] - 2025年上半年联邦递延所得税收益为4,809美元，2024年同期为6,217美元[126] - 2025年上半年估值备抵变动为4,809美元，2024年同期为3,214美元[126] - 估值备抵变动导致2025年有效税率降低0.80%，2024年提高1.3%[127] - 截至2025年6月30日，公司未持有任何可用于抵消未来应税收入的美国联邦和州净经营亏损结转[128] 每股收益数据 - 2025年6月30日止六个月，可赎回普通股每股基本及摊薄收益为0.04美元，非可赎回普通股每股亏损0.23美元[87] - 2025年6月30日止三个月，可赎回普通股每股基本及摊薄亏损为0.04美元，非可赎回普通股每股亏损0.17美元[87] 关联方交易及余额 - 截至2025年6月30日，公司从发起人获得临时垫款654,491美元，2024年12月31日为503,946美元[98] - 2025年6月30日止六个月，公司支付行政服务费60,000美元，与2024年同期持平[99] - 截至2025年6月30日，公司应付关联方行政服务费余额为430,000美元，2024年12月31日为370,000美元[99] - 公司通过五笔无抵押本票从发起人获得融资总额1,540,000美元[101] 业务合并期限延长操作 - 公司九次各存入100,000美元至信托账户以延长合并截止期限，累计金额900,000美元[102] - 公司于2024年6月4日签订信托修正案，允许将清算信托账户的日期延长6次，每次延长1个月，每次存入信托账户的金额为5万美元或每股未赎回公开发行股票0.04美元中的较低者[103] - 公司在2024年6月6日至11月12日期间，每次存入5万美元至信托账户，以将完成业务合并的截止时间延长至2024年12月13日[104] - 公司于2023年9月8日获得股东批准，有权将完成业务合并的日期从2024年12月13日延长至2025年6月13日，每次延长1个月需存入每股未赎回公开发行股票0.04美元[105] - 公司在2024年12月12日至2025年5月12日期间，每次存入11,199美元至信托账户，以将完成业务合并的截止时间延长至2025年6月13日[105] - 公司于2025年6月5日签订信托修正案，允许将清算信托账户的日期延长4次，每次延长1个月，每次存入信托账户的金额为每股未赎回公开发行股票0.075美元[106] - 公司在2025年6月10日至8月11日期间，每次存入13,250美元至信托账户，以将完成业务合并的截止时间延长至2025年9月13日[107] - 公司于2025年7月7日向信托账户存入13,250美元以延长业务合并期限至2025年8月13日[130] - 公司于2025年8月11日再次存入13,250美元，将业务合并期限延长至2025年9月13日[133] 股权结构及发行信息 - 首次公开发行共售出10,350,000个单位，每个单位包含一股普通股、半份认股权证和十分之一权利[90] - 保荐人根据非赎回协议将向非赎回股东转让1,297,500股创始人股份，估计公允价值为452,026美元，每股0.35美元[108] - 截至2025年6月30日，公司已发行并流通的普通股为2,637,500股，不包括可能被赎回的176,662股普通股[110] 承销商佣金安排 - 承销商有权获得递延佣金，金额为100万美元或信托账户剩余现金的2.5%中的较高者，上限为225万美元[124] - 根据2024年10月22日的解除协议，承销商将接受5万股普通股（价值50万美元）和50万美元的本票，而非全额现金支付[124] 投资组合配置与风险 - 公司投资组合主要配置180天以内到期的美国国债及货币市场基金，无重大利率风险暴露[172]

会议延期与赎回期限 - 公司宣布将特别会议从原定2025年8月8日延期至2025年8月19日香港时间上午10点举行 未处理任何提案[1] - 赎回请求截止日期相应从2025年8月6日延长至2025年8月15日 已提交赎回请求的股东可在新截止日前撤销[2] - 特别会议将通过电话会议形式召开 提供美国免费号码+1 866 213 0992和香港号码+852 2112 1888 参会代码2910077[3] 股东投票与文件获取 - 已在记录日2025年5月27日持有股份的股东仍具备投票权 即使后续已出售股份[3] - 已投票股东无需重新投票 但可通过联系转让代理撤销赎回请求或修改投票选择[5][6] - 股东可联系代理征集机构Advantage Proxy获取会议文件 电话(877) 870-8565或邮件ksmith@advantageproxy.com[4] 公司背景与信息披露 - 公司为特拉华州注册的特殊目的收购公司(SPAC) 专注于通过并购等方式实现业务组合[7] - 2025年5月27日提交最终代理声明 并于6月26日及7月31日补充修订 建议投资者通过SEC官网www.sec.gov查阅完整文件[10] - 公司董事及高管可能被视为特别会议代理征集的参与者 其持股信息详见代理声明[11]

会议延期 - 公司将特别会议从原定2025年7月25日延期至2025年8月8日香港时间上午10点举行，未处理任何提案[1] - 会议延期导致股东赎回请求截止日期从2025年7月23日延长至2025年8月6日[2] - 已提交赎回请求的股东可在新截止日前撤销请求，需按代理声明中的程序操作[2] 会议参与方式 - 延期后的特别会议将通过电话会议虚拟举行，提供美国免费电话、香港本地电话及参会密码[3] - 股东投票资格以2025年5月27日收盘时的记录日期为准，即使此后出售股份仍可投票[3] 股东操作指引 - 已投票股东无需重新投票，除非需更改或撤销原有投票[5] - 已提交赎回请求的股东可通过联系转让代理撤销请求[5] - 通过经纪商持有股票的股东若需撤销代理投票，必须联系经纪商操作[6] 公司背景 - Inception Growth Acquisition Limited为特拉华州注册的特殊目的收购公司，专注于通过合并、资产收购等方式实现业务组合[7] 信息披露 - 公司于2025年5月27日向SEC提交最终代理声明，并于2025年6月26日提交补充文件，投资者可通过SEC官网或代理征集方获取[10] - 公司董事及高管可能被视为特别会议代理征集的参与者，其持股及利益关系详见代理声明[11] 联系方式 - 股东可联系代理征集机构Advantage Proxy或公司投资者关系部门咨询会议延期及文件获取事宜[4][12]

会议延期信息 - 公司宣布将原定于2025年7月25日的特别会议延期至2025年8月8日香港时间上午10点举行 未处理任何提案[1] - 延期涉及所有提案 包括与AgileAlgo Holdings Ltd的业务合并提案[1] - 股东记录日仍为2025年5月27日 当日持有股份者保有投票权[2] 会议参与方式 - 特别会议将通过电话会议形式举行 提供美国免费/香港本地拨入号码及参会密码[2] - 股东可通过代理征集机构Advantage Proxy咨询会议相关问题[3] 股东投票事项 - 已投票股东无需重新投票 但可修改或撤销原有投票[4] - 已提交股份赎回请求的股东可联系过户代理撤回请求[4] - 通过经纪商持有股票的股东需通过经纪商修改投票指令[5] 公司背景 - 公司为特拉华州注册的特殊目的收购公司(SPAC) 专注于企业合并/资产收购等业务组合[6] 信息披露 - 公司已于2025年5月27日向SEC提交最终代理声明 6月26日提交补充文件[8] - 投资者可通过SEC官网或代理征集机构获取免费文件副本[9] 代理权征集 - 公司董事及高管可能被视为特别会议代理权征集的参与者 其持股信息详见代理声明[10] （注：根据要求已排除风险提示/免责声明/评级规则等内容 未对前瞻性陈述及联系方式进行总结）

文章核心观点 公司宣布原定于2025年7月14日上午10点（香港时间）的股东特别会议推迟至2025年7月25日上午10点（香港时间），股东提交赎回请求的截止日期相应延长至2025年7月23日 [1][3] 会议安排 - 特别会议实体地点为香港中环康乐广场1号怡和大厦2206 - 19室Loeb & Loeb LLP办公室，也可通过电话会议参加，提供了美国免费电话、香港收费电话及参会密码 [2] - 确定有权收到特别会议通知并投票的公司股东的记录日期仍为2025年5月27日营业时间结束时，该日股东即使后续出售股份仍有投票权 [4] 赎回请求 - 因会议推迟，股东就拟议业务合并提交赎回请求的截止日期从2025年7月10日（原定于特别会议前两个工作日）延长至2025年7月23日（推迟后特别会议前两个工作日） [3] - 已提交赎回请求的股东可在新截止日期前按相关代理声明程序撤销请求 [3] 投票相关 - 已投票的股东，除非想更改或撤销对任何提案的先前投票，否则无需再次投票；已提交赎回请求的股东可联系过户代理人撤回请求 [7] - 已提交代理投票且不想更改投票的股东无需采取进一步行动；想更改投票的股东可在特别会议行使代理投票前撤销代理投票；若股份由经纪人或其他被提名人以街名持有，需联系他们撤销先前投票指示 [8] 公司信息 - 公司是根据特拉华州法律注册成立的空白支票公司，业务目的是与一个或多个企业或实体进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并 [10] 资料获取与咨询 - 股东可在SEC的EDGAR数据库（www.sec.gov）查看原始代理声明及补充文件，以了解特别会议投票事项完整详情 [5] - 对会议推迟、特别会议有疑问或想索取文件的股东，可联系公司代理征集人Advantage Proxy, Inc. [6] - 对股份认证或交付有疑问，可联系Continental Stock Transfer & Trust Company, LLC [4] 参与者信息 公司及其董事和高级管理人员可能被视为特别会议股东代理征集的参与者，相关潜在参与者身份及利益信息在最终代理声明中列出，可按上述方式获取免费副本 [13] 联系方式 - 公司投资者关系部联系电话为(315) 636 - 6638 [14] - 公司代理征集人联系电话(877) 870 - 8565（股东）、(206) 870 - 8565（银行和经纪人），邮箱ksmith@advantageproxy.com [6] - 股份认证或交付咨询邮箱spacredemptions@continentalstock.com [4]

文章核心观点 公司宣布将原定于2025年7月1日上午10点的特别股东大会推迟至7月14日上午10点，以让股东有更多时间审查补充文件，补充文件修正了每股赎回价格、更新了公司年度会议信息并延长了股东提交赎回请求的截止日期 [1] 会议安排 - 特别股东大会地点不变，实体会议在香港中环康乐广场1号怡和大厦2206 - 19室Loeb & Loeb LLP办公室举行，也可通过电话会议参加，提供了美国免费电话、香港收费电话及参会密码 [2] - 确定有权收到特别股东大会通知并投票的股东登记日期仍为2025年5月27日收市时，登记日的股东即使后续出售股份仍有投票权，已投票且不想改变投票的股东无需再采取行动，此前投票除非按原代理声明或补充文件撤销否则仍然有效，未投票股东应尽快投票 [3] 业务相关 - 特别股东大会目的包括审议并投票批准公司与AgileAlgo Holdings Ltd拟议的业务合并等提案 [2] 赎回相关 - 因会议推迟，股东就拟议业务合并提交赎回请求的截止日期从2025年6月27日（原会议前两天）延长至7月10日（推迟后会议前两天），已提交赎回请求的股东可在新截止日期前按原代理声明和补充文件程序撤销请求 [4] 补充文件 - 补充文件于2025年6月25日提交给美国证券交易委员会，修正每股赎回价格从13.18美元至12.09美元，提供2025年6月5日公司年度会议更新信息并延长股东提交赎回请求的截止日期 [1] - 建议股东仔细审查补充文件并结合原代理声明查看，两份文件均可在SEC的EDGAR数据库获取 [5] 联系方式 - 股东如有关于持仓认证或股份交付问题，可联系Continental Stock Transfer & Trust Company, LLC，提供了地址、邮箱 [5] - 股东如有关于会议推迟、特别股东大会问题或想索取文件，可联系公司代理征集人Advantage Proxy, Inc.，提供了电话和邮箱 [6] - 公司投资者关系部门联系电话为(315) 636 - 6638 [12] 公司介绍 - Inception Growth Acquisition Limited是根据特拉华州法律注册成立的空白支票公司，业务目的是与一个或多个企业或实体进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并 [7] 文件提交 - 2025年5月27日公司就特别股东大会征集代理投票权向SEC提交原代理声明，6月26日提交补充文件，投资者和证券持有人应仔细阅读补充文件、原代理声明及公司向SEC提交的其他文件 [10] 征集参与方 - 公司及其董事和高管可能被视为特别股东大会征集股东代理投票权的参与方，相关潜在参与方身份及利益信息在最终代理声明中列出，可通过上述途径获取免费文件副本 [11]

公司基本信息 - 公司拥有子公司IGTA Merger Sub Limited，持股比例为100%[67] - 公司是新兴成长公司，可享受特定报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[68][69] - 公司首席财务官为首席运营决策官，公司只有一个运营部门[109] 财务数据关键指标变化 - 2025年第一季度有效税率为20.46%，2024年同期为22.9%，与法定税率21%不同是因递延所得税资产的估值备抵[80] - 2025年第一季度，可赎回普通股基本和摊薄每股净收益为0.08美元，不可赎回普通股为 - 0.06美元；2024年第一季度，可赎回普通股为0.10美元，不可赎回普通股为 - 0.05美元[82] - 2025年和2024年截至3月31日的三个月内，联邦当期所得税分别为0美元和38,103美元，联邦递延所得税分别为 - 694美元和 - 3,214美元，2025年和2024年估值备抵的变化分别为694美元和3,214美元，所得税费用分别为0美元和38,103美元[117] - 2025年3月31日和2024年12月31日法定联邦所得税税率均为21.0%[118] - 2025年3月31日估值备抵变动为 -0.54%，2024年12月31日为1.3%[118] - 2024年12月31日前一年度税收调整为 -11.4%，2025年3月31日无调整[118] - 2025年3月31日有效税率为20.46%，2024年12月31日为10.9%[118] 各条业务线表现 无 各地区表现 无 管理层讨论和指引 - 公司首席运营决策官审查的关键指标包括信托账户投资收益、组建和运营成本，用于评估公司业绩和进行资源分配决策[110] 其他没有覆盖的重要内容 - 2025年3月31日和2024年12月31日，可能赎回的普通股数量均为279,990股[72] - 2025年3月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为3,677,297美元；2024年12月31日为3,605,750美元[76] - 公司将原始期限三个月及以内的短期投资视为现金等价物，2025年3月31日和2024年12月31日无现金等价物[70] - 首次公开募股和私募发行的认股权证符合权益分类标准，归类为权益[72] - 公司按ASC 480准则核算可能赎回的普通股，2025年3月31日和2024年12月31日相关股份作为临时权益列报[72] - 公司按ASC 740准则进行所得税会计处理，2025年3月31日和2024年12月31日无未确认税收优惠及相关应计利息和罚款[77][78] - 2023年起，《降低通胀法案》对上市公司股票回购征收1%消费税，公司正在评估潜在影响[80] - 2022年12月31日后，受涵盖公司进行股票回购需缴纳1%消费税，截至2025年3月31日和2024年12月31日，应付消费税均为1069666美元[81] - 首次公开募股中，公司出售10350000个单位，每个单位售价10美元，包含一股普通股、二分之一份可赎回认股权证和一份权利[83] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，可能被赎回的普通股分别为3677297美元和3605750美元[86][87] - 首次公开募股同时，公司以每股1美元价格出售4721250份私募认股权证，总计4721250美元[88] - 2021年3月4日，公司向初始股东发行2587500股创始人股份，总价25000美元[89] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司从发起人处获得的临时预付款分别为596150美元和503946美元[91] - 自2021年3月4日起，公司每月向Soul Venture Partners LLC支付10000美元行政服务费，2025年和2024年第一季度费用均为30000美元[92] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，发起人向公司提供的预付款总计均为1540000美元[94] - 2023 - 2024年，公司多次向信托账户存款以延长完成业务合并的时间，2023年9月 - 2024年5月每次存100000美元，2024年6 - 11月每次存50000美元[96][98] - 公司有权将完成业务合并的日期从2024年12月13日延长至2025年6月13日，每次延长1个月，共可延长6次，每次需向信托账户存入相当于0.04美元乘以首次公开募股中发行的未赎回普通股数量的金额，公司在2024年12月12日至2025年5月12日期间，每次向信托账户存入11,199美元以延长时间[99] - 发起人同意在首次业务合并完成后，向非赎回股东转让总计1,297,500股创始人股份，公司估计这些股份的总公允价值为452,026美元，即每股0.35美元，确定公允价值时使用的成功业务合并概率为4%，缺乏市场性折扣为15.5%，估值日每股平均价值为10.30美元[100] - 营运资金贷款最高可转换为100万美元的业务合并后实体认股权证，转换价格为每股1美元，截至2025年3月31日和2024年12月31日，没有发放或未偿还的营运资金贷款[101] - 公司授权发行26,000,000股面值为0.0001美元的普通股，截至2025年3月31日和2024年12月31日，已发行和流通的普通股为2,637,500股，分别排除279,990股可能赎回的普通股[102] - 承销商有权获得递延佣金，金额为100万美元或IGTA信托账户中剩余现金的2.5%（以较高者为准），上限为225万美元，2024年10月22日，根据解除协议，承销商将接受50,000股PubCo普通股（价值500,000美元）和Merger Sub出具的500,000美元本票[115] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司的递延所得税资产总额分别为285,894美元和285,200美元，估值备抵分别为285,894美元和285,200美元，扣除备抵后的递延所得税资产净额均为0美元[116] - 公司可能赎回公开认股权证的条件为：公开认股权证可行使期间；提前至少30天书面通知持有人；普通股最后成交价在通知赎回前30个交易日内至少有30个交易日等于或超过18美元；赎回时及上述30个交易日期间以及之后直至赎回日，有关普通股发行的注册声明有效[112] - 2025年4月10日，公司向信托账户存入11,199美元，将完成业务合并的时间延长至2025年5月13日[122] - 2025年5月6日，业务合并协议各方签订第4号修正案，将外部截止日期延长至2025年7月31日[123] - 2025年5月12日，公司向信托账户存入11,199美元，将完成业务合并的时间延长至2025年6月13日[124] - 截至2025年3月31日，公司无市场或利率风险[161] - 首次公开募股完成后，净收益投资于180天或更短期限的美国国债或特定货币市场基金[161] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司没有可用于抵消未来应税收入的美国联邦和州净营业亏损结转[120]

公司业务合并协议相关 - 公司于2023年9月12日与IGTA Merger Sub Limited、AgileAlgo Holdings Ltd.及AgileAlgo部分股东签订业务合并协议，签约卖方持有AgileAlgo约88.3%已发行和流通股份[22] - 2023年9月12日，公司与IGTA子公司、AgileAlgo及其约88.3%股份的股东签署业务合并协议 [111] - 业务合并分两步进行，第一步公司与Purchaser合并，第二步卖方用AgileAlgo普通股交换PubCo普通股 [112] - 基于AgileAlgo 1.6亿美元的股权预估值和每股10美元的价格，交易完成时PubCo将向卖方交付1600万股 [115] - 交易完成时，12.5%（200万股，价值2000万美元）的交换对价股份将存入托管账户，取决于PubCo及其子公司特定期间的收入情况 [116] - 2023年9月12日，公司与IGTA Merger Sub Limited、AgileAlgo Holdings Ltd.及部分股东签订业务合并协议，签约卖方约持有AgileAlgo已发行和流通股份的88.3% [182] - 2024年6月20日和12月16日，业务合并协议各方对协议进行修订，将完成交易的截止日期延长至2025年3月31日[182] 公司首次公开募股及私募配售相关 - 2021年12月13日，公司完成首次公开募股，发行900万股单位，每股10美元，总收益9000万美元；承销商全额行使超额配售权，额外发行135万股单位，收益1350万美元[24] - 2021年12月13日，公司与发起人完成私募配售，发行472.125万份认股权证，每份1美元，总收益472.125万美元[25] - 截至2021年12月13日，首次公开募股（含超额配售）和私募配售的净收益共计1.04535351亿美元存入信托账户[27] - 2021年12月13日，公司完成9,000,000个单位的首次公开募股，每个单位售价10美元，总收益90,000,000美元；承销商行使超额配售权，额外出售1,350,000个单位，收益13,500,000美元[174] - 2021年12月13日，公司与赞助商完成私募，出售4,721,250份认股权证，每份1美元，总收益4,721,250美元[175] - 2021年12月13日，公司完成1035万股普通单位的首次公开募股，发行价为每股10美元，总收益1.035亿美元；同时，向Sponsor私募出售472.125万份认股权证，每份1美元，总收益472.125万美元[187] 公司业务合并时间安排及资金存入相关 - 公司原需在首次公开募股完成后15个月内完成初始业务合并，可延长至21个月；经股东批准，多次修改信托协议以延长完成业务合并的时间[31] - 2023年9月8日至2024年5月6日，公司每次向信托账户存入10万美元以延长完成业务合并的时间；2024年6月6日至11月12日，每次存入5万美元；2024年12月12日至2025年3月12日，每次存入1.1199万美元[31][33][34] - 公司最初有15个月时间完成初始业务合并，可两次各延长3个月，每次需向信托账户存入每股0.1美元（无赎回时总计103.5万美元） [117] - 2023年3月13日，公司获权在不向信托账户付款的情况下将完成业务合并的时间从3月13日延长至9月13日 [117] - 2023年9月8日起，公司可九次各延长1个月，每次存入信托账户金额为10万美元或每股0.04美元中的较低值 [117] - 目前公司有至2025年4月13日的时间完成业务合并，可通过每月存入1.1199万美元延长至6月13日 [119] 公司证券交易相关 - 2024年12月10日，公司收到纳斯达克通知，因其未在2024年12月8日前完成初始业务合并，其证券于2024年12月17日起在纳斯达克暂停交易并摘牌，随后在OTC Markets开始交易[35] - 公司证券于2024年12月17日在纳斯达克暂停交易并摘牌，同日开始在OTC市场交易[82][84] - 公司单位于2021年12月9日在纳斯达克资本市场开始交易；2024年12月10日收到纳斯达克通知，因其未在规定时间内完成初始业务合并，证券交易于2024年12月17日暂停，并于同日在OTC市场开始交易[167] 公司目标行业及公司规模相关 - 公司计划在美国和/或亚洲（不包括中国）的科技、媒体和电信（TMT）、体育与娱乐、非博彩游戏等行业寻找目标公司[36][38] - 公司打算专注于规模在5亿美元 - 10亿美元之间的目标公司[60] 行业市场规模及发展预测相关 - 2020年全球媒体市场价值近17130亿美元，预计2025年将增长至26700亿美元[39] - 预计到2025年，全球20%的通信连接将采用5G网络，5G技术将为全球经济增加2.2万亿美元[40] - 2020年体育行业价值约3883亿美元，预计因电竞兴起、赞助增加和可上网设备增多而持续增长[41] - 2019年KBV Research分析预测，到2025年全球体育分析市场规模预计达到43亿美元[42] - 据Statista引用的2019年Newzoo数据，电竞市场收入有望在2022年超过18亿美元，总收视人数预计从2019年的4.54亿以9%的复合年增长率增长到2023年的6.46亿[43] - 据Mordor Intelligence数据，2020年全球非博彩游戏市场价值1737亿美元，预计到2026年达到3144亿美元[45] - Statista预测，到2026年日本视频游戏市场将超过140亿美元，到2022年韩国游戏行业将超过150亿美元[46] - 据NPD Group 2020年报告，美国2020年11月和12月假期期间消费者在视频游戏上的支出预计达到134亿美元，比上一年增长24%，2020年有2.44亿视频游戏玩家，比2018年多3000万[46] 公司管理层及董事会成员背景相关 - 公司首席财务官Felix Yun Pun Wong曾担任托特纳姆收购一号有限公司首席财务官，该公司2020年12月与Clene Nanomedicine Inc成功合并，合并后股价达到每股16.3美元，投资者回报率超过60%[58] - 公司首席执行官Cheuk Hang Chow有近十年C级领导和业务发展经验，曾在多家公司任职[49] - 公司董事会成员Michael Lawrence Coyne有8年资本市场、业务发展和交易发起经验[53] 公司初始业务合并条件相关 - 初始业务合并需满足总公平市值至少为信托账户资产价值（不包括递延承销佣金和信托账户利息应付税款）的80%[66] - 交易后公司需拥有或收购目标公司50%以上有表决权证券或获得控制权[66] - 公司初始业务合并需满足合并的总公平市值至少为信托账户资产价值（不包括递延承销佣金和信托账户利息应付税款）的80% [100] - 公司完成的初始业务合并中需拥有或收购目标公司50%或以上的有表决权证券或获得控制权 [101] 公司新兴成长公司身份相关 - 公司将在以下时间之前保持新兴成长公司身份：IPO完成后第五个周年财年的最后一天；年总收入至少达到10.7亿美元的财年；被视为大型加速申报公司（即非关联方持有的普通股市值在6月30日超过7亿美元）的财年；或在过去三年发行超过10亿美元非可转换债务证券的日期[77] - 新兴成长公司可享受某些报告要求豁免，公司打算利用延长过渡期推迟采用某些会计准则[75][76] 公司发起人相关 - 公司发起人拥有40.99%的流通股，可能被视为“外国人士”，与美国目标公司的业务合并可能受外国所有权限制和CFIUS审查[78] 公司清算及赎回相关 - 若无法在2025年6月13日前完成初始业务合并，公司可能需清算，公众股东每股仅获12.88美元，权证和权利将失效[79] - 若进行要约收购赎回，要约将至少开放20个工作日[127] - 公司赎回公众股份后，净有形资产不得低于5000001美元[127][132] - 若寻求股东批准初始业务合并，将给予约30天（不少于10天且不超过60天）书面通知[129] - 若寻求股东批准且不按要约收购规则赎回，股东及其关联方赎回股份不得超过IPO发售股份的15%[133] - 公司将为公众股东提供在初始业务合并完成时赎回全部或部分普通股的机会[124] - 公司可自行决定是否寻求股东批准初始业务合并或进行要约收购[125] - 若寻求股东批准，初始业务合并需获得多数已投票普通股支持[129] - 公司需在2025年6月13日前完成首次业务合并，若未完成将赎回100%公众股份，赎回价为信托账户存款总额（含利息，减最多5万美元解散费用）除以当时流通的公众股份数[141][153] - 若首次业务合并未完成，公司初始股东同意放弃创始人股份的清算分配权，但保荐人、高管或董事在首次公开募股中或之后购买的公众股份有权获得清算分配[142] - 公司不能赎回公众股份至合并完成且支付承销费后，使有形净资产低于500.001万美元[144] - 若耗尽IPO和私募认股权证净收益（不考虑信托账户利息），股东在公司解散时每股赎回金额约为12.88美元，但实际可能大幅低于该金额[146] - 若公司在2025年6月13日前未完成首次业务合并，赎回公众股份的分配若被视为清算分配，股东责任受限制；若被视为非法赎回分配，债权人索赔时效为六年[152][153] - 公司若未完成首次业务合并，将在15个月后尽快赎回公众股份，不打算遵守DGCL第280条规定程序，股东可能对收到的分配承担索赔责任且责任期限可能超三年[153] 公司资金使用及筹集相关 - 公司用于首次业务合并的可用资金初始为8865万美元，行使超额配售权后为1.02285亿美元[92] - 公司拟用IPO收益、私募认股权证、出售股份、发行债务等方式完成首次业务合并[93] - 公司可能通过私募债务或股权证券筹集额外资金完成首次业务合并[95] 公司目标业务候选来源相关 - 公司预计目标业务候选将来自投资银行家、投资专业人士等各种非关联方[96] 公司股份及权证相关 - 初始股东、董事等可在初始业务合并前后购买公众股份或认股权证，无数量限制[120] 公司费用相关 - 过户代理通常向投标经纪人收取80美元费用[135] - 公司预计约110万美元的IPO收益（行使超额配售权后金额不变）用于支付解散计划的成本和费用及债权人款项[145] - 保荐人同意在第三方索赔使信托账户资金低于每股10.10美元或清算时实际每股金额（若因信托资产减值低于10.10美元）时承担赔偿责任，但不适用于已签署弃权协议的第三方索赔和IPO承销商的某些赔偿索赔[149] - 公司预计发行费用为775,000美元，若超支将用非信托账户资金支付，相应减少非信托账户资金；若低于预计，非信托账户资金相应增加[151] - 公司将尽力让业务往来方签署放弃信托账户资金索赔权的协议，以减少保荐人赔偿信托账户的可能性[151] - 公司每月需向赞助商关联方支付10,000美元用于办公空间、公用事业以及秘书和行政支持[158][163] - 公司需向Sponsor支付每月1万美元的一般和行政服务费用，从2021年3月4日开始，直至完成业务合并或清算[206] 公司财务数据相关 - 截至2025年3月24日，公司有2,917,490股已发行且流通的普通股，由44名登记持有人持有[169] - 截至2024年12月31日，信托账户为公司剩余公众股东持有3,605,750美元，该账户原包含首次公开募股净收益103,500,000美元、私募收益4,721,250美元及后续利息收入[177] - 公司支付了1,811,250美元的承销折扣和佣金，以及约433,947美元的其他成本和费用[178] - 2023年3月13日，部分股东赎回587.3364万股，每股约10.31美元，总金额6058.3162万美元[190] - 2023年9月8日，部分股东赎回152.5745万股，每股约10.58美元，总金额1614.0173万美元[191] - 2024年6月4日，部分股东赎回168.6707万股，每股约11.28美元，总金额1903.695万美元[192] - 2024年12月6日，部分股东赎回98.4194万股，每股约11.56美元，总金额1137.8102万美元[193] - 截至2024年12月31日，公司信托账户外现金为4295美元，信托账户中的投资为360.575万美元[188][193] - 2024年公司净收入为13.0063万美元，包括股息收入115.4401万美元，减去形成、一般和行政费用100.8441万美元和所得税1.5897万美元；2023年净收入为64.0087万美元，包括股息收入273.7549万美元，减去形成、一般和行政费用155.3121万美元、非赎回协议费用45.2026万美元和所得税9.2315万美元[203][204] - 公司预计年度特许经营税义务为20万美元，年度所得税义务取决于信托账户的利息和其他收入，预计信托账户利息足以支付所得税和特许经营税[194] - 截至2024年12月31日，公司无表外融资安排，无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[205][206] - 2024年10月22日，Inception Growth、Purchaser和AgileAlgo与IPO承销商EF Hutton LLC达成债务清偿协议，EF Hutton原本有权获得至少100万美元或Inception Growth信托账户剩余现金2.5%（上限225万美元）的递延承销佣金，现改为接受价值50万美元的50,000股PubCo普通股和Purchaser出具的50万美元本票[208] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，分别有279

文章核心观点 公司股东投票赞成修订相关文件，使公司有权多次延长信托账户清算日期，以争取更多时间完成业务合并 [1] 分组1 - 公司基本信息 - 公司为Inception Growth Acquisition Limited，是一家在纳斯达克上市的特殊目的收购公司 [1] 分组2 - 股东会议情况 - 2024年12月6日召开特别股东大会 [1] - 股东投票赞成两项提案，一是修订经修订和重述的公司章程，二是修订与Continental Stock Transfer & Trust Company的投资管理信托协议 [1] 分组3 - 信托账户延期情况 - 公司有权将信托账户清算日期从2024年12月13日起分6次每次延长1个月至2025年6月13日 [1] - 每次延长需向信托账户存入相当于0.04美元乘以公司首次公开发行中未赎回普通股数量的金额 [1] 分组4 - 延期目的 - 为公司完成业务合并提供额外时间 [1]

税率相关 - 公司2024年9月30日结束的九个月有效税率为22.62% 2023年同期为47.98%[78] - 公司2024年9月30日结束的三个月有效税率为26.01% 2023年同期为66.90%[78] 费用相关 - 公司2024年9月30日和2023年9月30日结束的九个月分别产生190370美元和604113美元费用[81] - 2024年9月30日和2023年9月30日结束的三个月未产生相关费用[81] - 2024年前九个月总费用为333,704美元[83] 可能赎回的普通股相关 - 公司截至2024年9月30日有1264184股可能赎回的普通股作为临时权益[68] - 截至2023年12月31日有2950891股可能赎回的普通股作为临时权益[68] 公司类型相关权益 - 公司为新兴成长型公司可利用某些豁免权[59] - 公司选择不退出JOBS法案的延长过渡期[60] 现金等价物相关 - 公司未持有2024年9月30日和2023年12月31日的现金等价物[63] 公允价值确定方法相关 - 公司在确定公允价值时使用市场法收益法和成本法[70] 投资收益相关 - 2024年前九个月投资信托账户利息收入为985,835美元[83] 每股净收益相关 - 2024年前九个月基本和稀释后每股净收益为0.29美元[83] 普通股可能赎回金额相关 - 2023年12月31日至2024年9月30日期间普通股可能赎回金额为14,704,087美元[91] 首次公开募股相关 - 首次公开募股出售10,350,000个单位每个单位10美元共获得毛收入103,500,000美元[91] 私募发行相关 - 与首次公开募股同时私募发行4,721,250个认股权证每个1美元共4,721,250美元[92] 创始人股票相关 - 2021年3月4日向初始股东发行2,587,500股创始人股票总价25,000美元[93] 欠赞助商款项相关 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日分别欠赞助商临时预付款374,300美元和286,007美元[93] 行政管理服务费用相关 - 每月需向Soul Venture Partners LLC支付10,000美元行政管理服务费[94] 向赞助商发行本票相关 - 2023年11月17日 - 2024年9月30日向赞助商发行无担保本票总金额1,540,000美元[95] 普通股发行相关 - 公司授权发行2600万股普通股每股面值0.0001美元截至2024年9月30日和2023年12月31日已发行263.75万股普通股[102] 权利持有者权益相关 - 权利持有者在业务合并完成时将获得十分之一股普通股[103] - 若公司未能在组合期内完成业务合并权利将一文不值[104] 认股权证行使相关 - 公共认股权证将在业务合并完成或首次公开募股结束后15个月（可延长至21个月）后可行使[105] - 公司可按每股0.01美元赎回认股权证（特定条件下）[106] 信托账户美国国债证券公允价值相关 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日信托账户中的美国国债证券公允价值分别为1470.4087万美元和3205.5202万美元[113] 业务合并时间延长相关 - 2024年10月2日公司向信托账户存入5万美元以延长业务合并时间[119] - 2024年11月12日公司向信托账户存入5万美元以延长业务合并时间至12月13日[123] 与相关方协议相关 - 2024年10月1日公司与相关方签订备用股权购买协议可获300万美元预付款[120] - 2024年10月22日公司与相关方签订贷款转换协议相关贷款和费用将转换为24万股普通股[121]