会计准则和分类 - 公司编制了未经审计的简明合并财务报表，遵循美国公认会计准则[94][95] - 公司将普通股分类为负债工具或临时权益，取决于赎回权的性质[101] - 公司发行的认股权证符合权益分类的标准，因此被分类为权益[100] - 公司将与首次公开募股相关的费用计入股东权益[193] - 公司计算每股收益时考虑了可赎回普通股的影响[194] - 公司将根据ASC 480和ASC 815的相关指引对认股权证进行分类，分为权益工具和负债工具[189,190,191] - 公司普通股存在可赎回的特征，因此被分类为临时权益[192] 税务 - 公司的有效税率为22.83%和22.73%，高于21%的法定税率，主要由于递延税资产的估值准备[109] 现金和现金等价物 - 公司的现金和现金等价物不包括任何现金等价物[96] - 公司在信托账户中持有的资产主要为投资于美国国债的货币市场基金[97] 股权结构 - 公司为新兴成长公司，可以享受相关豁免政策[92][93] - 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的可赎回普通股数量[121][122][123] - 公司获准发行2,600万股普通股，每股面值0.0001美元[136] - 每份权证可兑换0.1股普通股，无需额外支付对价[137] - 公众认股权证可在完成业务合并后或上市后15个月(最长可延长至21个月)开始行权[139] - 公司可以0.01美元的价格赎回公众认股权证(不包括私募认股权证)[140,141,142] - 私募认股权证可以无偿行权，且不可被赎回[143] 关联方交易 - 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的临时关联方借款余额[127][130] - 公司与关联方Soul Venture Partners LLC签订的行政服务协议[128] - 公司与关联方Sponsor签订的多次延期贷款协议[131][132][133] - 公司与部分股东签订的不赎回协议,Sponsor将向其转让129.75万股创始人股[134] 业务合并 - 公司拥有广泛的自由裁量权来决定首次业务合并的具体用途，但主要用于完成首次业务合并[165] - 公司有权延长完成首次业务合并的期限至2024年9月13日[178][179][180][181] - 公司将于2024年7月8日和8月1日分别向信托账户存入5万美元以延长完成业务合并的期限[156,157] 首次公开募股 - 公司于2021年12月13日完成首次公开募股("IPO")，发行9,000,000个单位(每个单位包含一股普通股、半份可赎回认股权证和一份权利)，每个单位售价10.00美元，募集资金总额9,000万美元[162] - 公司于2021年12月13日完成超额配售1,350,000个单位，募集资金总额1,350万美元[162] - 公司于2021年12月13日完成与发起人的私募配售，发行4,721,250份私募认股权证，每份1.00美元，募集资金总额472.125万美元[163] - 公司首次公开募股所得款项主要投资于期限不超过180天的美国政府债券和货币市场基金，因此不存在重大市场风险和利率风险[195] 财务状况 - 公司于2024年6月30日和2023年6月30日分别实现净收益26.212万美元和25.5065万美元[167][168] - 公司于2024年6月30日和2023年6月30日分别产生经营活动净现金流出69.127万美元和60.0647万美元[171][172] - 公司于2021年12月13日完成IPO和私募配售后持有现金1,498,937美元[175] - 公司目前无收入，仅发生了成立费用,依靠证券发行和贷款维持运营[161] - 公司预计将因成为上市公司而产生更多费用[166] 其他 - 公司就2022年8月通过的通胀减免法案的1%股票回购税正在评估潜在影响[110][111] - 公司尚未将认股权证纳入每股收益的摊薄计算，因为其行权取决于未来事件的发生[112] - 公司自成立至2021年12月13日的活动主要为首次公开募股的准备工作，自此之后的活动仅限于对业务合并目标的评估，尚未产生任何营业收入[166]

文章核心观点 公司存入5万美元到信托账户以延长完成业务合并的时间一个月，目的是为完成业务合并争取更多时间 [3] 公司概况 - 公司是一家在纳斯达克上市的特殊目的收购公司，也是依据特拉华州法律成立的空白支票公司 [3][4] - 公司业务目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 [4] 业务进展 - 2024年7月8日公司向信托账户存入5万美元，将完成业务合并的时间从2024年7月13日延长至2024年8月13日 [3] 联系方式 - 公司投资者关系部联系电话为(315) 636-6638 [6]

文章核心观点 公司股东投票赞成修订相关文件，获权多次延长信托账户清算日期，公司已存入资金延长完成业务合并的时间，目的是争取更多时间完成业务合并 [2] 分组1 - 公司基本信息 - 公司为Inception Growth Acquisition Limited，是一家在纳斯达克上市的特殊目的收购公司 [2] 分组2 - 股东投票结果 - 2024年6月4日公司年度股东大会上，股东投票赞成修订经修订和重述的公司章程以及与Continental Stock Transfer & Trust Company的投资管理信托协议 [2] 分组3 - 延期相关规定 - 公司有权从2024年6月13日起分6次每次延长1个月至2024年12月13日清算信托账户，每次延期需存入信托账户（i）5万美元和（ii）公司首次公开发行中未赎回普通股数量乘以0.04美元两者中的较低金额 [2] 分组4 - 已执行延期情况 - 2024年6月6日公司向信托账户存入5万美元，将完成业务合并的时间从2024年6月13日延长至2024年7月13日 [2] 分组5 - 延期目的 - 延期目的是为公司完成业务合并提供额外时间 [2]

文章核心观点 公司股东投票赞成修订相关文件，获权多次延长信托账户清算日期，公司已存入资金延长完成业务合并的时间，目的是为完成业务合并争取更多时间 [2] 具体要点 股东投票结果 - 2024年6月4日年度股东大会上，股东投票赞成修订经修订和重述的公司章程以及与大陆股票过户信托公司的投资管理信托协议 [2] 延期规定 - 公司有权从2024年6月13日起分6次每次延长1个月至2024年12月13日清算信托账户，每次延期需存入信托账户（i）5万美元和（ii）每股0.04美元乘以首次公开发行未赎回普通股数量中的较低金额 [2] 已执行延期操作 - 2024年6月6日，公司向信托账户存入5万美元，将完成业务合并的时间从2024年6月13日延长至2024年7月13日 [2] 延期目的 - 为公司完成业务合并提供额外时间 [2]

财务数据关键指标变化 - 2024年和2023年第一季度有效税率分别为22.9%和31.9%，与法定税率21%不同[66] - 2024年和2023年第一季度公司分别产生0美元和604113美元相关费用[67] - 2024年第一季度净收入为128,029美元，2023年为34,989美元；包含账面价值增值至赎回价值的净亏损2024年为592,621美元，2023年为438,752美元[69] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分别从发起人处获得临时预付款316,008美元和286,007美元[80] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，发起人分别向公司预付720,000美元和90,000美元[83] - 截至2024年3月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为32,775,852美元；截至2023年12月31日，该金额为32,055,202美元[98] 公司股权结构与所有权 - 公司拥有IGTA Merger Sub Limited 100%的所有权[52] - 2021年3月4日，公司向初始股东发行2,587,500股创始人股份，总价25,000美元[78] - 公司授权发行26,000,000股面值0.0001美元的普通股，截至2024年3月31日和2023年12月31日，已发行和流通2,637,500股，不包括2,950,891股可能被赎回的普通股[87] - 发起人同意在完成初始业务合并后向非赎回股东转让1,297,500股创始人股份，估计总公允价值为452,026美元，每股0.35美元[85] 金融工具分类与核算 - 2024年3月31日和2023年12月31日，2950891股可能赎回的普通股作为临时权益列示[59] - 公司按ASC 480和ASC 815对认股权证进行分类，IPO和私募发行的认股权证归类为权益[57][59] - 公司按ASC 480核算可能赎回的普通股，符合强制赎回条件的归类为负债，有条件赎回的归类为临时权益[59] - 公司按ASC 820确定金融工具公允价值，部分资产和负债公允价值近似账面价值[59][63] - 公司按ASC 740进行所得税会计处理，2024年3月31日和2023年12月31日无未确认税收优惠及相关应计利息和罚款[63][64] 融资与交易情况 - 首次公开募股中，公司出售10,350,000个单位，每个单位售价10美元，总收益103,500,000美元[72][76] - 私募中，发起人及承销商以每个认股权证1美元的价格购买4,721,250个认股权证，总价4,721,250美元[77] 资金往来与票据情况 - 2023年11月17日至2024年4月26日，公司向发起人发行四张无担保本票，金额分别为200,000美元、420,000美元、400,000美元和100,000美元[82] - 2024年4月26日，公司向发起人发行总本金为100,000美元的无担保期票，该票据不产生利息，在公司完成业务合并时到期[103] 业务合并相关 - 2023年9月8日至2024年5月6日，公司九次向信托账户存入100,000美元以延长完成业务合并的时间[84] - 2024年4月3日，公司向信托账户存入100,000美元，将完成业务合并的可用时间延长至2024年5月13日[103] - 2024年5月6日，公司向信托账户存入100,000美元，将完成业务合并的可用时间延长至2024年6月13日[104] - 公司承诺在完成业务合并时向承销商支付首次公开募股的递延折扣，递延费用可以现金支付[101] 认股权证相关规定 - 公开认股权证在业务合并完成或首次公开募股结束后15个月（若延长业务合并完成时间则最长21个月）后可行使，自业务合并完成起五年到期[91] - 公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回公开认股权证（不包括私人认股权证），需满足普通股最后成交价连续30个交易日内至少有30个交易日等于或超过每股18美元等条件[92][93] 市场与上市相关 - 2024年5月6日，公司获得纳斯达克股票市场有限责任公司纳斯达克上市资格部批准，其普通股、单位、认股权证和权利将于2024年5月8日开市时从纳斯达克全球市场转至纳斯达克资本市场[105] 市场与利率风险 - 截至2024年3月31日，公司不受任何市场或利率风险影响，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金，预计无重大利率风险[139] 注册权相关 - 创始人股份、私人认股权证等持有人有权获得注册权，多数创始人股份持有人可在普通股从托管中释放前三个月开始行使，多数私人认股权证等持有人可在公司完成业务合并后行使[100] 税收政策影响 - 自2023年起，通胀削减法案对上市公司股票回购征收1%消费税，公司正在评估影响[66] 现金等价物情况 - 2024年3月31日和2023年12月31日公司无现金等价物[57]

文章核心观点 - 上市特殊目的收购公司Inception Growth Acquisition Limited存入10万美元至信托账户，将完成业务合并的时间延长一个月，从2024年4月13日至5月13日，目的是为完成业务合并争取更多时间 [1] 公司介绍 - Inception Growth Acquisition Limited是一家根据特拉华州法律成立的空白支票公司，业务目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 [2] 联系方式 - Inception Growth Acquisition Limited投资者关系部联系电话为(315) 636-6638 [4]

股权结构与发行情况 - 截至2024年2月7日，公司有5,588,391股已发行和流通的普通股[148] - 2021年12月13日，公司完成900万股单位的首次公开募股，单价10美元，总收益9000万美元；承销商全额行使超额配售权，额外发售135万股单位，收益1350万美元[153] - 2021年12月13日，公司与发起人完成4,721,250份认股权证的私募，单价1美元，总收益4,721,250美元[154] - 2021年3月，公司向发起人发行2,587,500股创始人股份，总价25,000美元，约每股0.01美元[253] - IPO结束时，公司与发起人完成私募，以每股1.00美元的价格出售4,721,250份私募认股权证[254] - Soul Venture Partners LLC持有1,195,990股普通股，占已发行和流通普通股的21.4%[251] - 所有董事和高管（五人）作为一个团体持有107,500股普通股，占比1.9%[251] - Feis Equities LLC/Lawrence M. Feis持有371,324股普通股，占比6.7%[251] - Hudson Bay Capital Management LP持有372,922股普通股，占比6.7%[251] - Kepos Capital LP、Fifth Lane Partners Fund LP、Sandia Investment Management LP、Fir Tree Capital Management, LP、Arena Investors, LP、Polar Asset Management Partners Inc.均持有520,000股普通股，占比均为9.3%[251] - 截至2024年2月7日，公司有5,588,391股已发行和流通的普通股[248] - 2021年12月13日公司完成首次公开募股，发行10,350,000个普通单位，每个10美元，总收益103,500,000美元[319] - 首次公开募股同时，公司向Sponsor私募出售4,721,250份认股权证，每份1美元，总收益4,721,250美元[320] 信托账户情况 - 截至2023年12月31日，信托账户共持有32,055,202美元，包括首次公开募股净收益1.035亿美元、私募收益4,721,250美元及后续利息收入[156] - 截至2023年12月31日，公司信托账户外现金为60,440美元，信托账户持有的有价证券为32,055,202美元[169] - 截至2023年12月31日，信托账户持有104,535,000美元，投资于美国政府证券或货币市场基金[321] 费用与成本 - 公司支付了1,811,250美元的承销折扣和佣金，约433,947美元的组建和首次公开募股相关费用[157] - 公司估计年度特许经营税义务为200,000美元，预计信托账户利息足以支付所得税和特许经营税[170] - 公司每月向发起人关联方支付10,000美元用于办公空间及相关服务[143] - 2023年和2022年公司年度财务报表审计、10 - Q表格财务信息审查及其他SEC要求文件备案的审计费用分别约为30,000美元和35,000美元[273] - 公司每月向发起人关联方支付10,000美元用于办公场地、公用事业及秘书和行政支持[224] - 公司每月向发起人关联方支付10,000美元用于办公场地、公用事业及秘书和行政支持[278] - 首次公开募股交易成本为4,495,197美元，包括1,811,250美元承销费、2,250,000美元递延承销费和433,947美元其他发行成本[320] 股东赎回情况 - 2023年3月13日，部分股东赎回5,873,364股，每股约10.31美元，总金额60,583,162美元[167] - 2023年9月8日，部分股东赎回1,525,745股，每股约10.58美元，总金额16,140,173美元，于10月3日全额结算[168] - 2023年3月13日股东大会上5873364股被赎回，总价60411251美元，每股约10.29美元[335] 业务合并时间与条件 - 公司初始有15个月完成首次业务合并，可两次各延长3个月，目前已6次各延长1个月，至2024年3月13日[173] - 为延长时间，公司内部人士等需存入信托账户10万美元或0.04美元乘以IPO发行普通股数量中的较小值，公司已多次存入10万美元[173] - 若2024年3月13日前未完成业务合并，将赎回100%流通公众股[173] - 2023年3月13日公司将业务合并时间延长6个月至9月13日，无需支付延期费用[336] - 2023年9月8日公司将业务合并时间再延长9个月至2024年6月13日，需存入信托账户100000美元或每股0.04美元乘以IPO发行股份数中的较低值[338][339] - 业务合并目标企业公平市值需至少达到信托账户余额（扣除递延承销佣金和应付利息税）的80%[322] - 业务合并后公司需拥有或收购目标企业50%以上有表决权证券或取得控股权[322] - 业务合并完成时公司有形净资产至少为5000001美元，且获股东批准时需多数投票赞成[323] 财务数据关键指标变化 - 2023年公司净收入为640,087美元，由273,754美元股息收入抵消相关费用得出[176] - 2022年公司净收入为475,491美元，由1,217,668美元股息收入和299,318美元利息收入抵消相关费用得出[177] - 2023年稀释每股收益与基本每股收益相同，因权证行使取决于未来事件且具反稀释性[185] - 2023年可赎回普通股基本和稀释净收入（损失）每股为0.25美元，不可赎回为 - 0.25美元[188] - 2022年可赎回普通股基本和稀释净收入（损失）每股为0.07美元，不可赎回为 - 0.08美元[188] - 2023年和2022年12月31日公司总资产分别为32,115,642美元和106,895,054美元[304] - 2023年和2022年12月31日公司总负债分别为4,295,884美元和2,850,470美元[304] - 2023年和2022年公司净收入分别为640,087美元和475,491美元[307] - 2023年和2022年公司经营活动净现金使用量分别为997,804美元和855,951美元[312] - 2023年和2022年公司现金净变化分别为 - 620,372美元和 - 684,369美元[312] 会计师事务所与内部控制 - 2023年12月1日，公司解聘Marcum LLP，聘请Adeptus Partners, LLC为独立注册公共会计师事务所[191] - 截至2023年12月31日，公司披露控制和程序有效[196] - 截至2023年12月31日，公司财务报告内部控制有效[199] - 最近一个财季，公司财务报告内部控制无重大变化[201] - 2023年和2022年公司未向Adeptus支付审计相关费用、税务费用和其他服务费用[274][275][276] 公司治理结构 - 公司有五名董事，IPO完成后产生，每年股东大会选举[213] - 公司高管由董事会任命，任期由董事会决定[214] - 公司董事会认定Michael Lawrence Coyne、Albert Chang和Yan Xu为独立董事[215] - 公司董事会设有审计、薪酬和提名三个常设委员会[219] - 审计委员会成员为Michael Lawrence Coyne、Albert Chang和Yan Xu，Yan Xu任主席[220] - 薪酬委员会成员为Michael Lawrence Coyne、Albert Chang和Yan Xu，Albert Chang任主席[222] - 提名委员会成员为Michael Lawrence Coyne、Albert Chang和Yan Xu，Michael Lawrence Coyne任主席[226] 人员背景与利益冲突 - Felix Yun Pun Wong曾管理四个基金，总投资金额6亿美元，还曾管理2.5亿美元基金[208] - Cheuk Hang Chow自2023年2月17日起担任首席执行官，有近十年C级领导和业务发展经验[207] - Michael Lawrence Coyne有8年资本市场、业务发展和交易发起经验[210] - 公司高管和董事可能因多重业务关联产生利益冲突[232][233] - 公司不禁止与关联方进行首次业务合并，需获独立意见[237] - 公司发起人、高管和董事同意就首次业务合并投票支持[238] - 公司可能从发起人等关联方处贷款，最高1,000,000美元可按1美元/份转换为认股权证[238] - 创始人股份在特定条件下受限，如完成首次业务合并后180天或股价满足条件等[233] 关联交易与政策 - 发起人或其关联方、部分公司高管和董事为初始业务合并交易成本提供的贷款最高可达1,000,000美元，可按贷款人选择以1.00美元/份的价格转换为认股权证[278] - 公司与私募认股权证、营运资金贷款转换时可发行的认股权证（如有）以及行使上述权利和创始人股份转换时可发行的普通股签订了注册权协议[263] - 公司尚未采用正式的关联方交易审查、批准或追认政策[264] - 公司采用了道德准则，要求尽可能避免所有利益冲突[265] - 审计委员会将负责审查和批准关联方交易，需出席会议且达到法定人数的多数成员投赞成票或全体成员一致书面同意[266][267] - 纳斯达克上市标准要求公司董事会多数成员为独立董事[271] - 公司审计委员会成立后将预先批准审计服务和允许的非审计服务[277] 业务合并相关协议 - 2023年3月公司与第三方签订非赎回协议，涉及非赎回股份4325000股，对应最多转让创始人股份1297500股[329][330][331][333] - 2023年6月12日公司与AgileAlgo签订业务合并意向书，其现有股东将100%股权注入合并后公司[337] 股东赎回限制与价格 - 未经公司事先书面同意，公众股东及其关联方等不得就15%以上公众股份行使赎回权[324] - 股东有权按每股10.86美元赎回公众股份，若发起人选择延长业务合并时间[326] 公司性质与收入预期 - 公司是一家空白支票公司，成立于2021年3月4日，旨在进行业务合并，预计完成业务合并后最早产生运营收入[315][318] 贷款与预付款情况 - 2021年4月，发起人同意向公司贷款1,000,000美元用于IPO部分费用[255] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司分别从发起人处获得286,007美元和181,835美元的临时预付款[258]

可能赎回的普通股情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，可能赎回的普通股分别为2,950,891股和10,350,000股，作为临时权益列示[56] - 截至2023年9月30日，可能被赎回的普通股为31,495,221美元；截至2022年12月31日，该金额为106,051,986美元[71] 有效税率情况 - 2023年和2022年前九个月有效税率分别为38.18%和150.45%，2023年和2022年第三季度有效税率分别为66.90%和27.11%，与法定税率21%不同[63] 费用产生情况 - 2023年和2022年前九个月公司分别产生费用765,515美元和0美元，2023年和2022年第三季度分别产生费用161,402美元和0美元[64] 公司所有权情况 - 公司拥有IGTA Merger Sub Limited 100%的所有权，该公司于2023年9月11日在英属维尔京群岛注册成立[50] 法案潜在影响 - 自2023年起，《降低通胀法案》将对上市公司股票回购征收1%的消费税，公司正在评估该法案的潜在影响[63] 现金等价物情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有现金等价物[54] 认股权证分类情况 - 首次公开募股和私募发行的认股权证符合ASC 815规定的权益分类标准，因此被归类为权益[56] 可能赎回普通股会计处理 - 公司按照ASC Topic 480的指引对可能赎回的普通股进行会计处理[56] 所得税会计和报告情况 - 公司遵循ASC Topic 740关于所得税的会计和报告要求，截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有未确认的税收优惠以及应计利息和罚款[60][61] 摊薄后每股净亏损计算情况 - 截至2023年9月30日，公司在计算摊薄后每股净亏损时未考虑首次公开募股出售的认股权证和私募认股权证的影响，摊薄后每股亏损与基本每股亏损相同[64] 净收入情况 - 2023年前九个月净收入为769,393美元，2022年同期净亏损为39,607美元；2023年第三季度净收入为62,302美元，2022年同期为342,224美元[65] 首次公开募股收益情况 - 首次公开募股中，公司出售10,350,000个单位，每个单位售价10美元，总收益1.035亿美元[67] 发起人购买认股权证情况 - 首次公开募股结束时，发起人等购买4,721,250份认股权证，每份1美元，总计4,721,250美元[72] 创始人股份发行情况 - 2021年3月4日，公司向初始股东发行2,587,500股创始人股份，总价25,000美元[73] 临时预付款情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司分别从发起人处获得临时预付款253,474美元和181,835美元[75] 行政服务费情况 - 自2021年3月4日起，公司每月需向Soul Venture Partners LLC支付10,000美元行政服务费[76] 创始人股份转让情况 - 发起人同意在首次业务合并完成后，向非赎回股东转让1,297,500股创始人股份，估计总公允价值为452,026美元，每股0.35美元[77] 普通股发行和流通情况 - 公司有权发行26,000,000股面值0.0001美元的普通股，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别发行和流通2,637,500股[78] 公开认股权证行使情况 - 公开认股权证在业务合并完成或首次公开募股结束15个月（最长21个月）后可行使，有效期为业务合并完成后五年[82] 公开认股权证赎回情况 - 公司可按每份认股权证0.01美元的价格赎回公开认股权证（不包括私人认股权证）[83] - 若公司赎回公开认股权证，管理层可要求持有人以“无现金方式”行使[84] - 赎回公开认股权证需满足：行使期间、提前30天书面通知、普通股最后售价连续30个交易日中至少30天等于或超过18美元、赎回时有有效的注册声明[85] 信托账户美国国债公允价值情况 - 截至2023年9月30日，信托账户持有的美国国债公允价值为47635394美元，截至2022年12月31日为106052237美元[89] 新冠疫情影响情况 - 管理层评估新冠疫情可能对公司财务状况、经营成果和寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不确定[91] 注册权情况 - 创始人股份、私人认股权证等持有人享有注册权，多数创始人股份持有人可在股票从托管中释放前三个月行使，多数私人认股权证等持有人可在业务合并完成后行使[92] 承销商递延折扣情况 - 公司承诺在完成业务合并时向承销商支付首次公开募股的递延折扣，可现金支付[93] 业务合并时间延长情况 - 2023年10月8日和11月1日，公司分别向信托账户存入100000美元，将完成业务合并的时间延长至2023年12月13日[95] 市场和利率风险情况 - 截至2023年9月30日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或货币市场基金，预计无重大利率风险[126]

可能赎回普通股情况 - 2023年6月30日和2022年12月31日，可能赎回的普通股分别为4,476,636股和10,350,000股，作为临时权益列示[53] - 截至2023年6月30日，可能被赎回的普通股为4692.3954万美元；截至2022年12月31日为1.06051986亿美元[67] 有效税率情况 - 2023年和2022年上半年有效税率分别为33.07%和1.75%，2023年和2022年第二季度有效税率分别为35.52%和0.26%，与法定税率21%不同[57] 消费税相关情况 - 2022年8月16日签署的《降低通胀法案》自2023年起对上市公司股票回购征收1%消费税，公司正在评估影响[57] - 2023年和2022年上半年公司分别产生消费税604,113美元和0美元，2023年和2022年第二季度均为0美元[59] 净收入（亏损）情况 - 2023年和2022年上半年净收入（亏损）分别为707,091美元和 - 381,831美元，含账面价值增值至赎回价值的净亏损分别为 - 576,128美元和 - 557,417美元[60] - 2023年和2022年第二季度净收入（亏损）分别为220,076美元和 - 163,932美元，含账面价值增值至赎回价值的净亏损分别为 - 589,402美元和 - 328,640美元[60] 现金等价物及信托账户资产情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司无现金等价物[49] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户资产基本都为货币市场基金，主要投资于美国国债[49] 认股权证分类情况 - 公司发行的IPO和私募认股权证符合权益分类标准，归类为权益[53] 税收优惠及应计额情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，无未确认的税收优惠及利息和罚款应计额[55] 每股净收益情况 - 2023年上半年可赎回普通股基本和摊薄每股净收益为0.13美元，不可赎回为 - 0.06美元；2022年上半年可赎回为 - 0.03美元，不可赎回为 - 0.04美元[61] - 2023年第二季度可赎回普通股基本和摊薄每股净收益为0.10美元，不可赎回为 - 0.08美元；2022年第二季度可赎回为 - 0.01美元，不可赎回为 - 0.03美元[61] 首次公开募股情况 - 公司首次公开募股出售1035万股单位，每股10美元，总收益1.035亿美元[63] 私募认股权证购买情况 - 首次公开募股同时，发起人等购买472.125万份私募认股权证，每份1美元，共472.125万美元[68] 创始人股份发行情况 - 2021年3月4日，公司向初始股东发行258.75万股创始人股份，总价2.5万美元[69] 临时预付款情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司从发起人处获得的临时预付款分别为22.5208万美元和18.1835万美元[71] 行政服务费情况 - 自2021年3月4日起，公司每月向Soul Venture Partners LLC支付1万美元行政服务费[72] 创始人股份转让情况 - 发起人同意在首次业务合并完成后向非赎回股东转让129.75万股创始人股份，估计总公允价值为45.2026万美元，每股0.35美元[73] 普通股发行情况 - 公司授权发行2600万股普通股，面值0.0001美元；截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行和流通263.75万股[74] 信托账户美国国债证券公允价值情况 - 截至2023年6月30日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为46,923,954美元，采用一级估值技术[85] - 截至2022年12月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为106,047,848美元，采用一级估值技术[87] 认股权证行使及调整情况 - 公司赎回公开认股权证时，管理层可要求持有人以“无现金方式”行使认股权证[81] - 认股权证的行使价格和可发行普通股数量在特定情况下可调整，但低于行使价发行普通股时不调整[81] - 公司若无法在合并期内完成业务合并并清算信托账户资金，认股权证持有人将得不到相关资金[81] 公允价值衡量情况 - 公司衡量资产和负债公允价值时，力求最大化使用可观察输入值，最小化使用不可观察输入值[82] 新冠疫情影响情况 - 管理层评估新冠疫情可能对公司财务状况、经营成果和寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不确定[88] 注册权情况 - 创始人股份、私人认股权证等持有人享有注册权，部分持有人可在特定时间行使[89] 承销商递延折扣费用情况 - 公司需在完成业务合并时向承销商支付首次公开募股的递延折扣费用[90] 市场或利率风险情况 - 截至2023年6月30日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资短期美国国债，无重大利率风险[121]

可能赎回普通股及赎回负债情况 - 2023年3月31日和2022年12月31日，可能赎回的普通股分别为4,476,636股和10,350,000股，赎回负债分别为60,411,251美元和0美元[52] - 截至2023年3月31日，可能被赎回的普通股为46,114,476美元[68] 有效税率情况 - 2023年和2022年截至3月31日的三个月，公司有效税率分别为31.9%和2.86%，与法定税率21%不同[60] 政策影响 - 2022年8月16日签署的《降低通胀法案》自2023年起对上市公司股票回购征收1%消费税，公司正在评估影响[60] 相关费用情况 - 2023年和2022年截至3月31日的三个月，公司分别产生604,113美元和0美元相关费用[61] 每股亏损情况 - 截至2023年3月31日，公司在计算摊薄每股净亏损时未考虑首次公开发行和私募认股权证的影响，摊薄每股亏损与基本每股亏损相同[62] 现金等价物情况 - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司均无现金等价物[50] 信托账户投资情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，信托账户中的资产基本都投资于货币市场基金，主要投资于美国国债[50] - 截至2023年3月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为1.07173069亿美元，均为一级公允价值计量[86] - 截至2022年12月31日，信托账户持有的美国国债证券公允价值为1.06047848亿美元，均为一级公允价值计量[86] 认股权证分类情况 - 首次公开募股和私募发行的认股权证符合权益分类标准，被分类为权益[52] 税收优惠及预计情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，均无未确认的税收优惠以及应计利息和罚款[58] - 公司管理层预计未来十二个月未确认税收优惠总额不会发生重大变化[59] 净收入情况 - 2023年第一季度净收入为487,015美元，2022年同期净亏损为217,899美元[63] 首次公开募股收益情况 - 首次公开募股中，公司出售10,350,000个单位，每个单位售价10美元，总收益为103,500,000美元[64] 私募认股权证购买情况 - 首次公开募股同时，发起人等购买4,721,250份认股权证，每份1美元，总计4,721,250美元[69] 创始人股份发行情况 - 2021年3月4日，公司向初始股东发行2,587,500股创始人股份，总价25,000美元[70] 临时预付款情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别从发起人处获得临时预付款199,875美元和181,835美元[72] 行政服务费情况 - 自2021年3月4日起，公司每月需向Soul Venture Partners LLC支付10,000美元行政服务费[73] 创始人股份转让情况 - 发起人同意向非赎回股东转让1,297,500股创始人股份，估计总公允价值为452,026美元，每股0.35美元[74][75] 普通股发行和流通情况 - 公司授权发行26,000,000股普通股，面值0.0001美元，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别发行和流通2,637,500股[76] 公开认股权证赎回情况 - 公司可按每股0.01美元赎回公开认股权证，但需满足股价等条件[80][81] 新冠疫情影响 - 管理层认为新冠疫情可能对公司财务状况、经营成果和寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不确定[87] 注册权协议情况 - 2021年12月13日签订注册权协议，创始人股份、私人认股权证等持有人享有注册权[88] 承销商递延折扣情况 - 公司需在完成业务合并时向承销商支付首次公开募股的递延折扣，可现金支付[90] 市场或利率风险情况 - 截至2023年3月31日，公司无市场或利率风险[121] - 首次公开募股净收益投资于180天或以内到期的美国国债或特定货币市场基金，无重大利率风险[121]