首次公开募股相关 - 2020年11月17日公司完成首次公开募股，发行3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元，发行成本约1700万美元，其中递延承销佣金1050万美元[130] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募400万认股权证，每只2美元，总收益800万美元[131] - 首次公开募股、私募和超额配售选择权完成后，3亿美元净收益存入信托账户[132] - 承销商有权获得每单位0.2美元（总计600万美元）的承销折扣，以及每单位0.35美元（总计约1050万美元）的递延承销佣金[147] 业务合并相关 - 若无法在首次公开募股结束后24个月内完成业务合并，公司将赎回公众股份并清算解散[134] - 2021年3月7日，公司与IonQ签订合并协议，同时与特定投资者签订认购协议，投资者认购3500万股A类普通股，总价3.5亿美元[137][138] 财务数据关键指标 - 截至2021年6月30日，公司运营银行账户约200美元，信托账户有8.4万美元利息收入，营运资金缺口约330万美元[139] - 2021年第二季度，公司净亏损约790万美元，包括37.7万美元的一般及行政费用、5万美元的特许经营税费用等[144] - 2021年上半年，公司净亏损约1000万美元，包括420万美元的一般及行政费用、10.2万美元的特许经营税费用等[145] 公司协议相关 - 公司与发起人签订行政服务协议，自证券在纽约证券交易所上市起至业务合并或清算，每月支付1万美元[148] 可赎回股份情况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别有24,057,543股和25,053,313股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[153] 公司标准与豁免相关 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可按私人公司生效日期遵循新的或修订的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[156][157] - 公司是Exchange Act规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供Item 3要求的信息[161] 资产负债表外安排情况 - 截至2021年6月30日，公司没有Regulation S - K规则第303(a)(4)(ii)项所定义的资产负债表外安排[160] 信托账户投资组合 - 信托账户投资组合由到期日185天或更短的美国政府证券、投资于美国政府证券的货币市场基金或两者组合构成，投资分类为交易性证券[151] 衍生金融工具核算 - 对于作为负债核算的衍生金融工具，初始按授予日公允价值记录，后续在每个报告日重新估值，公允价值变动计入经营报表[152] 可赎回A类普通股核算 - 可能被赎回的A类普通股按FASB ASC Topic 480准则核算，强制赎回的分类为负债工具，有条件赎回的分类为临时权益，其他情况分类为股东权益[153] 每股净亏损计算方法 - A类普通股基本和摊薄每股净亏损计算方法为信托账户利息收入减去可用于支付税款的利息，除以当期A类普通股加权平均流通股数；B类普通股基本和摊薄每股净亏损计算方法为净亏损调整A类普通股应占收入后，除以当期B类普通股加权平均流通股数[154] - 摊薄每股净亏损计算不考虑首次公开募股和私募发行认股权证影响，因其行权价格高于当期普通股平均价格，纳入会产生反摊薄效应[155] 会计准则影响 - 管理层认为目前没有已发布但未生效的会计准则，若现在采用会对未经审计的合并财务报表产生重大影响[159]

首次公开募股相关 - 2020年11月17日公司完成首次公开募股，发行3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元，发行成本约1700万美元，其中递延承销佣金1050万美元[110] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募400万认股权证，每只2美元，总收益800万美元[111] - 首次公开募股、私募和超额配售选择权完成后，3亿美元净收益存入信托账户[112] - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，共计600万美元，以及每单位0.35美元、约1050万美元的递延承销佣金[127] 业务合并相关 - 若24个月内未完成业务合并，公司将赎回公众股份并清算解散[113][114] - 2021年3月7日，公司与IonQ达成合并协议，同时与PIPE投资者签订认购协议，投资者认购3500万股A类普通股，总价3.5亿美元[117][118] 财务状况相关 - 截至2021年3月31日，公司运营银行账户约有38.6万美元，信托账户有7.7万美元利息收入，营运资金缺口约290万美元[119] - 2021年第一季度，公司净亏损约200万美元，包括380万美元的一般及行政费用、5.2万美元的特许经营税费用，部分被4.7万美元的利息收入和信托账户投资净收益、180万美元的衍生认股权证负债公允价值变动增加所抵消[125] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别有24,850,569股和25,053,313股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[133] - 2021年第一季度，A类普通股基本和摊薄每股净收益计算中，信托账户投资净收益约47,000美元，扣除适用特许经营税约47,000美元[135] - 2021年第一季度，B类普通股基本和摊薄每股净亏损计算中，一般及行政费用约380万美元，衍生认股权证负债公允价值变动约180万美元，剩余特许经营税约4,700美元，净亏损约200万美元[135] 公司协议相关 - 公司与赞助商签订行政服务协议，自证券在纽约证券交易所上市起至业务合并或清算，每月支付1万美元[128] 信托账户投资相关 - 公司信托账户投资组合包括到期日185天或更短的美国政府证券或货币市场基金，分类为交易性证券[131] 认股权证相关 - 首次公开募股和私募出售的认股权证可购买总计11,500,000股A类普通股，计算摊薄每股收益时未考虑其影响[134] 会计准则相关 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则[137] - 若公司选择依赖《JOBS法案》的豁免条款，在特定条件下，可能无需提供审计师关于财务报告内部控制系统的鉴证报告等多项内容，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[138] - 管理层认为目前采用近期发布但尚未生效的会计准则，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[139] 表外安排及报告公司类型相关 - 截至2021年3月31日，公司没有《S - K条例》第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[140] - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[141]

首次公开募股相关 - 2020年11月17日公司完成首次公开募股，发行3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元，发行成本约1696万美元，其中递延承销佣金1050万美元[215] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募400万认股权证，每认股权证2美元，总收益800万美元[216] - 首次公开募股、私募和超额配售选择权完成后，3亿美元净收益存入信托账户[217] PIPE投资者认购 - 2021年3月7日，公司与PIPE投资者签订认购协议，投资者认购3500万股A类普通股，总价3.5亿美元[223] 账户资金及收支情况 - 截至2020年12月31日，公司运营银行账户约有160万美元，信托账户有3.1万美元利息收入，营运资金约88.8万美元[224] - 截至2020年12月31日，公司从发起人处收到2.5万美元购买创始人股份，根据本票获得约12.1万美元贷款，本票未偿还金额约3.1万美元[225] - 2020年9月14日至12月31日，公司净亏损约62.9万美元，包括约60.2万美元一般及行政费用和约5.8万美元特许经营税费用，部分被信托账户约3.1万美元投资净收益抵消[229] - 公司与发起人达成协议，每月支付1万美元用于办公空间、秘书和行政服务[230] - 2020年9月14日（成立）至12月31日期间，信托账户持有的投资净收益约为3.1万美元，扣除适用的特许经营税约3.1万美元[239] - 2020年9月14日（成立）至12月31日期间，B类普通股的一般及行政费用约为60.2万美元，特许经营税约为2.7万美元，净亏损约为62.9万美元[239] 承销相关费用 - 承销商有权获得每单位0.2美元（总计600万美元）的承销折扣，以及每单位0.35美元（约1050万美元）的递延承销佣金[233] 资产负债表相关 - 截至2020年12月31日，28541813股可能被赎回的A类普通股作为临时权益列示在资产负债表股东权益部分之外[236] 表外安排情况 - 截至2020年12月31日，公司没有任何表外安排、承诺或合同义务[240] 会计准则相关 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可根据私营公司的生效日期遵守新的或修订的会计准则[241] - 公司选择推迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与按上市公司生效日期遵守准则的公司不可比[241] - 管理层认为目前没有其他最近发布但尚未生效的会计准则，如果采用会对财务报表产生重大影响[243] 《JOBS法案》豁免条款相关 - 若公司选择依赖《JOBS法案》的豁免条款，可能无需提供审计师对财务报告内部控制系统的鉴证报告等[242] - 这些豁免条款将在公司首次公开募股完成后的五年内或公司不再是“新兴成长型公司”之前适用，以较早者为准[242] 较小报告公司相关 - 公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[244]

首次公开募股及私募情况 - 2020年11月17日公司完成首次公开募股，发行3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元，发行成本约1696万美元，含1050万美元递延承销佣金[95] - 首次公开募股同时，公司完成向发起人私募400万认股权证，每认股权证2美元，总收益约800万美元，含约795万美元现金和约5万美元认购应收款[96] 资金存放情况 - 首次公开募股和私募完成后，3亿美元净收益和私募部分收益存入信托账户[97] 业务合并及清算规定 - 若在首次公开募股结束后24个月内未完成业务合并，公司将赎回公众股份并清算解散[98][99] 特定时期财务状况 - 2020年9月14日至9月30日，公司净亏损约1万美元，仅含一般及行政和特许经营税费用[101] - 截至2020年9月30日，公司运营银行账户有2.5万美元，营运资金赤字约26.2万美元[102] 发起人相关情况 - 截至2020年9月30日，发起人资本出资2.5万美元购买创始人股份，贷款余额约300美元[103] - 公司与发起人达成协议，自证券在纽约证券交易所上市起至业务合并或清算，每月支付1万美元办公等服务费用[106] 新兴成长型公司相关 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可延迟采用新的或修订的会计准则[112] - 新兴成长型公司的豁免规定将在首次公开募股完成后五年内或不再是新兴成长型公司时适用，以较早者为准[113]